东贝Ｂ股：控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明2010-04-28
大信会计师事务有限公司
关于公司控股股东及其他关联方
占用资金情况的专项说明
大信核字(2010)第2－0098号
黄石东贝电器股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对黄石东贝电器股份有限公司（以下简称“东贝股份”）2009年度会计报表进行了审计。根据中国证券监督管理委员会证监发[2003]56号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，我们在实施东贝股份2009年度会计报表审计工作中，对东贝股份截至2009年12 月31 日控股股东及关联方占用资金情况进行了审核。这些资金占用情况的真实性和完整性由东贝股份负责，我们的责任是对这些资金占用情况发表专项审核意见。在审核过程中，我们根据实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。
东贝股份2009年度与关联方资金往来的情况如下： 单位：万元
资金占用方
类 别
资金占用方
名 称
占用方与上市公司的关联关系
上市公司核算的会计科目
2009年期初占用资金余额
2009年度占用累计发生金额（不含占用资金利息）
2009年度占用资金的利息
2009年度偿还累计发生金额
2009年期末占用资金余额
占用形成原因
占用性质
黄石东贝机电集团有限公司
控股股东
应付账款
-258.45
-3,370.82
-3,349.36
-279.91
购货款
经营性
黄石东贝机电集团有限公司
控股股东
其他应付款
-150.22
-150.22
-
购货款
经营性
黄石东贝制冷有限公司
控股股东的子公司
预收账款
-130.00
-130.00
-
销售款
经营性
黄石东贝制冷有限公司
控股股东的子公司
其他应收款
2,429.54
1,686.86
1,166.08
2,950.32
销售及往来款
经营性
黄石东贝制冷有限公司
控股股东的子公司
应付票据
-2,034.00
-16,230.00
-16,159.00
-2,105.00
购货款
经营性
控股股东、实际控制人及其附属企业
黄石东贝制冷有限公司
控股股东的子公司
应付账款
-1,395.45
-11,869.00
-12,145.23
-1,119.22
购货款
经营性
小 计
1,538.58
-29,782.96
-30,767.73
-553.81
上市公司的子公司及其附属企业
0
0
0
0
0
小 计
0
0
0
0
0
关联自然人及其控制的法人
0
0
0
0
0
小 计
0
0
0
0
0
其他关联人及其附属企
0
0
0
0
0资金占用方
类 别
资金占用方
名 称
占用方与上市公司
的关联关系
上市公司核
算的会计科
目
2009 年期初
占用资金余
额
2009 年度占用累
计发生金额（不含
占用资金利息）
2009 年度
占用资金
的利息
2009 年度偿
还累计发生金
额
2009 年期末占
用资金余额
占用形成原
因
占用性
质
业
小 计
0
0
0
0
0
总 计
1,538.58
-29,782.96
-30,767.73
-553.81
我们认为，截止2009年12月31日，贵公司除与上述关联方发生往来外，不存在中国证券监督管理委员会证监发[2003]56号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》第一条第二款所述控股股东及其他关联方占用资金的事项；也不存在为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用和成本或其他支出事项。
大信会计师事务有限公司 中国注册会计师:
中 国 · 北 京 中国注册会计师:
2010年 4 月27日
