控股股东及其他关联方占用资金情况
审 核 报 告
大信专审字[2013]第 2-00289 号
黄石东贝电器股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了黄石东贝电器股份有限公司（以下简称“贵公司”）2012 年 12 月
31 日合并及母公司资产负债表和 2012 年度合并及母公司利润表、股东权益表和现金流量表
以及财务报表附注的基础上，审核了贵公司 2012 年度控股股东及其他关联方占用资金的情
况。
一、管理层的责任
按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发[2003]56 号）》的规定，编制
和对外披露控股股东及其他关联方占用资金情况表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理
层的责任。
二、注册会计师的责任
我们责任是在实施审核程序的基础上对贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况发表
审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计
准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和实施审核工作以对贵公司披露的控
股股东及其他关联方资金占用情况是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们
结合贵公司的实际情况，实施了核对、询问和抽查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审核意见提供了基础。
三、审核意见
我们认为，贵公司编制的 2012 年度控股股东及其他关联方占用资金情况表符合相关规
定，在所有重大方面公允反映了贵公司与控股股东及其他关联方资金往来情况。
四、其他说明事项
为了更好地理解贵公司 2012 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的汇总
表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵
公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：伍志超
中国 北京 中国注册会计师：江艳红
二○一三年四月二十四日
2012 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表
编制单位：黄石东贝电器股份有限公司 单位：人民币万元
上市公司 2012 年度占用累 2012 年期末占
资金占用 占用方与上市公司 2012 年期初 2012 年度偿还 占用形成 占用
资金占用方名称 核算的会计科 计发生 用资金
方类别 的关联关系 占用资金余额 累计发生金额 原因 性质
目 金额 余额
应收票据 - 675.00 395.00 280.00 销售货物 经营性占用
控股股
应收账款 289.13 2,960.64 3,249.77 - 销售货物 经营性占用
东、实际
黄石东贝机电集团
控制人及 母公司 应付账款 -190.65 -5,871.95 -6,062.60 - 采购货物 经营性占用
有限责任公司
其附属企
预付账款 719.42 1,510.24 1,647.67 581.99 采购货物 经营性占用
业
应付票据 - -24.00 -24.00 - 采购货物 经营性占用
小计 817.90 -750.07 -794.16 861.99
应收票据 640.81 2,516.38 1,967.20 1,189.99 销售货物 经营性占用
应收账款 1,819.32 2,041.86 3,417.70 443.48 销售货物 经营性占用
同受母公司黄石东
黄石东贝制冷有限
贝机电集团有限责 应付票据 -1,171.00 -1,797.00 -1,527.00 -1,441.00 采购货物 经营性占用
公司
任公司控制
预付账款 473.35 1,740.23 1,615.18 598.40 采购货物 经营性占用
关联自然 应付账款 -1,064.07 -12,518.03 -13,456.67 -125.43 采购货物 经营性占用
人及其控 应收票据 70.75 2,429.57 2,069.37 430.95 购买货物 经营性占用
制的法人 母公司黄石东贝集
黄石艾博科技发展 团股东之一、黄石东 应收账款 519.96 3,065.18 3,121.16 463.98 销售货物 经营性占用
有限公司 贝机电集团员工信 应付票据 -3,627.00 -18,047.64 -13,206.64 -8,468.00 采购货物 经营性占用
托持股
应付账款 -4,843.94 -47,718.37 -47,876.60 -4,685.71 采购货物 经营性占用
湖北金凌精细农业
联营企业 应付账款 -111.69 -110.22 -1.47 采购货物 经营性占用
有限公司
江苏洛克电气有限 其他关联方 应付账款 -2,705.01 -42,242.56 -39,664.29 -5,283.28 采购货物 经营性占用
上市公司 2012 年度占用累 2012 年期末占
资金占用 占用方与上市公司 2012 年期初 2012 年度偿还 占用形成 占用
资金占用方名称 核算的会计科 计发生 用资金
方类别 的关联关系 占用资金余额 累计发生金额 原因 性质
目 金额 余额
公司 应付票据 -10,152.72 -27,316.00 -26,235.72 -11,233.00 采购货物 经营性占用
小计 -20,039.55 -137,958.07 -129,886.53 -28,111.09
其他关联
人及其附
属企业
小计
应收票据 18,867.35 4,222.10 19,069.00 4,020.45 销售货物 经营性占用
应付账款 -648.48 -94,782.12 -55,874.30 -39,556.30 采购货物 经营性占用
芜湖欧宝机电有限
二级子公司 应付票据 -4,528.46 -4,528.46 - 采购货物 经营性占用
公司
预收账款 -24,180.18 -7,215.37 -31,395.55 - 采购货物 经营性占用
上市公司 应收股利 1,717.33 1,717.33 - 分红 经营性占用
的子公司 应收账款 1,408.60 1,408.60 - 销售货物 经营性占用
黄石东贝铸造有限
及其附属 三级子公司
公司 预付账款 10,947.66 3,416.80 2,886.50 11,477.96 采购货物 经营性占用
企业
应收账款 - 1,565.53 1,565.53 - 销售货物 经营性占用
黄石东贝机电集团
二级子公司 应付票据 -294.00 -583.00 -777.00 -100.00 采购货物 经营性占用
太阳能有限公司
预付账款 1,004.39 3,573.07 4,030.24 547.22 采购货物 经营性占用
东贝国际贸易有限
二级子公司 应收账款 3,273.08 15,886.39 18,088.45 1,071.02 销售货物 经营性占用
公司
小计 6,158.69 -72,508.00 -43,809.66 -22,539.65
合计 -13,062.96 -211,216.14 -174,490.35 -49,788.75
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：