黄石东贝电器股份有限公司
900956
2012 年年度报告
黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
重要提示
一、 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
董事 曹礼建 外出公务 方泽云
三、 湖北大信会计师事务有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人杨百昌、主管会计工作负责人陆丽华声明：保证年度报告中财务报告的真
实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案： 经湖北大信会计师事
务所有限公司审计，
考虑到公司发展及项目建设对资金的需求，公司 2012 年度利润分配方案拟定为：不进
行利润分配也不进行公积金转增股本。
本预案尚需提交公司年度股东大会予以审议。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
目录
第一节 释义及重大风险提示......................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 7
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 9
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 17
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 20
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 24
第八节 公司治理 .......................................................................................................................... 29
第九节 内部控制 .......................................................................................................................... 32
第十节 财务会计报告 .................................................................................................................. 33
第十一节 备查文件目录............................................................................................................... 35
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
第一节 释义及重大风险提示
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、我们、东贝电器 指 黄石东贝电器股份有限公司
东贝集团、控股股东 指 黄石东贝机电集团有限责任公司
大信、大信会计事务所 指 湖北大信会计师事务有限公司
报告期 指 2012 年度
上交所 指 上海证券交易所
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
《证券法》 指 中华人民共和国证券法
《公司法》 指 中华人民共和国公司法
《黄石东贝电器股份有限公司章
章程、《公司章程》 指
程》
人民币元、人民币万元、人民币
元、万元、亿元 指
亿元
二、 重大风险提示：
公司已在本年度报告中描述公司面临的风险，敬请投资者予以关注。具体内容详见本报告董
事会关于公司未来发展的讨论与分析。
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 黄石东贝电器股份有限公司
公司的中文名称简称 东贝 B 股
HUANGSHI DONGBEI ELECTRICAL
公司的外文名称
APPLIANCE CO., LTD.
公司的法定代表人 杨百昌
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陆丽华 黄捷
黄石市经济技术开发区金山大 黄石市经济技术开发区金山大
联系地址
道东 6 号 道东 6 号
电话 0714-5415858 0714-5415858
传真 0714-5415858 0714-5415858
电子信箱 stock@donper.com stock@donper.com
三、 基本情况简介
公司注册地址 湖北省黄石市经济技术开发区金山大道东 6 号
公司注册地址的邮政编码 435000
公司办公地址 湖北省黄石市经济技术开发区金山大道东 6 号
公司办公地址的邮政编码 435000
公司网址 http://www.donper.com
电子信箱 stock@donper.com
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、香港商报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
B股 上海证券交易所 东贝 B 股 900956
六、 公司报告期内注册变更情况
(一) 基本情况
公司报告期内注册情况未变更。
(二)公司首次注册情况的相关查询索引
公司首次注册情况详见 2011 年年度报告公司基本情况。
(三)公司上市以来，主营业务的变化情况
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
公司于 1999 年 07 月在上海证券交易所上市，经营范围为：生产、销售制冷压缩机、压缩机电
机；高新技术产品的开发、生产、咨询。
(四)公司上市以来,历次控股股东的变更情况
B 股发行完成后，公司注册资本为人民币 235,000,000.00 元，股本总额为 235,000,000 股，每股
面值人民币 1 元。其中 117,600,000 股为国家股，由黄石市国有资产管理局委托东贝冷机集团公
司持有。
2002 年 9 月 10 日,公司原控股股东黄石东贝冷机集团公司,根据黄石东贝冷机集团公司《债转股
协议》和国家经贸委同意黄石东贝冷机集团公司实施债转股的批准文件，黄石东贝冷机集团公
司以其拥有的主要经营性资产（包括持有公司 50.04%的股份）与东方、华融、信达三家资产管
理公司共同设立了黄石东贝机电集团有限责任公司。黄石东贝机电集团有限责任公司成立后，
公司的控股股东由黄石东贝冷机集团公司转为黄石东贝机电集团有限责任公司。由于黄石东贝
冷机集团公司持有公司 11760 万股的股权性质为国家股，股权转让须经财政部批准，黄石东贝
冷机集团公司同意将其持有的公司 11,760 万股国家股股权在获得财政部批准前委托黄石东贝机
电集团有限责任公司管理。
2005 年 3 月 28 日，国务院以国资产权 [2005]197 号《关于黄石东贝电器股份有限公司国有股
持有人变更有关问题的批复》同意将黄石东贝冷机实业公司（原黄石东贝冷机集团公司后更名
为黄石东贝冷机实业公司）持有的黄石东贝电器股份有限公司 11,760 万股国家股变更为黄石东
贝机电集团有限责任公司持有，股权性质变更为国有法人股。
七、 其他有关资料
名称 湖北大信会计师事务有限公司
湖北省武汉市中山大道 1166 号
办公地址
公司聘请的会计师事务所名称（境内） 金源世界中心 AB 座 7-8 层
伍志超
签字会计师姓名
江艳红
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
2011 年 本期比
上年同
主要会计数据 2012 年 2010 年
调整后 调整前 期增减
(%)
营业收入 4,115,881,689.22 4,001,367,095.40 3,995,831,414.68 2.86 3,766,866,243.84
归属于上市公
司股东的净利 60,515,708.87 44,933,406.39 46,067,247.41 34.68 79,243,874.07
润
归属于上市公
司股东的扣除
58,325,053.43 37,576,447.66 38,710,288.68 55.22 70,038,032.17
非经常性损益
的净利润
经营活动产生
的现金流量净 323,081,079.29 26,244,601.54 28,972,985.86 1,131.04 111,063,130.00
额
2011 年末 本期末
比上年
2012 年末 2010 年末
调整后 调整前 同期末
增减(%)
归属于上市公
司股东的净资 803,800,900.15 650,290,917.83 644,920,258.85 23.61 622,353,011.44
产
总资产 3,807,985,913.82 3,688,983,839.64 3,683,342,742.81 3.23 2,985,873,922.72
(二) 主要财务数据
2011 年 本期比上年
主要财务指标 2012 年 同期增减 2010 年
调整后 调整前
(%)
基本每股收益（元／股） 0.258 0.191 0.20 35.08 0.34
稀释每股收益（元／股） 0.258 0.191 0.20 35.08 0.34
扣除非经常性损益后的基本
0.248 0.160 0.17 55 0.30
每股收益（元／股）
增加 1.92 个
加权平均净资产收益率（%） 8.89 6.97 7.14 13.59
百分点
扣除非经常性损益后的加权 增加 2.74 个
8.57 5.83 6.00 12.01
平均净资产收益率（%） 百分点
2012 年 6 月 21 日，东贝 B 股与东贝集团签订股权转入协议，由东贝 B 股以共计 633.24 万元的
价格受让东贝国际贸易有限公司 100%股权。2012 年 7 月 9 日，东贝 B 股支付完全部转入价款。
东贝 B 股与上述股权转入方于 2012 年 7 月 31 日（合并日）之前一年均同受东贝集团控制，因
此东贝 B 股受让东贝国际贸易有限公司 100%股权属于同一控制下企业合并。东贝 B 股以 2012
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
年 7 月 31 日作为本次合并的合并日。东贝 B 股因 2012 年度发生同一控制下企业合并，因而追
溯调整 2011 年度财务报表。
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 2012 年金额 2011 年金额 2010 年金额
非流动资产处置损益 -11,388,425.50 -6,795,070.26 -196,192.60
计入当期损益的政府补
助，但与公司正常经营
业务密切相关，符合国
10,055,161.00 17,599,671.23 15,448,581.69
家政策规定、按照一定
标准定额或定量持续享
受的政府补助除外
同一控制下企业合并产
生的子公司期初至合并 1,450,615.72
日的当期净损益
除上述各项之外的其他
2,161,537.69 -1,682,340.42 2,309,612.33
营业外收入和支出
其他符合非经常性损益
-3,202,512.90
定义的损益项目
少数股东权益影响额 235,652.07 -425,161.48 -2,753,401.15
所得税影响额 -323,885.54 -1,340,140.34 -2,400,245.47
合计 2,190,655.44 7,356,958.73 9,205,841.90
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2012 年全球经济持续低迷，国内需求不旺、行业产能过剩、市场竞争日趋残酷。国家能耗
补贴政策的出台，压缩机行业产品结构发生了变化，趋向于高效节能市场，面对压缩机行业发
展新的机遇，既给我们带来了希望，同时也给我们带来了挑战。公司董事会根据全球冰箱压缩
机发展方向，结合国内竞争态势进行了全面细致的研究，要求全体干部员工以饱满的工作激情
抢抓市场机遇迎接市场挑战，努力在"跨越式发展"中有新作为；在"产品创新"上取得新突破；在
建设"一流企业"上取得新成效。一年来，公司积极开拓市场，加速产品转型，提升产品质量，
强化各项管理工作，实现压缩机年产销突破两千万台的历史性跨越。
1）、生产经营情况
报告期内，公司共实现营业收入 411,588 万元，同比增长 2.86%；实现营业利润 11,103 万元，
同比增长 31.7%。生产压缩机 2025 万台，同比增长 14.75%；销售压缩机 2002 万台，同比增长
6.72%。
2）、全年公司重点抓了以下几方面的工作：
（1）着力抓好两个市场、主业稳步增长
国内市场方面，公司积极与国内主流冰箱公司建立战略合作关系，联合进行产品技术的创新，
提高市场反应速度，在扩大市场销量的同时提升了产品品质。坚持开发和研究高效节能小型化
压缩机，用高品质来满足电冰箱用户的需求。
国际市场方面，在传统的欧美一级市场一蹶不振，发展中的新兴市场又面临货币贬值、进口乏
力的形势下，公司注重营销策划，调整营销结构，突出目标市场战略，确保 2012 年保持了 2011
年持续增长的态势，全年累计出口压缩机 384.8 万台，同比增长 11.6%。全球知名家电商惠而浦、
西门子、意黛喜等公司已把我们列为重要战略合作伙伴，惠而浦公司授予公司 2012 年度合作伙
伴进步奖。
（2）着力转化科研成果、研发持续创新
公司一贯重视技术创新，孜孜不倦追求卓越是我们的研发理念，2012 年 1 月，公司"LM76PY"
高效节能变频压缩机等五个科技项目 8 个产品通过了部级技术鉴定。六月，公司与意大利专家
联合开发的 A 系列 5 公斤超小型化、超高效压缩机 5 个系列 8 个产品再次通过部级技术鉴定。
其中有 6 个型号达到"国际领先水平"，5 个型号达到"国际先进水平"。通过鉴定的产品代表了当
今冰箱压缩机技术的发展方向"，新产品实现了高效节能节材、环保低噪的要求，标志着公司的
研发速度和实力走在了整个行业前列。一年来，公司共开发新产品 38 个，产品改进 17 项，取
得专利 46 项。
（3）着力深化现场管控、提升质量意识
2012 年是全国的质量年，6 月公司成功获得第三届湖北省"长江质量奖"。借此东风，在全公司
召开了《质量专题大会》，向广大员工及管理人员层层传达贯彻质监总局和省政府领导的讲话精
神，开展形式多样的全员质量提升活动。与此同时，公司被评为全国优秀质量管理小组优秀企
业，芜湖欧宝公司装配车间激进 QC 小组被评为全国优秀质量管理小组，铸造公司品质管理班
被评为全国优秀质量信得过班组
（4）着力流程再造、向效率要效益
2012 年公司建立卓越绩效管理体系，并把先进管理理念和思想在工作中深入贯彻和推行。年初
公司启动精益生产项目，经过全年的实践与摸索，有效提高工作效率、设备利用率、降低生产
成本，管理水平得到了较大的提升。在开展提高劳动生产效率、提升产品质量的"双提升"活动
的同时，继续向内挖潜，开展"设备停机率、产品下线率"双降低专项活动。2012 年，全年人均
生产效率同比提高了 27%。
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
(一) 主营业务分析
1、 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 4,115,881,689.22 4,001,367,095.40 2.86
营业成本 3,601,140,046.86 3,588,148,681.20 0.36
销售费用 87,836,539.81 86,137,013.98 1.97
管理费用 217,671,475.97 159,220,202.16 36.71
财务费用 72,505,144.46 73,636,415.70 -1.54
经营活动产生的现金流量净额 323,081,079.29 26,244,601.54 1,131.04
投资活动产生的现金流量净额 -10,807,708.60 -206,325,310.84
筹资活动产生的现金流量净额 -306,929,464.87 199,357,603.98
研发支出 127,461,146.03 122,455,183.32 4.09
2、 收入
(1) 驱动业务收入变化的因素分析
2012 年，公司实现营业收入 4,115,881,689.22 元，同比增长 2.86%；其中主营业务收入中国内销
售 3,352,346,813.64 元，同比增长 1.61%；主营业务收入中国外销售 697,902,766.19 元，同比增
长 10.73%；驱动业务收入增长的最主要因素是产品销量的增长。
(2) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析
2012 年，公司实现主营业务收入中压缩机的业务收入为 3,603,331,566.27 元，同比增长 0.95%；
主营业务收入中汽配铸件及压缩机铸件的业务收入 419,731,255.85 元，同比增长 26.06%；主营
业务收入中太阳能热水器的业务收入 27,186,757.71 元，同比增长 0.57%；
(3) 主要销售客户的情况
占公司全部营业收入的比例
项 目 营业收入
(%)
客户 1 619,781,085.04 15.30
客户 2 324,042,907.11 8.00
客户 3 211,329,779.61 5.22
客户 4 137,746,525.19 3.40
客户 5 110,108,002.56 2.72
合 计 1,403,008,299.51 34.64
本期公司前五名客户的营业收入 1,403,008,299.51 元，占公司全部营业收入的比例为 34.64%。
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3、 成本
(1) 成本分析表
单位:元
分行业情况
本期金额
本期占总 上年同期
成本构成项 较上年同
分行业 本期金额 成本比例 上年同期金额 占总成本
目 期变动比
(%) 比例(%)
例(%)
主营业务成
制造业 3,548,626,543.62 98.54 3,565,683,721.64 99.37 -0.48
本
分产品情况
本期金额
本期占总 上年同期
成本构成项 较上年同
分产品 本期金额 成本比例 上年同期金额 占总成本
目 期变动比
(%) 比例(%)
例(%)
主营业务成
压缩机 3,159,440,503.90 87.73 3,232,442,816.88 90.09 -2.26
本
汽配铸件
主营业务成
及压缩机 369,405,482.93 10.26 316,320,452.36 8.82 16.78
本
铸件
太阳能热 主营业务成
19,780,556.79 0.55 16,920,452.40 0.47 16.90
水器 本
4、 费用
本期销售费用 87,836,539.81 元，同比增长 1.97%。主要是因为随着销售规模的扩大，运输费用
增加。
本期管理费用 217,671,475.97 元，同比增长 36.71%。近年来，节能、高效、环保一直是冰箱压
缩机行业产品研发关注的重点，为满足市场需求，公司加大了研发的投入。
本期财务费用 72,505,144.46 元，同比负增长 1.54%。原因是 2012 年人民币升值幅度低于上年，
汇兑损失减少。
5、 研发支出
(1) 研发支出情况表
单位：元
本期费用化研发支出 127,461,146.03
研发支出合计 127,461,146.03
研发支出总额占净资产比例（%） 13.54
研发支出总额占营业收入比例（%） 3.10
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
6、 现金流
项目 今年 去年 变动比率
经营活动产生的现金流
量净额 323,081,079.29 26,244,601.54 1,131
投资活动产生的现金流
量净额 -10,807,708.60 -206,325,310.84
筹资活动产生的现金流
量净额 -306,929,464.87 199,357,603.98
本期经营活动产生的现金流量净额 323,081,079.29，同比增长 1131%。主要原因是 2012 年公司
销售回款增加，同时购买商品支付的现金减少。
本期投资活动产生的现金流量净额-10,807,708.60。同比下降的原因主要是 1200 万台高效节能
压缩机建设项目基本完成，资金投入低于去年。
本期筹资活动产生的现金流量净额-306,929,464.87 。主要原因是 2012 年经营活动产生的现金
流量净额增长，公司归还了到期贷款所致。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加 3.12
制造业 4,050,249,579.83 3,548,626,543.62 12.38 3.07 -0.48
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加 2.87
压缩机 3,603,331,566.27 3,159,440,503.90 12.32 0.95 -2.26
个百分点
汽配铸件
增加 6.99
及压缩机 419,731,255.85 369,405,482.93 11.99 26.06 16.78
个百分点
铸件
太阳能热 减少 10.16
27,186,757.71 19,780,556.79 27.24 0.57 16.90
水器 个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内销售 697,902,766.19 1.61
国外销售 3,352,535,826.10 10.73
(三) 资产、负债情况分析
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
1、 资产负债情况分析表
单位:元
本期期末金
上期期末数
本期期末数占总 额较上期期
项目名称 本期期末数 上期期末数 占总资产的
资产的比例（%） 末变动比例
比例（%）
（%）
应收票据 657,525,845.38 17.27 750,349,919.79 20.34 -12.37
应收账款 943,995,814.72 24.79 744,657,413.67 20.19 26.77
预付款项 125,900,657.97 3.31 144,982,404.02 3.93 -13.16
长期股权投
85,938,693.12 2.26 83,886,840.22 2.27 2.45
资
短期借款 624,687,160.00 16.40 936,674,410.00 25.39 -33.31
应付账款 902,931,397.23 23.71 819,227,884.22 22.21 10.22
应付职工薪
38,280,810.34 1.01 21,199,625.74 0.57 80.57
酬
应交税费 34,494,893.12 0.91 6,218,294.01 0.17 454.73
应收票据：本期减少是支付供应商货款所致
应收账款：本期增加是由于销售数量增加所致
预付款项：本期预付款项减少是由于预付供应商货款减少所致
长期股权投资：增加对金凌农凌的投资增加，导致长期股权投资增加
短期借款：短期借款减少是由于本年销售收入增长，将销售回笼现金偿还贷款所致
应付账款：本期采购量比去年同期增加,导致信用期内的应付账款增加所致
应付职工薪酬：由于调整员工工资水平，导致应付职工薪酬增加
应交税费：本期增值税留抵减少，导致应交税费增加
(四) 核心竞争力分析
公司具有“持续创新的产品研发能力、多样化的配套生产能力、以人为本的团队凝聚力、
快速应变与贴身服务能力和全面细分的市场拓展能力”五个方面的核心竞争力，支持公司完成
“为全球冰箱冷柜厂商提供一流的压缩机”这一企业使命。
一、研发能力和技术
公司拥有国内领先的研发能力和研发平台，压缩机技术中心是国家认定的企业技术中心，公司
设立有欧洲研发中心和博士后工作站。公司拥有能满足不同工质要求的高、中、低背压高效型
压缩机产品技术，拥有 100 多项专利。二、世界先进的压缩机生产线
公司拥有世界先进的压缩机生产线，能够生产 R600a、R134a、R22、R404a、R290 等工质的 12
大系列 200 多个产品，是目前压缩机行业中品种最多，规格最全，功率跨度最大的企业。公司
是国内外众多知名冰箱生产企业的主要压缩机供应商，产品出口 20 多个国家和地区。
三、坦诚、双向的沟通
公司高层领导深知有效的沟通和实践活动是加速员工和相关方认知、认同企业文化的有效途径，
公司通过职代会、专项座谈会等沟通平台与员工进行交流。
四、高效的管理理念
灵活性组织的建设有利于解决问题、改善、提升运营速度。通过人员职责的分工、人员技能、
综合素质的提高及充足的人力资源来保持组织的灵活性；通过先进的管理制度的建立，加强各
部门的协调能力及沟通速度，保持信息指令的全明性、灵活性，提高企业对内外环境的应变能
力。
五、市场拓展
公司根据顾客满意度、顾客分布、顾客愿望。制冷压缩机市场需求变化、产品生产和销售，在
13
黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
全球范围开展售前、售中、售后的全程服务。
(五) 投资状况分析
1、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本年度公司无委托贷款事项。
2、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
3、 主要子公司、参股公司分析
注册资本 持股比例 总资产 净资产 净利润
公司名称 经营范围 (万元) (%) （万元） （万元） （万元）
黄石东贝机电集团太阳能有限公
司 太阳能热水器的生产与销售 2,486.12 83.03 8,716 5,671 492
生产销售制冷压缩机、压缩机电
芜湖欧宝机电有限公司 机及中小型铸件的生产 5,000.00 75 184,401 35,617 7,225
中小型铸件的铸造、机械制造、
黄市东贝铸造有限公司 房屋出租、停车服务 3,281.41 51.28 46,464 8,025 82
销售制冷压缩机、制冷设备及零
部件、光电产品、太阳能热水器
黄石东贝国际贸易有限公司 等 100 万美元 100% 1,723 602 65
4、 非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
本年度投入金 累计实际投入
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
额 金额
埃及政局动
投资埃及压缩 荡，公司的埃
机项目 及投资收购项
目暂缓。
2011 年 1 月 10 日，公司 2011 年第一次临时股东大会审议通过了《关于投资埃及压缩机项目
的议案》；公司拟在埃及投资设立东贝（埃及）机电股份有限公司，用于收购埃及 MCMC 公司
（埃及国内一家压缩机生产公司）的经营性资产，将其建成公司开拓海外市场的生产基地。2011
年以来，由于埃及国内政局不稳，公司对该项目一直未有实质性投入。
二、 董事会关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业竞争格局和发展趋势
2013 年世界经济形势依然错综复杂，世界经济低速增长态势仍将持续，国内经济虽然显现
出向好的发展迹象，但增长率仍存在下降的可能，经济形势不容乐观。总体来看，虽然国内压
缩机行业面临诸多不利形势，但仍然有一些有利条件，一是"十八大"将"加快推进城镇化"和"改
善民生"列为今后一段时期的重要工作任务，对家电市场需求增长有一定的推动作用，二是中央
14
黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
经济工作会议也明确了"降低实体经济发展的融资成本和结构性减税政策"，可为企业减少不少
财务成本，三是消费升级和经济增速回落将有利于家电行业转型和结构调整。
(二) 公司发展战略
新形势下我们对行业发展保持谨慎乐观态度，今后一个时期的发展思想是：注重发展速度
与质量效益相统一，竞进提质、快速发展；突出结构调整，推进技术创新，加强品牌建设，优
化产品质量。2013 年度公司的经营目标是：实现营业收入 42 亿元，争取销售压缩机 2100 万台。
(三) 经营计划
1、解放思想、努力迈上跨越式发展新征程
新的一年，我们要以党的十八大精神为指导，"竞进提质、奋力作为"，优化干部选拔和任用
模式，创新干部考评机制，纯洁干部队伍，永葆干部队伍的活力和努力向上的动力，要求全体
干部谋奇思、出奇招、求奇效，将公司各项布署落到实处、见到实效，以竞进的姿态朝着全年
预期目标奋力作为。
2、开拓主业市场、努力实现国际国内快速增长
2013 年，公司将密切关注国际、国内市场，对市场变化要有预见性，前瞻性，要根据市场需求
的变化，走在市场的前端，及时调整营销策略。进一步拓展国际、国内两个市场，不断扩大市
场份额，提高主导产品的市场占有率。国内市场方面，重点巩固战略客户，进一步拓展长三角
和珠三角周边的中小家电企业，实施差异化市场策略，扩大空白市场份额。国际市场方面，要
加大国际市场开拓力度，优先开发抗风险能力强的大客户和东欧空白市场。
3、更加注重科技创新，努力提高企业核心竞争力
公司要充分调动公司技术人才的积极性和创造性，进一步推动科技创新工作。同时，要加大技
术研发的投入，在现有条件下积极寻找新的技术研发合作模式，增强公司核心竞争力。在产品
创新方面，要加大开发节能环保、高品质、高技术含量的产品比例，要将欧洲研发中心办好，
超高效小型化压缩机要进一步完善，变频压缩机、大规格商用压缩机的开发工作要积极推进，
争取早日投放市场。
4、注重质量提升、努力提升品牌价值和认知度
产品质量是企业的生命线，2012 年我们在湖北省获得了"长江质量奖"，我们要把"长江质量奖"
作为一种鞭策，建立质量文化，并融入公司企业文化，不断追求品质的卓越，使我们的产品更
加符合用户需求。我们要以顾客为关注点，针对用户反映的问题，运用多种手段和管理方法，
实施有效的质量改进。
(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求
为完成 2013 年的经营计划和工作目标，公司将通过加强现金流管理，在合理利用现有资金
的基础上，满足公司经营业务的资金需要。
(五) 可能面对的风险
虽然全年经济增速走势在经历 2012 年三季度的低点后，于四季度起步回调，但 2013 年经
济增长的回升依然面临内生动力不足的挑战。2013 年中国出口形势预计将略好于 2012 年，但
在欧美日去债务化的大背景下，中国出口低速增长将成为常态。
一、压缩机行业风险
随着国家消费刺激政策的陆续退出，冰箱压缩机行业增长趋缓。对市场份额的争夺日趋激烈。
同时在冰箱压缩机行业竞争对手提供的产品和服务大体相同，另一方面企业为了规模经济的效
应，扩大生产规模，产品大量过剩。降低了冰箱压缩机企业的议价能力。
二、财务风险
公司的负债率一直维持在较高位，一旦国家宏观经济收紧，公司将面临一定的财务风险。
15
黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
三、 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
√ 不适用
(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
√ 不适用
四、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
根据中国证监会于 2012 年 5 月 4 日下发的《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的
通知》（证监发【2012】37 号）以及湖北证监局和上海证券交易所的要求，公司于 2012 年 10
月 26 日召开的五届六次董事会审议通过了关于落实证监会分红文件精神、修改《公司章程》有
关利润分配条款的议案。通过此次议案的修订完善了公司利润分配政策，增强了利润分配透明
度，保护了公众投资者合法权益，提升了公司整体规范运作水平。并与 2012 年 11 月 23 日召开
的 2012 年第二次临时股东大会审议通过。
(二) 报告期内盈利且母公司未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的，公司应当详细披
露原因以及未分配利润的用途和使用计划
报告期内盈利且母公司未分配利润为正，但未提出现
未分配利润的用途和使用计划
金红利分配预案的原因
1、根据《章程》第一百五十三条的利润分配具体政
策的相关规定，可不进行年度利润分配。未来两年，
公司将利用自有资金投入一个多亿进行技术改造项
目，导致公司运营资金紧张。 主要用于技术改造和运营资金。
2、长期以来公司财务费用压力一直比较大。公司留
存的未分配利润可以用于补充流动资金，降低财务费
用成本。
(三) 公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：万元 币种：人民币
分红年度合 占合并报表
每 10 股派息 并报表中归 中归属于上
每 10 股送红 每 10 股转增 现金分红的
分红年度 数(元)（含 属于上市公 市公司股东
股数（股） 数（股） 数额（含税）
税） 司股东的净 的净利润的
利润 比率(%)
2012 年 0 0 0 0 6,051.570887
2011 年 0 0 0 0 4,493.340639
2010 年 0 1 2,350 7,924.387407 29.66
16
黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
√ 不适用
三、 破产重整相关事项
本年度公司无破产重整相关事项。
四、 资产交易、企业合并事项
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
详见上交所网站（2012 年 1 月 5 号《黄石东贝电
器股份有限公司 2012 年第一次临时董事会决议
一、关于购买法瑞西公司所持芜湖欧宝机电有限 公告暨 2012 年第一次临时股东大会通知》编号：
公司 35%股权的议案； 2012-002）
（2012 年 2 月 9 号《2012 年第一次临时股东大
会决议公告》编号：2012-004）
详见上交所网站（2012 年 4 月 27 号《五届四次
二、关于购买东贝国际贸易有限公司 100%股权的
董事会决议公告暨 2011 年度股东大会通知》编
议案；
号：2012-009）
三、关于控股子公司出售黄石东贝机电集团有限 详见上交所网站（2012 年 11 月 23 号《2012 年第
责任公司 41.42%股权暨关联交易 二次临时股东大会决议公告》编号：2012-28）
五、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
六、 重大关联交易
√ 不适用
七、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保 担保 是否 是否
担保 担保 担保 担保
担保 方与 被担 担保 发生 担保 是否 存在 为关 关联
起始 到期 是否 逾期
方 上市 保方 金额 日期 类型 已经 反担 联方 关系
日 日 逾期 金额
公司 (协 履行 保 担保
17
黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
的关 议签 完毕
系 署
日)
黄石
黄石
东贝 2013
东贝 2012
机电 年 3 连带
电器 公司 年 3 控 股
集团 1,000 月 责任 否 否 否 是
股份 本部 月 7 股东
有限 27 担保
有限 日
责任 日
公司
公司
黄石
黄石
东贝 2012 2013
东贝
机电 年 2 年 2 连带
电器 公司 控 股
集团 1,000 月 月 责任 否 否 否 是
股份 本部 股东
有限 17 17 担保
有限
责任 日 日
公司
公司
黄石
黄石 母 公
东贝 2012 2013
东贝 连带 司 的
电器 公司 年 9 年 3
制冷 800 责任 否 否 否 是 控 股
股份 本部 月 7 月 7
有限 担保 子 公
有限 日 日
公司 司
公司
黄石
黄石 2012 2013 母 公
东贝
东贝 年 9 年 3 连带 司 的
电器 公司
制冷 900 月 月 责任 否 否 否 是 控 股
股份 本部
有限 13 13 担保 子 公
有限
公司 日 日 司
公司
黄石
黄石 2012 2013 母 公
东贝
东贝 年 3 年 3 连带 司 的
电器 公司
制冷 500 月 月 责任 否 否 否 是 控 股
股份 本部
有限 21 19 担保 子 公
有限
公司 日 日 司
公司
黄石
黄石 2012 2013 母 公
东贝
东贝 年 4 年 4 连带 司 的
电器 公司
制冷 500 月 月 责任 否 否 否 是 控 股
股份 本部
有限 13 12 担保 子 公
有限 日 日
公司 司
公司
黄石
黄石 2012 2013 母 公
东贝
东贝 年 7 年 1 连带 司 的
电器 公司
制冷 500 月 月 责任 否 否 否 是 控 股
股份 本部
有限 30 25 担保 子 公
有限
公司 日 日 司
公司
18
黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 5,200
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担
5,200
保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 88,237.8
报告期末对子公司担保余额合计（B） 49,100.8
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 54,300.8
担保总额占公司净资产的比例(%) 67.56
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 5,200
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提
54,300.8
供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 14,110.8
上述三项担保金额合计（C+D+E） 54,300.8
(三) 其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
八、 承诺事项履行情况
√不适用
九、 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称 湖北大信会计师事务有限公司 湖北大信会计师事务有限公司
境内会计师事务所报酬 40 45
境内会计师事务所审计年限 12 12
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 湖北大信会计师事务有限公司 15
十、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
2012 年 4 月 5 日公司收到了证监会湖北监管局《行政监管措施决定书》，决定指出了公司
在信息披露等方面存在的问题。收到决定后，公司制定了详细的整改方案，2012 年 6 月 20 日
公司临时董事会审议通过了《关于湖北证监局现场检查相关问题的整改报告》，整改工作全部完
成。2012 年 12 月 7 日，因上述问题，公司收到上交所关于给予公司，部分董事、监事、高管
公开谴责的决定。
十一、其他重大事项的说明
报告期内公司无其他重大事项。
19
黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：万股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行新 送 公积金 其 小 比例
数量 数量
(%) 股 股 转股 他 计 (%)
一、有限售条件股份 12,000 51.06 12,000 51.06
1、国家持股
2、国有法人持股 11,760 50.04 11,760 50.04
3、其他内资持股 240 1.02 240 1.02
其中： 境内非国有法人
240 1.02 240 1.02
持股
境内自然人持股
４、外资持股
其中： 境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股
11,500 48.94 11,500 48.94
份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股 11,500 48.94 11,500 48.94
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 23,500 100 23,500 100
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况
截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。
(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
(三) 现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
20
黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
年度报告披露日前第 5 个交易
截止报告期末股东总数 20,460 20,010
日末股东总数
前十名股东持股情况
持股 质押或冻
股东 报告期 持有有限售条件股
股东名称 比例 持股总数 结的股份
性质 内增减 份数量
(%) 数量
黄石东贝机电集团有限 国有
50.04 117,600,000 0 117,600,000 未知
责任公司 法人
境内
孙孟林 自然 1.22 2,860,961 154,440 未知
人
境内
常州中科电气制造有限 非国
0.34 800,000 0 800,000 未知
公司 有法
人
BUY EASY
境外
INTERNATIONAL 0.26 619,394 271,236 未知
法人
CO.,LIMITED
境内
王道 自然 0.21 502,239 502,239 未知
人
境内
王裕介 自然 0.19 457,000 0 未知
人
境内
张志平 自然 0.19 437,836 -1,800 未知
人
境内
姜忠发 自然 0.17 400,000 -21,600 未知
人
境内
武汉市新华冲压有限责 非 国
0.17 400,000 0 400,000 未知
任公司 有法
人
境内
常熟市天银机电有限公 非 国
0.17 400,000 0 400,000 未知
司 有法
人
境内
绍兴县兴贝冲压件有限 非 国
0.17 400,000 0 400,000 未知
公司 有法
人
浙江力升机电制造有限 境 内 0.17 400,000 0 400,000 未知
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
公司 非国
有法
人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份
股东名称 股份种类及数量
的数量
孙孟林 2,860,961 境内上市外资股
BUY EASY INTERNATIONAL
619,394 境内上市外资股
CO.,LIMITED
王道 502,239 境内上市外资股
王裕介 457,000 境内上市外资股
张志平 437,836 境内上市外资股
姜忠发 400,000 境内上市外资股
于玲 346,776 境内上市外资股
秦伟其 311,100 境内上市外资股
张艳芳 300,420 境内上市外资股
孙新良 300,000 境内上市外资股
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1、 法人
单位：万元 币种：人民币
名称 黄石东贝机电集团有限责任公司
单位负责人或法定代表人 杨百昌
成立日期 2002 年 1 月 18 日
注册资本 24,184.29
生产销售制冷压缩机、制冷设备及零部件、制冷
主要经营业务
设备维修、高新技术开发、咨询。
(二) 实际控制人情况
1、 法人
单位：亿元 币种：人民币
名称 中国东方资产管理公司
单位负责人或法定代表人 张子艾
注册资本 100
主要经营业务 收购、管理和处置金融机构不良资产
2、 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
22
黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、 持股变动及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位：股
报告
期从
报告期
股东
内从公
单位
年度内 司领取
获得
任期起 任期终 年初持 年末持 股份增 增减变 的应付
姓名 职务 性别 年龄 的应
始日期 止日期 股数 股数 减变动 动原因 报酬总
付报
量 额（万
酬总
元）（税
额
前）
（万
元）
2011 年 2014 年
杨百昌 董事长 男 58 5 月 28 5 月 27 0 0 0
日 日
2011 年 2014 年
朱金明 董事 男 50 5 月 28 5 月 27 0 0 0
日 日
2011 年 2014 年
董事兼
方泽云 男 49 5 月 28 5 月 27 0 0 0 41.99
总经理
日 日
2011 年 2014 年
廖汉钢 董事 男 50 5 月 28 5 月 27 0 0 0 23.33
日 日
董事兼 2011 年 2014 年
曹礼建 副总经 男 58 5 月 28 5 月 27 0 0 0 23.27
理 日 日
2011 年 2014 年
阮正亚 董事 男 43 5 月 28 5 月 27 0 0 0
日 日
2011 年 2014 年
独立董
余玉苗 男 48 5 月 28 5 月 27 0 0 0 5
事
日 日
2012 年 2014 年
独立董
赵大友 男 59 5 月 25 5 月 27 0 0 0 0
事
日 日
2011 年 2014 年
独立董
卢雁影 女 54 5 月 28 5 月 27 0 0 0 5
事
日 日
独立董 2011 年 2012 年
谢进城 事（离 男 50 5 月 28 5 月 24 0 0 0 5
任） 日 日
2011 年 2014 年
姜敏 监事 男 45 5 月 28 5 月 27 0 0 0
日 日
2011 年 2014 年
王华生 监事 男 34 5 月 28 5 月 27 0 0 0 13.47
日 日
24
黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
2011 年 2014 年
江志安 监事 男 37 5 月 28 5 月 27 0 0 0 13.47
日 日
2011 年 2014 年
董事会
陆丽华 女 43 5 月 28 5 月 27 0 0 0 21.61
秘书
日 日
2011 年 2014 年
副总经
胡兵 男 41 5 月 28 5 月 27 0 0 0 23.27
理
日 日
2011 年 2014 年
副总经
郭水泉 男 61 5 月 28 5 月 27 0 0 0 22.38
理
日 日
2011 年 2014 年
副总经
黄波 女 35 5 月 28 5 月 27 0 0 0 22.74
理
日 日
合计 / / / / / 0 0 0 / 220.53
杨百昌：2004 年至 2010 年 5 月任黄石东贝机电有限责任公司董事长、总裁，2010 年 5 月至
今任黄石东贝机电集团有限责任公司董事长、本公司董事长。
朱金明：2004 年至 2010 年 5 月任黄石东贝机电有限责任公司董事、副总裁，2010 年 5 月起
任黄石东贝机电集团有限责任公司董事、总裁、本公司董事。
方泽云：曾任黄石东贝电器股份有限公司副总经理，黄石东贝制冷有限公司总经理，现任本公
司董事、总经理。
廖汉钢：曾经担任本公司董事会秘书、公司总经理助理。现担任公司董事，黄石东贝机电集团
有限责任公司总裁助理。
曹礼建：曾任黄石东贝电器股份有限公司技改办主任、技术开发部长、公司总经理助理等职，
现任本公司董事、副总经理。
阮正亚：2004 年至今担任江苏洛克电气有限公司总经理，2008 年 5 月起担任本公司董事。
余玉苗：2004 年至今担任武汉大学经济与管理学院会计系教授、博士导师，2008 年 5 月起为本
公司独立董事。
赵大友：现任三峡大学旅游规划与发展研究中心主任、湖北省高校人文社会科学重点研究基地
三峡文化与经济社会发展研究中心副主任、宜昌市城市规划委员会委员、宜昌市政协委员、西
陵区人民政府科技顾问、重庆三峡学院兼职教授、三峡大学区域经济学术带头人。现担任公司
独立董事。
卢雁影：曾在华中科技大学管理学院、武汉水利电力大学管理学院任教，现任武汉大学经济与
管理学院会计系教授。2011 年 5 月起担任公司独立董事。
谢进城：2004 年至今担任中南财经政法大学继续教育学院院长、党委书记，2006 年至今担任
公司独立董事。现已离任。
姜敏：曾任黄石东贝机电集团有限责任公司财务部部长，现任黄石东贝机电集团有限责任公司
总裁助理，2011 年 5 月起担任公司监事。
王华生：2004 年至 2008 年 3 月曾担任公司经理办主任，2006 年 6 起担任公司监事。现任芜
湖欧宝机电有限公司经理办主任。
江志安：曾任芜湖欧宝机电有限公司加工车间主任，现任黄石东贝电器股份有限公司黄金山加
工车间主任。2011 年 5 月起担任公司监事。
陆丽华：2005 起担任黄石东贝电器股份有限公司财务部部长、现任公司总经理助理，董事会秘
书。
胡兵：曾担任芜湖欧宝机电有限公司总经理助理、黄石东贝电器股份有限公司总经理助理、现
任公司副总经理。
郭水泉：曾任中国东方资产管理公司武汉办理处任部门副经理、经理，2006 年 10 月 25 日起
被聘为公司副总经理。
25
黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
黄波：2005 年至 2008 年 3 月曾担任黄石东贝制冷有限公司经理办主任、采购部部长、总经理
助理等职务；2008 年 3 月至今在本公司工作，曾担任质保部部长、总经理助理，现担任公司
副总经理。
二、 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
在股东单位担任的
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
职务
杨百昌 东贝集团 董事长
朱金明 东贝集团 总裁
董事会秘书、总裁
廖汉钢 东贝集团
助理
姜敏 东贝集团 总裁助理
(二) 在其他单位任职情况
在其他单位担任的
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
职务
常州洛克电气
阮正亚 总经理
有限公司
中国东方资产
郭水泉 管理公司武汉 部门经理
办
经济与管理学院会
余玉苗 武汉大学
计系教授
安琪酵母股份
独立董事
有限公司
回天胶业股份
独立董事
有限公司
京山轻机股份
独立董事
有限公司
赵大友 三峡大学 教授
三峡大学规划
与发展研究中 主任
心
经济与管理学院会
卢雁影 武汉大学
计系教授
精伦电子 独立董事
武汉新华扬生
生物股份有限 独立董事
公司
26
黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
三、 董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 由股东大会决策
按照公司股东大会决议，公司董事、监事、高级管理人员的薪酬采
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 取“年薪制”形式发放，根据上一年经济指标完成情况进行考核后
兑现年薪。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 见“本节一、 (一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员
获得的报酬合计 持股变动及报酬情况”
四、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
根据中国证监会独立董
事连任不得超过 6 年的
谢进城 独立董事 离任
规定，公司独立董事谢进
城先生已任期届满。
五、 母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 3,435
主要子公司在职员工的数量 2,339
在职员工的数量合计 5,774
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工
222
人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 4,883
销售人员 63
技术人员 366
财务人员 31
行政人员 393
其他人员 38
合计 5,774
教育程度
教育程度类别 数量（人）
大专以上 1,521
中专、高中 4,253
合计 5,774
(二) 薪酬政策
公司贯彻按劳分配、效率优先兼顾公平的基本原则，在薪酬分配管理中综合考虑相关行业薪酬、
社会物价水平、员工所在岗位所对应的价值，采取适应实际情况的薪酬策略。
(三) 培训计划
根据公司每年生产发展的需要，在年初制定全年的培训计划，采取内部培训与外部培训相结合
的方式开展多方位的员工培训。以提升全员综合能力为基础，以提高员工实际岗位技能、团队
协作融合和工作绩效为重点，促进员工成长与发展和员工队伍整体竞争力的提升。
27
黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
(四) 专业构成统计图：
(五) 教育程度统计图：
28
黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
第八节 公司治理
一、 公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会均能按规定的程序和内容召开，董事会、监事
会的人数及人员构成符合有关法律、法规的要求，并按照法律、法规和公司章程的规定行使职
权。董事会各专门委员会均能按照各自的职责开展工作，独立董事在公司高管人员选聘、财务
审计及内部控制等方面均发挥了重要作用。
为贯彻实施《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》，以及中国证监会《关于
做好 2012 年上市公司建立健全内部控制规范体系公司》的要求，公司制定了《内控规范实施工
作方案》并开展各项工作。为提高公司治理水平，规范公司信息披露管理工作，公司修订了《信
息披露管理制度》。为了规范公司关联交易行为，提高公司规范运作水平，保护公司和全体股东
的合法权益，公司制定了《关联交易决策制度》。根据证监会《关于进一步落实上市公司现金分
红有关事项的通知》要求，对《公司章程》进行了修订。
为了进一步完善公司的内幕信息管理行为，加强公司内幕信息保密管理，维护信息披露的
公平原则，防范内幕信息知情人员滥用知情权，泄露内幕信息，进行内幕交易，根据最新《关
于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》的要求，公司对《公司内幕信息知情人
管理制度》进行了修订。
二、 股东大会情况简介
会议议案名 决议刊登的指定网站 决议刊登的披
会议届次 召开日期 决议情况
称 的查询索引 露日期
《关于购买
法瑞西公司
2012 年第一
2012 年 2 月 9 所持芜湖欧 2012 年 2 月 10
次临时股东 全部通过 http://www.sse.com.cn/
日 宝机电有限 日
大会
公 司 35% 股
权的议案》
一 、《 审 议
2011 年度董
事会工作报
告》；二、《审
议 2011 年度
监事会工作
报 告 》； 三 、
《审议 2011
年度报告及
2011 年年度 2012 年 5 月 2012 年 5 月 25
摘 要 》； 四 、 全部通过 http://www.sse.com.cn/
股东大会 24 日 日
《审议 2011
年度财务决
算报告》；五、
《审议关于
公司 2011 年
度利润分配
预 案 的 议
案》；六、《审
议关于续聘
29
黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
会计师事务
所及拟定其
年度审计报
酬的议案》；
七、《审议公
司 2012 年度
授信额度的
议 案 》； 八 、
《审议公司
2012 年度担
保的议案》；
九、《审议关
于 2011 年度
日常关联交
易执行情况
以及 2012 年
度日常关联
交易预计的
议 案 》； 十 、
《关于选举
公司独立董
事的议案》;
1、审议《聘
请内控审计
会计师事务
所并授权董
事会决定其
报酬》；2、审
议《控股子公
司出售黄石
2012 年第二 东贝机电集
2012 年 11 月 2012 年 11 月
次临时股东 团 有 限 责 任 全部通过 http://www.sse.com.cn/
23 日 24 日
大会 公司 41.42%
股权暨关联
交易》；3、审
议《落实证监
会分红文件
精神、修改
《公司章程》
有关利润分
配条款》；
三、 董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股
董事姓 是否独
参加董事会情况 东大会
名 立董事
情况
30
黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
是否连
本年应
以通讯 续两次 出席股
参加董 亲自出 委托出 缺席次
方式参 未亲自 东大会
事会次 席次数 席次数 数
加次数 参加会 的次数
数
议
杨百昌 否 11 11 8 0 否 3
朱金明 否 11 10 8 1 0 否 3
方泽云 否 11 11 8 0 否 3
廖汉钢 否 11 11 8 0 否 3
曹礼建 否 11 10 8 1 0 否 3
阮正亚 否 11 11 8 0 否 3
余玉苗 是 11 10 8 1 0 否 3
卢雁影 是 11 11 8 0 否 3
赵大友 是 6 6 5 0 否 1
年内召开董事会会议次数 11
其中：现场会议次数 3
通讯方式召开会议次数 8
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议
报告期内，公司董事会下设的专门委员会积极开展工作，认真履行职责，确保了公司持续、
稳定的发展。
董事会审计委员会在编制年报、聘任审计机构及内部控制审计机构、审议关联交易时均与公司
年度审计会计师、董事、高管人员进行了充分沟通并发表了独立意见。董事会提名委员会对公
司独立董事选任上进行了审核。董事会薪酬与考核委员会对 2012 年度高管人员的薪酬进行了独
立审核。董事会战略委员会根据公司所处的行业、发展情况，对企业未来的发展提出了积极宝
贵的意见。
五、 监事会发现公司存在风险的说明
监事会对报告期内的监督事项无异议。
六、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
报告期内，公司根据销售收入、利润等指标，并根据实际完成的情况，对公司的高级管理人员
进行综合考评。今后公司将根据实际情况不断完善考评和激励机制。
31
黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
第九节 内部控制
一、 内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
内部控制自我评价报告详见附件，公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制
进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标是：合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信
息真实完整，提高公司经营管理效率和效果，促进公司实现发展战略。
公司按照《企业内部控制基本规范》及相关配套指引的要求,专门成立了内部控制领导小组和工
作推进小组。公司董事长杨百昌先生任内部控制领导小组组长，公司总经理、财务负责人任副
组长，公司副总经理、总经理助理任组员，负责内控规范工作的推进、方案决策、协调组织内
外资源、保证项目顺利实施；工作推进小组由公司总经理担任组长、成员包括本公司财务、法
律、证券、行政、审计等管理部门负责人。结合公司实际情况，对公司的重要业务流程进行了
梳理，并综合分析关键控制点编制了风险清单、内部控制手册与流程图，将公司现有的制度和
控制措施与风险清单进行比对，查找出内部控制缺陷并制定内控缺陷整改方案，形成《内部控
制缺陷整改报告》并督促整改工作有效执行。公司纪检审计监察部负责内部控制评价的具体组
织实施工作，为保证相关工作顺利进行，公司成立了内控评价领导小组和工作小组。评价工作
小组根据《内部控制评价管理标准》规定的评价原则、内容、程序、方法和报告形式等要求，
制定内部控制评价工作方案，并负责内部控制评价的具体组织实施工作，对纳入评价范围的主
要风险领域和单位进行评价。
二、 内部控制审计报告的相关情况说明
公司编制并披露了《2012 年内部控制自我评价报告》，湖北大信会计师事务有限公司对公
司内部控制进行了审计，并出具了《内部控制审计报告》。上述报告全文刊登在上海证券交易所
网站 http://www.sse.com.cn。
内部控制审计报告详见附件
三、 年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
为了提高公司的规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高
年报信息披露的质量和透明度，根据有关法律、法规章规定，结合公司实际情况， 制定《黄石
东贝电器股份有限公司年报披露重大差错责任追究制度》。
报告期内，公司未出现年报信息披露重大差错。
32
黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
第十节 财务会计报告
公司年度财务报告已经大信会计师事务有限公司注册会计师伍志超、江艳红审计，并出具
了标准无保留意见的审计报告。
一、 审计报告
审 计 报 告
大信审字[2013]第 2-00559 号
黄石东贝电器股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的黄石东贝电器股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2012
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现
金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则
的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财
务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计
师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职
业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程
序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在
进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的
审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政
策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵
公司 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的经营成果和现金流量。
33
黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：伍志超
中 国 北 京 中国注册会计师：江艳红
二○一三年四月二十四日
二、财务报表（附后）
三、财务报表附注（附后）
34
黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
第十一节备查文件目录
一、 1、载有法定代表人、财务负责人签名并盖章的会计报表；
二、 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
三、 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
董事长：杨百昌
黄石东贝电器股份有限公司
2013 年 4 月 24 日
35
黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
财务报表
合并资产负债表
编制单位:黄石东贝电器股份有限公司 2012 年 12 月 31 日 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五、1 521,359,521.85 466,002,406.17
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 五、2 657,525,845.38 750,349,919.79
应收账款 五、3 943,995,814.72 744,657,413.67
预付款项 五、4 125,900,657.97 144,982,404.02
应收利息
应收股利
其他应收款 五、5 12,339,013.33 14,924,835.66
买入返售金融资产
存货 五、6 472,290,956.37 448,834,915.14
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 2,733,411,809.62 2,569,751,894.45
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、8 85,938,693.12 83,886,840.22
投资性房地产 五、9 4,041,924.08 4,206,968.24
固定资产 五、10 897,357,746.33 945,637,854.57
在建工程 五、11 2,704,170.88 351,282.05
工程物资
固定资产清理
无形资产 五、12 76,632,250.44 77,748,507.64
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 五、13 7,899,319.35 7,400,492.47
其他非流动资产
非流动资产合计 1,074,574,104.20 1,119,231,945.19
资产总计 3,807,985,913.82 3,688,983,839.64
流动负债：
短期借款 五、16 624,687,160.00 936,674,410.00
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 五、17 851,268,224.15 781,686,280.89
36
黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
应付账款 五、18 902,931,397.23 819,227,884.22
预收款项 五、19 115,050,703.41 16,547,706.57
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、20 38,280,810.34 21,199,625.74
应交税费 五、21 34,494,893.12 6,218,294.01
应付利息 1,075,348.55
应付股利 五、22 10,009,121.12 10,733,285.39
其他应付款 五、23 139,515,163.73 83,508,384.63
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
五、24 122,520,360.00 7,561,080.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 2,839,833,181.65 2,683,356,951.45
非流动负债：
长期借款 五、25 1,440,000.00 121,440,000.00
应付债券
长期应付款 五、26 20,172,708.34 16,077,708.34
专项应付款 5,000,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 26,612,708.34 137,517,708.34
负债合计 2,866,445,889.99 2,820,874,659.79
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 五、27 235,000,000.00 235,000,000.00
资本公积 五、28 190,111,836.26 97,117,562.81
减：库存股
专项储备
盈余公积 五、29 36,008,607.48 33,710,743.99
一般风险准备
未分配利润 五、30 342,680,456.41 284,462,611.03
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
803,800,900.15 650,290,917.83
权益合计
少数股东权益 137,739,123.68 217,818,262.02
所有者权益合计 941,540,023.83 868,109,179.85
负债和所有者权益
3,807,985,913.82 3,688,983,839.64
总计
法定代表人：杨百昌 主管会计工作负责人：陆丽华
37
黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
母公司资产负债表
编制单位:黄石东贝电器股份有限公司 2012 年 12 月 31 日 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 253,364,683.15 268,515,094.18
交易性金融资产
应收票据 345,600,983.38 444,167,424.66
应收账款 689,028,356.67 545,067,100.29
预付款项 215,084,693.74 205,844,122.75
应收利息
应收股利 17,173,256.62
其他应收款 9,868,968.85 11,225,257.78
存货 329,861,629.59 276,203,899.84
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 1,842,809,315.38 1,768,196,156.12
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 62,646,277.60 32,485,202.90
投资性房地产
固定资产 512,501,644.76 542,789,849.23
在建工程 1,220,538.41
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 36,592,026.31 38,456,492.02
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,733,933.94 6,596,346.27
其他非流动资产
非流动资产合计 619,694,421.02 620,327,890.42
资产总计 2,462,503,736.40 2,388,524,046.54
流动负债：
短期借款 292,478,300.00 564,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 515,882,039.69 468,679,616.89
应付账款 453,072,135.26 376,277,029.73
预收款项 416,427,513.73 254,024,989.41
应付职工薪酬 18,181,724.65 9,909,717.85
应交税费 28,874,995.74 2,489,324.49
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
应付利息
应付股利
其他应付款 41,589,409.75 40,361,840.22
一年内到期的非流动
122,520,360.00 7,561,080.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,889,026,478.82 1,723,303,598.59
非流动负债：
长期借款 120,000,000.00
应付债券
长期应付款 20,172,708.34 16,077,708.34
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 20,172,708.34 136,077,708.34
负债合计 1,909,199,187.16 1,859,381,306.93
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 235,000,000.00 235,000,000.00
资本公积 90,801,937.51 90,613,062.81
减：库存股
专项储备
盈余公积 36,008,607.48 33,710,743.99
一般风险准备
未分配利润 191,494,004.25 169,818,932.81
所有者权益（或股东权益）
553,304,549.24 529,142,739.61
合计
负债和所有者权益
2,462,503,736.40 2,388,524,046.54
（或股东权益）总计
法定代表人：杨百昌 主管会计工作负责人：陆丽华
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
合并利润表
编制单位:黄石东贝电器股份 2012 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 4,115,881,689.22 4,001,367,095.40
其中：营业收入 五、31 4,115,881,689.22 4,001,367,095.40
利息收入
二、营业总成本 4,003,893,637.86 3,915,251,731.82
其中：营业成本 五、31 3,601,140,046.86 3,588,148,681.20
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
营业税金及附加 五、32 20,079,175.07 7,735,271.47
销售费用 五、33 87,836,539.81 86,137,013.98
管理费用 五、34 217,671,475.97 159,220,202.16
财务费用 五、35 72,505,144.46 73,636,415.70
资产减值损失 五、36 4,661,255.69 374,147.31
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
五、37 -948,147.10 -1,804,567.46
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 111,039,904.26 84,310,796.12
加：营业外收入 五、38 17,725,652.38 18,627,227.45
减：营业外支出 五、39 13,435,950.06 9,504,966.90
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
115,329,606.58 93,433,056.67
填列）
减：所得税费用 五、40 11,926,562.60 16,799,024.52
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 103,403,043.98 76,634,032.15
归属于母公司所有者的净利润 60,515,708.87 44,933,406.39
少数股东损益 42,887,335.11 31,700,625.76
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.258 0.191
（二）稀释每股收益 0.258 0.191
七、其他综合收益
八、综合收益总额 103,403,043.98 76,634,032.15
归属于母公司所有者的综合收益
60,515,708.87 44,933,406.39
总额
归属于少数股东的综合收益总额 42,887,335.11 31,700,625.76
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：1,450,615.72 元。
法定代表人：杨百昌 主管会计工作负责人：陆丽华
40
黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
母公司利润表
编制单位:黄石东贝电器股份 2012 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十一、4 3,063,408,638.18 3,034,329,480.13
减：营业成本 2,794,147,941.04 2,821,264,168.80
营业税金及附加 10,459,890.73 1,960,418.67
销售费用 48,352,128.95 54,124,032.93
管理费用 139,816,429.43 90,886,677.64
财务费用 40,217,872.87 51,761,171.39
资产减值损失 3,767,861.66 -2,304,454.42
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
十一、5 0.00 17,173,256.62
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,646,513.50 33,810,721.74
加：营业外收入 10,766,755.26 10,187,361.35
减：营业外支出 9,008,668.68 3,919,848.48
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
28,404,600.08 40,078,234.61
填列）
减：所得税费用 4,431,665.15 3,549,771.63
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,972,934.93 36,528,462.98
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 23,972,934.93 36,528,462.98
法定代表人：杨百昌 主管会计工作负责人：陆丽华 会计机构负责人：
41
黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
合并现金流量表
编制单位:黄石东贝电器股份 2012 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,220,073,239.44 3,147,320,231.88
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 62,816,791.54 76,051,026.04
收到其他与经营活动有关的现金 五、42 57,010,873.94 56,503,328.57
经营活动现金流入小计 3,339,900,904.92 3,279,874,586.49
购买商品、接受劳务支付的现金 2,530,576,134.01 2,774,481,054.46
客户贷款及垫款净增加额
支付给职工以及为职工支付的现金 290,071,402.54 255,382,600.31
支付的各项税费 88,693,425.57 70,076,334.78
支付其他与经营活动有关的现金 五、42 107,478,863.51 153,689,995.40
经营活动现金流出小计 3,016,819,825.63 3,253,629,984.95
经营活动产生的现金流量净额 323,081,079.29 26,244,601.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,729,449.21 245,079.10
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五、42 69,300,000.00
投资活动现金流入小计 71,029,449.21 245,079.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 48,864,957.81 206,570,389.94
投资支付的现金 32,972,200.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 81,837,157.81 206,570,389.94
投资活动产生的现金流量净额 -10,807,708.60 -206,325,310.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 6,504,500.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,504,776,351.60 1,473,455,229.40
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,504,776,351.60 1,479,959,729.40
偿还债务支付的现金 1,751,840,051.60 1,184,318,542.80
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 59,865,764.87 96,283,582.62
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,811,705,816.47 1,280,602,125.42
筹资活动产生的现金流量净额 -306,929,464.87 199,357,603.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 5,343,905.82 19,276,894.68
加：期初现金及现金等价物余额 466,002,406.17 446,725,511.49
六、期末现金及现金等价物余额 471,346,311.99 466,002,406.17
法定代表人：杨百昌 主管会计工作负责人：陆丽华
42
黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
母公司现金流量表
编制单位:黄石东贝电器股份 2012 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,900,010,578.68 1,991,920,548.68
收到的税费返还 56,397,462.22 60,384,959.68
收到其他与经营活动有关的现金 22,253,137.56 29,592,961.77
经营活动现金流入小计 1,978,661,178.46 2,081,898,470.13
购买商品、接受劳务支付的现金 1,471,504,813.20 1,743,319,777.12
支付给职工以及为职工支付的现金 151,937,751.04 144,067,913.66
支付的各项税费 19,984,705.07 18,747,190.43
支付其他与经营活动有关的现金 68,740,421.66 84,844,318.18
经营活动现金流出小计 1,712,167,690.97 1,990,979,199.39
经营活动产生的现金流量净额 266,493,487.49 90,919,270.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
1,310,045.41 245,079.10
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,310,045.41 245,079.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资
21,886,390.70 49,252,905.85
产支付的现金
投资支付的现金 29,972,200.00
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 51,858,590.70 49,252,905.85
投资活动产生的现金流量净额 -50,548,545.29 -49,007,826.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 996,225,975.00 910,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 996,225,975.00 910,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,202,824,125.00 819,064,680.80
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 38,321,413.09 63,698,988.15
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,241,145,538.09 882,763,668.95
筹资活动产生的现金流量净额 -244,919,563.09 27,236,331.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -28,974,620.89 69,147,775.04
加：期初现金及现金等价物余额 268,515,094.18 199,367,319.14
六、期末现金及现金等价物余额 239,540,473.29 268,515,094.18
法定代表人：杨百昌 主管会计工作负责人：陆丽华 会计机构负责人：
43
黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
合并所有者权益变动表
编制单位:黄石东贝电器股份 2012 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 减：库 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润
本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 235,000,000.00 97,117,562.81 33,710,743.99 284,462,611.03 217,818,262.02 868,109,179.85
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 235,000,000.00 97,117,562.81 33,710,743.99 284,462,611.03 217,818,262.02 868,109,179.85
三、本期增减变动金额（减少以“－”
92,994,273.45 2,297,863.49 58,217,845.38 -80,079,138.34 73,430,843.98
号填列）
（一）净利润 60,515,708.87 42,887,335.11 103,403,043.98
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 60,515,708.87 42,887,335.11 103,403,043.98
（三）所有者投入和减少资本 92,994,273.45 -122,966,473.45 -29,972,200.00
1．所有者投入资本 92,994,273.45 -122,966,473.45 -29,972,200.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
（四）利润分配 2,297,863.49 -2,297,863.49
1．提取盈余公积 2,297,863.49 -2,297,863.49
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 235,000,000.00 190,111,836.26 36,008,607.48 342,680,456.41 137,739,123.68 941,540,023.83
法定代表人：杨百昌 主管会计工作负责人：陆丽华
44
黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
编制单位:黄石东贝电器股份 2012 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
本） 储备 险准备
一、上年年末余额 235,000,000.00 90,613,062.81 30,057,897.69 266,682,050.94 211,877,521.19 834,230,532.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 235,000,000.00 90,613,062.81 30,057,897.69 266,682,050.94 211,877,521.19 834,230,532.63
三、本期增减变动金额（减少以“－”
6,504,500.00 3,652,846.30 17,780,560.09 5,940,740.83 33,878,647.22
号填列）
（一）净利润 44,933,406.39 31,700,625.76 76,634,032.15
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 44,933,406.39 31,700,625.76 76,634,032.15
（三）所有者投入和减少资本 6,504,500.00 6,504,500.00
1．所有者投入资本 6,504,500.00 6,504,500.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
（四）利润分配 3,652,846.30 -27,152,846.30 -25,759,884.93 -49,259,884.93
1．提取盈余公积 3,652,846.30 -3,652,846.30
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -23,500,000.00 -25,759,884.93 -49,259,884.93
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 235,000,000.00 97,117,562.81 33,710,743.99 284,462,611.03 217,818,262.02 868,109,179.85
法定代表人：杨百昌 主管会计工作负责人：陆丽华
45
黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
母公司所有者权益变动表
编制单位:黄石东贝电器股份 2012 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股 专项 一般风险准
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 储备 备
一、上年年末余额 235,000,000.00 90,613,062.81 33,710,743.99 169,818,932.81 529,142,739.61
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 235,000,000.00 90,613,062.81 33,710,743.99 169,818,932.81 529,142,739.61
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 188,874.70 2,297,863.49 21,675,071.44 24,161,809.63
（一）净利润 23,972,934.93 23,972,934.93
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 23,972,934.93 23,972,934.93
（三）所有者投入和减少资本 188,874.70 188,874.70
1．所有者投入资本 188,874.70 188,874.70
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 2,297,863.49 -2,297,863.49
1．提取盈余公积 2,297,863.49 -2,297,863.49
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 235,000,000.00 90,801,937.51 36,008,607.48 191,494,004.25 553,304,549.24
法定代表人：杨百昌 主管会计工作负责人：陆丽华
46
黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
编制单位:黄石东贝电器股份 2012 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股 专项 一般风险准
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 储备 备
一、上年年末余额 235,000,000.00 90,613,062.81 30,057,897.69 160,443,316.13 516,114,276.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 235,000,000.00 90,613,062.81 30,057,897.69 160,443,316.13 516,114,276.63
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,652,846.30 9,375,616.68 13,028,462.98
（一）净利润 36,528,462.98 36,528,462.98
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 36,528,462.98 36,528,462.98
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 3,652,846.30 -27,152,846.30 -23,500,000.00
1．提取盈余公积 3,652,846.30 -3,652,846.30
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -23,500,000.00 -23,500,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 235,000,000.00 90,613,062.81 33,710,743.99 169,818,932.81 529,142,739.61
法定代表人：杨百昌 主管会计工作负责人：陆丽华
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
黄石东贝电器股份有限公司
财务报表附注
2012 年 1 月 1 日——2012 年 12 月 31 日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、公司的基本情况
黄石东贝电器股份有限公司系由黄石东贝冷机集团公司(现更名为黄石东贝机电集团有限
责任公司)、常州洛克制冷电气有限公司(现更名为常州中科电气制造有限公司)、常熟市碧溪
无线电厂（现更名为常熟市天银机电有限公司)、诸暨市电机厂（现更名为浙江力升机电制造
有限公司)、绍兴县冲压件总厂（现更名为绍兴县兴贝冲压件有限公司)和武汉市新华五金厂（现
更名为武汉新华冲压件有限公司)共同发起设立的股份有限公司，公司于 1999 年 3 月 10 日于
湖北省工商局注册登记。
1999 年 5 月 28 日，公司获中国证券监督管理委员会批准发行 100,000,000 股境内上市
外资股(“B 股”)。该 B 股已于 1999 年 7 月 15 日在上海证券交易所上市交易,并于 1999 年 8
月 13 日之前全额行使超额配售权 15,000,000 股。
B 股发行完成后，公司注册资本为人民币 235,000,000.00 元，股本总额为 235,000,000
股，每股面值人民币 1 元。其中 117,600,000 股为国家股，由黄石市国有资产管理局委托东
贝冷机集团公司持有；2,400,000 股为法人股由其他五位发起人持有；115,000,000 为 B 股流
通股。
公司于 1999 年 10 月 21 日获得外经贸资审字[1999]0098 号批准证书，并于 1999 年 11
月 2 日取得企股鄂总副字第 002678 号营业执照，成为中外合资股份有限公司。
2002 年 9 月 10 日,公司原控股股东黄石东贝冷机集团公司,根据黄石东贝冷机集团公司
《债转股协议》和国家经贸委同意黄石东贝冷机集团公司实施债转股的批准文件，黄石东贝
冷机集团公司以其拥有的主要经营性资产（包括持有公司 50.04%的股份）与东方、华融、信
达三家资产管理公司共同设立了黄石东贝机电集团有限责任公司（以下简称“东贝机电集团”）。
黄石东贝机电集团有限责任公司成立后，公司的控股股东由黄石东贝冷机集团公司转为黄石
东贝机电集团有限责任公司。由于黄石东贝冷机集团公司持有公司 11760 万股的股权性质为
国家股，股权转让须经财政部批准，黄石东贝冷机集团公司同意将其持有的公司 11,760 万股
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国家股股权在获得财政部批准前委托黄石东贝机电集团有限责任公司管理。
2005 年 3 月 28 日，国务院以国资产权 [2005]197 号《关于黄石东贝电器股份有限公司
国有股持有人变更有关问题的批复》同意将黄石东贝冷机实业公司（原黄石东贝冷机集团公
司后更名为黄石东贝冷机实业公司）持有的黄石东贝电器股份有限公司 11,760 万股国家股变
更为黄石东贝机电集团有限责任公司持有，股权性质变更为国有法人股。
注册地址：湖北省黄石经济技术开发区金山大道东 6 号
营业执照注册号：420000400004635
注册资本人民币：235,000,000.00 元
法定代表人：杨百昌
经营范围：制冷压缩机、压缩机电机的生产和销售，高新技术产品开发，生产，咨询。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1. 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2
月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述
重要会计政策、会计估计进行编制。
2. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2012
年 12 月 31 日的财务状况、2012 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
3. 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被
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合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行
股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
1、在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他
综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允
价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
2、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资
收益。在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允
价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负
债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编
制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司
所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
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公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，
视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成
果和现金流量纳入合并财务报表。
7. 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务及外币财务报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初
始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币
专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需
对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中
所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对
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现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的
比例转入处置当期损益。
9. 金融工具
（1）金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包
括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到
期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本
公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包
括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金
融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承
诺，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除
按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后
续计量；持有至到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值
有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息
或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认
为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公
积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，
于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原
直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
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（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控
制的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，
即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变
动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账
面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额
部分，计入当期损益。
（3）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止
确认该金融负债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以
活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照
实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最
大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（5）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行
减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险
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特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接
计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损
失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减
值损失后的余额。
（6）金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资
持有至到期；
2）管理层没有意图持有至到期；
3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
10. 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观
证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减
值损失。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依 单项金额在 500 万元（含 500 万元）以上的应收账款为单项金额重大的应收款项；
据或金额标准 单项金额在 300 万元（含 300 万元）以上的其他应收款为单项金额重大的应收款项
单项金额重大并单项计 单独进行减值损失的测试，对于有客观证据表明其发生了减值损失的，根据其未
提坏账准备的计提方法 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大但经单独测试后未减值的应收款项，以及单项金额不重大但经单独
确定组合的依据
测试后未减值的应收款项。
按组合计提坏账准备的
账龄分析法计提坏账准备
计提方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
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账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 2 2
1至2年 5 5
2至3年 30 30
3至4年 60 60
4 年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 估计难以收回的应收款项
单独进行减值损失的测试，对于有客观证据表明其发生了减值损失的，根据其
坏账准备的计提方法
未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
11. 存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工
材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
（2）发出存货的计价方法
原材料按计划成本核算，按月结转材料实际成本与计划成本的差异，将发出材料计划成
本调整为实际成本；在产品和库存商品按实际成本核算，库存商品发出采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相
关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按
照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待
售的材料等，可变现净值为市场售价。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
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包装物、低值易耗品和其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
12. 长期股权投资
（1）投资成本的确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合
并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日
确定的合并成本确认为初始成本；
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；
⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按
照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。
当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分
派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对
被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权
资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
①. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②. 参与被投资单位的政策制定过程；
③. 向被投资单位派出管理人员；
④. 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
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资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值
迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减
值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高
确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减
去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，
按照市场价格减去相关税费。
13. 投资性房地产
（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转
让的土地使用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
（2）采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算政策与固定资
产部分相同，折旧年限如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
资产类别
（年） （%） （%）
房屋建筑物 50 5 1.9
本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直
线法摊销。具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值
迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减
值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
14. 固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
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②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等；折旧方法
采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净
残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先
估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账
的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
资产类别
（年） （%） （%）
房屋建筑物 10-20 5 9.5-4.75
机器设备 5-10 5 19-9.5
运输设备 4-8 5 23.75-11.88
其他设备 3-5 5 31.67－19.00
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损
失一经计提，在以后会计期间不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的
现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协
议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交
易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后
的金额确定。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租
赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转
移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择
权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③
即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日
的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，
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如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公
允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准
备。
15. 在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的
判断标准，应符合下列情况之一：
①. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②. 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产
品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损
失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者孰高确定。
16. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚
未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用
一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢
价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
17. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度
终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应
的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资
产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的
现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特
许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（3）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律
规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带
来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损
失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者孰高确定。
（5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化
条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满
足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有
可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在
内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形
资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可
靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
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质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的
可能性较大等特点。
18. 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，
主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长
期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当
期损益。
19. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续
范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如
涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20. 股份支付及权益工具
（1）股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益
工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。
（2）以权益结算方式换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价值计量；换
取其他方服务的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，若其他方服务的公允价值不能
可靠计量，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。
（3）权益工具的公允价值按照以下方法确定：
①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
②不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。
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4、以现金结算方式的，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允
价值计量。
5、根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计
数。
21. 收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的
金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额
能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生
的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成
本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时
确认让渡资产使用权收入。
（4）建造合同收入
①建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和
合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合
同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
②建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
a.与合同相关的经济利益很可能流入企业；
b.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
c.固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同
尚需发生的成本能够可靠地确定。
③本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
④资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
22. 政府补助
（1）政府补助类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别
下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当
期损益。
23. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非
本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能
转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
24. 租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
25. 持有待售资产
（1）持有待售资产的确认标准
同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消
的转让协议；该项资产转让将在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理
对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净
残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产
的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损
益。
对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资
产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
26. 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
（1）主要会计政策变更说明
本期公司无会计政策变更事项。
（2）主要会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
27. 前期会计差错更正
本期公司无前期会计差错更正事项。
三、税项
(一) 主要税种及税率：
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
税种 计税依据 税率
增值税 内销收入按销售额的 13%、17%计销项税额，外销收入实行“免、抵、退” 13%、17%
营业税 按应税收入的 5%计提并缴纳 5%
城市维护建设税 按应纳流转税额的 7%计提并缴纳 7%
教育费附加 按应纳流转税额的 3%计提并缴纳 3%
企业所得税 按应纳税所得额及相应的税率计提并缴纳 15%、25%
(二) 税收优惠及批文：
1、公司控股子公司黄石东贝机电集团太阳能有限公司为民政福利企业，根据财政部、国
家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税（2007）92 号），享受增值
税限额即征即退和企业所得税残疾人实际工资加计扣除应纳税所得额的优惠政策。
2、根据芜国税通（2008）6484 号芜湖国家税务局税务事项通知书，公司控股子公司芜湖
欧宝机电有限公司经审核同意，2007 年度至 2011 年度享受“两免三减半”征收企业所得税的
优惠政策。该子公司 2011 年已通过高新技术企业的复审并取得由安徽省科学厅、安徽省财政
厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，本期按 15%计提企
业所得税。
3、根据湖北省高新技术企业认定管理委员会办公室《关于公示湖北省 2011 年第一批拟
通过复审高新技术企业名单的通知》（鄂认定办[2011]16 号），本公司被认定为高新技术企
业，本期按 15%计提企业所得税。
4、根据湖北省高新技术企业认定管理委员会办公室《关于公示湖北省 2011 年第二批拟
通过复审高新技术企业名单的通知》（鄂认定办[2011]18 号），公司控股子公司黄石东贝机
电集团太阳能有限公司被认定为高新技术企业，本期按 15%计提企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编
制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司
所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，
视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成
果和现金流量纳入合并财务报表。
1. 子公司情况
（1） 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公 注 实质上构成对子公司
业务 期末实际出资 持股比 表决权 是否合 少数股东权
子公司全称 司类 册 注册资本 经营范围 净投资的其他项目余
性质 额 例(%) 比例(%) 并报表 益
型 地 额
芜湖欧宝机 有限 芜 制造 50,000,000.00 生产销售压缩 33,339,800.00 75.00 75.00 是 89,042,247.70
电有限公司 公司 湖 业 机、压缩机电机
注：公司本期以货币 2333.98 万元向芜湖法瑞西投资有限公司购买芜湖欧宝机电有限公司 35%股权，已办妥工商变更
手续。
（2） 同一控制下企业合并取得的子公司
实质 上
是
构成 对
否
子公 子公 司 表决权
业务性 期末实际出 持股比 合 少数股东权
子公司全称 司类 注册地 注册资本 经营范围 净投 资 比例
质 资额 例(%) 并 益
型 的其 他 (%)
报
项目 余
表
额
黄石东贝机电集 有限 黄石 制造业 24,861,162.85 太阳能热水器生产、销 22,485,202.90 83.03 83.03 是 9,623,799.22
团太阳能有限公 公司 售
司
黄石东贝铸造有 有限 黄石 制造业 32,814,078.23 中小型铸造件的生产 20,000,000.00 51.28 51.28 是 39,073,076.76
限公司 公司
东贝国际贸易有 有限 英属维尔 商业 1,000,000.00 销售制冷压缩机、制冷 6,632,400.00 100.00 100.00 是
限公司 公司 京群岛 美元 设备及零部件、光电产
品、太阳能热水器等
注：公司本期以货币 663.24 万元向母公司黄石东贝机电集团有限责任公司购买东贝国际贸易有限公司 100%的股权，
已办妥工商变更手续。
2. 本期新纳入合并范围的主体
名 称 期末净资产 本期净利润
东贝国际贸易有限公司 6,019,771.04 649,112.06
3. 本期发生的同一控制下企业合并
属于同一控制 合并本期期初 合并本期至合
同一控制的实 合并本期至合
被合并方 下企业合并的 至合并日的收 并日的经营活
际控制人 并日的净利润
判断依据 入 动现金流
东贝国际贸易有 受同一母公司 黄石东贝机电
133,370,312.18 1,450,615.72 -1,186,631.82
限公司 控制 集团有限公司
五、合并财务报表重要项目注释
1. 货币资金
（1） 货币资金按类别列示如下
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
期末余额 年初余额
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： —— —— 35,211.46 —— —— 84,409.98
其中：人民币 —— —— 2,749.70 —— —— 52,553.54
欧元 3,902.78 8.3176 32,461.76 3,902.78 8.1625 31,856.44
银行存款： —— —— 297,336,788.95 —— —— 253,107,405.24
其中：人民币 —— —— 237,932,518.85 —— —— 217,445,446.49
美 元 8,444,575.38 6.2855 53,078,378.56 4,024,706.90 6.3009 25,359,275.71
欧元 760,542.89 8.3176 6,325,891.54 1,262,196.99 8.1625 10,302,682.91
法朗 —— —— —— 0.02 6.5000 0.13
其他货币资金： —— —— 223,987,521.44 —— —— 212,810,590.95
其中：人民币 —— —— 223,987,521.44 —— —— 212,810,590.95
合 计 —— —— 521,359,521.85 —— —— 466,002,406.17
（2） 其他货币资金按明细列示如下
项 目 期末余额 年初余额
票据保证金 203,987,521.44 212,810,590.95
信用证保证金 20,000,000.00
合 计 223,987,521.44 212,810,590.95
2. 应收票据
（1） 应收票据按类别列示如下
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 652,879,845.38 713,595,789.50
商业承兑汇票 4,646,000.00 36,754,130.29
合 计 657,525,845.38 750,349,919.79
注：公司用价值 31,505,987.65 元的应收票据作质押向招商银行股份有限公司黄石分行取得 500.00 万美元短期借款。
（2） 已用于质押的金额最大前五项应收票据列示如下
出票单位 票号 出票日期 到期日 金额
青岛海达瑞采购服务有限公司 06601974 2012/12/19 2013/6/17 9,892,415.24
青岛海达瑞采购服务有限公司 06601923 2012/12/19 2013/6/17 9,861,762.53
青岛海达瑞采购服务有限公司 05900547 2012/10/24 2013/4/22 9,542,361.85
青岛海达瑞采购服务有限公司 06177264 2012/11/16 2013/5/15 9,457,814.23
青岛海达瑞采购服务有限公司 06601378 2012/12/19 2013/6/17 4,982,575.09
（3） 已背书但尚未到期的金额最大前五项应收票据列示如下
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
出票单位 票号 出票日期 到期日 金额
广东奥马电器股份有限公司 21793539 2012/10/28 2013/4/26 22,117,540.00
合肥美菱股份有限公司 21809076 2012/9/21 2013/3/20 10,000,000.00
南京创维电器科技有限公司 22343114 2012/9/14 2013/3/13 10,000,000.00
上海杜氏实业有限公司 23013742 2012/9/16 2013/3/15 10,000,000.00
南京创维电器科技有限公司 21207595 2012/10/27 2013/4/25 9,547,907.00
3. 应收账款
（1） 应收账款按种类列示如下
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2. 按组合计提坏账准备的应收账款 975,340,703.17 100.00 31,344,888.45 3.21
组合 1（按账龄分析法） 975,340,703.17 100.00 31,344,888.45 3.21
组合小计 975,340,703.17 100.00 31,344,888.45 3.21
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款
合 计 975,340,703.17 100.00 31,344,888.45 3.21
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2. 按组合计提坏账准备的应收账款 771,614,916.44 100.00 26,957,502.77 3.49
组合 1（按账龄分析法） 771,614,916.44 100.00 26,957,502.77 3.49
组合小计 771,614,916.44 100.00 26,957,502.77 3.49
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款
合 计 771,614,916.44 100.00 26,957,502.77 3.49
注：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款是指单笔金额为 500 万元（含 500 万元）以上的应收账款，经减值
测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
- 69 -
黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
1 年以内 958,705,378.98 98.30 19,085,271.88 750,516,809.59 97.26 14,641,596.66
1至2年 4,240,442.09 0.43 212,022.11 8,771,963.44 1.14 91,322.16
2至3年 482,982.50 0.05 144,894.75 134,615.23 0.02 40,384.57
3至4年 22,999.72 0.00 13,799.83 18,322.00 0.00 10,993.20
4至5年 0.00 18,735.96 0.00 18,735.96
5 年以上 11,888,899.88 1.22 11,888,899.88 12,154,470.22 1.58 12,154,470.22
合 计 975,340,703.17 100.00 31,344,888.45 771,614,916.44 100.00 26,957,502.77
注 1：应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项情况详见附注“六、关联方及关联交易、6.关联方应
收应付款项”；
注 2：期末应收关联方账款情况详见附注“六、关联方及关联交易、6.关联方应收应付款项”；
注 3：公司本期用 3600.56 万元的应收账款作质押向中国工商银行股份有限公司黄石铁山支行取得 2,500.00 万元短期借款；
注 4：公司控股子公司芜湖欧宝机电有限公司用 166.67 万美元的应收账款作质押向徽商银行芜湖分行营业部取得 130 万美
元的短期借款。
（2） 应收账款金额前五名单位情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 总额的比例
(%)
客户 1 非关联方 167,022,652.85 1 年内 17.12
客户 2 非关联方 83,131,063.00 1 年内 8.52
客户 3 非关联方 55,173,156.95 1 年内 5.66
客户 4 非关联方 51,510,965.69 1 年内 5.28
客户 5 非关联方 42,494,882.79 1 年内 4.36
合 计 —— 399,332,721.28 —— 40.94
（3） 应收账款中外币余额情况
期末余额 年初余额
外币名称
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
美 元 20,132,461.11 6.2855 126,542,584.31 20,416,509.23 6.3009 128,642,382.98
欧 元 1,919,845.48 8.3176 15,968,506.76
合 计 —— —— 142,511,091.07 —— —— 128,642,382.98
4. 预付款项
（1） 预付款项按账龄列示如下
期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 106,448,034.86 84.55 89,249,974.58 61.56
1至2年 13,354,042.28 10.61 47,955,796.14 33.08
2至3年 7,756,658.30 5.35
3 年以上 6,098,580.83 4.84 19,975.00 0.01
合 计 125,900,657.97 100.00 144,982,404.02 100.00
（2） 预付款项金额前五名单位情况
占预付款项
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
总额的比例%
客户 1 非关联方 41,559,261.37 33.01 1 年内 执行中
客户 2 非关联方 16,576,565.38 13.17 1 年内 执行中
客户 3 非关联方 10,451,700.00 8.30 1 年内 执行中
客户 4 关联方 5,819,937.40 4.62 1 年内 执行中
客户 5 非关联方 5,472,303.43 4.35 1 年内 执行中
合 计 —— 79,879,767.58 63.45 ——- ——
注 1：预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项情况详见附注“六、关联方及关联交易、6.关联
方应收应付款项”；
注 2：期末预付关联方款项情况详见附注“六、关联方及关联交易、6.关联方应收应付款项”。
5. 其他应收款
（1） 其他应收款按种类列示如下
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2. 按组合计提坏账准备的其他应收款 13,617,025.78 100.00 1,278,012.45 9.39
组合 1（按账龄分析法） 13,617,025.78 100.00 1,278,012.45 9.39
组合小计 13,617,025.78 100.00 1,278,012.45 9.39
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 13,617,025.78 100.00 1,278,012.45 9.39
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2. 按组合计提坏账准备的其他应收款 16,009,971.76 100.00 1,085,136.10 6.78
组合 1（按账龄分析法） 16,009,971.76 100.00 1,085,136.10 6.78
组合小计 16,009,971.76 100.00 1,085,136.10 6.78
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 16,009,971.76 100.00 1,085,136.10 6.78
注 1：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为 300 万元（含 300 万元）以上的其他应收款，经
减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备；
注 2：期末无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项和关联方款项。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
1 年以内 9,687,005.52 71.14 193,373.13 13,154,851.93 82.17 273,800.85
1至2年 2,242,496.06 16.47 112,124.80 228,339.41 1.43 7,401.12
2至3年 168,000.00 1.23 50,400.00 2,587,780.42 16.16 776,334.13
3至4年 1,493,524.20 10.97 896,114.52 28,500.00 0.18 17,100.00
4至5年 26,000.00 0.19 26,000.00
5 年以上 10,500.00 0.06 10,500.00
合 计 13,617,025.78 100.00 1,278,012.45 16,009,971.76 100.00 1,085,136.10
（2） 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
客户 1 非关联方 7,687,864.42 1 年以内 56.46
客户 2 非关联方 557,185.77 1 年以内 4.10
客户 3 非关联方 493,648.82 1 年以内 3.63
客户 4 非关联方 483,083.60 1 年以上 3.55
客户 5 非关联方 384,800.00 1 年以上 2.83
合 计 —— 9,606,582.61 —— 70.57
（3） 金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 金额 其他应收款性质或内容
出口退税 7,687,864.42 应收出口退税
合 计 7,687,864.42 ——
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
6. 存货
期末数 年初数
存货项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 82,970,353.13 82,970,353.13 59,421,441.10 59,421,441.10
在产品 160,178,616.19 160,178,616.19 161,930,247.67 161,930,247.67
库存商品 229,141,987.05 229,141,987.05 227,483,226.37 227,483,226.37
合 计 472,290,956.37 472,290,956.37 448,834,915.14 448,834,915.14
7. 对联营企业投资
本企业 本企业在被投
期末 期末 期末 本期营业 本期
被投资单位名称 持股比 资单位表决权
资产总额 负债总额 净资产总额 收入总额 净利润
例(%) 比例(%)
黄石艾博置业有限公司 30.00 30.00 100,801,641.07 92,861,252.09 7,940,388.98 -1,384,578.34
湖北金凌精细农业有限公司 30.00 30.00 37,687,246.52 20,010,000.00 17,677,246.52 -1,775,911.99
8. 长期股权投资
本
在被投资 减 期
在被投资
单位表决 值 现
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股
权比例 准 金
比例(%)
(%) 备 红
利
成本法 10,000.00 10,000.00 10,000.00 0.48 0.48
黄石东贝制冷有限公司
成本法 55,677,451.78 79,944,351.78 79,944,351.78 41.42 41.42
黄石东贝机电集团有限责任公司
权益法 3,000,000.00 2,470,215.29 -415,373.50 2,054,841.79 30.00 30.00
黄石艾博置业有限公司
权益法 6,000,000.00 1,462,273.15 2,467,226.40 3,929,499.55 30.00 30.00
湖北金凌精细农业有限公司
83,886,840.22 2,051,852.90 85,938,693.12
合 计 —— —— —— ——
注:本期控股子公司芜湖欧宝机电有限公司向湖北金凌精细农业有限公司追加投资 300 万元，截至 2012 年 12 月 31 日
累计出资 600 万元，持有湖北金凌精细农业有限公司 30%股权，本次出资业经黄石大瑞会计师事务有限公司出具的黄大瑞
会验[2013]第 0001 号验资报告确认。
9. 投资性房地产
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 6,934,630.00 6,934,630.00
房屋建筑物 6,934,630.00 6,934,630.00
二、累计折旧和累计摊销合计 2,727,661.76 165,044.16 2,892,705.92
房屋建筑物 2,727,661.76 165,044.16 2,892,705.92
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
房屋建筑物
- 73 -
黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
四、投资性房地产账面价值合计 4,206,968.24 4,041,924.08
房屋建筑物 4,206,968.24 4,041,924.08
注：本期折旧额为 165,044.16 元。
10. 固定资产
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、账面原值合计 1,419,779,018.61 65,171,083.75 59,836,824.08 1,425,113,278.28
房屋及建筑物 401,156,331.96 16,517,835.69 157,577.44 417,516,590.21
机器设备 973,699,404.03 44,455,692.14 54,700,803.94 963,454,292.23
运输工具 23,104,001.31 1,144,066.30 2,598,816.47 21,649,251.14
其他 21,819,281.31 3,053,489.62 2,379,626.23 22,493,144.70
二、累计折旧合计 474,141,164.04 99,337,462.55 45,723,094.64 527,755,531.95
房屋及建筑物 65,297,679.12 18,971,830.92 147,000.10 84,122,509.94
机器设备 382,571,091.21 73,315,769.18 40,903,605.19 414,983,255.20
运输工具 14,420,000.07 2,543,701.16 2,266,211.36 14,697,489.87
其他 11,852,393.64 4,506,161.29 2,406,277.99 13,952,276.94
三、固定资产账面净值合计 945,637,854.57 897,357,746.33
房屋及建筑物 335,858,652.84 333,394,080.27
机器设备 591,128,312.82 548,471,037.03
运输工具 8,684,001.24 6,951,761.27
其他 9,966,887.67 8,540,867.76
四、减值准备合计
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他
五、固定资产账面价值合计 945,637,854.57 897,357,746.33
房屋及建筑物 335,858,652.84 333,394,080.27
机器设备 591,128,312.82 548,471,037.03
运输工具 8,684,001.24 6,951,761.27
其他 9,966,887.67 8,540,867.76
注 1：本期计提的折旧额为 99,337,462.55 元，本期由在建工程转入固定资产原价为 17,181,356.39 元；
注 2：本期用固定资产抵押详见注释“五、合并财务报表重要项目注释”之“16、短期借款”、“24、一年内到期的非
流动负债”。
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11. 在建工程
期末数 年初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在安装设备 1,934,690.56 1,934,690.56 351,282.05 351,282.05
黄金山三期建设工程 769,480.32 769,480.32
合 计 2,704,170.88 2,704,170.88 351,282.05 351,282.05
注：本期转入固定资产的金额为 17,181,356.39 元。
12. 无形资产
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、账面原值合计 83,958,367.01 1,800,000.00 809,855.66 84,948,511.35
土地使用权 81,058,310.92 - - 81,058,310.92
软件 2,900,056.09 809,855.66 2,090,200.43
非专利技术 1,800,000.00 - 1,800,000.00
二、累计摊销额合计 6,209,859.37 2,187,387.11 80,985.57 8,316,260.91
土地使用权 5,629,848.15 1,798,367.06 7,428,215.21
软件 580,011.22 209,020.05 80,985.57 708,045.70
非专利技术 180,000.00 180,000.00
三、无形资产账面净值合计 77,748,507.64 76,632,250.44
土地使用权 75,428,462.77 73,630,095.71
软件 2,320,044.87 1,382,154.73
非专利技术 - 1,620,000.00
四、减值准备合计
土地使用权
软件
非专利技术
五、无形资产账面价值合计 77,748,507.64 76,632,250.44
土地使用权 75,428,462.77 73,630,095.71
软件 2,320,044.87 1,382,154.73
非专利技术 - 1,620,000.00
注 1：本期摊销额为 2,187,387.11 元；
注 2：本期用无形资产抵押详见注释“五、合并财务报表重要项目注释”之“16、短期借款”、“24、一年内到期的非
流动负债”。
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13. 递延所得税资产
（1） 已确认的递延所得税资产
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 5,187,111.53 4,272,842.12
预计三包损失 2,712,207.82 3,127,650.35
小 计 7,899,319.35 7,400,492.47
（2） 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 金 额
应收账款坏帐准备 31,344,888.45
其他应收款坏帐准备 1,278,012.45
三包损失暂时性差异 18,081,385.46
小 计 50,704,286.36
14. 资产减值准备明细
本期减少额
项 目 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
一、坏账准备 28,042,638.87 4,661,255.69 80,993.66 32,622,900.90
合 计 28,042,638.87 4,661,255.69 80,993.66 32,622,900.90
15. 所有权受到限制的资产
项 目 期末余额（万元） 所有权或使用权受限制的原因
一、用于担保的资产
房屋建筑物及土地、机器设备 20,837.25 因借款作抵押
二、其他原因造成所有权受到限制的资产
应收票据 5,327.60 因借款作质押
应收账款 4,648.14 因借款作质押
合 计 30,812.99
注：应收票据、应收账款质押详见本附注“五、合并财务报表重要项目注释”之“16、短期借款”、“24、一年内到期
的非流动负债”。
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16. 短期借款
借款条件 期末余额 年初余额
质押借款 105,853,700.00 85,000,000.00
抵押借款 31,427,500.00 144,800,000.00
保证借款 408,208,660.00 606,874,410.00
信用借款 79,197,300.00 100,000,000.00
合 计 624,687,160.00 936,674,410.00
注 1：公司用 3,150.60 万元的应收票据作质押向招商银行股份有限公司黄石分行取得 500.00 万美元短期借款；
注 2： 公司用 3,600.56 万元的应收账款作质押向中国工商银行股份有限公司黄石铁山支行取得 2,500.00 万元短期借
款；
注 3：公司控股子公司芜湖欧宝机电有限公司用 166.67 万美元的应收账款作质押向徽商银行芜湖分行营业部取得 130
万美元的短期借款；
注 4：公司三级子公司黄石东贝铸造有限公司用 2177 万元应收票据做质押向兴业银行股份有限公司黄石支行取得 2177
万元短期借款；
注 5：公司用控股子公司黄石东贝机电集团太阳能有限公司价值 2794 万元的土地及房产作抵押向招商银行股份有限
公司黄石分行取得 500.00 万美元短期借款；
注 6：黄石东贝机电集团有限责任公司为公司担保向中国建设银行股份有限公司黄石铁山支行取得 200.00 万美元短期
借款；
注 7：黄石东贝机电集团有限责任公司为公司担保向兴业银行股份有限公司黄石支行取得 1,000.00 万美元短期借款；
注 8：黄石东贝机电集团有限责任公司为公司担保向中国农业银行黄石石灰窖支行取得 5,000.00 万元短期借款；
注 9：公司为子公司芜湖欧宝机电有限公司担保向徽商银行芜湖开发区支行取得 2,000.00 万元短期借款；
注 10：公司为子公司芜湖欧宝机电有限公司担保向兴业银行股份有限公司芜湖分行取得 1,500.00 万元短期借款；
注 11：公司为子公司芜湖欧宝机电有限公司担保向兴业银行股份有限公司芜湖分行取得 300.00 万美元短期借款；
注 12：公司为子公司芜湖欧宝机电有限公司担保向中国进出口银行安徽省分行取得 3,000.00 万元短期借款；
注 13：公司为子公司芜湖欧宝机电有限公司担保向中信银行股份有限公司芜湖分行取得 2,000.00 万元短期借款；
注 14：公司为子公司芜湖欧宝机电有限公司担保向中国银行股份有限公司芜湖分行取得 102.00 万美元短期借款；
注 15：公司为子公司芜湖欧宝机电有限公司担保向中国农业银行股份有限公司芜湖出口加工区支行取得 2,000.00 万
元短期借款；
注 16：公司为子公司芜湖欧宝机电有限公司担保向芜湖扬子农村商业银行股份有限公司取得 3,000.00 万元短期借款；
注 17：公司为三级子公司黄石东贝铸造有限公司作担保向中国光大银行武汉分行取得 2,400.00 万元短期借款；
注 18：公司为三级子公司黄石东贝铸造有限公司作担保向中国民生银行股份有限公司武汉分行取得 3,000.00 万元短
期借款；
注 19：公司为三级子公司黄石东贝铸造有限公司作担保向中原信托有限公司取得人民币 2,000.00 万元短期借款；
注 20：公司为公司三级子公司黄石东贝铸造有限公司作担保向兴业银行股份有限公司黄石支行取得人民币 2,000.00
万元短期借款；
注 21：公司为公司三级子公司黄石东贝铸造有限公司作担保向招商银行股份有限公司黄石分行取得人民币 3,500.00
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
万元短期借款；
注 22：黄石东贝机电集团有限责任公司为公司三级子公司黄石东贝铸造有限公司作担保向兴业银行股份有限公司黄
石支行取得人民币 1,000.00 万元短期借款；
注 23：公司为子公司黄石东贝机电集团太阳能有限公司担保向招商银行股份有限公司黄石分行取得 300.00 万元短期
借款。
17. 应付票据
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 851,268,224.15 753,776,137.03
商业承兑汇票 27,910,143.86
合 计 851,268,224.15 781,686,280.89
注 1：应付票据期末余额中下一会计期间将到期的金额为 851,268,224.15 元；
注 2：期末应付票据银行敞口金额中有 27,445.92 万元由母公司黄石东贝机电集团有限责任公司提供担保；另有
18,873.40 万元和 995.40 万元的应付票据银行敞口金额由公司为子公司芜湖欧宝机电有限公司、三级子公司黄石东贝铸造
有限公司提供担保。
18. 应付账款
期末余额 年初余额
项 目 比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1 年以内 646,739,853.16 71.64 562,104,741.40 68.61
1至2年 252,492,333.07 27.96 245,934,936.57 30.02
2至3年 135,353.84 0.01 11,188,206.25 1.37
3 年以上 3,563,857.16 0.39 0.00
合 计 902,931,397.23 100.00 819,227,884.22 100.00
注 1：应付帐款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项情况详见附注“六、关联方及关联交易、6.关联
方应收应付款项”；
注 2：期末应付帐款关联方款项情况详见附注“六、关联方及关联交易、6.关联方应收应付款项”。
注 3：期末应付账款前 5 名合计 451,890,198.70 元，占期末应付账款的 50.05%。
19. 预收款项
期末余额 年初余额
项 目 比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1 年以内 110,987,713.93 96.47 15,169,244.04 91.67
1至2年 3,905,422.44 3.39 767,390.76 4.64
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
期末余额 年初余额
项 目 比例 比例
金额 金额
(%) (%)
2至3年 9.15 0.00 592,251.77 3.58
3 年以上 157,557.89 0.14 18,820.00 0.11
合 计 115,050,703.41 100.00 16,547,706.57 100.00
注 1：期末无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项；
注 2: 控股子公司芜湖欧宝机电有限公司预收黄石产权产易所股权转让款 6,930 万元，该股权转让的工商变更手续正
在办理中。
注 3：期末预收款项前 5 名合计 99,423,526.90 元，占期末预收款项的 86.42%。
20. 应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,561,382.22 241,190,872.45 222,374,380.36 22,377,874.31
二、职工福利费 23,755,653.77 23,755,653.77
三、社会保险费 31,841,151.47 31,841,151.47
其中：医疗保险费 8,041,897.85 8,002,104.85
基本养老保险费 19,725,533.13 19,765,326.13
失业保险费 1,803,252.56 1,803,252.56
工伤保险费 1,443,628.07 1,443,628.07
生育保险费 826,839.86 826,839.86
四、住房公积金 18,335.53 8,895,092.47 7,890,735.73 1,022,692.27
五、工会经费和职工教育经费 17,619,907.99 972,823.02 3,712,487.25 14,880,243.76
六、辞退福利 153,908.00 153,908.00
七、其他 1,391,562.84 1,391,562.84
合 计 21,199,625.74 308,201,064.02 291,119,879.42 38,280,810.34
21. 应交税费
税 种 期末余额 年初余额
增值税 -3,000,090.88 -17,482,206.44
营业税 92,695.36 536,955.78
城建税 4,744,264.26 242,773.69
企业所得税 22,877,903.83 18,991,525.09
房产税 1,931,041.00 1,376,668.03
土地使用税 430,046.68 274,221.88
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
税 种 期末余额 年初余额
个人所得税 1,590,189.77 144,417.70
教育费附加 2,022,328.79 104,074.41
地方教育发展费 1,377,682.53 948,907.24
堤防维护费 1,464,922.20 588,180.36
印花税 854,052.38 492,776.27
水利建设基金 109,857.20
合 计 34,494,893.12 6,218,294.01
注：主要税项的计缴标准及税率详见“三、税项”；
22. 应付股利
投资者名称 期末余额 年初余额
香港昌鑫集团有限公司 10,009,121.12 10,733,285.39
合 计 10,009,121.12 10,733,285.39
23. 其他应付款
期末余额 年初余额
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 61,669,574.97 44.20 61,394,305.20 73.52
1至2年 56,763,799.34 40.69 13,386,201.30 16.03
2至3年 12,697,758.16 9.10 8,559,458.13 10.25
3 年以上 8,384,031.26 6.01 168,420.00 0.20
合 计 139,515,163.73 100.00 83,508,384.63 100.00
注 1：期末无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项；
注 2：期末其他应付款前 5 名合计 121,006,252.49 元，占期末其他应付款的 86.73%。
24. 一年内到期的非流动负债
（1） 一年内到期的非流动负债按类别列示如下
类 别 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 122,520,360.00 7,561,080.00
合 计 122,520,360.00 7,561,080.00
（2） 一年内到期的长期借款
a. 一年内到期的长期借款
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
借款条件 期末余额 年初余额
抵押借款 120,000,000.00
保证借款 2,520,360.00 7,561,080.00
合 计 122,520,360.00 7,561,080.00
注：本公司控股子公司芜湖欧宝机电有限公司以价值 18,043.25 万元土地及地上建筑物作抵押为公司向中国进出口银
行武汉分行取得长期人民币贷款 12,000 万元。
b. 金额前五名的一年内到期的长期借款
借款终止 期末余额
贷款单位 借款起始日 币种 利率（%）
日 外币金额 本币金额
1. 法国兴业银行武汉分行 2010-10-13 2013-10-11 美元 浮动利率 400,000.00 2,520,360.00
2. 中国进出口银行武汉分行 2011-12-8 2013-6-8 人民币 浮动利率 ——- 100,000,000.00
3. 中国进出口银行武汉分行 2011-12-13 2013-6-8 人民币 浮动利率 ——- 20,000,000.00
合计 —— —— —— ——- 122,520,360.00
25. 长期借款
借款条件 期末余额 年初余额
委托贷款 1,440,000.00 1,440,000.00
抵押借款 120,000,000.00
合 计 1,440,000.00 121,440,000.00
注：委托借款 144.00 万元系黄石市财政局拨付公司三级子公司黄石东贝铸造有限公司财政周转金。
26. 长期应付款
项 目 原始金额 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
制冷压缩机产业化技术
5,350,000.00 5,104,791.67 267,500.00 4,837,291.67
改造专项资金
重大专项资金 4,500,000.00 4,293,750.00 225,000.00 4,068,750.00
压缩机产业化项目 7,000,000.00 6,679,166.67 5,000,000.00 412,500.00 11,266,666.67
合 计 16,850,000.00 16,077,708.34 5,000,000.00 905,000.00 20,172,708.34
27. 股本
本次变动前 本次变动增减(+、-) 本次变动后
发行 送 公积金
数 量 比 例 其他 小计 数 量 比 例
新股 股 转股
一、有限售条件股
120,000,000.00 51.06 120,000,000.00 51.06
份
1、国家持股
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
本次变动前 本次变动增减(+、-) 本次变动后
发行 送 公积金
数 量 比 例 其他 小计 数 量 比 例
新股 股 转股
2、国有法人持股 117,600,000.00 50.04 117,600,000.00 50.04
3、其他内资持股 2,400,000.00 1.02 2,400,000.00 1.02
其中：
境内非国有法人持
2,400,000.00 1.02 2,400,000.00 1.02
股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股
115,000,000.00 48.94 115,000,000.00 48.94
份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资
115,000,000.00 48.94 115,000,000.00 48.94
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 235,000,000.00 100.00 235,000,000.00 100.00
28. 资本公积
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
资本溢价 87,007,282.00 92,994,273.45 180,001,555.45
其他资本公积 10,110,280.81 10,110,280.81
合 计 97,117,562.81 92,994,273.45 190,111,836.26
注：本期资本公积增加主要系公司购买控股子公司芜湖欧宝机电有限公司少数股东 35%股权导致。
29. 盈余公积
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 33,710,743.99 2,297,863.49 36,008,607.48
合 计 33,710,743.99 2,297,863.49 36,008,607.48
30. 未分配利润
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 284,462,611.03 ——
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） ——
调整后年初未分配利润 284,462,611.03 ——
加：本期归属于母公司所有者的净利润 60,515,708.87 ——
减：提取法定盈余公积 2,297,863.49 10.00%
分配普通股股利
期末未分配利润 342,680,456.41
31. 营业收入和营业成本
（1） 营业收入明细如下
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 4,050,249,579.83 3,929,565,926.04
其他业务收入 65,632,109.39 71,801,169.36
营业收入合计 4,115,881,689.22 4,001,367,095.40
（2） 营业成本明细如下
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 3,548,626,543.62 3,565,683,721.64
其他业务成本 52,513,503.24 22,464,959.56
营业成本合计 3,601,140,046.86 3,588,148,681.20
（3） 主营业务按行业分项列示如下
本期发生额 上期发生额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
制造业 4,050,249,579.83 3,548,626,543.62 3,929,565,926.04 3,565,683,721.64
合计 4,050,249,579.83 3,548,626,543.62 3,929,565,926.04 3,565,683,721.64
（4） 主营业务按产品分项列示如下
本期发生额 上期发生额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
压缩机 3,603,331,566.27 3,159,440,503.90 3,569,565,860.82 3,232,442,816.88
汽配铸件及压缩机铸件 419,731,255.85 369,405,482.93 332,966,709.05 316,320,452.36
太阳能热水器 27,186,757.71 19,780,556.79 27,033,356.17 16,920,452.40
合计 4,050,249,579.83 3,548,626,543.62 3,929,565,926.04 3,565,683,721.64
（5） 主营业务按地区分项列示如下
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
本期发生额 上期发生额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
国内销售 3,352,346,813.64 2,919,651,025.27 3,299,287,191.23 2,970,929,053.66
国外销售 697,902,766.19 628,975,518.35 630,278,734.81 594,754,667.98
合计 4,050,249,579.83 3,548,626,543.62 3,929,565,926.04 3,565,683,721.64
（6） 本期公司前五名客户的营业收入情况
项 目 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
客户 1 619,781,085.04 15.30
客户 2 324,042,907.11 8.00
客户 3 211,329,779.61 5.22
客户 4 137,746,525.19 3.40
客户 5 110,108,002.56 2.72
合 计 1,403,008,299.51 34.64
32. 营业税金及附加
项 目 计缴标准 本期发生额 上期发生额
营业税 5% 410,352.63
城市建设税 7% 9,559,920.77 3,546,719.42
教育费附加 3% 3,769,941.35 1,520,088.28
堤防费 2% 1,938,563.15 346,820.91
地方教育费附加 2% 3,721,304.33 1,007,998.67
水利建设基金 0.08% 1,089,445.47 903,291.56
合 计 —— 20,079,175.07 7,735,271.47
33. 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
合 计 87,836,539.81 86,137,013.98
其中主要明细如下：
运输费用 52,091,962.65 49,894,927.59
差旅费用 3,386,133.43 3,051,173.66
34. 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
合 计 217,671,475.97 159,220,202.16
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
项 目 本期发生额 上期发生额
其中主要明细如下：
工资薪酬 68,332,383.71 78,627,466.34
差旅等费用 19,367,981.23 31,282,672.11
折旧费 13,034,919.32 10,412,897.44
修理费 2,802,166.58 2,374,490.29
税金 10,040,308.77 8,383,052.16
摊销 3,978,591.38 2,619,095.93
研发支出 86,372,308.48 23,832,173.26
35. 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 60,941,113.42 56,899,090.37
减：利息收入 9,494,445.45 5,901,045.96
汇兑损失 227,155.66 9,499,064.13
票据贴现息 16,561,978.17 6,279,305.77
手续费支出 4,269,342.66 6,860,001.39
合 计 72,505,144.46 73,636,415.70
36. 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 4,661,255.69 374,147.31
合 计 4,661,255.69 374,147.31
37. 投资收益
（1） 投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -948,147.10 -1,804,567.46
合 计 -948,147.10 -1,804,567.46
（2） 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
黄石艾博置业有限公司 -415,373.50 -517,542.69 权益法核算的收益
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
湖北金凌精细农林有限公司 -532,773.60 -1,287,024.77 权益法核算的收益
合 计 -948,147.10 -1,804,567.46
38. 营业外收入
（1） 营业外收入明细如下
本期发生额 上期发生额
项 目 计入当期非经常 计入当期非经常
金额 金额
性损益的金额 性损益的金额
非流动资产处置利得合计 442,499.81 442,499.81 16,232.13 16,232.13
其中：固定资产处置利得 442,499.81 442,499.81 16,232.13 16,232.13
政府补助 10,055,161.00 10,055,161.00 17,599,671.23 17,599,671.23
质量索赔及其他 7,227,991.57 4,412,962.44 1,011,324.09 1,011,324.09
合 计 17,725,652.38 14,910,623.25 18,627,227.45 18,627,227.45
（2） 政府补助明细如下
项目 本期发生额 上期发生额
制动毂创新奖 400,000.00 700,000.00
增值税出口退税 2,400,430.39
进口设备贴息款 1,410,000.00
政府科技奖励 618,000.00 2,980,000.00
财政补贴收入 1,206,541.00 3,644,111.82
压缩机节能奖 721,100.00
黄石知识产权局专利奖励 25,120.00 6,500.00
长江质量奖 1,000,000.00 300,000.00
黄石市经济技术开发区财政局奖励款 2,090,500.00 6,000,000.00
湖北省财政厅国库收付局奖励款 2,400,000.00 75,237.36
压缩机项目投产摊销 905,000.00 772,291.66
合 计 10,055,161.00 17,599,671.23
39. 营业外支出
本期发生额 上期发生额
项 目 计入当期非经常 计入当期非经常
金额 金额
性损益的金额 性损益的金额
非流动资产处置损失合计 11,830,925.31 11,830,925.31 6,811,302.39 6,811,302.39
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
本期发生额 上期发生额
项 目 计入当期非经常 计入当期非经常
金额 金额
性损益的金额 性损益的金额
其中：固定资产处置损失 11,830,925.31 11,830,925.31 6,811,302.39 6,811,302.39
其他 1,605,024.75 1,605,024.75 2,693,664.51 2,693,664.51
合 计 13,435,950.06 13,435,950.06 9,504,966.90 9,504,966.90
40. 所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 12,425,389.48 16,639,694.80
递延所得税调整 -498,826.88 159,329.72
合 计 11,926,562.60 16,799,024.52
41. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 代码 本期发生额 上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 60,515,708.87 44,933,406.39
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P0 58,325,053.43 37,576,447.66
期初股份总数 S0 235,000,000.00 235,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
报告期因回购等减少股份数 Sj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 12 12
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj
发行在外的普通股加权平均数 S 235,000,000.00 235,000,000.00
基本每股收益(Ⅰ) 0.258 0.191
基本每股收益(Ⅱ) 0.248 0.160
调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1 60,515,708.87 44,933,406.39
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P1 58,325,053.43 37,576,447.66
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数 235,000,000.00 235,000,000.00
稀释每股收益(Ⅰ) 0.258 0.191
稀释每股收益(Ⅱ) 0.248 0.160
（1） 基本每股收益
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
基本每股收益= P0÷ S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转
增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为
报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起
至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2） 稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债
券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润
或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释
程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
42. 现金流量表项目注释
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
其他单位往来 39,464,253.67 24,994,948.51
罚款及质量赔款 461,206.49 1,021.41
利息收入 9,494,445.45 5,901,045.96
保证金 472,000.00
代垫款及水电费 293,307.14 306,933.12
政府补助 7,297,661.19 24,827,379.57
合 计 57,010,873.94 56,503,328.57
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
办公、运输等各种费用 71,906,295.19 102,299,774.78
水电费 3,379,673.20 2,853,859.67
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
项 目 本期金额 上期金额
技术开发费用 5,099,076.63 5,698,479.14
其他单位往来 25,949,038.37 42,837,881.81
罚款及质量赔款 1,144,780.12
合 计 107,478,863.51 153,689,995.40
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
预收芜湖欧宝机电有限公司转让黄石东贝集团机电
69,300,000.00
有限责任公司 41.42%股权交易款
合 计 69,300,000.00
43. 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 103,403,043.98 76,634,032.15
加：资产减值准备 4,661,255.69 374,147.31
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 99,502,506.71 87,390,007.54
无形资产摊销 2,187,387.11 2,088,372.67
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
11,388,425.50 6,795,070.26
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 60,941,113.42 56,899,090.37
投资损失（收益以“－”号填列） 948,147.10 1,804,567.46
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -498,826.88 159,329.72
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -23,456,041.23 -84,820,453.45
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -223,051,385.28 -298,416,899.20
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 287,055,453.17 177,337,336.71
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 323,081,079.29 26,244,601.54
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
项 目 本期金额 上期金额
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 471,346,311.99 466,002,406.17
减：现金的期初余额 466,002,406.17 446,725,511.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 5,343,905.82 19,276,894.68
（2） 现金及现金等价物
项 目 本期金额 上期金额
一、现金 471,346,311.99 466,002,406.17
其中：库存现金 35,211.46 84,409.98
可随时用于支付的银行存款 297,336,788.95 253,107,405.24
可随时用于支付的其他货币资金 173,974,311.58 212,810,590.95
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 471,346,311.99 466,002,406.17
注：货币资金期末余额中三个月以上到期的票据保证金为 50,013,209.86 元。
六、关联方及关联交易
1. 本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
注册资
关联 企业 注册 法人代 本企业的 本企业的 本企业 组织机构代
母公司名称 业务性质 本
关系 类型 地 表 持股比例 表决权比 最终控制方 码
(万元)
(%) 例(%)
有限 制冷压缩机 黄石东贝机电
黄石东贝机电集团 母公
责任 黄石 杨百昌 的生产及销 24,184.00 50.04 50.04 集团有限责任 73683763-9
有限责任公司 司
公司 售 公司
2. 本企业的子公司情况
注册资 表决权 组织机构
子公司 企业 法人 持股比
子公司全称 注册地 业务性质 本 比例 代码
类型 类型 代表 例(%)
(万元) (%)
黄石东贝机电集团太阳能 控股子 有限 杨百 太阳能热水器的生产与销
黄石 2,486.12 83.03 83.03 70681674-9
有限公司 公司 公司 昌 售
生产销售制冷压缩机、压
控股子 有限 杨百
芜湖欧宝机电有限公司 芜湖 缩机电机及中小型铸件的 5,000.00 75.00 75.00 78653614-7
公司 公司 昌
生产
中小型铸件的铸造、机械
控股子 有限 杨百
黄市东贝铸造有限公司 黄石 制造、房屋出租、停车服 3,281.41 51.28 51.28 17841625-7
公司 公司 昌
务
英属维 销售制冷压缩机、制冷设
黄石东贝国际贸易有限公 控股子 有限 王固 100 万美
尔京群 备及零部件、光电产品、 100% 100%
司 公司 公司 华 元
岛 太阳能热水器等
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
3. 本企业的联营企业情况
本企业持 本企业在被投
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 股比例 资单位表决权 关联关系 组织机构代码
（%） 比例%
朱金
黄石艾博置业有限公司 有限公司 黄石 房地产 30.00 30.00 联营企业 55392272-6
明
湖北金凌精细农业有限公 刘传
有限公司 黄石 农业 30.00 30.00 联营企业 55392325-1
司 宋
4. 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
同受母公司黄石东贝机电集
黄石东贝制冷有限公司 73911098-8
团有限责任公司控制
母公司黄石东贝机电集团有
黄石艾博科技发展有限公司 限责任公司股东之一、黄石东 79327755-1
贝集团员工信托持股
芜湖法瑞西投资有限公司 其他关联方 69896511-0
湖北兴东投资有限公司 其他关联方 58548062-7
江苏洛克电气有限公司 其他关联方 13730779-1
黄石晨信光电有限责任公司 关联方控股子公司 72578089-2
黄石东贝新能源有限公司 关联方控股子公司 58249444-1
黄石金凌物业服务有限公司 关联方控股子公司 56831677-X
芜湖欧宝置业有限公司 关联方控股子公司 55781543-4
湖北金凌精细农林阳新有限公司 关联方控股子公司 55971853-1
黄石金贝乳业有限公司 关联方控股子公司 05002047-2
5. 关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本期发生额
关联交易
关联方名称 关联交易内容 占同类交 定价政策及决
类型 金额
易的比例% 策程序
黄石东贝制冷有限公司 采购 压缩机零部件 120,796,652.37 3.37 市场价格
黄石东贝制冷有限公司 销售 压缩机 13,598,042.60 0.33 市场价格
黄石东贝机电集团有限责任公司 采购 压缩机零部件 57,980,865.09 1.62 市场价格
黄石东贝机电集团有限责任公司 销售 压缩机零部件 25,011,315.09 0.61 市场价格
黄石艾博科技发展有限公司 采购 压缩机零部件 408,341,219.00 11.39 市场价格
黄石艾博科技发展有限公司 销售 材料 26,104,179.08 0.64 市场价格
江苏洛克电气有限公司 采购 压缩机零部件 361,047,497.92 10.07 市场价格
湖北金凌精细农业有限公司 采购 农产品 1,116,892.00 100.00 市场价格
（2）关联租赁情况
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
租赁 租赁 租赁 租赁费 年度确认的
出租方名称 承租方名称
资产种类 起始日 终止日 定价依据 租赁费
黄 石 东 贝 机 电 集 团 有 限 黄石东贝电器股份有 2002 年 10 2052 年 10 签订合同时的市
土地租赁 36,000.00
责任公司 限公司 月 月 场价格
黄 石 东 贝 电 器 股 份 有 限 黄石东贝制冷有限公 2011 年 7 无固定期 签订合同时的市
房屋租赁 1,724,613.12
公司 司 月 限 场价格
黄 石 东 贝 机 电 集 团 太 阳 黄石东贝制冷有限公 2009 年 1 无固定期 签订合同时的市
房屋租赁 1,944,000.00
能有限公司 司 月 限 场价格
注 1：2002 年 10 月，黄石东贝机电集团有限责任公司将位于黄石市铁山区武黄路 5 号面积为 15,963.04 平方米的土地
租赁给公司使用，租赁期限为 50 年。
注 2: 2011 年 7 月，公司将黄石黄金山工业园的面积为 11976.48 平方米的厂房租赁给黄石东贝制冷有限公司使用，合
同未约定租赁到期日，协议约定合同期满如双方无异议该合同自动向后延续。
注 3:2009 年 1 月, 黄石东贝机电集团太阳能有限公司将湖北省黄石市铁山区武黄路 5 号东贝工业园面积为 18000 平方
米的厂房租赁给黄石东贝制冷有限公司使用,合同约定租赁期为 1 年，另约定合同期满如双方无异议该合同自动向后延续。
（3） 关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
黄石东贝电器股份有限公司 黄石东贝机电集团有限责任公司 10,000,000.00 2012-3-27 2013-3-27 否
黄石东贝电器股份有限公司 黄石东贝机电集团有限责任公司 10,000,000.00 2012-2-17 2013-2-17 否
黄石东贝电器股份有限公司 黄石东贝制冷有限公司 5,000,000.00 2012-3-21 2013-3-19 否
黄石东贝电器股份有限公司 黄石东贝制冷有限公司 5,000,000.00 2012-4-13 2013-4-12 否
黄石东贝电器股份有限公司 黄石东贝制冷有限公司 5,000,000.00 2012-7-30 2013-1-25 否
黄石东贝电器股份有限公司 黄石东贝制冷有限公司 8,000,000.00 2012-9-7 2013-3-7 否
黄石东贝电器股份有限公司 黄石东贝制冷有限公司 9,000,000.00 2012-9-13 2013-3-13 否
6. 关联方应收应付款项
Ⅰ. 公司应收关联方款项情况如下表列示
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据 黄石东贝机电集团有限责任公司 2,800,000.00
应收票据 黄石东贝制冷有限公司 11,899,833.71 6,408,075.64
应收票据 黄石艾博科技发展有限公司 4,309,500.00 707,500.00
应收票据 湖北东贝新能源有限公司 3,399,676.28
应收账款 黄石东贝制冷有限公司 4,434,797.28 18,193,134.10
应收账款 黄石艾博科技发展有限公司 4,639,814.95 5,199,658.49
应收账款 黄石东贝机电集团有限责任公司 2,891,325.99
预付账款 黄石东贝机电集团有限责任公司 5,819,937.40 7,194,235.94
预付账款 黄石东贝制冷有限公司 5,984,023.45 4,733,519.00
Ⅱ. 公司应付关联方款项情况如下表列示
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应付账款 黄石东贝机电集团有限责任公司 1,906,591.16
应付账款 黄石东贝制冷有限公司 1,254,393.15 10,640,748.17
应付账款 黄石艾博科技发展有限公司 46,857,105.03 48,439,405.53
应付账款 江苏洛克电气有限公司 52,832,770.71 27,050,075.27
应付票据 黄石东贝制冷有限公司 14,410,000.00 11,710,000.00
应付票据 黄石艾博科技发展有限公司 84,680,000.00 36,270,000.00
应付票据 江苏洛克电气有限公司 112,330,000.00 101,527,164.00
七、或有事项
截止报告日，公司无重大需要披露的或有事项。
八、承诺事项
截止报告日，公司无重大需要披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截止报告日，公司无重大需要披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
芜湖欧宝机电有限公司将所持有黄石东贝机电集团有限责任公司 41.42%股权通过黄石市
产权交易中心挂牌转让，成交价格为人民币 13397.86 万元，受让人为江苏洛克电气有限公司，
2012 年 10 月 25 日该产权交易已经黄石市产权产易中心鉴证成交，工商变更手续正在办理中。
十一、母公司财务报表重要项目注释
1. 应收账款
（1）应收账款按种类列示如下
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2. 按组合计提坏账准备的应收账款 714,850,688.96 100.00 25,822,332.29 3.61
组合 1（账龄分析法） 714,850,688.96 100.00 25,822,332.29 3.61
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
组合小计 714,850,688.96 100.00 25,822,332.29 3.61
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 714,850,688.96 100.00 25,822,332.29 3.61
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2. 按组合计提坏账准备的应收账款 567,352,094.77 100.00 22,284,994.48 3.93
组合 1（账龄分析法） 567,352,094.77 100.00 22,284,994.48 3.93
组合小计 567,352,094.77 100.00 22,284,994.48 3.93
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 567,352,094.77 100.00 22,284,994.48 3.93
注 1：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为 500 万元（含 500 万元）以上的应收账款，经减值
测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。
注 2：期末应收账款前 5 名合计 39,9332,721.28 元，占期末应收账款的 55.86%。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
1 年以内 700,326,944.50 97.97 13,703,499.77 547,685,704.94 96.53 10,068,550.49
1至2年 2,165,920.32 0.30 108,296.02 7,377,304.38 1.3 21,589.20
2至3年 482,982.50 0.07 144,894.75 134,615.23 0.02 40,384.57
3至4年 22,999.72 0.00 13,799.83
4至5年
5 年以上 11,851,841.92 1.66 11,851,841.92 12,154,470.22 2.15 12,154,470.22
合 计 714,850,688.96 100.00 25,822,332.29 567,352,094.77 100.00 22,284,994.48
（2）应收账款中外币余额情况
期末余额 年初余额
外币名称
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
美 元 10,777,096.35 6.2855 67,739,439.12 13,606,506.80 6.3009 85,733,238.68
欧元 1,919,845.48 8.3176 15,968,506.77
合 计 —— —— 83,707,945.89 —— —— 85,733,238.68
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
2. 其他应收款
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2. 按组合计提坏账准备的其他应收款 10,858,144.02 100.00 989,175.17 9.11
组合 1（按账龄分析法） 10,858,144.02 100.00 989,175.17 9.11
组合小计 10,858,144.02 100.00 989,175.17 9.11
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 10,858,144.02 100.00 989,175.17 9.11
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2. 按组合计提坏账准备的其他应收款 12,064,902.76 100.00 839,644.98 6.96
组合 1（按账龄分析法） 12,064,902.76 100.00 839,644.98 6.96
组合小计 12,064,902.76 100.00 839,644.98 6.96
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 12,064,902.76 100.00 839,644.98 6.96
注 1：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为 300 万元（含 300 万元）以上的其他应收款，经
减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。
注 2：期末其他应收款前 5 名合计 9,106,705.38 元，占期末其他应收款余额的 83.87%。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
1 年以内 8,405,677.96 77.41 168,113.56 9,719762.64 80.57 190,316.97
1至2年 1,090,941.86 10.05 54,547.09 200792.70 1.66 6,023.78
2至3年 168,000.00 1.55 50,400.00 2,144,347.43 17.77 643,304.23
3至4年 1,193,524.20 10.99 716,114.52
合 计 10,858,144.02 100.00 989,175.17 12,064,902.76 100.00 839,644.98
3. 长期股权投资
（1） 长期股权投资情况
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
本
在被投
在被投 减 期
资单位
资单位 值 现
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 表决权
持股比 准 金
比例
例(%) 备 红
(%)
利
22,485,202.90 22,485,202.90 22,485,202.90 83.03 83.03
黄石东贝机电集团太阳能有限公司 成本法
芜湖欧宝机电有限公司 33,339,800.00 10,000,000.00 23,339,800.00 33,339,800.00 75.00 75.00
成本法
东贝国际贸易有限公司 6,821,274.70 6,821,274.70 6,821,274.70 100.00 100.00
成本法
合 计 32,485,202.90 30,161,074.70 62,646,277.60
—— —— —— ——
4. 营业收入和营业成本
（1） 营业收入明细如下
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,977,443,528.39 2,943,471,325.44
其他业务收入 85,965,109.79 90,858,154.69
营业收入合计 3,063,408,638.18 3,034,329,480.13
（2） 营业成本明细如下
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 2,711,030,915.13 2,762,951,318.23
其他业务成本 83,117,025.91 58,312,850.57
营业成本合计 2,794,147,941.04 2,821,264,168.80
（3） 主营业务按行业分项列示如下
本期发生额 上期发生额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
制造业 2,977,443,528.39 2,711,030,915.13 2,943,471,325.44 2,762,951,318.23
合计 2,977,443,528.39 2,711,030,915.13 2,943,471,325.44 2,762,951,318.23
（4） 主营业务按产品分项列示如下
本期发生额 上期发生额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
压缩机 2,977,443,528.39 2,711,030,915.13 2,943,471,325.44 2,762,951,318.23
合计 2,977,443,528.39 2,711,030,915.13 2,943,471,325.44 2,762,951,318.23
（5） 主营业务按地区分项列示如下
本期发生额 上期发生额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
本期发生额 上期发生额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
国内销售 2,473,429,629.47 2,254,117,878.82 2,501,109,053.43 2,338,742,160.01
国外销售 504,013,898.92 456,913,036.31 442,362,272.01 424,209,158.22
合计 2,977,443,528.39 2,711,030,915.13 2,943,471,325.44 2,762,951,318.23
注：本期销售前 5 名合计 1,535,367,003.70 元，占本期销售收入的 51.57%。
5. 投资收益
（1） 投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0.00 17,173,256.62
合 计 0.00 17,173,256.62
（2） 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
芜湖欧宝机电有限公司 0.00 17,173,256.62 本期未分红
合 计 0.00 17,173,256.62
——
6. 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 23,972,934.93 36,528,462.98
加：资产减值准备 3,767,861.66 -2,304,454.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 61,003,532.44 52,664,108.21
无形资产摊销 1,054,610.05 1,216,581.18
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
8,107,124.85 3,841,810.04
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 38,321,413.09 39,341,095.44
投资损失（收益以“－”号填列） -17,173,256.62
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -137,587.67 442,911.84
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -53,657,729.75 -40,807,349.94
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
项 目 本期金额 上期金额
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -56,965,965.16 -263,941,860.40
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 241,027,293.05 281,111,222.43
其他
经营活动产生的现金流量净额 266,493,487.49 90,919,270.74
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 239,540,473.29 268,515,094.18
减：现金的期初余额 268,515,094.18 199,367,319.14
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -28,974,620.89 69,147,775.04
注：货币资金期末余额中三个月以上到期的票据保证金为 13,824,209.86 元。
十二、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
（1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益（2008）》[证监会公告（2008）43 号]，本公司非经常性损益如下：
项 目 金 额 注释
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -11,388,425.50
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免
3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
10,055,161.00
或定量享受的政府补助除外）
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 1,450,615.72
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
项 目 金 额 注释
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性
金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,161,537.69
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目
22．少数股东权益影响额 235,652.07
23．所得税影响额 -323,885.54
合 计 2,190,655.44
2. 净资产收益率和每股收益
（1） 本年度
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.89 0.258 0.258
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8.57 0.248 0.248
（2） 上年度
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.97 0.191 0.191
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.83 0.160 0.160
3. 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1） 资产负债表
报表项目 期末余额 年初余额 变动金额 变动幅度% 注释
短期借款 624,687,160.00 936,674,410.00 -311,987,250.00 -33.31 注
注：短期借款期末余额较年初余额大幅减少主要原因是本年销售收入增长，将销售回笼现金偿还贷款所致。
（2） 利润表
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报表项目 本期发生额 上期发生额 变动金额 变动幅度% 注释
营业税金及附加 20,079,175.07 7,735,271.47 12,343,903.60 159.58 注1
管理费用 217,671,475.97 159,220,202.16 58,451,273.81 36.71 注2
注 1：营业税金及附加本期发生额较上期发生额大幅增加主要原因是本年出口退税免抵税额增长导致应纳城市维护建
设税和教育费附加等税费增加所致；
注 2：管理费用本期发生额较上期发生额增加主要是公司加大新产品、新工艺的研发力度，导致研发支出费用增加所
致。
十三、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于 2013 年 4 月 24 日决议批准。
根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
黄石东贝电器股份有限公司
二○一三年四月二十四日
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