黄石东贝电器股份有限公司内控规范实施工作方案



     为贯彻实施《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指

引》，以及中国证监会湖北证监局《关于做好 2012 年上市公司建立健

全内部控制规范体系工作》的要求，进一步加强和规范公司内部控制，

保证公司内部控制制度的完整性、合理性及实施的有效性，促进公司

长期可持续发展，黄石东贝电器股份有限公司（以下简称“本公司”

或“公司”）结合公司实际情况，制定本实施工作方案。

一、公司基本情况介绍

   黄石东贝电器股份有限公司是于1999年3月由原黄石东贝冷机集

团公司改组其下属的黄石市冷柜压缩机厂并联合常州洛克制冷电器

有限公司、武汉新华五金厂、绍兴县冲压件厂、诸暨市电机厂及常

熟碧溪无线电厂共同发起设立的股份有限公司。至1999年8月13日公

司发行境内上市外资股11500万股；公司注册资本为：23500万元，

其中黄石东贝冷机集团公司持有11760万股占总股本的50.04%；公司

股票简称: 东贝B股；股票代码: 900956；主要经营范围：生产、销

售制冷压缩机、压缩机电机；高新技术产品的开发、生产、咨询。

（一）公司组织架构

     公司按照现代企业制度建立了由股东大会、董事会及其专门委

员会、监事会和高管层构成的法人治理结构，并制定了《公司章程》、

《公司股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规

则》等治理细则，明确了公司董事会、监事会和管理层的职责权限、
任职条件、议事规则和工作程序，确保了决策、执行和监督互相分离，

并形成相互制衡。公司董事会设有提名委员会、战略决策委员会、薪

酬与考核委员会、审计委员会四个专门的委员会。实行董事会领导下

的总经理负责制，总经理由董事会聘任或解聘，对董事会负责。公司

根据《中华人民共和国公司法》等有关法律法规设立了较为健全的组

织架构，具体情况见下图：
                                       股东大会

                       监事会
                                           董事会              薪酬与考核委员

                                                                 提名委员会
                     董事会秘书
                                                                 战略委员会

                                           总经理                审计委员会




   总经理助理   经理办（含人   总经理助理           副总经理       副总经理      副总经理
  （兼董秘）） 力资源管理）
                                  市场部        质量保证部          总工办      生产制造部   审 计 部
                                                质量检验部          开发部      物资采购部
  经营财务部
                                                技    术   部                   设备管理部
   信息中心
                                                                                能 源 部
   物 流 部
                                                                                 加工车间
   证 券 部
                                                                                 装配车间
                                                                                 壳体车间
        芜湖欧宝机电有限公司         黄石东贝机电集团太阳能有限公司
                                                                                 电机车间

        黄石东贝铸造有限公司




（二）内控建设工作组织保障

     构建内部控制体系是一项涉及到全公司各部门的系统工程，需

要公司提供足够的组织保障，为加强公司内部控制建设，保证内部控

制有效运行，公司专门成立了内部控制领导小组和工作推进小组。由
      公司董事长杨百昌先生任内部控制领导小组组长，为公司内部控制建

      设的第一责任人，公司总经理、财务负责人任副组长，公司副总经理、

      总经理助理任组员；工作推进小组由公司总经理担任组长、财务负责

      人担任副组长，成员包括本公司财务、法律、证券、行政、审计等管

      理部门负责人。具体职责见下表：

      内控项目组织职责：


     组别       成员                                 职责

领导小组        组长：董事长                         总体负责内控规范工作的推
                副组长：公司总经理、财务负责人       进，方案决策，协调组织内外
                组员：公司副总经理、总经理助理       资源，保证项目顺利实施，任
                                                     命工作小组负责人，其它有关
                                                     项目全局性，方向性工作。
工作推进小组    组长：公司总经理                     制订内部控制的工作规范和
                副组长：财务负责人                   标准，制订并组织实施项目整
                组员：财务、法律、证券、审计等管理部 体运行及分阶段推进的各项
                门负责人，以及熟悉本业务模块、本职能 工作安排，包括内外部沟通协
                模块的各部门骨干员工                 调、流程梳理，确认风险点和
                                                     控制点，完成内控缺陷整改，
                                                     编写内控手册，完成内控自我
                                                     评估工作。

            内部控制推进工作小组办公室设在证券部，具体负责牵头组织规

      范制定过程中的各项工作，协调各专业工作进度，解决出现的各种问

      题，指导各子公司制定内控规范。内部控制自我评价工作由审计部负

      责，内部控制审计工作聘请咨询机构进行。同时，为保证内控体系建

      设项目的顺利实施，公司拟聘请外部咨询公司参与公司内控体系建
设。

二、内部控制建设工作计划

       根据财政部、证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规

范》及配套指引的要求，结合公司实际情况，全面梳理内部控制体系，

完成风险识别、查找内部控制缺陷，制定整改方案，编制内部控制手

册与流程图，逐步落实内部控制规范，完善公司内部控制体系。内控

建设阶段责任人为公司总经理，计划完成时间为 2012 年底，具体实

施步骤如下：

（一）确定内部控制实施的范围

    根据内部控制体系建设的重要性原则，结合公司实际，本次内部

控制实施范围为公司及控股子公司。公司结合《企业内部控制基本规

范》及相关配套指引，对公司的重要业务流程进行梳理，从风险发生

的可能性和影响程度，综合分析关键控制点，识别固有风险，评价风

险等级，编制风险清单。

（二）查找内控缺陷

    公司在 2012 年 3-5 月按照《企业内部控制基本规范》及配套指

引的相关规定，对公司的组织机构、岗位设置、岗位分工和职责实施

情况进行全面分析和梳理，将公司现有的制度和控制措施与风险清单

进行比对，查找内部控制缺陷。

（三）制定内控缺陷整改方案

    2012 年 6-7 月，制定内控缺陷整改方案。基于公司整体内控制

度体系和流程的构建，在风险识别和风险分析的基础上，确定内控缺
陷的重要性程度，区分设计缺陷和运行有效性缺陷，针对不同的内控

缺陷类型，判断风险可能给公司带来的影响和后果，制定内控缺陷整

改方案，并上报内控领导小组审核。

（四）落实缺陷整改工作

    2012 年 8-9 月，各相关部门按照内控缺陷整改方案进行逐一整

改，包括调整组织机构、明确岗位职责等，设计并撰写内控制度及重

要业务工作流程，健全完善内控管理制度和控制措施，形成《内部控

制缺陷整改报告》，提交内控领导小组，积极推动并监督整改工作的

有效执行。

（五）检查整改效果

   2012 年 10-12 月为运行测试阶段，确定纳入自我评价范围的业务

流程，充分收集内部控制运行是否有效的证据，编制内部控制评价工

作底稿，提出认定意见和整改建议，形成测试与评价总结，提交公司

内控建设领导小组。对因人为因素未落实或落实不到位的单位在公司

内进行通报，督促进一步地整改，并跟踪整改结果。

（六）按照要求披露内控实施工作情况

    根据公司内控建设的实际开展情况，形成专项报告，按监管要求

披露相关内部控制的建设进展情况并报送湖北证监局和上海证券交

易所。



三、内部控制自我评价工作计划

    内部控制自我评价工作由公司审计部组织，成立内部控制评价
工作组，主要责任人为审计部负责人，成员为公司重要业务流程的业

务骨干。内部控制自我评价工作计划：

（一）内控自我评价范围

    股份公司及控股子公司，包括了公司所有单位的重要一级业务

流程 19 项以及相关的二、三级流程。

（二）内控评价时间安排

    1、2012 年 8 月底以前，审计部负责编制出自我评价工作计划，

确定内部控制评价工作组的人员分工；

    2、2012 年 9 月底以前，内部控制评价工作组完成内部控制缺陷

评价标准的确定工作，包括定性标准定量标准。缺陷分为一般缺陷、

重要缺陷和重大缺陷；

    3、2012 年 11 月底以前，内部控制评价工作组通过对被评价单

位的现场测试，收集被评价单位内部控制设计和运行是否有效的证

据，编制出内部控制评价工作底稿，完成自我评价的实施工作；

    4、2012 年 12 月底以前，内部控制评价工作组根据现场测试获

取的证据，研究分析查找出的内部控制缺陷，根据确定的评价标准，

完成对发现缺陷的评价工作，编制出缺陷评价汇总表，同时提出整改

建议，编制出整改任务单；

    5、2012 年年报披露以前，根据内部控制评价结果，结合内部控

制评价工作底稿和风险清单、内部控制缺陷汇总表及整改方案等资

料，完成内部控制自我评价报告的编制工作；

    6、2012 年年报披露同时，披露内部控制自我评价报告。
四、内部控制审计工作计划

    内部控制审计工作由公司聘请会计师事务所完成。

（一）公司 2012 年度拟聘请的会计师事务所由董事会审议批准，由

分管领导负责；

（二）按照要求与年报同时披露内部控制审计报告，由董秘负责。

   以上工作方案，提请各位董事审议。



                            黄石东贝电器股份有限公司董事会

                                           2012 年 3 月 27 日