控股股东及其他关联方占用资金情况
审 核 报 告
大信专审字[2012]第 2-0255 号
黄石东贝电器股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了黄石东贝电器股份有限公司（以下简称“贵公司”）2011 年 12 月
31 日的合并资产负债表和资产负债表、2011 年度的合并利润表和利润表、2011 年度的合并
股东权益变动表和股东权益变动表、2011 年度的合并现金流量表和现金流量表，以及财务报
表附注（以下简称“财务报表”）,并于 2012 年 4 月 27 日出具了标准无保留意见的审计报告。
财务报表的编制是贵公司管理层的责任，我们的责任是在按照中国注册会计师审计准
则实施审计工作的基础上对财务报表整体发表审计意见。
在对上述财务报表实施审计的基础上，我们对后附的《黄石电器股份有限公司 2011 年
度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了审核。
按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发[2003]56 号文）》的规定，编制
和对外披露汇总表，确保其真实、合法、完整是贵公司管理层的责任。
我们责任是在实施审核程序的基础上对汇总表发表审核意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职
业道德守则，计划和实施审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过
程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了核对、询问和抽查会计记录等我们认为必要的程
序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附的汇总表所载资料与我们审计贵公司 2011 年度财务报表时所复核的会计
资料和经审计的财务报表所披露的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解贵公司 2011 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的汇总
表应当与已审计的财务报表一并阅读。
需要说明的是，本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作任何其它目的。我们
同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：伍志超
中 国 北 京 中国注册会计师：李洪勇
二○一二年四月二十七日
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2011 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表
编制单位：黄石东贝电器股份有限公司 单位：人民币万元
上市公司 2011 年期初 2011 年度占 2011 年期末
资金占用方 占用方与上市公司的关 2011 年度偿还 占用形成 占用
资金占用方名称 核算的会 占用资金余 用累计发生 占用资金
类别 联关系 累计发生金额 原因 性质
计科目 额 金额 余额
黄石东贝机电集团
控股股东、 母公司 应收账款 124.04 85.17 203.18 6.03 销售货物 经营性占用
实际控制人 有限责任公司
及其附属企 预付款项 1,009.52 1,156.69 1,446.79 719.42 购买货物 经营性占用
业
应付账款 565.43 7,207.62 7,582.40 190.65 购买货物 经营性占用
三级子公司
其他应付 黄石东贝铸
738.78 280.31 1,019.09 非经营性占用
款 造公司对其
借款
小 计 2,437.77 8,729.79 10,251.46 916.10
关联自然人 同受母公司黄石东贝机
黄石东贝制冷有限
及其控制的 电集团有限责任公司控 应收票据 211.36 1,654.76 1,225.31 640.81 销售货物 经营性占用
法人 公司
制
应收账款 2,356.12 1,151.22 1,688.02 1,819.32 销售货物 经营性占用
预付款项 473.35 473.35 购买货物 经营性占用
应付票据 446.00 1,261.00 536.00 1,171.00 购买货物 经营性占用
应付账款 1,173.64 13,900.54 14,010.11 1,064.07 购买货物 经营性占用
母公司黄石东贝集团股
黄石艾博科技有限
东之一、黄石东贝机电集 应收票据 400.40 2,381.24 2,710.89 70.75 购买货物 经营性占用
公司
团员工信托持股
应收账款 483.68 2,730.80 2,694.52 519.96 销售货物 经营性占用
应付票据 8,228.60 15,679.41 20,281.01 3,627.00 购买货物 经营性占用
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上市公司 2011 年期初 2011 年度占 2011 年期末
资金占用方 占用方与上市公司的关 2011 年度偿还 占用形成 占用
资金占用方名称 核算的会 占用资金余 用累计发生 占用资金
类别 联关系 累计发生金额 原因 性质
计科目 额 金额 余额
应付账款 4,459.44 52,159.54 51,775.04 4,843.94 购买货物 经营性占用
子公司芜湖
芜湖法瑞西投资有 其他应付
其他关联方 600.00 2,151.44 2,751.44 欧宝机电公 非经营性占用
限公司 款
司对其借款
同受母公司黄石东贝机
东贝国际贸易有限
电集团有限责任公司控 应收账款 3,546.40 273.32 3,273.08 销售货物 经营性占用
公司
制
子公司芜湖
黄石艾博置业有限 其他应收
联营企业 2,600.00 2,600.00 欧宝机电公 非经营性占用
公司 款
司对其借款
三级子公司
其他应付 黄石东贝铸
980.00 102.00 1,082.00 非经营性占用
款 造公司对其
借款
小 计 19,339.24 99,791.70 101,627.66 17,503.28
其他关联人
及其附属企
业
小 计
上市公司的 芜湖欧宝机电有限
子公司及其 二级子公司 应收票据 25,705.63 6,838.28 18,867.35 销售货物 经营性占用
公司
附属企业
应收股利 1,717.33 1,717.33 分红 经营性占用
应付票据 12,785.00 4,528.46 12,785.00 4,528.46 购买货物 经营性占用
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上市公司 2011 年期初 2011 年度占 2011 年期末
资金占用方 占用方与上市公司的关 2011 年度偿还 占用形成 占用
资金占用方名称 核算的会 占用资金余 用累计发生 占用资金
类别 联关系 累计发生金额 原因 性质
计科目 额 金额 余额
应付账款 3,705.10 91,318.07 94,374.69 648.48 购买货物 经营性占用
预收款项 6,772.57 36,660.19 19,252.58 24,180.18 购买货物 经营性占用
黄石东贝机电集团
二级子公司 应收账款 1,612.48 1,612.48 销售货物 经营性占用
太阳能有限公司
预付款项 608.18 4,878.97 4,482.75 1,004.40 购买货物 经营性占用
应付票据 747.00 775.00 1,228.00 294.00
黄石东贝铸造有限
三级子公司 应收账款 2,568.84 2,568.84 销售货物 经营性占用
公司
预付款项 9,653.21 2,570.02 1,275.57 10,947.66 购买货物 经营性占用
小 计 34,271.06 172,334.99 144,418.19 62,187.86
合 计 56,048.07 280,856.48 256,297.31 80,607.24
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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