黄石东贝电器股份有限公司
900956
2012 年半年度报告
黄石东贝电器股份有限公司 2012 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ........................................................................ 2
二、 公司基本情况 .................................................................... 2
三、 股本变动及股东情况 .............................................................. 4
四、 董事、监事和高级管理人员情况 .................................................... 5
五、 董事会报告 ...................................................................... 5
六、 重要事项 ........................................................................ 6
七、 财务会计报告（未经审计） ....................................................... 13
八、 备查文件目录 ................................................................... 67
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 杨百昌
主管会计工作负责人姓名 陆丽华
公司负责人杨百昌、主管会计工作负责人陆丽华声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 黄石东贝电器股份有限公司
HUANGSHI DONGBEI ELECTRICAL APPLIANCE
公司的法定中文名称缩写
CO.,LTD
公司法定代表人 杨百昌
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陆丽华 黄捷
黄石市经济技术开发区金山大 黄石市经济技术开发区金山大
联系地址
道东 6 号 道东 6 号
电话 0714-5415858 0714-5415858
传真 0714-5415858 0714-5415858
电子信箱 stock@donper.com stock@donper.com
(三) 基本情况简介
注册地址 湖北省黄石市经济技术开发区金山大道东 6 号
注册地址的邮政编码 435000
办公地址 湖北省黄石市经济技术开发区金山大道东 6 号
办公地址的邮政编码 435000
公司国际互联网网址 http://www.donper.com
电子信箱 stock@donper.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、香港商报
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年半年度报告
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.see.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
B股 上海证券交易所 东贝 B 股 900956
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 3,679,204,209.64 3,683,342,742.81 -0.11
所有者权益（或股东权益） 745,093,958.30 644,920,258.85 15.53
归属于上市公司股东的每
3.17 2.74 15.53
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 27,882,883.42 32,857,360.52 -15.14
利润总额 35,377,702.76 36,526,674.08 -3.15
归属于上市公司股东的净
17,077,360.89 16,006,885.34 6.69
利润
归属于上市公司股东的扣
11,919,008.05 13,303,564.39 -10.41
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.073 0.068 7.35
扣除非经常性损益后的基
0.051 0.057 -10.41
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.073 0.068 7.35
加权平均净资产收益率
2.61 2.54 增加 0.07 个百分点
(%)
经营活动产生的现金流量
249,150,325.83 -165,781,181.93 不适用
净额
每股经营活动产生的现金
1.06 -0.71 不适用
流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 5,037,935.77
量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,456,883.57
所得税影响额 -1,124,222.91
少数股东权益影响额（税后） -1,212,243.59
合计 5,158,352.84
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三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 20,544 户
前十名股东持股情况
报告 质押或冻
持股比 持有有限售条件
股东名称 股东性质 持股总数 期内 结的股份
例(%) 股份数量
增减 数量
黄石东贝机电集团有限
国有法人 50.04 117,600,000 117,600,000 未知
责任公司
孙孟林 境内自然人 1.15 2,699,601 未知
常州中科电气制造有限
境内非国有法人 0.34 800,000 800,000 未知
公司
SHENYIN WANGUO
境外法人 0.29 671,170 未知
NOMINEES (H.K.) LTD.
BUY EASY
INTERNATIONAL 境外法人 0.27 645,458 未知
CO.,LIMITED
姜丽萍 境内自然人 0.27 631,700 未知
王裕介 境内自然人 0.19 457,000 未知
张志平 境内自然人 0.19 439,936 未知
姜忠发 境内自然人 0.18 421,600 未知
武汉市新华冲压有限责
境内非国有法人 0.17 400,000 400,000 未知
任公司
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的
股东名称 股份种类及数量
数量
孙孟林 2,699,601 境内上市外资股
SHENYIN WANGUO NOMINEES (H.K.) LTD. 671,170 境内上市外资股
BUY EASY INTERNATIONAL CO.,LIMITED 645,458 境内上市外资股
姜丽萍 631,700 境内上市外资股
王裕介 457,000 境内上市外资股
张志平 439,936 境内上市外资股
姜忠发 421,600 境内上市外资股
王晓燕 388,600 境内上市外资股
刘沛 362,830 境内上市外资股
VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX FUND 350,390 境内上市外资股
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年半年度报告
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
黄石东贝电器股份有限公司 2011 年年度股东大会于 2012 年 5 月 24 日在公司会议室召开。本次会议审议
通过了《关于选举公司独立董事的议案》，选举赵大友先生为公司第五届董事会独立董事。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2012 年是"十二五"规划实施关键之年。报告期内，公司面临着较为复杂的内外部经营环境，机遇与
挑战并存。一方面国际经济增长乏力、欧债危机矛盾深化、对外贸易出现连续回落态势、国内投资和消
费增长动力不足等诸多不利因素影响，给生产经营带来了一定的困难。另一方面国家能耗补贴政策的出
台，使得压缩机行业产品结构发生了较大变化，高效节能的绿色环保主题为压缩机行业的发展带了了新
的机遇。
2012 年上半年，在全体员工的不懈努力下，公司经营管理层紧紧围绕在年初董事会制定的"强管理、
推精益、升质量、提效率、促开发、重信息、增实力"的经营方针下，加大市场开拓力度，重视市场信息
分析，抢抓市场机遇，持续推进内部控制、提升管理水平，有效的降低了各种不利因素对公司生产经营
的影响。报告期内，营业总收入 214027.53 万元，同比下降 12.3%。利润总额 3537.77 万元，同比下降
3.1%。净利润 1707.74 万元，同比增长 6.7%。外贸出口创汇 6453.4 万美元，同比增长 6.5%。
下半年，我们仍然面临许多困难和挑战：冰箱和压缩机市场环境形势严峻、行业竞争激烈。面对不
断变化的市场形势，公司将及时调整战略和策略，外拓市场、内抓管理，不断用科技创新和完善优化管
理体系来提高企业核心竞争力，继续加强人才的引进和培养，力争完成 2012 年的公司目标。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业收 营业成
分行业 营业利 营业利润率
入比上 本比上
或分产 营业收入 营业成本 润率 比上年同期
年同期 年同期
品 (%) 增减(%)
增减(%) 增减(%)
分行业
增加 2.37 个
工业 2,097,971,432.05 1,886,951,107.89 10.06 -11.87 -14.14
百分点
分产品
增加 2.85 个
压缩机 1,881,425,514.80 1,682,863,229.31 10.55 -12.68 -15.38
百分点
太阳能 减少 0.49 个
12,161,834.56 10,148,476.99 16.55 -59.61 -59.37
热水器 百分点
汽配铸 减少 0.94 个
204,384,082.69 193,939,401.59 5.11 4.41 5.46
件 百分点
2、 主营业务分地区情况
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地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
中 南 354,600,991.50 -21.39%
西 南 31,734,021.66 -13.99%
华 南 378,749,765.33 -14.18%
华 东 439,708,558.82 -16.98%
华 北 349,994,684.98 -14.12%
其 他 38,778,026.54 -6.91%
出 口 504,405,383.22 6.80%
合 计 2,097,971,432.05 -11.87%
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四) 报告期内现金分红政策的制定及执行情况
公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后 2 个月内完成股利（或
股份）的派发事项。公司可以采取现金或者股票方式分配股利，可以进行中期现金分红。在实现盈利的
情况下，公司优先选择积极的现金分配方式，公司每连续三年至少有一次现金红利分配，具体分配比例
由董事会根据公司经营状况和中国证监会的有关规定拟定，由股东大会审议决定。
报告期内，公司无现金分红政策执行。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》以及《公司章程》等有
关规定，不断规范公司治理、健全内部控制制度，改善投资者关系管理，加强信息披露工作。为进一步
规范公司运作，先后制定更新了《内幕信息知情人登记管理制度》、《内控规范实施工作方案》、《关
联交易决策制度》、《信息披露管理制度》等制度。为保护公司和中小股东的合法权益作出了坚实的努
力。同时，独立董事勤勉尽责，均按规定出席了董事会和股东大会，认真审核了各项议题，对公司的重
大事项发表了独立意见，促进了公司决策程序的科学化和规范化，维护了公司及全体股东的合法权益。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内公司未进行利润分配。
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(六) 资产交易事项
1、收购资产情况
6
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单位:万元 币种:人民币
自本年
交 初至本
易 期末为 该资产
自收购
对 上市公 是否为 为上市
被 日起至 所涉及 所涉及
方 司贡献 关联交 公司贡
收 报告期 资产收 的资产 的债权
或 购买 资产收购 的净利 易（如 献的净 关联关
购 末为上 购定价 产权是 债务是
最 日 价格 润（适 是，说 利润占 系
资 市公司 原则 否已全 否已全
终 用于同 明定价 利润总
产 贡献的 部过户 部转移
控 一控制 原则） 额的比
净利润
制 下的企 例(%)
方 业合
并）
双方协
商确
芜 定，并
黄
湖 通过了
石
欧 黄石东
东
宝 贝电器
贝
机 2012 股份有
电
电 年5 限公司
器
有 月 2,333.98 是 2012 年 是 是 其他
股
限 21 第一次
份
公 日 临时董
有
司 事会和
限
35% 2012 年
公
股 第一次
司
权 临时股
东大会
审议。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 资产收购、出售发生的关联交易
单位:万元 币种:人民币
转让
价格
与账
转让 转让 面价 转让
关联 关联
关联 资产 资产 值或 资产
关联 关联 关联交 交易 交易
交易 的账 的评 转让价格 评估 获得
方 关系 易类型 定价 结算
内容 面价 估价 价值 的收
原则 方式
值 值 差异 益
较大
的原
因
芜湖 其他 收购股 收购 双方 2,333.98
7
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法瑞 权 其所 协商
西投 持芜 确定，
资有 湖欧 并通
限公 宝机 过了
司 电有 黄石
限公 东贝
司 35% 电器
股权 股份
有限
公司
2012
年第
一次
临时
董事
会和
2012
年第
一次
临时
股东
大会
审议。
(八) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保
担保
发生 担保
方与 是否 是否
日期 担保 担保 是否 担保 担保
担保 上市 被担 担保 担保 存在 为关 关联
(协 起始 到期 已经 是否 逾期
方 公司 保方 金额 类型 反担 联方 关系
议签 日 日 履行 逾期 金额
的关 保 担保
署 完毕
系
日)
黄石 黄石 2012 2012 2012 连带 母公
公司
东贝 东贝 400 年 1 年 1 年 7 责任 否 否 否 是 司的
本部
电器 制冷 月 月 月 担保 控股
8
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股份 有限 21 21 21 子公
有限 公司 日 日 日 司
公司
黄石
黄石 2012 2012 2012 母公
东贝
东贝 年1 年1 年7 连带 司的
电器 公司
制冷 400 月 月 月 责任 否 否 否 是 控股
股份 本部
有限 30 30 30 担保 子公
有限
公司 日 日 日 司
公司
黄石
黄石 2012 2012 2012 母公
东贝
东贝 年3 年3 年9 连带 司的
电器 公司
制冷 200 月 月 月 责任 否 否 否 是 控股
股份 本部
有限 16 16 16 担保 子公
有限
公司 日 日 日 司
公司
黄石
黄石 母公
东贝 2012 2012 2012
东贝 连带 司的
电器 公司 年3 年3 年9
制冷 1,000 责任 否 否 否 是 控股
股份 本部 月9 月9 月9
有限 担保 子公
有限 日 日 日
公司 司
公司
黄石
黄石 2012 2012 2013 母公
东贝
东贝 年3 年3 年3 连带 司的
电器 公司
制冷 1,000 月 月 月 责任 否 否 否 是 控股
股份 本部
有限 21 21 19 担保 子公
有限
公司 日 日 日 司
公司
黄石
黄石 2012 2012 2013 母公
东贝
东贝 年4 年4 年4 连带 司的
电器 公司
制冷 500 月 月 月 责任 否 否 否 是 控股
股份 本部
有限 13 13 12 担保 子公
有限
公司 日 日 日 司
公司
黄石
黄石
东贝 2012 2012 2013
东贝
机电 年3 年3 年3 连带
电器 公司 控股
集团 1,000 月 月 月 责任 否 否 否 是
股份 本部 股东
有限 27 27 27 担保
有限
责任 日 日 日
公司
公司
黄石
黄石
东贝 2012 2012 2013
东贝
机电 年2 年2 年2 连带
电器 公司 控股
集团 1,000 月 月 月 责任 否 否 否 是
股份 本部 股东
有限 17 17 17 担保
有限
责任 日 日 日
公司
公司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担 5,500
9
黄石东贝电器股份有限公司 2012 年半年度报告
保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司
5,500
的担保）
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 84,630.82
报告期末对子公司担保余额合计（B） 64,810.82
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 70,310.82
担保总额占公司净资产的比例(%) 94.37
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
5,500
（C）
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对
70,310.82
象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 33,056.12
上述三项担保金额合计（C+D+E） 70,310.82
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、 本报告期或持续到报告期内，上市公司、控投股东及实际控制人没有承诺事项。
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
原聘任 现聘任
湖北大信会计师事务所有限公 湖北大信会计师事务所有限公
境内会计师事务所名称
司 司
境内会计师事务所报酬 45 45
境内会计师事务所审计年限 12 12
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
公司于 2012 年 4 月 5 号收到了中国证券监督管理委员会湖北证监局《行政监管措施决定书》。2012
年 6 月 20 日公司召开 2012 年第六次临时董事会，审议通过了《关于湖北证监局现场检查相关问题的整
改报告》。目前，整改工作已经完成。相关详细的信息披露公告请见上海证券证券交易所网站。
2012 年 6 月 29 号公司收到了中国证监会武汉稽查局《立案稽查通知书》，因涉嫌违反《中华人民共
和国证券法》及相关法规，该局对公司及黄石东贝机电集团有限责任公司进行立案稽查。
(十二) 其他重大事项的说明
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本报告期公司无其他重大事项。
(十三) 信息披露索引
刊载的互联网网站及检索
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
路径
东贝 B 股关于有关
《上海证券报》、《香港商
媒体披露相关信息 2012 年 1 月 4 日 http://www.sse.com.cn
报》
的说明
东贝 B 股 2012 年第
一次临时董事会决
《上海证券报》、《香港商
议公告暨 2012 年第 2012 年 1 月 7 日 http://www.sse.com.cn
报》
一次临时股东大会
通知
东贝 B 股 2012 年第
《上海证券报》、《香港商
二次临时董事会决 2012 年 2 月 3 日 http://www.sse.com.cn
报》
议公告
东贝 B 股 2012 年第
《上海证券报》、《香港商
一次临时股东大会 2012 年 2 月 10 日 http://www.sse.com.cn
报》
决议公告
东贝 B 股关于公司
及控股子公司通过 《上海证券报》、《香港商
2012 年 3 月 8 日 http://www.sse.com.cn
高新技术企业复审 报》
的公告
东贝 B 股 2012 年第
《上海证券报》、《香港商
三次临时董事会决 2012 年 3 月 28 日 http://www.sse.com.cn
报》
议公告
东贝 B 股关于收到
中国证券监督管理
《上海证券报》、《香港商
委员会湖北监管局 2012 年 4 月 7 日 http://www.sse.com.cn
报》
《行政监管措施决
定书》的公告
东贝 B 股关于湖北
《上海证券报》、《香港商
证监局现场检查相 2012 年 4 月 24 日 http://www.sse.com.cn
报》
关问题的整改方案
东贝 B 股 2012 年第
《上海证券报》、《香港商
四次临时董事会决 2012 年 4 月 24 日 http://www.sse.com.cn
报》
议公告
东贝 B 股五届四次
董事会决议公告暨 《上海证券报》、《香港商
2012 年 4 月 28 日 http://www.sse.com.cn
2011 年度股东大会 报》
通知
东贝 B 股五届四次
《上海证券报》、《香港商
监事会会议决议公 2012 年 4 月 28 日 http://www.sse.com.cn
报》
告
《上海证券报》、《香港商
东贝 B 股年报摘要 2012 年 4 月 28 日 http://www.sse.com.cn
报》
东贝 B 股第一季度 《上海证券报》、《香港商
2012 年 4 月 28 日 http://www.sse.com.cn
季报 报》
11
黄石东贝电器股份有限公司 2012 年半年度报告
东贝 B 股控股股东
《上海证券报》、《香港商
及其他关联方占用 2012 年 4 月 28 日 http://www.sse.com.cn
报》
资金情况审核报告
东贝 B 股对外担保 《上海证券报》、《香港商
2012 年 4 月 28 日 http://www.sse.com.cn
公告 报》
东贝 B 股 2011 年日
常关联交易执行情 《上海证券报》、《香港商
2012 年 4 月 28 日 http://www.sse.com.cn
况及 2012 年日常关 报》
联交易预计的公告
东贝 B 股关联交易 《上海证券报》、《香港商
2012 年 4 月 28 日 http://www.sse.com.cn
公告 报》
东贝 B 股 2011 年年
《上海证券报》、《香港商
度股东大会决议公 2012 年 5 月 25 日 http://www.sse.com.cn
报》
告
东贝 B 股 2012 年第
《上海证券报》、《香港商
五次临时董事会决 2012 年 5 月 25 日 http://www.sse.com.cn
报》
议公告
东贝 B 股关于购买
法瑞西公司所持芜 《上海证券报》、《香港商
2012 年 5 月 25 日 http://www.sse.com.cn
湖欧宝机电有限公 报》
司股权的进展公告
东贝 B 股与黄石艾
博科技发展有限公 《上海证券报》、《香港商
2012 年 5 月 25 日 http://www.sse.com.cn
司关联交易的补充 报》
及更正公告
东贝 B 股 2012 年第
《上海证券报》、《香港商
六次临时董事会决 2012 年 6 月 21 日 http://www.sse.com.cn
报》
议公告
12
黄石东贝电器股份有限公司 2012 年半年度报告
七、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:黄石东贝电器股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 492,540,789.09 462,226,290.49
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 559,436,992.01 750,349,919.79
应收账款 953,155,506.28 745,192,201.61
预付款项 184,291,485.73 142,582,634.93
应收利息
应收股利
其他应收款 13,277,392.23 14,924,835.66
买入返售金融资产
存货 348,546,405.26 448,834,915.14
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,551,248,570.60 2,564,110,797.62
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 82,624,910.05 83,886,840.22
投资性房地产 4,124,446.16 4,206,968.24
固定资产 931,174,861.06 945,637,854.57
在建工程 24,957,050.80 351,282.05
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
无形资产 76,827,098.46 77,748,507.64
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 8,247,272.51 7,400,492.47
其他非流动资产
非流动资产合计 1,127,955,639.04 1,119,231,945.19
13
黄石东贝电器股份有限公司 2012 年半年度报告
资产总计 3,679,204,209.64 3,683,342,742.81
流动负债：
短期借款 843,682,843.00 936,674,410.00
应付票据 843,301,851.03 781,686,280.89
应付账款 821,885,404.33 819,227,373.86
预收款项 16,182,498.76 16,277,779.08
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 21,802,955.97 21,199,625.74
应交税费 20,313,348.69 6,218,294.01
应付利息
应付股利 10,009,121.12 10,733,285.39
其他应付款 89,581,844.01 83,508,384.63
应付分保账款
一年内到期的非流动负债 7,561,080.00 7,561,080.00
其他流动负债
流动负债合计 2,674,320,946.91 2,683,086,513.60
非流动负债：
长期借款 121,440,000.00 121,440,000.00
应付债券
长期应付款 15,656,458.34 16,077,708.34
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 137,096,458.34 137,517,708.34
负债合计 2,811,417,405.25 2,820,604,221.94
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 235,000,000.00 235,000,000.00
资本公积 173,709,401.37 90,613,062.81
减：库存股
专项储备
盈余公积 33,710,743.99 33,710,743.99
一般风险准备
未分配利润 302,673,812.94 285,596,452.05
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 745,093,958.30 644,920,258.85
少数股东权益 122,692,846.09 217,818,262.02
所有者权益合计 867,786,804.39 862,738,520.87
负债和所有者权益总计 3,679,204,209.64 3,683,342,742.81
法定代表人：杨百昌 主管会计工作负责人：陆丽华
14
黄石东贝电器股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:黄石东贝电器股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 278,541,630.23 268,515,094.18
交易性金融资产
应收票据 284,516,816.90 444,167,424.66
应收账款 668,726,319.95 545,067,100.29
预付款项 195,216,972.46 205,844,122.75
应收利息
应收股利 17,173,256.62
其他应收款 9,891,086.54 11,225,257.78
存货 247,197,457.41 276,203,899.84
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,684,090,283.49 1,768,196,156.12
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 55,825,002.90 32,485,202.90
投资性房地产
固定资产 537,102,582.79 542,789,849.23
在建工程 24,562,766.15
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 37,848,201.42 38,456,492.02
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 7,443,126.31 6,596,346.27
其他非流动资产
非流动资产合计 662,781,679.57 620,327,890.42
资产总计 2,346,871,963.06 2,388,524,046.54
流动负债：
短期借款 497,768,063.00 564,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 573,766,503.27 468,679,616.89
应付账款 406,746,540.11 376,277,029.73
预收款项 120,940,134.73 254,024,989.41
应付职工薪酬 10,256,992.63 9,909,717.85
应交税费 12,788,402.34 2,489,324.49
应付利息
15
黄石东贝电器股份有限公司 2012 年半年度报告
应付股利
其他应付款 45,148,404.71 40,361,840.22
一年内到期的非流动负债 7,561,080.00 7,561,080.00
其他流动负债
流动负债合计 1,674,976,120.79 1,723,303,598.59
非流动负债：
长期借款 120,000,000.00 120,000,000.00
应付债券
长期应付款 15,656,458.34 16,077,708.34
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 135,656,458.34 136,077,708.34
负债合计 1,810,632,579.13 1,859,381,306.93
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 235,000,000.00 235,000,000.00
资本公积 90,613,062.81 90,613,062.81
减：库存股
专项储备
盈余公积 33,710,743.99 33,710,743.99
一般风险准备
未分配利润 176,915,577.13 169,818,932.81
所有者权益（或股东权益）合计 536,239,383.93 529,142,739.61
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,346,871,963.06 2,388,524,046.54
法定代表人：杨百昌 主管会计工作负责人：陆丽华
16
黄石东贝电器股份有限公司 2012 年半年度报告
合并利润表
2012 年 1—6 月
编制单位:黄石东贝电器股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,140,275,292.20 2,442,885,618.37
其中：营业收入 2,140,275,292.20 2,442,885,618.37
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,111,130,478.61 2,409,475,940.39
其中：营业成本 1,925,764,277.40 2,238,101,342.35
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5,896,901.05 2,234,105.97
销售费用 51,832,986.77 52,361,986.05
管理费用 76,708,960.32 76,854,520.31
财务费用 44,378,738.26 35,834,884.02
资产减值损失 6,548,614.81 4,089,101.69
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -1,261,930.17 -552,317.46
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,882,883.42 32,857,360.52
加：营业外收入 8,299,149.06 4,238,810.81
减：营业外支出 804,329.72 569,497.25
其中：非流动资产处置损失 152,806.75 30,097.16
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 35,377,702.76 36,526,674.08
减：所得税费用 6,989,619.24 9,775,594.29
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 28,388,083.52 26,751,079.79
归属于母公司所有者的净利润 17,077,360.89 16,006,885.34
少数股东损益 11,310,722.63 10,744,194.45
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.073 0.068
（二）稀释每股收益 0.073 0.068
七、其他综合收益
八、综合收益总额 28,388,083.52 26,751,079.79
归属于母公司所有者的综合收益总额 17,077,360.89 16,006,885.34
归属于少数股东的综合收益总额 11,310,722.63 10,744,194.45
法定代表人：杨百昌 主管会计工作负责人：陆丽华
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司利润表
2012 年 1—6 月
编制单位:黄石东贝电器股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,641,901,337.24 1,757,345,488.88
减：营业成本 1,529,110,724.56 1,654,773,664.58
营业税金及附加 1,583,697.63
销售费用 22,924,936.22 24,875,358.82
管理费用 47,314,729.85 43,671,530.89
财务费用 29,636,062.72 24,083,251.91
资产减值损失 5,645,200.27 2,089,101.69
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,685,985.99 7,852,580.99
加：营业外收入 4,565,662.97 765,334.38
减：营业外支出 175,561.48 228,147.02
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,076,087.48 8,389,768.35
减：所得税费用 2,979,443.16 1,440,850.43
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,096,644.32 6,948,917.92
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 7,096,644.32 6,948,917.92
法定代表人：杨百昌 主管会计工作负责人：陆丽华
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年半年度报告
合并现金流量表
2012 年 1—6 月
编制单位:黄石东贝电器股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,909,223,692.23 2,809,541,742.10
收到的税费返还 31,331,055.73 39,405,978.99
收到其他与经营活动有关的现金 11,521,421.43 4,936,043.43
经营活动现金流入小计 2,952,076,169.39 2,853,883,764.52
购买商品、接受劳务支付的现金 2,451,276,986.94 2,810,253,514.48
客户贷款及垫款净增加额
支付给职工以及为职工支付的现金 145,484,317.87 102,612,570.36
支付的各项税费 49,554,966.59 51,041,309.14
支付其他与经营活动有关的现金 56,609,572.16 55,757,552.47
经营活动现金流出小计 2,702,925,843.56 3,019,664,946.45
经营活动产生的现金流量净额 249,150,325.83 -165,781,181.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 735,656.41 23,009.90
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 735,656.41 23,009.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 66,898,390.75 96,053,043.69
投资支付的现金 23,339,800.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 90,238,190.75 96,053,043.69
投资活动产生的现金流量净额 -89,502,534.34 -96,030,033.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 812,309,555.00 714,114,942.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 812,309,555.00 714,114,942.00
偿还债务支付的现金 905,301,122.00 464,980,760.80
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 36,341,725.89 29,637,064.32
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 941,642,847.89 494,617,825.12
筹资活动产生的现金流量净额 -129,333,292.89 219,497,116.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 30,314,498.60 -42,314,098.84
加：期初现金及现金等价物余额 462,226,290.49 446,725,511.49
六、期末现金及现金等价物余额 492,540,789.09 404,411,412.65
法定代表人：杨百昌 主管会计工作负责人：陆丽华
19
黄石东贝电器股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司现金流量表
2012 年 1—6 月
编制单位:黄石东贝电器股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,823,931,097.99 1,957,430,990.49
收到的税费返还 24,869,252.64 36,056,702.67
收到其他与经营活动有关的现金 5,547,026.07 2,226,139.04
经营活动现金流入小计 1,854,347,376.70 1,995,713,832.20
购买商品、接受劳务支付的现金 1,551,005,632.60 1,912,851,390.79
支付给职工以及为职工支付的现金 79,488,652.43 50,086,742.67
支付的各项税费 15,597,234.19 12,301,474.87
支付其他与经营活动有关的现金 48,331,542.90 48,307,006.46
经营活动现金流出小计 1,694,423,062.12 2,023,546,614.79
经营活动产生的现金流量净额 159,924,314.58 -27,832,782.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
735,656.41 23,009.90
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 735,656.41 23,009.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 49,964,126.58 42,414,445.74
投资支付的现金 23,339,800.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 73,303,926.58 42,414,445.74
投资活动产生的现金流量净额 -72,568,270.17 -42,391,435.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 611,469,495.00 395,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 611,469,495.00 395,000,000.00
偿还债务支付的现金 677,701,432.00 310,980,760.80
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,097,571.36 22,304,926.14
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 688,799,003.36 333,285,686.94
筹资活动产生的现金流量净额 -77,329,508.36 61,714,313.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 10,026,536.05 -8,509,905.37
加：期初现金及现金等价物余额 268,515,094.18 199,367,319.14
六、期末现金及现金等价物余额 278,541,630.23 190,857,413.77
法定代表人：杨百昌 主管会计工作负责人：陆丽华
20
黄石东贝电器股份有限公司 2012 年半年度报告
合并所有者权益变动表
编制单位:黄石东贝电器股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
实收资本(或股 减：库 一般风险准
项目 本) 资本公积 存股 盈余公积 备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 235,000,000.00 90,613,062.81 33,710,743.99 285,596,452.05 217,818,262.02 862,738,520.87
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 235,000,000.00 90,613,062.81 33,710,743.99 285,596,452.05 217,818,262.02 862,738,520.87
三、本期增减变动金额（减少以
83,096,338.56 17,077,360.89 -95,125,415.93 5,048,283.52
“－”号填列）
（一）净利润 17,077,360.89 11,310,722.63 28,388,083.52
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 17,077,360.89 11,310,722.63 28,388,083.52
（三）所有者投入和减少资本 83,096,338.56 -106,436,138.56 -23,339,800.00
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的
金额
3.其他 83,096,338.56 -106,436,138.56 -23,339,800.00
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本期期末余额 235,000,000.00 173,709,401.37 33,710,743.99 302,673,812.94 122,692,846.09 867,786,804.39
21
黄石东贝电器股份有限公司 2012 年半年度报告
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
实收资本(或股 一般风险准
项目 本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 235,000,000.00 90,613,062.81 30,057,897.69 266,682,050.94 211,877,521.19 834,230,532.63
加：会计政策变更 0
前期差错更正 0
其他 0
二、本年年初余额 235,000,000.00 90,613,062.81 30,057,897.69 266,682,050.94 211,877,521.19 834,230,532.63
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
填列） 3,652,846.30 18,914,401.11 5,940,740.83 28,507,988.24
（一）净利润 46,067,247.41 31,700,625.76 77,767,873.17
（二）其他综合收益 0
上述（一）和（二）小计 46,067,247.41 31,700,625.76 77,767,873.17
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
（四）利润分配 3,652,846.30 -27,152,846.3 -25,759,884.93 -49,259,884.93
1.提取盈余公积 3,652,846.30 -3,652,846.30
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配 -23,500,000 -25,759,884.93 -49,259,884.93
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本期期末余额 235,000,000.00 90,613,062.81 33,710,743.99 285,596,452.05 217,818,262.02 862,738,520.87
法定代表人：杨百昌 主管会计工作负责人：陆丽华
22
黄石东贝电器股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
编制单位:黄石东贝电器股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 235,000,000.00 90,613,062.81 33,710,743.99 169,818,932.81 529,142,739.61
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 235,000,000.00 90,613,062.81 33,710,743.99 169,818,932.81 529,142,739.61
三、本期增减变动金额（减少以“－”
7,096,644.32 7,096,644.32
号填列）
（一）净利润 7,096,644.32 7,096,644.32
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 7,096,644.32 7,096,644.32
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 235,000,000.00 90,613,062.81 33,710,743.99 176,915,577.13 536,239,383.93
23
黄石东贝电器股份有限公司 2012 年半年度报告
上年同期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 235,000,000.00 90,613,062.81 30,057,897.69 160,443,316.13 516,114,276.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 235,000,000.00 90,613,062.81 30,057,897.69 160,443,316.13 516,114,276.63
三、本期增减变动金额（减少以“－”
3,652,846.3 9,375,616.68 13,028,462.98
号填列）
（一）净利润 36,528,462.98 36,528,462.98
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 36,528,462.98 36,528,462.98
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 3,652,846.3 -27,152,846.30 -23,500,000.00
1．提取盈余公积 3,652,846.3 -3,652,846.30
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -23,500,000.00 -23,500,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 235,000,000.00 90,613,062.81 33,710,743.99 169,818,932.81 529,142,739.61
法定代表人：杨百昌 主管会计工作负责人：陆丽华
24
黄石东贝电器股份有限公司
2012 年上半年度会计报表附注
金额/单位：人民币/元
一、公司的基本情况
黄石东贝电器股份有限公司系由黄石东贝冷机集团公司、常州洛克制冷电气有限公司(现更名为常州中科
电气制造有限公司)、常熟市碧溪无线电厂（现更名为常熟市天银机电有限公司)、诸暨市电机厂（现更名为
浙江力升机电制造有限公司)、绍兴县冲压件总厂（现更名为绍兴县兴贝冲压件有限公司)和武汉市新华五金
厂（现更名为武汉新华冲压件有限公司)共同发起设立的股份有限公司，公司于 1999 年 3 月 10 日于湖北省工
商局注册登记。
1999 年 5 月 28 日，公司获中国证券监督管理委员会批准发行 100,000,000 股境内上市外资股(“B 股”)。
该 B 股已于 1999 年 7 月 15 日在上海证券交易所上市交易,并于 1999 年 8 月 13 日之前全额行使超额配售权
15,000,000 股。
B 股发行完成后，公司注册资本为人民币 235,000,000.00 元，股本总额为 235,000,000 股，每股面值人
民币 1 元。其中 117,600,000 股为国家股，由黄石市国有资产管理局委托东贝冷机集团公司持有；2,400,000
股为法人股由其他五位发起人持有；115,000,000 为 B 股流通股。
公司于 1999 年 10 月 21 日获得外经贸资审字[1999]0098 号批准证书，并于 1999 年 11 月 2 日取得企股
鄂总副字第 002678 号营业执照，成为中外合资股份有限公司。
2002 年 9 月 10 日,公司原控股股东黄石东贝冷机集团公司,根据黄石东贝冷机集团公司《债转股协议》
和国家经贸委同意黄石东贝冷机集团公司实施债转股的批准文件，黄石东贝冷机集团公司以其拥有的主要经
营性资产（包括持有公司 50.04%的股份）与东方、华融、信达三家资产管理公司共同设立了黄石东贝机电集
团有限责任公司（以下简称“东贝机电集团”）。黄石东贝机电集团有限责任公司成立后，公司的控股股东
由黄石东贝冷机集团公司转为黄石东贝机电集团有限责任公司。由于黄石东贝冷机集团公司持有公司 11760
万股的股权性质为国家股，股权转让须经财政部批准，黄石东贝冷机集团公司同意将其持有的公司 11,760 万
股国家股股权在获得财政部批准前委托黄石东贝机电集团有限责任公司管理。
2005 年 3 月 28 日，国务院以国资产权 [2005]197 号《关于黄石东贝电器股份有限公司国有股持有人变
更有关问题的批复》同意将黄石东贝冷机实业公司（原黄石东贝冷机集团公司）持有的黄石东贝电器股份有
限公司 11,760 万股国家股变更为黄石东贝机电集团有限责任公司持有，股权性质变更为国有法人股。
25
注册地址：湖北省黄石经济技术开发区金山大道东 6 号
营业执照注册号：企股鄂总字第 002678 号
注册资本人民币：235,000,000.00 元
法定代表人：杨百昌
经营范围：制冷压缩机、压缩机电机的生产和销售，高新技术产品开发，生产，咨询。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1. 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的
《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释
及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2012 年 06 月 30 日的
财务状况、2012 年上半年度的经营成果和现金流量等相关信息。
3. 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价
值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
26
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计
处理：
1、在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时
将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期
投资收益。
2、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合
收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。在附注中披露其在购买日之前持有的被购
买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以
公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销
合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益
在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策
或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为
基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年
初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7. 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。
27
8. 外币业务及外币财务报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期
间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入
资本公积。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报
表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，
在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当
期损益。
9. 金融工具
（1）金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资
产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供
出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能
力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负
28
债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公
允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—
或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后
的余额之中的较高者进行后续计量；持有至到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如
下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损
失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际
收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产
的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资
的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直
接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没
有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资
产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移金
融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计
入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止
确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对
价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
（3）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债
或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报
29
价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用
与本公司及其子公司特定相关的参数。
（5）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提
减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测
试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单
项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项
确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额
确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值下降
形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊
销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
（6）金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；
2）管理层没有意图持有至到期；
3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
10. 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生
了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
30
单项金额在 500 万元（含 500 万元）以上的应收账款为单项金额重大的应收款项；
单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额在 300 万元（含 300 万元）以上的其他应收款为单项金额重大的应收款项
单独进行减值损失的测试，对于有客观证据表明其发生了减值损失的，根据其
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大但经单独测试后未减值的应收款项，以及单项金额不重大但经单独测试后未减
确定组合的依据
值的应收款项。
按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 2 2
1至2年 5 5
2至3年 30 30
3至4年 60 60
4 年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 估计难以收回的应收款项
单独进行减值损失的测试，对于有客观证据表明其发生了减值损失的，根据其
坏账准备的计提方法 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
11. 存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或
提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、
在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
（2）发出存货的计价方法
原材料按计划成本核算，按月结转材料实际成本与计划成本的差异，将发出材料计划成本调整为实际成
本；在产品和库存商品按实际成本核算，库存商品发出采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数
量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；
31
②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表
明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
包装物、低值易耗品和其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
12. 长期股权投资
（1）投资成本的确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；
⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分
担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计
算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金
股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的财
务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大
影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
①. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
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②. 参与被投资单位的政策制定过程；
③. 向被投资单位派出管理人员；
④. 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减
值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期
间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期股权
投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平交易
销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税费。
13. 投资性房地产
（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
（2）采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算政策与固定资产部分相同，折
旧年限如下：
预计使用寿命
资产类别 预计净残值率 年折旧率
（年）
房屋建筑物 50 5 1.9
本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销。具体
核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减
值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期
间不再转回。
14. 固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
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同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等；折旧方法采用年限平均法。
根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产
的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折
旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
本期公司折旧政策如下：
预计使用寿命
资产类别 预计净残值率 年折旧率
（年）
房屋建筑物 10-20 5 9.5-4.75
机器设备 5-10 5 19-9.5
运输设备 4-8 5 23.75-11.88
其他设备 3-5 5 31.67－19.00
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测
试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不
再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确
定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议价格减
去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资
产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依
据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租
赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就
可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部
分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产
性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
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融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租
赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
15. 在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符
合下列情况之一：
①. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②. 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运
行结果表明其能够正常运转或营业；
③. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测
试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不
再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高
确定。
16. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，
是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地
产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包
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括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款
费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资
金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借
款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，
调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期
存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
17. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按
公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资
产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无
形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使
用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通
常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的
估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维
持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相
关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（3）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不
确定的无形资产。
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使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用
年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用
相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测
试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不
再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高
确定。
（5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资
产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源
和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发
阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调
查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果
或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为
开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
18. 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车位使
用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会
计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额
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能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围
内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结
果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估
计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20. 股份支付及权益工具
（1）股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。
（2）以权益结算方式换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价值计量；换取其他方服务的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量，若其他方服务的公允价值不能可靠计量，按照权益工具在服务取
得日的公允价值计量。
（3）权益工具的公允价值按照以下方法确定：
①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
②不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
4、以现金结算方式的，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
5、根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计数。
21. 收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商
品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管
理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入
企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值
确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
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在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入，按已经发
生的成本占估计总成本的比例确定完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计
能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发
生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使
用权收入。
（4）建造合同收入
①建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造
合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同
成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为
合同费用，不确认合同收入。
②建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
a.与合同相关的经济利益很可能流入企业；
b.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
c.固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本
能够可靠地确定。
③本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
④资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
22. 政府补助
（1）政府补助类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业
以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企
业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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23. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计
算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计
期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，
则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制
暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的
可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
24. 租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，
其他租赁则为经营租赁。
25. 持有待售资产
（1）持有待售资产的确认标准
同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议；该
项资产转让将在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理
对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允
价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于
调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处
置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
26. 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
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（1）主要会计政策变更说明
本期公司无会计政策变更事项。
（2）主要会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
27. 前期会计差错更正
本期公司无前期会计差错更正事项。
三、税项
(一) 主要税种及税率：
税种 计税依据 税率
增值税 内销收入按销售额的 13%、17%计销项税额，外销收入实行“免、抵、退”。 13%、17%
营业税 按应税收入的 5%计提并缴纳。 5%
城市维护建设税 按应纳流转税额的 7%计提并缴纳 7%
教育费附加 按应纳流转税额的 3%计提并缴纳 3%
企业所得税 按应纳税所得额及相应的税率计提并缴纳 15%、25%
(二) 税收优惠及批文：
1、公司控股子公司黄石东贝机电集团太阳能有限公司为民政福利企业，根据财政部、国家税务总局《关
于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税（2007）92 号），享受增值税限额即征即退和企业所得税残
疾人实际工资加计扣除应纳税所得额的优惠政策。
2、根据芜国税通（2008）6484 号芜湖国家税务局税务事项通知书，公司控股子公司芜湖欧宝机电有限
公司经审核同意，从 2007 年度开始享受“两免三减半”征收企业所得税的优惠政策,此优惠政策到 2012 年已
不再享受,该子公司按高新技术企业 15%计提并缴纳所得税。
3、根据湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合下发的《关于公
布湖北省 2008 年第二、三批高新技术企业认定结果的通知》（鄂科技发计[2009]5 号），本公司及公司控股
子公司黄石东贝机电集团太阳能有限公司被认定为高新技术企业，本期按 15%计提所得税。
四、企业合并及合并财务报表
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销
合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益
在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
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子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策
或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为
基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年
初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
四、企业合并及合并财务报表
1、控股子公司及合营企业的基本情况
注 注册资本 经营范围 原始投资额 实质上构成对 持股比例 表决权 是
公司名称 册 （元） （元） 子公司的净投 （％） 比例 否
地 资的余额（万 (％） 合
元） 并
一、同一控制下的企业合并取
得的子公司
黄石东贝机电集团太阳能有 黄 太阳能热水器
24,861,162.85 22,485,202.90 2,248.52 83.03 83.03 是
限公司 石 的生产、销售
黄 中小型铸造件
黄石东贝铸造有限公司 32,814,078.23 20,000,000.00 2,000.00 51.28 51.28 是
石 的铸造
三、其他方式取得的子公司
芜 生产销售压缩
芜湖欧宝机电有限公司 50,000,000.00 33,339,800 3,333.98 75.00 75.00 是
湖 机、压缩机电机
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末余额 年初余额
项 目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 3,902.78 7.87 33,566.18 —— —— 84,409.98
2,847.40
—— —— 52,553.54
其中：人民币
欧元 3,902.78 7.87 30,718.78 3,902.78 8.16 31,856.44
银行存款： 120,370,466.26 —— —— 249,331,289.56
其中：人民币 106,520,724.51 —— —— 217,445,446.49
美 元 251,004.01 6.32 1,587,362.41 3,453,070.10 6.3009 21,757,449.39
欧元 1,557,918.86 7.87 12,262,379.34 1,240,844.54 8.16250 10,128,393.55
瑞士法郎 0.02 6.5000 0.13
其他货币资金： 372,136,756.65 —— —— 212,810,590.95
合 计 492,540,789.09 —— —— 462,226,290.49
42
2、应收票据
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 559,436,992.01 713,595,789.50
商业承兑汇票 36,754,130.29
合 计 559,436,992.01 750,349,919.79
3、应收账款
期末余额
种 类 账面金额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
账款
2.按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1（按账龄分析法） 984,862,339.92 100.00 31,706,833.64 100.00
组合小计 984,862,339.92 100.00 31,706,833.64 100.00
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
应收账款
合 计 984,862,339.92 100.00 31,706,833.64 100.00
期初余额
种 类 账面金额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
账款
2.按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1（按账龄分析法） 771,550,420.44 100.00 26,358,218.83 100.00
组合小计 771,550,420.44 100.00 26,358,218.83 100.00
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
应收账款
合 计 771,550,420.44 100.00 26,358,218.83 100.00
43
注：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款是指单笔金额为 500 万元（含 500 万元）以上的应收账款。
经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
1 年以内 946,569,322.4 96.116% 17,531,451.37 750,452,313.59 97.27 14,042,312.72
1,013,234.4
1-2 年 8,771,963.44 1.14 91,322.16
22,841,661 2.32%
2-3 年 3,259,828.34 0.33% 977,948.49 134,615.23 0.01 40,384.57
3-4 年 18,322.00 0.0020% 10,993.20 18,322.00 10,993.20
4-5 年 18,735.96 0.0020% 18,735.96 18,735.96 18,735.96
5 年以上 12,154,470.22 1.23% 12,154,470.22 12,154,470.22 1.58 12,154,470.22
合 计 984,862,339.92 100.00 31,706,833.64 771,550,420.44 100.00 26,358,218.83
4、预付款项
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 112,786,388.82 61.2 86,850,205.49 60.91
52,444,530.65
1-2 年 28.45 47,955,796.14 33.63
18,806,651.41
2-3 年 10.2 7,756,658.30 5.44
3 年以上 253,914.85 0.15 19,975.00 0.02
合 计 184,291,485.73 100 142,582,634.93 100.00
5、其他应收款
期末余额
种 类 账面金额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账
款
2.按组合计提坏账准备的应收账款 14,362,528.33 100 1,085,136.1 100
组合 1（按账龄分析法） 14,362,528.33 100 1,085,136.1 100
组合小计 14,362,528.33 100 1,085,136.1 100
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应
44
收账款
合 计 14,362,528.33 100 1,085,136.1 100
期初余额
种 类 账面金额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账
款
2.按组合计提坏账准备的应收账款 16,009,971.76 100.00 1,085,136.10 100.00
组合 1（按账龄分析法） 16,009,971.76 100.00 1,085,136.10 100.00
组合小计 16,009,971.76 100.00 1,085,136.10 100.00
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应
收账款
合 计 16,009,971.76 100.00 1,085,136.10 100.00
注：（1）对单项金额重大的其他应收款，公司确定该组合的依据是期末余额在 300 万元（含 300 万元）
以上的应收款项。
(1)按账龄列示如下：
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 167,772.59 13,154,851.93 82.17 273,800.85
11,142,566.42 77.58%
1-2 年 16,470.41 228,339.41 1.43 7,401.12
329,408.21 2.30%
2-3 年 873,293.1 2,587,780.42 16.16 776,334.13
2,810,977.30 19.57%
3-4 年 69,076.4 0.48% 17,100.00 28,500.00 0.18 17,100.00
4-5 年 0.00 0.00
5 年以上 10,500.00 10,500.00 0.06 10,500.00
10,500.00 0.07%
合 计 1,085,136.10 16,009,971.76 100.00 1,085,136.10
14,362,528.33 100.00%
45
6、存货及存货跌价准备
期末余额 期初余额
项 目
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 77,125,542.70 59,421,441.10
在产品 109,818,838.31 161,930,247.67
库存商品 162,802,024.25 1,200,000 227,483,226.37
合 计 349,746,405.26 1,200,000 448,834,915.14
7、长期股权投资
期初余额 期末余额
项 目 本期增加 本期减少
余 额 减值准备 余 额 减值准备
其他股权投资 83,886,840.22 1,261,930.17 82,624,910.05
合 计 83,886,840.22 1,261,930.17 82,624,910.05
长期股权投资明细情况如下：
持股比 分回
核算方 初始金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
被投资单位 例% 红利
法
黄石东贝制冷有限公司 成本法 0.48 10,000.00 10,000.00 10,000.00
黄石东贝机电集团有限责任
成本法 41.42 55,677,451.78 79,944,351.78 79,944,351.78
公司
黄石艾博置业有限公司 权益法 30.00 3,000,000.00 2,470,215.29 9,101.62 2,461,113.67
湖北金凌精细农业有限公司 权益法 30.00 3,000,000.00 1,462,273.15 1,252,828.55 209,444.6
合 计 83,886,840.22 1,261,930.17 82,624,910.05
8、投资性房地产
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 6,934,630.00 6,934,630.00
房屋、建筑物 6,934,630.00 6,934,630.00
2,810,183.84
二、累计折旧合计 2,727,661.76 82,522.08
2,810,183.84
房屋、建筑物 2,727,661.76 82,522.08
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
46
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋、建筑物
四、投资性房地产账面价值合计 4,206,968.24 4,124,446.16
房屋、建筑物 4,206,968.24 4,124,446.16
注：公司对投资性房地产采用成本模式进行计量。
9、固定资产及累计折旧
类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 1,419,779,018.61 69,287,952.91 24,886,083.72 1,464,180,887.80
其中：房屋建筑物 401,156,331.96 17,956,762.10 16,555,165.92 402,557,928.14
机器设备 973,699,404.03 46,745,202.24 6,184,433.04 1,014,260,173.23
运输设备 23,104,001.31 613,652.09 2,058,830.47 21,658,822.93
其他设备 21,819,281.31 3,972,336.48 87,654.29 25,703,963.50
二、累计折旧合计 474,141,164.04 65,145,347.40 6,280,484.70 533,006,026.74
其中：房屋建筑物 65,297,679.12 10,061,460.15 109,153.62 75,249,985.65
机器设备 382,571,091.21 51,031,278.71 4,346,330.08 429,256,039.84
运输设备 14,420,000.07 2,091,548.50 1,744,587.16 14,766,961.41
其他设备 11,852,393.64 1,961,060.04 80,413.84 13,733,039.84
三、固定资产减值准备合计
其中：房屋建筑物
机器设备
运输设备
其他设备
四、固定资产账面价值合计 945,637,854.57 931,174,861.06
房屋及建筑物 335,858,652.84 327,307,942.49
机器设备 591,128,312.82 585,004,133.39
运输工具 8,684,001.24 6,891,861.52
其他设备 9,966,887.67 11,970,923.66
注：(1) 本期固定资产不存在减值之情形
10、在建工程
项 目 期初余额 本期增加 本期转固数 其它减少 期末余额 资金
自筹资
43,002.6 0
安装设备 351,282.05 0 394,284.65 金
自筹
黄金山工业园 24,562,766.15 24,562,766.15
资金
47
合计 351,282.05 24,605,768.75 24,957,050.80
注:(1)在建工程本期不存在减值之情形；
(2)在建工程本期无利息资本化的借款费用。
11、无形资产
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计 83,958,367.01 83,958,367.01
其中：土地使用权 81,058,310.92 81,058,310.92
软件 2,900,056.09 2,900,056.09
二、累计摊销额合计 6,209,859.37 921,409.18 7,131,268.55
其中：土地使用权 5,629,848.15 776,406.37 6,406,254.52
软件 580,011.22 145,002.81 725,014.03
三、无形资产账面净值合计 77,748,507.64 76,827,098.46
其中：土地使用权 75,428,462.77 74,652,056.4
无形资产 2,320,044.87 2,175,042.06
四、减值准备合计
其中：土地使用权
无形资产
五、无形资产账面价值合计 77,748,507.64 76,827,098.46
其中：土地使用权 75,428,462.77 74,652,056.4
无形资产 2,320,044.87 2,175,042.06
注：(1)本期无形资产摊销额为 921,409.18 元。
12、递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 期初余额
项 目
暂时性差异 余额 暂时性差异 余额
递延所得税资产：
坏账准备 32,791,969.74 4,939,622.16 27,443,354.93 4,272,842.12
存货跌价准备 1,200,000 180,000
预计三包损失 2,0851,002.33 3,127,650.35 20,851,002.33 3,127,650.35
小 计 54,842,972.07 8,247,272.51 48,294,357.26 7,400,492.47
13、资产减值准备
48
本期减少
项 目 期初余额 本期计提 期末余额
转回 转销
一、坏账准备 27,443,354.93 5,348,614.81 32,791,969.74
二、存货跌价准备 0 1,200,000 1,200,000
三、可供出售金融资产减值准备
国、固定资产减值准备
五、在建工程减值准备
六、无形资产减值准备
七、其他
合 计 27,443,354.93 6,548,614.81 33,991,969.74
注：企业于每季度进行坏帐的补提或转回调整。
14、短期借款
借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款 10,000,000.00 144,800,000
担保借款 576,442,860 606,874,410
质押借款 97,239,983.00 85,000,000
信用借款 160,000,000.00 100,000,000
合 计 843,682,843 936,674,410
注 1：公司三级子公司黄石东贝铸造有限公司用其价值 6,370.74 万元的土地及地上附着物、机器设备
作担保向中国银行取得人民币短期贷款 1,000.00 万元；
注 2：黄石东贝机电集团有限责任公司为公司担保向交通银行铁山支行取得美元贷款 940 万美元；
注 3：黄石东贝机电集团有限责任公司为公司担保向中国农业银行黄石石灰窑支行取得贷款 7500 万元；
注 4：黄石东贝机电集团有限责任公司为公司担保向中国工商银行下陆支行取得贷款 3000 万元；
注 5：黄石东贝机电集团有限责任公司为公司担保向中国工商银行下陆支行取得美元贷款 900 万美元；
注 6：黄石东贝机电集团有限责任公司为公司担保向招商银行新下陆支行取得贷款 2000 万元；
注 7：公司为芜湖欧宝机电有限公司作担保向中原信托有限公司取得人民币短期贷款 2,000.00 万元；
注 8：公司为芜湖欧宝机电有限公司作担保向民生银行武汉分行取得人民币短期贷款 3,000.00 万元；
注 9：公司为芜湖欧宝机电有限公司作担保向招商银行武汉分行取得人民币短期贷款 1,500.00 万元；
注 10：公司为芜湖欧宝机电有限公司作担保向中国光大银行武汉分行取得人民币短期贷款 2,400.00 万
元；
注 11：公司为芜湖欧宝机电有限公司作担保向黄石市商业银行新下陆支行取得人民币短期贷款
1,300.00 万元；
注 12：公司为芜湖欧宝机电有限公司作担保向中国工商银行芜湖弋江路支行取得人民币短期贷款
1,000.00 万元；
注 13：公司为芜湖欧宝机电有限公司作担保向徽商银行芜湖经济技术开发区支行取得人民币短期贷款
3,000.00 万元；
49
注 14：公司为芜湖欧宝机电有限公司作担保向交通银行芜湖经济技术开发区支行取得美元短期贷款
220.00 万元美元；
注 15：公司为芜湖欧宝机电有限公司作担保向交通银行芜湖经济技术开发区支行取得人民币短期贷款
2000.00 万元；
注 16：公司为芜湖欧宝机电有限公司作担保向中国农业银行农芜湖出口加工区支行取得人民币短期贷
款 2,000.00 万元；
注 17：公司为芜湖欧宝机电有限公司作担保向上海浦东发展银行芜湖经济技术开发区支行取得人民币
短期贷款 2,000.00 万元；
注 18：公司为芜湖欧宝机电有限公司作担保向芜湖扬子农村商业银行长江路支行取得人民币短期贷款
5,000.00 万元。
注 19：公司为芜湖欧宝机电有限公司作担保向中国进出口银行安徽省分行取得人民币短期贷款
2,000.00 万元；
注 20：公司为芜湖欧宝机电有限公司作担保向中信银行芜湖分行取得人民币短期贷款 2,000.00 万元。
注 21：公司为芜湖欧宝机电有限公司作担保向兴业银行芜湖分行取得人民币短期贷款 3，000.00 万元。
注 22：公司用银行承兑汇票作质押担保向中国农业银行黄石石灰窑支行取得贷款 1800 万元；
注 23：公司用应收帐款 作质押担保向中国工商银行下陆支行取得贷款 6000 万元；
注 24：公司用 242 万欧元作质押担保向招商银行新下陆支行取得美元贷款 304 万美元；
15、应付票据。
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 843,301,851.03 753,776,137.03
商业承兑汇票 27,910,143.86
合 计 843,301,851.03 781,686,280.89
注：(1) 应付票据期末余额中下半年将到期的金额为 843,301,851.03 元;
(2) 期末应付票据银行敞口金额中有 45,484.40 万元由母公司黄石东贝机电集团有限责任公司提供
提保;另有 28,225.82 万元、2,800 万元的应付票据银行敞口金额由公司为子公司芜湖欧宝机电有限公司、三
级子公司黄石东贝铸造有限公司提供担保。
16、应付账款
期末余额 期初余额
账 龄
金 额 比 例% 金 额 比 例%
1 年以内 587,895,541.36 71.53% 562,104,231.04 68.61
1至2年 220,034,428.23 26.77% 245,934,936.57 30.02
2至3年 13,955,434.74 1.70% 11,188,206.25 1.37
3 年以上
合 计 821，885，404.33 100.00% 819,227,373.86 100.00
50
注：期末欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位及关联方的款项详见“附注七、8、（3）关联方往来
款项余额”。
17、预收款项
账 龄 期末余额 期初余额
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1 年以内 14,716,763.42 90.94% 14,899,316.55 91.53
1至2年 857,672.39 5.30% 767,390.76 4.71
2至3年 589,242.95 3.64% 592,251.77 3.64
3 年以上 18,820.00 0.12% 18,820 0.12
合 计 16,182,498.76 100.00% 16,277,779.08 100
注：期末无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项，预收关联方款项详见附注七、3。
18、应付职工薪酬：
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,561,382.22
107,297,695.86 106,491,443.47 4,367,634.61
二、职工福利费
12,500,446.45 12,500,446.45
三、社会保险费
15,646,111.21 15,646,111.21 -
四、住房公积金 18,335.53
3,324,927.05 3,313,540.84 29,721.74
五、工会经费和职工教育经费 17,619,907.99
924,823.00 1,139,131.37 17,405,599.62
六、非货币性福利
- - -
七、因解除劳动关系给予的补偿
44,924.00 44,924.00 -
八、其他
1,039,604.84 1,039,604.84 -
其中：以现金结算的股份支付
合 计 21,199,625.74 140,778,532.41 140,175,202.18 21,802,955.97
19、应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
-3,915.66
增值税 -17,482,206.44
营业税 310,783.29 536,955.78
城市维护建设税 688,439.34 242,773.69
企业所得税 17,248,044.66 18,991,525.09
51
个人所得税 307,559.01 1,376,668.03
房产税 325,968.93 274,221.88
土地使用税 367,947.25 144,417.70
教育费附加 284,065.93 104,074.41
地方教育发展费 211,352.17 948,907.24
堤防维护费 255,489.19 588,180.36
印花税 317,614.58 492,776.27
合 计 20,313,348.69 6,218,294.01
注：主要税项的计缴标准及税率详见“财务报表附注三、税项”。
20、其他应付款
期末余额 期初余额
账 龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
66,352,939.46
1 年以内 74.07% 61,394,305.20 73.52
1-2 年 15,077,704.37 16.83% 13,386,201.30 16.03
2-3 年 7,982,780.18 8.91% 8,559,458.13 10.25
3 年以上 168,420 0.19% 168,420.00 0.20
合 计 89,581,844.01 100.00% 83,508,384.63 100.00
21、一年内到期的非流动负债
借款类别 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 7,561,080.00 7,561,080.00
合 计 7,561,080.00 7,561,080.00
注：黄石东贝机电集团有限公司为公司提供担保取得美元贷款 120 万元美元。
22、长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
委托借款 1,440,000.00 1,440,000.00
质押借款 120,000,000.00 120,000,000.00
合 计 121,440,000.00 121,440,000.00
注：(1) 委托借款 144.00 万元系黄石市财政局拨付公司三级子公司黄石东贝铸造有限公司财政周转金；
(2) 公司子公司芜湖欧宝机电有限公司用价值 18,043.25 万元土地及地上建筑物作抵押为公司向中国
进出口银行武汉分行取得长期人民币贷款 12,000.00 万元。
52
23、长期应付款
项 目 期末余额 期初余额
制冷压缩机产业标准化技术
4,971,041.67 5,104,791.67
改造专项资金
重大专项资金 4,181,250 4,293,750
压缩机产业化项目 6,504,166.67 6,679,166.67
合 计 15,656,458.34 16,077,708.34
24、股本
本次变动前 本期变动增减（+、-） 本次变动后
项 目 发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 金额 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 120,000,000.00 51.06 120,000,000.00 51.06
1、国家持股
2、国有法人持股 117,600,000.00 50.04 117,600,000.00 50.04
3、其他内资持股 2,400,000.00 1.02 2,400,000.00 1.02
其中：境内非国有法人持股 2,400,000.00 1.02 2,400,000.00 1.02
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 115,000,000.00 48.94 115,000,000.00 48.94
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股 115,000,000.00 48.94 115,000,000.00 48.94
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 235,000,000.00 100.00 235,000,000.00 100.00
25、资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 80,502,782.00 83,096,338.56 163,599,120.56
其它资本公积 10,110,280.81 10,110,280.81
合 计 90,613,062.81 83,096,338.56 173,709,401.37
注：资本公积增加 83,096,338.56 元系购买法瑞西公司持芜湖欧宝机电有限公司 35%股权溢价。
53
26、盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 33,710,743.99 33,710,743.99
合 计 33,710,743.99 33,710,743.99
27、未分配利润
项 目 金 额
调整前上年年末未分配利润 285,596,452.05
调整年初未分配利润和技术（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 285,596,452.05
加：本期归属于母公司所有者的净利润 17,077,360.89
期末未分配利润 302,673,812.94
28、营业收入和营业成本
营业收入 营业成本
项 目
本期累计数 上期累计数 本期累计数 上期累计数
主营业务收入 2,097,971,432.05 2,380,492,362.18 1,886,951,107.89 2,197,581,558.13
其他业务收入 42,303,860.15 62,393,256.19 38,813,169.51 40,519,784.22
合 计 2,140,275,292.2 2,442,885,618.37 1,925,764,277.4 2,238,101,342.35
（1）按业务类别划分列示如下：
营业收入 营业成本
项 目
本期累计数 上期累计数 本期累计数 上期累计数
一、主营业务收入 2,097,971,432.05 2,380,492,362.18 1,886,951,107.89 2,197,581,558.13
其中：压缩机 1,881,425,514.80 2,154,632,443.29 1,682,863,229.31 1,988,696,138.89
太阳能热水器 12,161,834.56 30,111,595.25 10,148,476.99 24,980,160.42
汽配铸件 204,384,082.69 195,748,323.64 193,939,401.59 183,905,258.82
二、其他业务收入 42,303,860.15 62,393,256.19 38,813,169.51 40,519,784.22
合 计 2,140,275,292.20 2,442,885,618.37 1,925,764,277.40 2,238,101,342.35
(2)按地区划分列示如下：
地 区 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利
54
本期累计数 上期累计数 本期累计数 上期累计数 本期累计数 上期累计数
中 南 354,600,991.50 451,103,302.62 294,372,352.89 401,063,031.61 60,228,638.61 50,040,271.01
西 南 31,734,021.66 36,897,631.61 29,813,827.51 34,721,788.62 1,920,194.15 2,175,842.99
华 南 378,749,765.33 441,343,283.95 343,991,186.97 400,619,118.05 34,758,578.36 40,724,165.90
华 东 439,708,558.82 529,659,550.59 370,411,865.96 477,973,988.89 69,296,692.86 51,685,561.70
华 北 349,994,684.98 407,540,292.41 343,991,186.97 400,619,118.05 6,003,498.01 6,921,174.36
其 他 38,778,026.54 41,658,616.34 31,134,693.28 36,260,095.71 7,643,333.26 5,398,520.63
出 口 504,405,383.22 472,289,684.66 473,235,994.31 446,324,417.20 31,169,388.91 25,965,267.46
合 计 2,097,971,432.05 2,380,492,362.18 1,886,951,107.89 2,197,581,558.13 211,020,324.16 182,910,804.05
29、营业税金及附加
项 目 计缴比例 本期累计数 上期累计数
营业税 5% 4,062.98 261,084.04
城市维护建设税 7% 3,665,633.37 1,455,751.82
教育费附加 3% 2,227,204.70 517,270.11
合 计 5,896,901.05 2,234,105.97
30、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 39,151,820.74 29,637,064.32
其中：利息收入 3,744,907.63 2,436,976.83
汇兑损益 -691,108.73 3,658,153.53
手 续 费 5,918,026.25 2,539,666.17
合 计 44,378,738.26 35,834,884.02
31、资产减值损失
项 目 本期累计数 上期累计数
存货跌价准备 1,200,000.00
坏账损失 5,348,614.81 4,089,101.69
合 计 6,548,614.81 4,089,101.69
32、投资收益
(1)投资收益明细情况
55
项 目 本期累计数 上期累计数
权益法核算的长期股权投资收益 -1,261,930.17 -552,317.46
股权转让收益
合 计 -1,261,930.17 -552,317.46
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
黄石艾博置业有限公司 -9,101.62 -108,538.01
湖北金凌精细农林有限公司 -1,252,828.55 -443,779.45
-1,261,930.17 -552,317.46
合 计
33、营业外收入
项 目 本期累计数 上期累计数
397,600.19 23,009.90
非流动资产处置利得合计
罚款、违约金收入 3,300.00 3,554.70
政府补助 5,037,935.77 1,501,448.56
其 他 2,860,313.10 2,710,797.65
合 计 8,299,149.06 4,238,810.81
34、营业外支出
项 目 本期累计数 上期累计数
非流动资产处置损失 152,806.75 30,097.16
其它 651,522.97 539,400.09
569,497.25
合 计 804,329.72
35、所得税费用
项 目 本期累计数 上期累计数
本期所得税费用 6,007,327.02 9,162,229.04
递延所得税费用 982,292.22 613,365.25
合 计 6,989,619.24 9,775,594.29
36、现金流量信息,
56
（1）支付或收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
一、收到的其他与经营活动有关的现金流量 11,521,421.52
其中：单位往来 2,738,578.12
利息收入 3,744,907.63
政府补助 5,037,935.77
二、支付的其他与经营活动有关的现金流量 56,609,572.16
其中：办公等各种费用 8,957,531.54
运输费 22,776,020.24
水电费 462,876.57
技术开发费用 8,082,267.37
其他支出 16,330,876.44
（2）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 28,388,083.52 26,751,079.79
加：资产减值准备 5,645,200.27 4,089,101.69
固定资产折旧 51,465,177.28 34,560,162.19
无形资产摊销 861,522.99 475,802.16
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -213,637.34 7,087.26
固定资产报废损失
公允价值变动损失（减：收益）
财务费用 36,341,725.89 29,637,064.32
投资损失（减：收益） 1,261,930.17 552,317.46
递延所得税资产和递延所得税负债（加：负债，减：资产） -438,964.74
存货的减少（减：增加） 27,132,818.23 43,684,306.86
经营性应收项目的减少（减：增加） 213,277,713.01 154,221,452.50
经营性应付项目的增加（减：减少） -114,571,243.45 -459,759,556.16
其他
经营活动产生的现金流量净额 249,150,325.83 -165,781,181.93
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
57
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 492,540,789.09 404,411,412.65
减：现金的期初余额 462,226,290.49 446,725,511.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 30,314,498.60 -42,314,098.84
六、母公司财务报表有关项目附注
1、应收账款
期末余额
种 类 账面金额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账
款
2.按组合计提坏账准备的应收账款 695,456,514.7 100.00 26,730,194.75 100.00
组合 1（按账龄分析法） 695,456,514.7 100.00 26,730,194.75 100.00
组合小计
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应
收账款
合 计 695,456,514.7 100.00 26,730,194.75 100.00
期初余额
种 类 账面金额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账
款
2.按组合计提坏账准备的应收账款 567,352,094.77 100.00 22,284,994.48 100.00
组合 1（按账龄分析法） 567,352,094.77 100.00 22,284,994.48 100.00
组合小计
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应
58
收账款
合 计 567,352,094.77 100.00 22,284,994.48 100.00
注：（1）期末无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
（2）对单项金额重大的应收账款，公司确定该组合的依据是期末余额在 500 万元（含 500 万元）
以上的应收款项。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
期末余额 期初余额
账龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1年以内 659,777,528.18 94.87 12,584,541.64 547,685,704.94 96.53 10,068,550.49
1-2年 20,264,688.00 2.91 1,013,234.40 7,377,304.38 1.30 21,589.20
2-3年 3,259,828.30 0.47 977,948.49 134,615.23 0.02 40,384.57
3-4年
4-5年
5年以上 12,154,470.22 1.75 12,154,470.22 12,154,470.22 2.15 12,154,470.22
合 计
695,456,514.7 100.00 26,730,194.75 567,352,094.77 100.00 22,284,994.48
2、 其他应收款
期末余额
种 类 账面金额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账
款
2.按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1（按账龄分析法） 10,730,731.52 100.00 839,644.98 100.00
组合小计 10,730,731.52 100.00 839,644.98 100.00
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应
收账款
合 计 10,730,731.52 100.00 839,644.98 100.00
种 类 期初余额
59
账面金额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账
款
2.按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1（按账龄分析法） 12,064,902.76 100.00 839,644.98 100.00
组合小计 12,064,902.76 100.00 839,644.98 100.00
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应
收账款
合 计 12,064,902.76 100.00 839,644.98 100.00
注:（1） 对单项金额重大的应收账款，公司确定该组合的依据是期末余额在 300 万元（含 300 万元）
以上的应收款项。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
期末余额 期初余额
账龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1年以内 8,214,042.08 76.56 134,866.15 9,719,762.64 80.56 190,316.97
1-2年 161,292.02 1.49 8,009.60 200,792.70 1.66 6,023.78
2-3年 2,355,397.42 21.95 696,769.23 2,144,347.42 17.77 643,304.23
3-4年
4-5年
5年以上
合 计
10,730,731.52 100.00 839,644.98 12,064,902.76 100.00 839,644.98
3、长期股权投资
期初余额 期末余额
项 目 本期增加 本期减少
余 额 减值准备 余 额 减值准备
子公司投资 32,485,202.90 23,339,800.00 55,825,002.90
合 计 32,485,202.90 23,339,800.00 55,825,002.90
成本法核算的长期股权投资明细情况如下：
60
持股 分回
被投资单位 初始金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
比例 红利
黄石东贝机电集团太阳能有限公司 83.03% 22,485,202.90 22,485,202.90 22,485,202.90
芜湖欧宝机电有限公司 75.00% 10,000,000.00 10,000,000.00 23,339,800.00 33,339,800.00
合 计 32,485,202.90 23,339,800.00 55,825,002.90
4、营业收入和营业成本
营业收入 营业成本
项 目
本期累计数 上期累计数 本期累计数 上期累计数
主营业务收入 1,514,704,088.72 1,717,468,251.18 1,410,874,671.45 1,628,673,193.31
其他业务收入 127,197,248.52 39,877,237.70 118,236,053.11 26,100,471.27
合 计 1,641,901,337.24 1,757,345,488.88 1,529,110,724.56 1,654,773,664.58
七、关联方关系及其交易
1、关联方认定标准
根据《企业会计准则第 36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，
以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第 40 号），将特定情形的关联法人和
关联自然人也认定为关联方。
2、本公司的母公司
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人
黄石东贝机电集团有 湖北省黄石市铁山区 制冷压缩机的生产 本公司之
国有企业 杨百昌
限责任公司 武黄路 5 号 及销售 控股公司
3、本公司的子公司
企业名称 注册地址 主营业务 经济性质或类型 法定代表人
黄石东贝机电集团太阳能有限 湖北省黄石市铁山区武黄路 太阳能热水器的生产与销售 有限责任公司 杨百昌
公司 5号
芜湖欧宝机电有限公司 芜湖经济技术开发区凤鸣湖 生产销售制冷压缩机、压缩机 有限责任公司 杨百昌
北路东侧嵩山路以北 电机及中小型铸件的铸造
黄市东贝铸造有限公司 黄石市石灰窑区李家坊 22 中小型铸件的铸造、机械制造、 有限责任公司 杨百昌
号 房屋出租、停车服务
61
4、本企业的联营企业情况
本企业 本企业在被
企业类 法人代
被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比 投资单位表 关联关系 组织机构代码
型 表
例（%） 决权比例%
黄石艾博置业有限公司 有限公司 黄石 朱金明 房地产 30.00 30.00 联营企业 55392272-6
湖北金凌精细农业有限公司 有限公司 黄石 刘传宋 农业 30.00 30.00 联营企业 55392325-1
5、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
同受母公司黄石东贝机电集
黄石东贝制冷有限公司 73911098-8
团有限责任公司控制
母公司黄石东贝机电集团有
黄石艾博科技有限公司 限责任公司股东之一、黄石东 79327755-1
贝机电集团员工信托持股。
同受母公司黄石东贝机电集
东贝国际贸易有限公司
团有限责任公司控制
芜湖法瑞西投资有限公司 其他关联方 69896511-0
湖北兴东投资有限公司 其他关联方 58548062-7
黄石晨信光电有限责任公司 关联方控股子公司 72578089-2
黄石东贝新能源有限公司 关联方控股子公司 58249444-1
黄石金凌物业服务有限公司 联营企业 56831677-X
芜湖欧宝置业有限公司 联营企业 55781543-4
湖北金凌精细农林阳新有限公司 联营企业 55971853-1
杨百昌 董事长
朱金明 董事
方泽云 董事、总经理
廖汉钢 董事
曹礼建 董事、副总经理
阮正亚 董事
余玉苗 董事
赵大友 董事
卢雁影 董事
姜敏 监事
王华生 监事
江志安 监事
陆丽华 董秘
胡兵 副总经理
郭水泉 副总经理
黄波 副总经理
6、 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
62
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
企业名称
（万元） （万元） （万元） （万元）
黄石东贝机电集团有限责任公司 24,184.00 24,184.00
黄石东贝机电集团太阳能有限公司 2,486.12 2,486.12
芜湖欧宝机电有点公司 5000.000 5000.000
黄石东贝铸造有限公司 3,281.41 3,281.41
7、存在控制关系的关联方所持股份或权益的变化
企业名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
（万元） （%） （万元） （%） （万元） （%） （万元） （%）
黄石东贝机电集团有限责任公司 11,760.00 50.04 11,760.00 50.04
黄石东贝机电集团太阳能有限公司 2,248.52 83.03 2,248.52 83.03
芜湖欧宝机电有限公司 2000.00 40.00 1,750 35 3,750 75.00
黄石东贝铸造有限公司 2,000.00 51.28 2,000.00 51.28
8、关联方交易
（1） 销售货物
2012 年 1-6 月份 2011 年 1-6 月份
关联方名称
金额（元） 占销货比例（%） 金额（元） 占销货比例（%）
黄石东贝制冷有限公司 7,087,662.13 0.33 6,040,203.47 0.34
东贝国际贸易有限公司 88,637,798.57 4.14
黄石艾博科技有限公司 10,429,004.62 0.48 442,021.93 0.03
合 计 106,154,465.32 4.95 6,482,225.40 0.37
注：销售货物按市场价格定价。
(2) 购买原材料
2012 年 1-6 月份 2011 年 1-6 月份
关联方名称
金额（元） 占年购货比例（%） 金额（元） 占年购货比例（%）
黄石东贝机电集团有限责任公司 24,091,969.65 1.25 26,334,350.59 1.76
黄石东贝制冷有限公司 45,992,904.57 2.39 46,983,923.33 3.15
黄石艾博科技有限公司 200,269,413.89 10.39 238,155,725.44 15.95
合 计 270,354,288.11 14.03 311,473,999.36 20.86
注：购买原材料按市场价格定价。
(3) 关联方往来款项余额
63
项 目 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
应收账款：
黄石东贝制冷有限公司 25,261,027.10 18,193,134.10
黄石东贝机电集团有限责任公司 60,200.56
黄石艾博科技有限公司 6,921,204.12 5,199,658.49
东贝国际贸易有限公司 66,594,115.64 32,730,826.54
应收票据：
黄石东贝制冷有限公司 6,408,075.64
黄石艾博科技有限公司 35,845.00 707,500.00
预付账款:
黄石东贝机电集团有限责任公司 20,528,666.42 7,194,235.94
黄石东贝制冷有限公司 7,146,018.95 4,733,519.00
应付票据:
黄石东贝制冷有限公司 5,570,000.00 11,710,000.00
黄石艾博科技有限公司 95,796,361.57 36,270,000.00
应付账款:
黄石东贝机电集团有限责任公司 1,906,591.16
黄石东贝制冷有限公司 11,900,302.63 10,640,748.17
黄石艾博科技有限公司 38,683,897.14 48,439,405.53
(4) 其它关联方交易事项
A、资产租赁
2002 年 10 月，公司与黄石东贝机电集团有限责任公司签订《土地使用权租赁协议》, 黄石东贝机电集
团有限责任公司将位于黄石市铁山区武黄路 5 号面积为 15,963.04 平方米的土地租赁给公司使用，租金为每
年每平方米 2.25 元人民币，合计每年租金 3.6 万元人民币,租赁期限为 50 年。
B、接受担保
八、或有事项
截止报告日，公司无重大需要披露的或有事项.
九、承诺事项
截止报告日，公司无重大需要披露的承诺事项。
十、资产负债表日后事项
截止报告日，公司无重大需披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
截止报告日，本公司无重大需披露的其他重要事项。
64
补充资料：
黄石东贝电器股份有限公司
财务报表补充资料
（2011 年上半年）
金额单位：人民币元
一、净资产收益率及每股收益
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及每股
收益如下：
净资产收益率(%) 每股收益（人民币元）
项 目
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.29% 2.61% 0.073 0.073
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
1.60% 1.82% 0.051 0.051
股东的净利润
二、非经常性损益情况
按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号－非经常性损益》的规定，本公司当期
非经常性损益的发生金额列示如下：
项 目 金 额 说 明
1．非流动资产处置损益
2．越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 5,037,935.77
定量享受的政府补助除外）
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益
65
项 目 金 额 说 明
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性
金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,456,883.57
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目
22．少数股东权益影响额 -1,212,243.59
-1,124,222.91
23．所得税影响额
合 计 5,158,352.84
三.公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
财务报表数据变动幅度达 30%(含 30%)以上,且占公司报表日资产总额 5%(含 5%)或报告期利润总额 10%(含
10%)以上项目分析:
(1) 资产负债表
报表项目 期末余额 年初余额 变动金额 变动幅度% 注释
在建工程 24,957,050.80 351,282.05 24,605,768.75 7,004.56 注1
应交税费 19,713,348.69 6,218,294.01 13,495,054.68 217.02 注2
注3
资本公积 173,709,401.37 90,613,062.81 83,096,338.56 91.70
注4
少数股东权益 122,692,846.09 217,818,262.02 -95,125,415.93 -43.67
注 1:在建工程期末余额较年初余额增加 7004.56%主要是黄金山工业园基础性工程所致;
注2:应交税费期末余额较年初余额增加217.02%主要是本期出口增加导致增值税留抵减少所致;
注 3:资本公积期末余额较年初余额增加 91.7%主要是购买法瑞西公司持芜湖欧宝机电有限公司 35%股权
66
溢价所致;
注 4:少数股东权益期末余额较年初余额减少 43.67%主要是法瑞西公司卖出持芜湖欧宝机电有限公司 35%
股权所致;
(2)利润表
报表项目 本期发生额 上期发生额 变动金额 变动幅度% 注释
营业税金及附加 163.95 注1
5,896,901.05 2,234,105.97 3,662,795.08
资产减值损失 60.15
6,548,614.81 4,089,101.69 2,459,513.12 注2
营业外收入 95.79
8,299,149.06 4,238,810.81 4,060,338.25
注3
注 1:营业税金及附加本期发生额较上期发生额增加 163.95%主要是出口退税免抵额增加所致;
注 2:资产减值损失本期发生额较上期发生额增加 60.15%主要是应收帐款的坏帐准备增加所致;
注 3:营业外收入本期发生额较上期发生额增加 95.79%主要是新增政府补助所致;
八、备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2、载有法定代表人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
董事长：杨百昌
黄石东贝电器股份有限公司
2012 年 8 月 23 日
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