黄石东贝电器股份有限公司 财务报表附注
黄石东贝电器股份有限公司
审 计 报 告
大 信审字 [2013]第 2-00559 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
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黄石东贝电器股份有限公司 财务报表附注
财务报表
合并资产负债表
编制单位:黄石东贝电器股份有限公司 2012 年 12 月 31 日 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五、1 521,359,521.85 466,002,406.17
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 五、2 657,525,845.38 750,349,919.79
应收账款 五、3 943,995,814.72 744,657,413.67
预付款项 五、4 125,900,657.97 144,982,404.02
应收利息
应收股利
其他应收款 五、5 12,339,013.33 14,924,835.66
买入返售金融资产
存货 五、6 472,290,956.37 448,834,915.14
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 2,733,411,809.62 2,569,751,894.45
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、8 85,938,693.12 83,886,840.22
投资性房地产 五、9 4,041,924.08 4,206,968.24
固定资产 五、10 897,357,746.33 945,637,854.57
在建工程 五、11 2,704,170.88 351,282.05
工程物资
固定资产清理
无形资产 五、12 76,632,250.44 77,748,507.64
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 五、13 7,899,319.35 7,400,492.47
其他非流动资产
非流动资产合计 1,074,574,104.20 1,119,231,945.19
资产总计 3,807,985,913.82 3,688,983,839.64
流动负债：
短期借款 五、16 624,687,160.00 936,674,410.00
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 五、17 851,268,224.15 781,686,280.89
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应付账款 五、18 902,931,397.23 819,227,884.22
预收款项 五、19 115,050,703.41 16,547,706.57
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、20 38,280,810.34 21,199,625.74
应交税费 五、21 34,494,893.12 6,218,294.01
应付利息 1,075,348.55
应付股利 五、22 10,009,121.12 10,733,285.39
其他应付款 五、23 139,515,163.73 83,508,384.63
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
五、24 122,520,360.00 7,561,080.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 2,839,833,181.65 2,683,356,951.45
非流动负债：
长期借款 五、25 1,440,000.00 121,440,000.00
应付债券
长期应付款 五、26 20,172,708.34 16,077,708.34
专项应付款 5,000,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 26,612,708.34 137,517,708.34
负债合计 2,866,445,889.99 2,820,874,659.79
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 五、27 235,000,000.00 235,000,000.00
资本公积 五、28 190,111,836.26 97,117,562.81
减：库存股
专项储备
盈余公积 五、29 36,008,607.48 33,710,743.99
一般风险准备
未分配利润 五、30 342,680,456.41 284,462,611.03
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
803,800,900.15 650,290,917.83
权益合计
少数股东权益 137,739,123.68 217,818,262.02
所有者权益合计 941,540,023.83 868,109,179.85
负债和所有者权益
3,807,985,913.82 3,688,983,839.64
总计
法定代表人：杨百昌 主管会计工作负责人：陆丽华
3
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母公司资产负债表
编制单位:黄石东贝电器股份有限公司 2012 年 12 月 31 日 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 253,364,683.15 268,515,094.18
交易性金融资产
应收票据 345,600,983.38 444,167,424.66
应收账款 689,028,356.67 545,067,100.29
预付款项 215,084,693.74 205,844,122.75
应收利息
应收股利 17,173,256.62
其他应收款 9,868,968.85 11,225,257.78
存货 329,861,629.59 276,203,899.84
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 1,842,809,315.38 1,768,196,156.12
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 62,646,277.60 32,485,202.90
投资性房地产
固定资产 512,501,644.76 542,789,849.23
在建工程 1,220,538.41
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 36,592,026.31 38,456,492.02
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,733,933.94 6,596,346.27
其他非流动资产
非流动资产合计 619,694,421.02 620,327,890.42
资产总计 2,462,503,736.40 2,388,524,046.54
流动负债：
短期借款 292,478,300.00 564,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 515,882,039.69 468,679,616.89
应付账款 453,072,135.26 376,277,029.73
预收款项 416,427,513.73 254,024,989.41
应付职工薪酬 18,181,724.65 9,909,717.85
应交税费 28,874,995.74 2,489,324.49
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应付利息
应付股利
其他应付款 41,589,409.75 40,361,840.22
一年内到期的非流动
122,520,360.00 7,561,080.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,889,026,478.82 1,723,303,598.59
非流动负债：
长期借款 120,000,000.00
应付债券
长期应付款 20,172,708.34 16,077,708.34
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 20,172,708.34 136,077,708.34
负债合计 1,909,199,187.16 1,859,381,306.93
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 235,000,000.00 235,000,000.00
资本公积 90,801,937.51 90,613,062.81
减：库存股
专项储备
盈余公积 36,008,607.48 33,710,743.99
一般风险准备
未分配利润 191,494,004.25 169,818,932.81
所有者权益（或股东权益）
553,304,549.24 529,142,739.61
合计
负债和所有者权益
2,462,503,736.40 2,388,524,046.54
（或股东权益）总计
法定代表人：杨百昌 主管会计工作负责人：陆丽华
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合并利润表
编制单位:黄石东贝电器股份 2012 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 4,115,881,689.22 4,001,367,095.40
其中：营业收入 五、31 4,115,881,689.22 4,001,367,095.40
利息收入
二、营业总成本 4,003,893,637.86 3,915,251,731.82
其中：营业成本 五、31 3,601,140,046.86 3,588,148,681.20
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
营业税金及附加 五、32 20,079,175.07 7,735,271.47
销售费用 五、33 87,836,539.81 86,137,013.98
管理费用 五、34 217,671,475.97 159,220,202.16
财务费用 五、35 72,505,144.46 73,636,415.70
资产减值损失 五、36 4,661,255.69 374,147.31
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
五、37 -948,147.10 -1,804,567.46
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 111,039,904.26 84,310,796.12
加：营业外收入 五、38 17,725,652.38 18,627,227.45
减：营业外支出 五、39 13,435,950.06 9,504,966.90
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
115,329,606.58 93,433,056.67
填列）
减：所得税费用 五、40 11,926,562.60 16,799,024.52
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 103,403,043.98 76,634,032.15
归属于母公司所有者的净利润 60,515,708.87 44,933,406.39
少数股东损益 42,887,335.11 31,700,625.76
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.258 0.191
（二）稀释每股收益 0.258 0.191
七、其他综合收益
八、综合收益总额 103,403,043.98 76,634,032.15
归属于母公司所有者的综合收益
60,515,708.87 44,933,406.39
总额
归属于少数股东的综合收益总额 42,887,335.11 31,700,625.76
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：1,450,615.72 元。
法定代表人：杨百昌 主管会计工作负责人：陆丽华
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母公司利润表
编制单位:黄石东贝电器股份 2012 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十一、4 3,063,408,638.18 3,034,329,480.13
减：营业成本 2,794,147,941.04 2,821,264,168.80
营业税金及附加 10,459,890.73 1,960,418.67
销售费用 48,352,128.95 54,124,032.93
管理费用 139,816,429.43 90,886,677.64
财务费用 40,217,872.87 51,761,171.39
资产减值损失 3,767,861.66 -2,304,454.42
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
十一、5 0.00 17,173,256.62
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,646,513.50 33,810,721.74
加：营业外收入 10,766,755.26 10,187,361.35
减：营业外支出 9,008,668.68 3,919,848.48
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
28,404,600.08 40,078,234.61
填列）
减：所得税费用 4,431,665.15 3,549,771.63
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,972,934.93 36,528,462.98
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 23,972,934.93 36,528,462.98
法定代表人：杨百昌 主管会计工作负责人：陆丽华 会计机构负责人：
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黄石东贝电器股份有限公司 财务报表附注
合并现金流量表
编制单位:黄石东贝电器股份 2012 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,220,073,239.44 3,147,320,231.88
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 62,816,791.54 76,051,026.04
收到其他与经营活动有关的现金 五、42 57,010,873.94 56,503,328.57
经营活动现金流入小计 3,339,900,904.92 3,279,874,586.49
购买商品、接受劳务支付的现金 2,530,576,134.01 2,774,481,054.46
客户贷款及垫款净增加额
支付给职工以及为职工支付的现金 290,071,402.54 255,382,600.31
支付的各项税费 88,693,425.57 70,076,334.78
支付其他与经营活动有关的现金 五、42 107,478,863.51 153,689,995.40
经营活动现金流出小计 3,016,819,825.63 3,253,629,984.95
经营活动产生的现金流量净额 323,081,079.29 26,244,601.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,729,449.21 245,079.10
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五、42 69,300,000.00
投资活动现金流入小计 71,029,449.21 245,079.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 48,864,957.81 206,570,389.94
投资支付的现金 32,972,200.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 81,837,157.81 206,570,389.94
投资活动产生的现金流量净额 -10,807,708.60 -206,325,310.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 6,504,500.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,504,776,351.60 1,473,455,229.40
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,504,776,351.60 1,479,959,729.40
偿还债务支付的现金 1,751,840,051.60 1,184,318,542.80
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 59,865,764.87 96,283,582.62
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,811,705,816.47 1,280,602,125.42
筹资活动产生的现金流量净额 -306,929,464.87 199,357,603.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 5,343,905.82 19,276,894.68
加：期初现金及现金等价物余额 466,002,406.17 446,725,511.49
六、期末现金及现金等价物余额 471,346,311.99 466,002,406.17
法定代表人：杨百昌 主管会计工作负责人：陆丽华
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母公司现金流量表
编制单位:黄石东贝电器股份 2012 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,900,010,578.68 1,991,920,548.68
收到的税费返还 56,397,462.22 60,384,959.68
收到其他与经营活动有关的现金 22,253,137.56 29,592,961.77
经营活动现金流入小计 1,978,661,178.46 2,081,898,470.13
购买商品、接受劳务支付的现金 1,471,504,813.20 1,743,319,777.12
支付给职工以及为职工支付的现金 151,937,751.04 144,067,913.66
支付的各项税费 19,984,705.07 18,747,190.43
支付其他与经营活动有关的现金 68,740,421.66 84,844,318.18
经营活动现金流出小计 1,712,167,690.97 1,990,979,199.39
经营活动产生的现金流量净额 266,493,487.49 90,919,270.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
1,310,045.41 245,079.10
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,310,045.41 245,079.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资
21,886,390.70 49,252,905.85
产支付的现金
投资支付的现金 29,972,200.00
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 51,858,590.70 49,252,905.85
投资活动产生的现金流量净额 -50,548,545.29 -49,007,826.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 996,225,975.00 910,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 996,225,975.00 910,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,202,824,125.00 819,064,680.80
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 38,321,413.09 63,698,988.15
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,241,145,538.09 882,763,668.95
筹资活动产生的现金流量净额 -244,919,563.09 27,236,331.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -28,974,620.89 69,147,775.04
加：期初现金及现金等价物余额 268,515,094.18 199,367,319.14
六、期末现金及现金等价物余额 239,540,473.29 268,515,094.18
法定代表人：杨百昌 主管会计工作负责人：陆丽华 会计机构负责人：
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黄石东贝电器股份有限公司 财务报表附注
合并所有者权益变动表
编制单位:黄石东贝电器股份 2012 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 减：库 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润
本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 235,000,000.00 97,117,562.81 33,710,743.99 284,462,611.03 217,818,262.02 868,109,179.85
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 235,000,000.00 97,117,562.81 33,710,743.99 284,462,611.03 217,818,262.02 868,109,179.85
三、本期增减变动金额（减少以“－”
92,994,273.45 2,297,863.49 58,217,845.38 -80,079,138.34 73,430,843.98
号填列）
（一）净利润 60,515,708.87 42,887,335.11 103,403,043.98
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 60,515,708.87 42,887,335.11 103,403,043.98
（三）所有者投入和减少资本 92,994,273.45 -122,966,473.45 -29,972,200.00
1．所有者投入资本 92,994,273.45 -122,966,473.45 -29,972,200.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
（四）利润分配 2,297,863.49 -2,297,863.49
1．提取盈余公积 2,297,863.49 -2,297,863.49
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 235,000,000.00 190,111,836.26 36,008,607.48 342,680,456.41 137,739,123.68 941,540,023.83
法定代表人：杨百昌 主管会计工作负责人：陆丽华
10
黄石东贝电器股份有限公司 财务报表附注
编制单位:黄石东贝电器股份 2012 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
本） 储备 险准备
一、上年年末余额 235,000,000.00 90,613,062.81 30,057,897.69 266,682,050.94 211,877,521.19 834,230,532.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 235,000,000.00 90,613,062.81 30,057,897.69 266,682,050.94 211,877,521.19 834,230,532.63
三、本期增减变动金额（减少以“－”
6,504,500.00 3,652,846.30 17,780,560.09 5,940,740.83 33,878,647.22
号填列）
（一）净利润 44,933,406.39 31,700,625.76 76,634,032.15
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 44,933,406.39 31,700,625.76 76,634,032.15
（三）所有者投入和减少资本 6,504,500.00 6,504,500.00
1．所有者投入资本 6,504,500.00 6,504,500.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
（四）利润分配 3,652,846.30 -27,152,846.30 -25,759,884.93 -49,259,884.93
1．提取盈余公积 3,652,846.30 -3,652,846.30
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -23,500,000.00 -25,759,884.93 -49,259,884.93
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 235,000,000.00 97,117,562.81 33,710,743.99 284,462,611.03 217,818,262.02 868,109,179.85
法定代表人：杨百昌 主管会计工作负责人：陆丽华
11
黄石东贝电器股份有限公司 财务报表附注
母公司所有者权益变动表
编制单位:黄石东贝电器股份 2012 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股 专项 一般风险准
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 储备 备
一、上年年末余额 235,000,000.00 90,613,062.81 33,710,743.99 169,818,932.81 529,142,739.61
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 235,000,000.00 90,613,062.81 33,710,743.99 169,818,932.81 529,142,739.61
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 188,874.70 2,297,863.49 21,675,071.44 24,161,809.63
（一）净利润 23,972,934.93 23,972,934.93
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 23,972,934.93 23,972,934.93
（三）所有者投入和减少资本 188,874.70 188,874.70
1．所有者投入资本 188,874.70 188,874.70
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 2,297,863.49 -2,297,863.49
1．提取盈余公积 2,297,863.49 -2,297,863.49
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 235,000,000.00 90,801,937.51 36,008,607.48 191,494,004.25 553,304,549.24
法定代表人：杨百昌 主管会计工作负责人：陆丽华
12
黄石东贝电器股份有限公司 财务报表附注
编制单位:黄石东贝电器股份 2012 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股 专项 一般风险准
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 储备 备
一、上年年末余额 235,000,000.00 90,613,062.81 30,057,897.69 160,443,316.13 516,114,276.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 235,000,000.00 90,613,062.81 30,057,897.69 160,443,316.13 516,114,276.63
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,652,846.30 9,375,616.68 13,028,462.98
（一）净利润 36,528,462.98 36,528,462.98
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 36,528,462.98 36,528,462.98
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 3,652,846.30 -27,152,846.30 -23,500,000.00
1．提取盈余公积 3,652,846.30 -3,652,846.30
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -23,500,000.00 -23,500,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 235,000,000.00 90,613,062.81 33,710,743.99 169,818,932.81 529,142,739.61
法定代表人：杨百昌 主管会计工作负责人：陆丽华
13
黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
黄石东贝电器股份有限公司
财务报表附注
2012 年 1 月 1 日——2012 年 12 月 31 日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、公司的基本情况
黄石东贝电器股份有限公司系由黄石东贝冷机集团公司(现更名为黄石东贝机电集团有限
责任公司)、常州洛克制冷电气有限公司(现更名为常州中科电气制造有限公司)、常熟市碧溪
无线电厂（现更名为常熟市天银机电有限公司)、诸暨市电机厂（现更名为浙江力升机电制造
有限公司)、绍兴县冲压件总厂（现更名为绍兴县兴贝冲压件有限公司)和武汉市新华五金厂（现
更名为武汉新华冲压件有限公司)共同发起设立的股份有限公司，公司于 1999 年 3 月 10 日于
湖北省工商局注册登记。
1999 年 5 月 28 日，公司获中国证券监督管理委员会批准发行 100,000,000 股境内上市
外资股(“B 股”)。该 B 股已于 1999 年 7 月 15 日在上海证券交易所上市交易,并于 1999 年 8
月 13 日之前全额行使超额配售权 15,000,000 股。
B 股发行完成后，公司注册资本为人民币 235,000,000.00 元，股本总额为 235,000,000
股，每股面值人民币 1 元。其中 117,600,000 股为国家股，由黄石市国有资产管理局委托东
贝冷机集团公司持有；2,400,000 股为法人股由其他五位发起人持有；115,000,000 为 B 股流
通股。
公司于 1999 年 10 月 21 日获得外经贸资审字[1999]0098 号批准证书，并于 1999 年 11
月 2 日取得企股鄂总副字第 002678 号营业执照，成为中外合资股份有限公司。
2002 年 9 月 10 日,公司原控股股东黄石东贝冷机集团公司,根据黄石东贝冷机集团公司
《债转股协议》和国家经贸委同意黄石东贝冷机集团公司实施债转股的批准文件，黄石东贝
冷机集团公司以其拥有的主要经营性资产（包括持有公司 50.04%的股份）与东方、华融、信
达三家资产管理公司共同设立了黄石东贝机电集团有限责任公司（以下简称“东贝机电集团”）。
黄石东贝机电集团有限责任公司成立后，公司的控股股东由黄石东贝冷机集团公司转为黄石
东贝机电集团有限责任公司。由于黄石东贝冷机集团公司持有公司 11760 万股的股权性质为
国家股，股权转让须经财政部批准，黄石东贝冷机集团公司同意将其持有的公司 11,760 万股
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
国家股股权在获得财政部批准前委托黄石东贝机电集团有限责任公司管理。
2005 年 3 月 28 日，国务院以国资产权 [2005]197 号《关于黄石东贝电器股份有限公司
国有股持有人变更有关问题的批复》同意将黄石东贝冷机实业公司（原黄石东贝冷机集团公
司后更名为黄石东贝冷机实业公司）持有的黄石东贝电器股份有限公司 11,760 万股国家股变
更为黄石东贝机电集团有限责任公司持有，股权性质变更为国有法人股。
注册地址：湖北省黄石经济技术开发区金山大道东 6 号
营业执照注册号：420000400004635
注册资本人民币：235,000,000.00 元
法定代表人：杨百昌
经营范围：制冷压缩机、压缩机电机的生产和销售，高新技术产品开发，生产，咨询。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1. 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2
月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述
重要会计政策、会计估计进行编制。
2. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2012
年 12 月 31 日的财务状况、2012 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
3. 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行
股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
1、在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他
综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允
价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
2、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资
收益。在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允
价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负
债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编
制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司
所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，
视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成
果和现金流量纳入合并财务报表。
7. 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务及外币财务报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初
始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币
专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需
对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中
所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的
比例转入处置当期损益。
9. 金融工具
（1）金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包
括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到
期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本
公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包
括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金
融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承
诺，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除
按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后
续计量；持有至到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值
有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息
或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认
为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公
积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，
于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原
直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控
制的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，
即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变
动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账
面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额
部分，计入当期损益。
（3）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止
确认该金融负债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以
活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照
实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最
大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（5）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行
减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接
计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损
失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减
值损失后的余额。
（6）金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资
持有至到期；
2）管理层没有意图持有至到期；
3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
10. 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观
证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减
值损失。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依 单项金额在 500 万元（含 500 万元）以上的应收账款为单项金额重大的应收款项；
据或金额标准 单项金额在 300 万元（含 300 万元）以上的其他应收款为单项金额重大的应收款项
单项金额重大并单项计 单独进行减值损失的测试，对于有客观证据表明其发生了减值损失的，根据其未
提坏账准备的计提方法 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大但经单独测试后未减值的应收款项，以及单项金额不重大但经单独
确定组合的依据
测试后未减值的应收款项。
按组合计提坏账准备的
账龄分析法计提坏账准备
计提方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 2 2
1至2年 5 5
2至3年 30 30
3至4年 60 60
4 年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 估计难以收回的应收款项
单独进行减值损失的测试，对于有客观证据表明其发生了减值损失的，根据其
坏账准备的计提方法
未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
11. 存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工
材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
（2）发出存货的计价方法
原材料按计划成本核算，按月结转材料实际成本与计划成本的差异，将发出材料计划成
本调整为实际成本；在产品和库存商品按实际成本核算，库存商品发出采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相
关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按
照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待
售的材料等，可变现净值为市场售价。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
包装物、低值易耗品和其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
12. 长期股权投资
（1）投资成本的确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合
并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日
确定的合并成本确认为初始成本；
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；
⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按
照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。
当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分
派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对
被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权
资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
①. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②. 参与被投资单位的政策制定过程；
③. 向被投资单位派出管理人员；
④. 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值
迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减
值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高
确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减
去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，
按照市场价格减去相关税费。
13. 投资性房地产
（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转
让的土地使用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
（2）采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算政策与固定资
产部分相同，折旧年限如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
资产类别
（年） （%） （%）
房屋建筑物 50 5 1.9
本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直
线法摊销。具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值
迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减
值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
14. 固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等；折旧方法
采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净
残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先
估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账
的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
资产类别
（年） （%） （%）
房屋建筑物 10-20 5 9.5-4.75
机器设备 5-10 5 19-9.5
运输设备 4-8 5 23.75-11.88
其他设备 3-5 5 31.67－19.00
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损
失一经计提，在以后会计期间不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的
现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协
议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交
易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后
的金额确定。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租
赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转
移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择
权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③
即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日
的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公
允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准
备。
15. 在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的
判断标准，应符合下列情况之一：
①. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②. 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产
品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损
失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者孰高确定。
16. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚
未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用
一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢
价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
17. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度
终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应
的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资
产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的
现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特
许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（3）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律
规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带
来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损
失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者孰高确定。
（5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化
条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满
足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有
可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在
内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形
资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可
靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的
可能性较大等特点。
18. 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，
主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长
期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当
期损益。
19. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续
范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如
涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20. 股份支付及权益工具
（1）股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益
工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。
（2）以权益结算方式换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价值计量；换
取其他方服务的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，若其他方服务的公允价值不能
可靠计量，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。
（3）权益工具的公允价值按照以下方法确定：
①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
②不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。
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4、以现金结算方式的，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允
价值计量。
5、根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计
数。
21. 收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的
金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额
能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生
的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成
本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时
确认让渡资产使用权收入。
（4）建造合同收入
①建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和
合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合
同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
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若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
②建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
a.与合同相关的经济利益很可能流入企业；
b.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
c.固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同
尚需发生的成本能够可靠地确定。
③本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
④资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
22. 政府补助
（1）政府补助类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别
下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当
期损益。
23. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非
本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能
转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
24. 租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
25. 持有待售资产
（1）持有待售资产的确认标准
同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消
的转让协议；该项资产转让将在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理
对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净
残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产
的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损
益。
对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资
产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
26. 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
（1）主要会计政策变更说明
本期公司无会计政策变更事项。
（2）主要会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
27. 前期会计差错更正
本期公司无前期会计差错更正事项。
三、税项
(一) 主要税种及税率：
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税种 计税依据 税率
增值税 内销收入按销售额的 13%、17%计销项税额，外销收入实行“免、抵、退” 13%、17%
营业税 按应税收入的 5%计提并缴纳 5%
城市维护建设税 按应纳流转税额的 7%计提并缴纳 7%
教育费附加 按应纳流转税额的 3%计提并缴纳 3%
企业所得税 按应纳税所得额及相应的税率计提并缴纳 15%、25%
(二) 税收优惠及批文：
1、公司控股子公司黄石东贝机电集团太阳能有限公司为民政福利企业，根据财政部、国
家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税（2007）92 号），享受增值
税限额即征即退和企业所得税残疾人实际工资加计扣除应纳税所得额的优惠政策。
2、根据芜国税通（2008）6484 号芜湖国家税务局税务事项通知书，公司控股子公司芜湖
欧宝机电有限公司经审核同意，2007 年度至 2011 年度享受“两免三减半”征收企业所得税的
优惠政策。该子公司 2011 年已通过高新技术企业的复审并取得由安徽省科学厅、安徽省财政
厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，本期按 15%计提企
业所得税。
3、根据湖北省高新技术企业认定管理委员会办公室《关于公示湖北省 2011 年第一批拟
通过复审高新技术企业名单的通知》（鄂认定办[2011]16 号），本公司被认定为高新技术企
业，本期按 15%计提企业所得税。
4、根据湖北省高新技术企业认定管理委员会办公室《关于公示湖北省 2011 年第二批拟
通过复审高新技术企业名单的通知》（鄂认定办[2011]18 号），公司控股子公司黄石东贝机
电集团太阳能有限公司被认定为高新技术企业，本期按 15%计提企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编
制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司
所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，
视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成
果和现金流量纳入合并财务报表。
1. 子公司情况
（1） 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公 注 实质上构成对子公司
业务 期末实际出资 持股比 表决权 是否合 少数股东权
子公司全称 司类 册 注册资本 经营范围 净投资的其他项目余
性质 额 例(%) 比例(%) 并报表 益
型 地 额
芜湖欧宝机 有限 芜 制造 50,000,000.00 生产销售压缩 33,339,800.00 75.00 75.00 是 89,042,247.70
电有限公司 公司 湖 业 机、压缩机电机
注：公司本期以货币 2333.98 万元向芜湖法瑞西投资有限公司购买芜湖欧宝机电有限公司 35%股权，已办妥工商变更
手续。
（2） 同一控制下企业合并取得的子公司
实质 上
是
构成 对
否
子公 子公 司 表决权
业务性 期末实际出 持股比 合 少数股东权
子公司全称 司类 注册地 注册资本 经营范围 净投 资 比例
质 资额 例(%) 并 益
型 的其 他 (%)
报
项目 余
表
额
黄石东贝机电集 有限 黄石 制造业 24,861,162.85 太阳能热水器生产、销 22,485,202.90 83.03 83.03 是 9,623,799.22
团太阳能有限公 公司 售
司
黄石东贝铸造有 有限 黄石 制造业 32,814,078.23 中小型铸造件的生产 20,000,000.00 51.28 51.28 是 39,073,076.76
限公司 公司
东贝国际贸易有 有限 英属维尔 商业 1,000,000.00 销售制冷压缩机、制冷 6,632,400.00 100.00 100.00 是
限公司 公司 京群岛 美元 设备及零部件、光电产
品、太阳能热水器等
注：公司本期以货币 663.24 万元向母公司黄石东贝机电集团有限责任公司购买东贝国际贸易有限公司 100%的股权，
已办妥工商变更手续。
2. 本期新纳入合并范围的主体
名 称 期末净资产 本期净利润
东贝国际贸易有限公司 6,019,771.04 649,112.06
3. 本期发生的同一控制下企业合并
属于同一控制 合并本期期初 合并本期至合
同一控制的实 合并本期至合
被合并方 下企业合并的 至合并日的收 并日的经营活
际控制人 并日的净利润
判断依据 入 动现金流
东贝国际贸易有 受同一母公司 黄石东贝机电
133,370,312.18 1,450,615.72 -1,186,631.82
限公司 控制 集团有限公司
五、合并财务报表重要项目注释
1. 货币资金
（1） 货币资金按类别列示如下
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期末余额 年初余额
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： —— —— 35,211.46 —— —— 84,409.98
其中：人民币 —— —— 2,749.70 —— —— 52,553.54
欧元 3,902.78 8.3176 32,461.76 3,902.78 8.1625 31,856.44
银行存款： —— —— 297,336,788.95 —— —— 253,107,405.24
其中：人民币 —— —— 237,932,518.85 —— —— 217,445,446.49
美 元 8,444,575.38 6.2855 53,078,378.56 4,024,706.90 6.3009 25,359,275.71
欧元 760,542.89 8.3176 6,325,891.54 1,262,196.99 8.1625 10,302,682.91
法朗 —— —— —— 0.02 6.5000 0.13
其他货币资金： —— —— 223,987,521.44 —— —— 212,810,590.95
其中：人民币 —— —— 223,987,521.44 —— —— 212,810,590.95
合 计 —— —— 521,359,521.85 —— —— 466,002,406.17
（2） 其他货币资金按明细列示如下
项 目 期末余额 年初余额
票据保证金 203,987,521.44 212,810,590.95
信用证保证金 20,000,000.00
合 计 223,987,521.44 212,810,590.95
2. 应收票据
（1） 应收票据按类别列示如下
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 652,879,845.38 713,595,789.50
商业承兑汇票 4,646,000.00 36,754,130.29
合 计 657,525,845.38 750,349,919.79
注：公司用价值 31,505,987.65 元的应收票据作质押向招商银行股份有限公司黄石分行取得 500.00 万美元短期借款。
（2） 已用于质押的金额最大前五项应收票据列示如下
出票单位 票号 出票日期 到期日 金额
青岛海达瑞采购服务有限公司 06601974 2012/12/19 2013/6/17 9,892,415.24
青岛海达瑞采购服务有限公司 06601923 2012/12/19 2013/6/17 9,861,762.53
青岛海达瑞采购服务有限公司 05900547 2012/10/24 2013/4/22 9,542,361.85
青岛海达瑞采购服务有限公司 06177264 2012/11/16 2013/5/15 9,457,814.23
青岛海达瑞采购服务有限公司 06601378 2012/12/19 2013/6/17 4,982,575.09
（3） 已背书但尚未到期的金额最大前五项应收票据列示如下
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出票单位 票号 出票日期 到期日 金额
广东奥马电器股份有限公司 21793539 2012/10/28 2013/4/26 22,117,540.00
合肥美菱股份有限公司 21809076 2012/9/21 2013/3/20 10,000,000.00
南京创维电器科技有限公司 22343114 2012/9/14 2013/3/13 10,000,000.00
上海杜氏实业有限公司 23013742 2012/9/16 2013/3/15 10,000,000.00
南京创维电器科技有限公司 21207595 2012/10/27 2013/4/25 9,547,907.00
3. 应收账款
（1） 应收账款按种类列示如下
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2. 按组合计提坏账准备的应收账款 975,340,703.17 100.00 31,344,888.45 3.21
组合 1（按账龄分析法） 975,340,703.17 100.00 31,344,888.45 3.21
组合小计 975,340,703.17 100.00 31,344,888.45 3.21
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款
合 计 975,340,703.17 100.00 31,344,888.45 3.21
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2. 按组合计提坏账准备的应收账款 771,614,916.44 100.00 26,957,502.77 3.49
组合 1（按账龄分析法） 771,614,916.44 100.00 26,957,502.77 3.49
组合小计 771,614,916.44 100.00 26,957,502.77 3.49
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款
合 计 771,614,916.44 100.00 26,957,502.77 3.49
注：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款是指单笔金额为 500 万元（含 500 万元）以上的应收账款，经减值
测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
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期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
1 年以内 958,705,378.98 98.30 19,085,271.88 750,516,809.59 97.26 14,641,596.66
1至2年 4,240,442.09 0.43 212,022.11 8,771,963.44 1.14 91,322.16
2至3年 482,982.50 0.05 144,894.75 134,615.23 0.02 40,384.57
3至4年 22,999.72 0.00 13,799.83 18,322.00 0.00 10,993.20
4至5年 0.00 18,735.96 0.00 18,735.96
5 年以上 11,888,899.88 1.22 11,888,899.88 12,154,470.22 1.58 12,154,470.22
合 计 975,340,703.17 100.00 31,344,888.45 771,614,916.44 100.00 26,957,502.77
注 1：应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项情况详见附注“六、关联方及关联交易、6.关联方应
收应付款项”；
注 2：期末应收关联方账款情况详见附注“六、关联方及关联交易、6.关联方应收应付款项”；
注 3：公司本期用 3600.56 万元的应收账款作质押向中国工商银行股份有限公司黄石铁山支行取得 2,500.00 万元短期借款；
注 4：公司控股子公司芜湖欧宝机电有限公司用 166.67 万美元的应收账款作质押向徽商银行芜湖分行营业部取得 130 万美
元的短期借款。
（2） 应收账款金额前五名单位情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 总额的比例
(%)
客户 1 非关联方 167,022,652.85 1 年内 17.12
客户 2 非关联方 83,131,063.00 1 年内 8.52
客户 3 非关联方 55,173,156.95 1 年内 5.66
客户 4 非关联方 51,510,965.69 1 年内 5.28
客户 5 非关联方 42,494,882.79 1 年内 4.36
合 计 —— 399,332,721.28 —— 40.94
（3） 应收账款中外币余额情况
期末余额 年初余额
外币名称
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
美 元 20,132,461.11 6.2855 126,542,584.31 20,416,509.23 6.3009 128,642,382.98
欧 元 1,919,845.48 8.3176 15,968,506.76
合 计 —— —— 142,511,091.07 —— —— 128,642,382.98
4. 预付款项
（1） 预付款项按账龄列示如下
期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
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期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 106,448,034.86 84.55 89,249,974.58 61.56
1至2年 13,354,042.28 10.61 47,955,796.14 33.08
2至3年 7,756,658.30 5.35
3 年以上 6,098,580.83 4.84 19,975.00 0.01
合 计 125,900,657.97 100.00 144,982,404.02 100.00
（2） 预付款项金额前五名单位情况
占预付款项
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
总额的比例%
客户 1 非关联方 41,559,261.37 33.01 1 年内 执行中
客户 2 非关联方 16,576,565.38 13.17 1 年内 执行中
客户 3 非关联方 10,451,700.00 8.30 1 年内 执行中
客户 4 关联方 5,819,937.40 4.62 1 年内 执行中
客户 5 非关联方 5,472,303.43 4.35 1 年内 执行中
合 计 —— 79,879,767.58 63.45 ——- ——
注 1：预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项情况详见附注“六、关联方及关联交易、6.关联
方应收应付款项”；
注 2：期末预付关联方款项情况详见附注“六、关联方及关联交易、6.关联方应收应付款项”。
5. 其他应收款
（1） 其他应收款按种类列示如下
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2. 按组合计提坏账准备的其他应收款 13,617,025.78 100.00 1,278,012.45 9.39
组合 1（按账龄分析法） 13,617,025.78 100.00 1,278,012.45 9.39
组合小计 13,617,025.78 100.00 1,278,012.45 9.39
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 13,617,025.78 100.00 1,278,012.45 9.39
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2. 按组合计提坏账准备的其他应收款 16,009,971.76 100.00 1,085,136.10 6.78
组合 1（按账龄分析法） 16,009,971.76 100.00 1,085,136.10 6.78
组合小计 16,009,971.76 100.00 1,085,136.10 6.78
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 16,009,971.76 100.00 1,085,136.10 6.78
注 1：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为 300 万元（含 300 万元）以上的其他应收款，经
减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备；
注 2：期末无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项和关联方款项。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
1 年以内 9,687,005.52 71.14 193,373.13 13,154,851.93 82.17 273,800.85
1至2年 2,242,496.06 16.47 112,124.80 228,339.41 1.43 7,401.12
2至3年 168,000.00 1.23 50,400.00 2,587,780.42 16.16 776,334.13
3至4年 1,493,524.20 10.97 896,114.52 28,500.00 0.18 17,100.00
4至5年 26,000.00 0.19 26,000.00
5 年以上 10,500.00 0.06 10,500.00
合 计 13,617,025.78 100.00 1,278,012.45 16,009,971.76 100.00 1,085,136.10
（2） 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
客户 1 非关联方 7,687,864.42 1 年以内 56.46
客户 2 非关联方 557,185.77 1 年以内 4.10
客户 3 非关联方 493,648.82 1 年以内 3.63
客户 4 非关联方 483,083.60 1 年以上 3.55
客户 5 非关联方 384,800.00 1 年以上 2.83
合 计 —— 9,606,582.61 —— 70.57
（3） 金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 金额 其他应收款性质或内容
出口退税 7,687,864.42 应收出口退税
合 计 7,687,864.42 ——
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6. 存货
期末数 年初数
存货项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 82,970,353.13 82,970,353.13 59,421,441.10 59,421,441.10
在产品 160,178,616.19 160,178,616.19 161,930,247.67 161,930,247.67
库存商品 229,141,987.05 229,141,987.05 227,483,226.37 227,483,226.37
合 计 472,290,956.37 472,290,956.37 448,834,915.14 448,834,915.14
7. 对联营企业投资
本企业 本企业在被投
期末 期末 期末 本期营业 本期
被投资单位名称 持股比 资单位表决权
资产总额 负债总额 净资产总额 收入总额 净利润
例(%) 比例(%)
黄石艾博置业有限公司 30.00 30.00 100,801,641.07 92,861,252.09 7,940,388.98 -1,384,578.34
湖北金凌精细农业有限公司 30.00 30.00 37,687,246.52 20,010,000.00 17,677,246.52 -1,775,911.99
8. 长期股权投资
本
在被投资 减 期
在被投资
单位表决 值 现
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股
权比例 准 金
比例(%)
(%) 备 红
利
成本法 10,000.00 10,000.00 10,000.00 0.48 0.48
黄石东贝制冷有限公司
成本法 55,677,451.78 79,944,351.78 79,944,351.78 41.42 41.42
黄石东贝机电集团有限责任公司
权益法 3,000,000.00 2,470,215.29 -415,373.50 2,054,841.79 30.00 30.00
黄石艾博置业有限公司
权益法 6,000,000.00 1,462,273.15 2,467,226.40 3,929,499.55 30.00 30.00
湖北金凌精细农业有限公司
83,886,840.22 2,051,852.90 85,938,693.12
合 计 —— —— —— ——
注:本期控股子公司芜湖欧宝机电有限公司向湖北金凌精细农业有限公司追加投资 300 万元，截至 2012 年 12 月 31 日
累计出资 600 万元，持有湖北金凌精细农业有限公司 30%股权，本次出资业经黄石大瑞会计师事务有限公司出具的黄大瑞
会验[2013]第 0001 号验资报告确认。
9. 投资性房地产
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 6,934,630.00 6,934,630.00
房屋建筑物 6,934,630.00 6,934,630.00
二、累计折旧和累计摊销合计 2,727,661.76 165,044.16 2,892,705.92
房屋建筑物 2,727,661.76 165,044.16 2,892,705.92
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
房屋建筑物
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
四、投资性房地产账面价值合计 4,206,968.24 4,041,924.08
房屋建筑物 4,206,968.24 4,041,924.08
注：本期折旧额为 165,044.16 元。
10. 固定资产
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、账面原值合计 1,419,779,018.61 65,171,083.75 59,836,824.08 1,425,113,278.28
房屋及建筑物 401,156,331.96 16,517,835.69 157,577.44 417,516,590.21
机器设备 973,699,404.03 44,455,692.14 54,700,803.94 963,454,292.23
运输工具 23,104,001.31 1,144,066.30 2,598,816.47 21,649,251.14
其他 21,819,281.31 3,053,489.62 2,379,626.23 22,493,144.70
二、累计折旧合计 474,141,164.04 99,337,462.55 45,723,094.64 527,755,531.95
房屋及建筑物 65,297,679.12 18,971,830.92 147,000.10 84,122,509.94
机器设备 382,571,091.21 73,315,769.18 40,903,605.19 414,983,255.20
运输工具 14,420,000.07 2,543,701.16 2,266,211.36 14,697,489.87
其他 11,852,393.64 4,506,161.29 2,406,277.99 13,952,276.94
三、固定资产账面净值合计 945,637,854.57 897,357,746.33
房屋及建筑物 335,858,652.84 333,394,080.27
机器设备 591,128,312.82 548,471,037.03
运输工具 8,684,001.24 6,951,761.27
其他 9,966,887.67 8,540,867.76
四、减值准备合计
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他
五、固定资产账面价值合计 945,637,854.57 897,357,746.33
房屋及建筑物 335,858,652.84 333,394,080.27
机器设备 591,128,312.82 548,471,037.03
运输工具 8,684,001.24 6,951,761.27
其他 9,966,887.67 8,540,867.76
注 1：本期计提的折旧额为 99,337,462.55 元，本期由在建工程转入固定资产原价为 17,181,356.39 元；
注 2：本期用固定资产抵押详见注释“五、合并财务报表重要项目注释”之“16、短期借款”、“24、一年内到期的非
流动负债”。
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11. 在建工程
期末数 年初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在安装设备 1,934,690.56 1,934,690.56 351,282.05 351,282.05
黄金山三期建设工程 769,480.32 769,480.32
合 计 2,704,170.88 2,704,170.88 351,282.05 351,282.05
注：本期转入固定资产的金额为 17,181,356.39 元。
12. 无形资产
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、账面原值合计 83,958,367.01 1,800,000.00 809,855.66 84,948,511.35
土地使用权 81,058,310.92 - - 81,058,310.92
软件 2,900,056.09 809,855.66 2,090,200.43
非专利技术 1,800,000.00 - 1,800,000.00
二、累计摊销额合计 6,209,859.37 2,187,387.11 80,985.57 8,316,260.91
土地使用权 5,629,848.15 1,798,367.06 7,428,215.21
软件 580,011.22 209,020.05 80,985.57 708,045.70
非专利技术 180,000.00 180,000.00
三、无形资产账面净值合计 77,748,507.64 76,632,250.44
土地使用权 75,428,462.77 73,630,095.71
软件 2,320,044.87 1,382,154.73
非专利技术 - 1,620,000.00
四、减值准备合计
土地使用权
软件
非专利技术
五、无形资产账面价值合计 77,748,507.64 76,632,250.44
土地使用权 75,428,462.77 73,630,095.71
软件 2,320,044.87 1,382,154.73
非专利技术 - 1,620,000.00
注 1：本期摊销额为 2,187,387.11 元；
注 2：本期用无形资产抵押详见注释“五、合并财务报表重要项目注释”之“16、短期借款”、“24、一年内到期的非
流动负债”。
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13. 递延所得税资产
（1） 已确认的递延所得税资产
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 5,187,111.53 4,272,842.12
预计三包损失 2,712,207.82 3,127,650.35
小 计 7,899,319.35 7,400,492.47
（2） 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 金 额
应收账款坏帐准备 31,344,888.45
其他应收款坏帐准备 1,278,012.45
三包损失暂时性差异 18,081,385.46
小 计 50,704,286.36
14. 资产减值准备明细
本期减少额
项 目 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
一、坏账准备 28,042,638.87 4,661,255.69 80,993.66 32,622,900.90
合 计 28,042,638.87 4,661,255.69 80,993.66 32,622,900.90
15. 所有权受到限制的资产
项 目 期末余额（万元） 所有权或使用权受限制的原因
一、用于担保的资产
房屋建筑物及土地、机器设备 20,837.25 因借款作抵押
二、其他原因造成所有权受到限制的资产
应收票据 5,327.60 因借款作质押
应收账款 4,648.14 因借款作质押
合 计 30,812.99
注：应收票据、应收账款质押详见本附注“五、合并财务报表重要项目注释”之“16、短期借款”、“24、一年内到期
的非流动负债”。
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16. 短期借款
借款条件 期末余额 年初余额
质押借款 105,853,700.00 85,000,000.00
抵押借款 31,427,500.00 144,800,000.00
保证借款 408,208,660.00 606,874,410.00
信用借款 79,197,300.00 100,000,000.00
合 计 624,687,160.00 936,674,410.00
注 1：公司用 3,150.60 万元的应收票据作质押向招商银行股份有限公司黄石分行取得 500.00 万美元短期借款；
注 2： 公司用 3,600.56 万元的应收账款作质押向中国工商银行股份有限公司黄石铁山支行取得 2,500.00 万元短期借
款；
注 3：公司控股子公司芜湖欧宝机电有限公司用 166.67 万美元的应收账款作质押向徽商银行芜湖分行营业部取得 130
万美元的短期借款；
注 4：公司三级子公司黄石东贝铸造有限公司用 2177 万元应收票据做质押向兴业银行股份有限公司黄石支行取得 2177
万元短期借款；
注 5：公司用控股子公司黄石东贝机电集团太阳能有限公司价值 2794 万元的土地及房产作抵押向招商银行股份有限
公司黄石分行取得 500.00 万美元短期借款；
注 6：黄石东贝机电集团有限责任公司为公司担保向中国建设银行股份有限公司黄石铁山支行取得 200.00 万美元短期
借款；
注 7：黄石东贝机电集团有限责任公司为公司担保向兴业银行股份有限公司黄石支行取得 1,000.00 万美元短期借款；
注 8：黄石东贝机电集团有限责任公司为公司担保向中国农业银行黄石石灰窖支行取得 5,000.00 万元短期借款；
注 9：公司为子公司芜湖欧宝机电有限公司担保向徽商银行芜湖开发区支行取得 2,000.00 万元短期借款；
注 10：公司为子公司芜湖欧宝机电有限公司担保向兴业银行股份有限公司芜湖分行取得 1,500.00 万元短期借款；
注 11：公司为子公司芜湖欧宝机电有限公司担保向兴业银行股份有限公司芜湖分行取得 300.00 万美元短期借款；
注 12：公司为子公司芜湖欧宝机电有限公司担保向中国进出口银行安徽省分行取得 3,000.00 万元短期借款；
注 13：公司为子公司芜湖欧宝机电有限公司担保向中信银行股份有限公司芜湖分行取得 2,000.00 万元短期借款；
注 14：公司为子公司芜湖欧宝机电有限公司担保向中国银行股份有限公司芜湖分行取得 102.00 万美元短期借款；
注 15：公司为子公司芜湖欧宝机电有限公司担保向中国农业银行股份有限公司芜湖出口加工区支行取得 2,000.00 万
元短期借款；
注 16：公司为子公司芜湖欧宝机电有限公司担保向芜湖扬子农村商业银行股份有限公司取得 3,000.00 万元短期借款；
注 17：公司为三级子公司黄石东贝铸造有限公司作担保向中国光大银行武汉分行取得 2,400.00 万元短期借款；
注 18：公司为三级子公司黄石东贝铸造有限公司作担保向中国民生银行股份有限公司武汉分行取得 3,000.00 万元短
期借款；
注 19：公司为三级子公司黄石东贝铸造有限公司作担保向中原信托有限公司取得人民币 2,000.00 万元短期借款；
注 20：公司为公司三级子公司黄石东贝铸造有限公司作担保向兴业银行股份有限公司黄石支行取得人民币 2,000.00
万元短期借款；
注 21：公司为公司三级子公司黄石东贝铸造有限公司作担保向招商银行股份有限公司黄石分行取得人民币 3,500.00
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万元短期借款；
注 22：黄石东贝机电集团有限责任公司为公司三级子公司黄石东贝铸造有限公司作担保向兴业银行股份有限公司黄
石支行取得人民币 1,000.00 万元短期借款；
注 23：公司为子公司黄石东贝机电集团太阳能有限公司担保向招商银行股份有限公司黄石分行取得 300.00 万元短期
借款。
17. 应付票据
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 851,268,224.15 753,776,137.03
商业承兑汇票 27,910,143.86
合 计 851,268,224.15 781,686,280.89
注 1：应付票据期末余额中下一会计期间将到期的金额为 851,268,224.15 元；
注 2：期末应付票据银行敞口金额中有 27,445.92 万元由母公司黄石东贝机电集团有限责任公司提供担保；另有
18,873.40 万元和 995.40 万元的应付票据银行敞口金额由公司为子公司芜湖欧宝机电有限公司、三级子公司黄石东贝铸造
有限公司提供担保。
18. 应付账款
期末余额 年初余额
项 目 比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1 年以内 646,739,853.16 71.64 562,104,741.40 68.61
1至2年 252,492,333.07 27.96 245,934,936.57 30.02
2至3年 135,353.84 0.01 11,188,206.25 1.37
3 年以上 3,563,857.16 0.39 0.00
合 计 902,931,397.23 100.00 819,227,884.22 100.00
注 1：应付帐款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项情况详见附注“六、关联方及关联交易、6.关联
方应收应付款项”；
注 2：期末应付帐款关联方款项情况详见附注“六、关联方及关联交易、6.关联方应收应付款项”。
注 3：期末应付账款前 5 名合计 451,890,198.70 元，占期末应付账款的 50.05%。
19. 预收款项
期末余额 年初余额
项 目 比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1 年以内 110,987,713.93 96.47 15,169,244.04 91.67
1至2年 3,905,422.44 3.39 767,390.76 4.64
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期末余额 年初余额
项 目 比例 比例
金额 金额
(%) (%)
2至3年 9.15 0.00 592,251.77 3.58
3 年以上 157,557.89 0.14 18,820.00 0.11
合 计 115,050,703.41 100.00 16,547,706.57 100.00
注 1：期末无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项；
注 2: 控股子公司芜湖欧宝机电有限公司预收黄石产权产易所股权转让款 6,930 万元，该股权转让的工商变更手续正
在办理中。
注 3：期末预收款项前 5 名合计 99,423,526.90 元，占期末预收款项的 86.42%。
20. 应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,561,382.22 241,190,872.45 222,374,380.36 22,377,874.31
二、职工福利费 23,755,653.77 23,755,653.77
三、社会保险费 31,841,151.47 31,841,151.47
其中：医疗保险费 8,041,897.85 8,002,104.85
基本养老保险费 19,725,533.13 19,765,326.13
失业保险费 1,803,252.56 1,803,252.56
工伤保险费 1,443,628.07 1,443,628.07
生育保险费 826,839.86 826,839.86
四、住房公积金 18,335.53 8,895,092.47 7,890,735.73 1,022,692.27
五、工会经费和职工教育经费 17,619,907.99 972,823.02 3,712,487.25 14,880,243.76
六、辞退福利 153,908.00 153,908.00
七、其他 1,391,562.84 1,391,562.84
合 计 21,199,625.74 308,201,064.02 291,119,879.42 38,280,810.34
21. 应交税费
税 种 期末余额 年初余额
增值税 -3,000,090.88 -17,482,206.44
营业税 92,695.36 536,955.78
城建税 4,744,264.26 242,773.69
企业所得税 22,877,903.83 18,991,525.09
房产税 1,931,041.00 1,376,668.03
土地使用税 430,046.68 274,221.88
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税 种 期末余额 年初余额
个人所得税 1,590,189.77 144,417.70
教育费附加 2,022,328.79 104,074.41
地方教育发展费 1,377,682.53 948,907.24
堤防维护费 1,464,922.20 588,180.36
印花税 854,052.38 492,776.27
水利建设基金 109,857.20
合 计 34,494,893.12 6,218,294.01
注：主要税项的计缴标准及税率详见“三、税项”；
22. 应付股利
投资者名称 期末余额 年初余额
香港昌鑫集团有限公司 10,009,121.12 10,733,285.39
合 计 10,009,121.12 10,733,285.39
23. 其他应付款
期末余额 年初余额
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 61,669,574.97 44.20 61,394,305.20 73.52
1至2年 56,763,799.34 40.69 13,386,201.30 16.03
2至3年 12,697,758.16 9.10 8,559,458.13 10.25
3 年以上 8,384,031.26 6.01 168,420.00 0.20
合 计 139,515,163.73 100.00 83,508,384.63 100.00
注 1：期末无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项；
注 2：期末其他应付款前 5 名合计 121,006,252.49 元，占期末其他应付款的 86.73%。
24. 一年内到期的非流动负债
（1） 一年内到期的非流动负债按类别列示如下
类 别 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 122,520,360.00 7,561,080.00
合 计 122,520,360.00 7,561,080.00
（2） 一年内到期的长期借款
a. 一年内到期的长期借款
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借款条件 期末余额 年初余额
抵押借款 120,000,000.00
保证借款 2,520,360.00 7,561,080.00
合 计 122,520,360.00 7,561,080.00
注：本公司控股子公司芜湖欧宝机电有限公司以价值 18,043.25 万元土地及地上建筑物作抵押为公司向中国进出口银
行武汉分行取得长期人民币贷款 12,000 万元。
b. 金额前五名的一年内到期的长期借款
借款终止 期末余额
贷款单位 借款起始日 币种 利率（%）
日 外币金额 本币金额
1. 法国兴业银行武汉分行 2010-10-13 2013-10-11 美元 浮动利率 400,000.00 2,520,360.00
2. 中国进出口银行武汉分行 2011-12-8 2013-6-8 人民币 浮动利率 ——- 100,000,000.00
3. 中国进出口银行武汉分行 2011-12-13 2013-6-8 人民币 浮动利率 ——- 20,000,000.00
合计 —— —— —— ——- 122,520,360.00
25. 长期借款
借款条件 期末余额 年初余额
委托贷款 1,440,000.00 1,440,000.00
抵押借款 120,000,000.00
合 计 1,440,000.00 121,440,000.00
注：委托借款 144.00 万元系黄石市财政局拨付公司三级子公司黄石东贝铸造有限公司财政周转金。
26. 长期应付款
项 目 原始金额 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
制冷压缩机产业化技术
5,350,000.00 5,104,791.67 267,500.00 4,837,291.67
改造专项资金
重大专项资金 4,500,000.00 4,293,750.00 225,000.00 4,068,750.00
压缩机产业化项目 7,000,000.00 6,679,166.67 5,000,000.00 412,500.00 11,266,666.67
合 计 16,850,000.00 16,077,708.34 5,000,000.00 905,000.00 20,172,708.34
27. 股本
本次变动前 本次变动增减(+、-) 本次变动后
发行 送 公积金
数 量 比 例 其他 小计 数 量 比 例
新股 股 转股
一、有限售条件股
120,000,000.00 51.06 120,000,000.00 51.06
份
1、国家持股
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本次变动前 本次变动增减(+、-) 本次变动后
发行 送 公积金
数 量 比 例 其他 小计 数 量 比 例
新股 股 转股
2、国有法人持股 117,600,000.00 50.04 117,600,000.00 50.04
3、其他内资持股 2,400,000.00 1.02 2,400,000.00 1.02
其中：
境内非国有法人持
2,400,000.00 1.02 2,400,000.00 1.02
股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股
115,000,000.00 48.94 115,000,000.00 48.94
份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资
115,000,000.00 48.94 115,000,000.00 48.94
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 235,000,000.00 100.00 235,000,000.00 100.00
28. 资本公积
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
资本溢价 87,007,282.00 92,994,273.45 180,001,555.45
其他资本公积 10,110,280.81 10,110,280.81
合 计 97,117,562.81 92,994,273.45 190,111,836.26
注：本期资本公积增加主要系公司购买控股子公司芜湖欧宝机电有限公司少数股东 35%股权导致。
29. 盈余公积
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 33,710,743.99 2,297,863.49 36,008,607.48
合 计 33,710,743.99 2,297,863.49 36,008,607.48
30. 未分配利润
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 284,462,611.03 ——
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） ——
调整后年初未分配利润 284,462,611.03 ——
加：本期归属于母公司所有者的净利润 60,515,708.87 ——
减：提取法定盈余公积 2,297,863.49 10.00%
分配普通股股利
期末未分配利润 342,680,456.41
31. 营业收入和营业成本
（1） 营业收入明细如下
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 4,050,249,579.83 3,929,565,926.04
其他业务收入 65,632,109.39 71,801,169.36
营业收入合计 4,115,881,689.22 4,001,367,095.40
（2） 营业成本明细如下
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 3,548,626,543.62 3,565,683,721.64
其他业务成本 52,513,503.24 22,464,959.56
营业成本合计 3,601,140,046.86 3,588,148,681.20
（3） 主营业务按行业分项列示如下
本期发生额 上期发生额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
制造业 4,050,249,579.83 3,548,626,543.62 3,929,565,926.04 3,565,683,721.64
合计 4,050,249,579.83 3,548,626,543.62 3,929,565,926.04 3,565,683,721.64
（4） 主营业务按产品分项列示如下
本期发生额 上期发生额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
压缩机 3,603,331,566.27 3,159,440,503.90 3,569,565,860.82 3,232,442,816.88
汽配铸件及压缩机铸件 419,731,255.85 369,405,482.93 332,966,709.05 316,320,452.36
太阳能热水器 27,186,757.71 19,780,556.79 27,033,356.17 16,920,452.40
合计 4,050,249,579.83 3,548,626,543.62 3,929,565,926.04 3,565,683,721.64
（5） 主营业务按地区分项列示如下
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
本期发生额 上期发生额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
国内销售 3,352,346,813.64 2,919,651,025.27 3,299,287,191.23 2,970,929,053.66
国外销售 697,902,766.19 628,975,518.35 630,278,734.81 594,754,667.98
合计 4,050,249,579.83 3,548,626,543.62 3,929,565,926.04 3,565,683,721.64
（6） 本期公司前五名客户的营业收入情况
项 目 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
客户 1 619,781,085.04 15.30
客户 2 324,042,907.11 8.00
客户 3 211,329,779.61 5.22
客户 4 137,746,525.19 3.40
客户 5 110,108,002.56 2.72
合 计 1,403,008,299.51 34.64
32. 营业税金及附加
项 目 计缴标准 本期发生额 上期发生额
营业税 5% 410,352.63
城市建设税 7% 9,559,920.77 3,546,719.42
教育费附加 3% 3,769,941.35 1,520,088.28
堤防费 2% 1,938,563.15 346,820.91
地方教育费附加 2% 3,721,304.33 1,007,998.67
水利建设基金 0.08% 1,089,445.47 903,291.56
合 计 —— 20,079,175.07 7,735,271.47
33. 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
合 计 87,836,539.81 86,137,013.98
其中主要明细如下：
运输费用 52,091,962.65 49,894,927.59
差旅费用 3,386,133.43 3,051,173.66
34. 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
合 计 217,671,475.97 159,220,202.16
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
项 目 本期发生额 上期发生额
其中主要明细如下：
工资薪酬 68,332,383.71 78,627,466.34
差旅等费用 19,367,981.23 31,282,672.11
折旧费 13,034,919.32 10,412,897.44
修理费 2,802,166.58 2,374,490.29
税金 10,040,308.77 8,383,052.16
摊销 3,978,591.38 2,619,095.93
研发支出 86,372,308.48 23,832,173.26
35. 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 60,941,113.42 56,899,090.37
减：利息收入 9,494,445.45 5,901,045.96
汇兑损失 227,155.66 9,499,064.13
票据贴现息 16,561,978.17 6,279,305.77
手续费支出 4,269,342.66 6,860,001.39
合 计 72,505,144.46 73,636,415.70
36. 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 4,661,255.69 374,147.31
合 计 4,661,255.69 374,147.31
37. 投资收益
（1） 投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -948,147.10 -1,804,567.46
合 计 -948,147.10 -1,804,567.46
（2） 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
黄石艾博置业有限公司 -415,373.50 -517,542.69 权益法核算的收益
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
湖北金凌精细农林有限公司 -532,773.60 -1,287,024.77 权益法核算的收益
合 计 -948,147.10 -1,804,567.46
38. 营业外收入
（1） 营业外收入明细如下
本期发生额 上期发生额
项 目 计入当期非经常 计入当期非经常
金额 金额
性损益的金额 性损益的金额
非流动资产处置利得合计 442,499.81 442,499.81 16,232.13 16,232.13
其中：固定资产处置利得 442,499.81 442,499.81 16,232.13 16,232.13
政府补助 10,055,161.00 10,055,161.00 17,599,671.23 17,599,671.23
质量索赔及其他 7,227,991.57 4,412,962.44 1,011,324.09 1,011,324.09
合 计 17,725,652.38 14,910,623.25 18,627,227.45 18,627,227.45
（2） 政府补助明细如下
项目 本期发生额 上期发生额
制动毂创新奖 400,000.00 700,000.00
增值税出口退税 2,400,430.39
进口设备贴息款 1,410,000.00
政府科技奖励 618,000.00 2,980,000.00
财政补贴收入 1,206,541.00 3,644,111.82
压缩机节能奖 721,100.00
黄石知识产权局专利奖励 25,120.00 6,500.00
长江质量奖 1,000,000.00 300,000.00
黄石市经济技术开发区财政局奖励款 2,090,500.00 6,000,000.00
湖北省财政厅国库收付局奖励款 2,400,000.00 75,237.36
压缩机项目投产摊销 905,000.00 772,291.66
合 计 10,055,161.00 17,599,671.23
39. 营业外支出
本期发生额 上期发生额
项 目 计入当期非经常 计入当期非经常
金额 金额
性损益的金额 性损益的金额
非流动资产处置损失合计 11,830,925.31 11,830,925.31 6,811,302.39 6,811,302.39
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
本期发生额 上期发生额
项 目 计入当期非经常 计入当期非经常
金额 金额
性损益的金额 性损益的金额
其中：固定资产处置损失 11,830,925.31 11,830,925.31 6,811,302.39 6,811,302.39
其他 1,605,024.75 1,605,024.75 2,693,664.51 2,693,664.51
合 计 13,435,950.06 13,435,950.06 9,504,966.90 9,504,966.90
40. 所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 12,425,389.48 16,639,694.80
递延所得税调整 -498,826.88 159,329.72
合 计 11,926,562.60 16,799,024.52
41. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 代码 本期发生额 上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 60,515,708.87 44,933,406.39
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P0 58,325,053.43 37,576,447.66
期初股份总数 S0 235,000,000.00 235,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
报告期因回购等减少股份数 Sj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 12 12
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj
发行在外的普通股加权平均数 S 235,000,000.00 235,000,000.00
基本每股收益(Ⅰ) 0.258 0.191
基本每股收益(Ⅱ) 0.248 0.160
调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1 60,515,708.87 44,933,406.39
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P1 58,325,053.43 37,576,447.66
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数 235,000,000.00 235,000,000.00
稀释每股收益(Ⅰ) 0.258 0.191
稀释每股收益(Ⅱ) 0.248 0.160
（1） 基本每股收益
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
基本每股收益= P0÷ S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转
增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为
报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起
至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2） 稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债
券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润
或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释
程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
42. 现金流量表项目注释
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
其他单位往来 39,464,253.67 24,994,948.51
罚款及质量赔款 461,206.49 1,021.41
利息收入 9,494,445.45 5,901,045.96
保证金 472,000.00
代垫款及水电费 293,307.14 306,933.12
政府补助 7,297,661.19 24,827,379.57
合 计 57,010,873.94 56,503,328.57
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
办公、运输等各种费用 71,906,295.19 102,299,774.78
水电费 3,379,673.20 2,853,859.67
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
项 目 本期金额 上期金额
技术开发费用 5,099,076.63 5,698,479.14
其他单位往来 25,949,038.37 42,837,881.81
罚款及质量赔款 1,144,780.12
合 计 107,478,863.51 153,689,995.40
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
预收芜湖欧宝机电有限公司转让黄石东贝集团机电
69,300,000.00
有限责任公司 41.42%股权交易款
合 计 69,300,000.00
43. 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 103,403,043.98 76,634,032.15
加：资产减值准备 4,661,255.69 374,147.31
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 99,502,506.71 87,390,007.54
无形资产摊销 2,187,387.11 2,088,372.67
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
11,388,425.50 6,795,070.26
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 60,941,113.42 56,899,090.37
投资损失（收益以“－”号填列） 948,147.10 1,804,567.46
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -498,826.88 159,329.72
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -23,456,041.23 -84,820,453.45
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -223,051,385.28 -298,416,899.20
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 287,055,453.17 177,337,336.71
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 323,081,079.29 26,244,601.54
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
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项 目 本期金额 上期金额
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 471,346,311.99 466,002,406.17
减：现金的期初余额 466,002,406.17 446,725,511.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 5,343,905.82 19,276,894.68
（2） 现金及现金等价物
项 目 本期金额 上期金额
一、现金 471,346,311.99 466,002,406.17
其中：库存现金 35,211.46 84,409.98
可随时用于支付的银行存款 297,336,788.95 253,107,405.24
可随时用于支付的其他货币资金 173,974,311.58 212,810,590.95
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 471,346,311.99 466,002,406.17
注：货币资金期末余额中三个月以上到期的票据保证金为 50,013,209.86 元。
六、关联方及关联交易
1. 本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
注册资
关联 企业 注册 法人代 本企业的 本企业的 本企业 组织机构代
母公司名称 业务性质 本
关系 类型 地 表 持股比例 表决权比 最终控制方 码
(万元)
(%) 例(%)
有限 制冷压缩机 黄石东贝机电
黄石东贝机电集团 母公
责任 黄石 杨百昌 的生产及销 24,184.00 50.04 50.04 集团有限责任 73683763-9
有限责任公司 司
公司 售 公司
2. 本企业的子公司情况
注册资 表决权 组织机构
子公司 企业 法人 持股比
子公司全称 注册地 业务性质 本 比例 代码
类型 类型 代表 例(%)
(万元) (%)
黄石东贝机电集团太阳能 控股子 有限 杨百 太阳能热水器的生产与销
黄石 2,486.12 83.03 83.03 70681674-9
有限公司 公司 公司 昌 售
生产销售制冷压缩机、压
控股子 有限 杨百
芜湖欧宝机电有限公司 芜湖 缩机电机及中小型铸件的 5,000.00 75.00 75.00 78653614-7
公司 公司 昌
生产
中小型铸件的铸造、机械
控股子 有限 杨百
黄市东贝铸造有限公司 黄石 制造、房屋出租、停车服 3,281.41 51.28 51.28 17841625-7
公司 公司 昌
务
英属维 销售制冷压缩机、制冷设
黄石东贝国际贸易有限公 控股子 有限 王固 100 万美
尔京群 备及零部件、光电产品、 100% 100%
司 公司 公司 华 元
岛 太阳能热水器等
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
3. 本企业的联营企业情况
本企业持 本企业在被投
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 股比例 资单位表决权 关联关系 组织机构代码
（%） 比例%
朱金
黄石艾博置业有限公司 有限公司 黄石 房地产 30.00 30.00 联营企业 55392272-6
明
湖北金凌精细农业有限公 刘传
有限公司 黄石 农业 30.00 30.00 联营企业 55392325-1
司 宋
4. 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
同受母公司黄石东贝机电集
黄石东贝制冷有限公司 73911098-8
团有限责任公司控制
母公司黄石东贝机电集团有
黄石艾博科技发展有限公司 限责任公司股东之一、黄石东 79327755-1
贝集团员工信托持股
芜湖法瑞西投资有限公司 其他关联方 69896511-0
湖北兴东投资有限公司 其他关联方 58548062-7
江苏洛克电气有限公司 其他关联方 13730779-1
黄石晨信光电有限责任公司 关联方控股子公司 72578089-2
黄石东贝新能源有限公司 关联方控股子公司 58249444-1
黄石金凌物业服务有限公司 关联方控股子公司 56831677-X
芜湖欧宝置业有限公司 关联方控股子公司 55781543-4
湖北金凌精细农林阳新有限公司 关联方控股子公司 55971853-1
黄石金贝乳业有限公司 关联方控股子公司 05002047-2
5. 关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本期发生额
关联交易
关联方名称 关联交易内容 占同类交 定价政策及决
类型 金额
易的比例% 策程序
黄石东贝制冷有限公司 采购 压缩机零部件 120,796,652.37 3.37 市场价格
黄石东贝制冷有限公司 销售 压缩机 13,598,042.60 0.33 市场价格
黄石东贝机电集团有限责任公司 采购 压缩机零部件 57,980,865.09 1.62 市场价格
黄石东贝机电集团有限责任公司 销售 压缩机零部件 25,011,315.09 0.61 市场价格
黄石艾博科技发展有限公司 采购 压缩机零部件 408,341,219.00 11.39 市场价格
黄石艾博科技发展有限公司 销售 材料 26,104,179.08 0.64 市场价格
江苏洛克电气有限公司 采购 压缩机零部件 361,047,497.92 10.07 市场价格
湖北金凌精细农业有限公司 采购 农产品 1,116,892.00 100.00 市场价格
（2）关联租赁情况
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
租赁 租赁 租赁 租赁费 年度确认的
出租方名称 承租方名称
资产种类 起始日 终止日 定价依据 租赁费
黄 石 东 贝 机 电 集 团 有 限 黄石东贝电器股份有 2002 年 10 2052 年 10 签订合同时的市
土地租赁 36,000.00
责任公司 限公司 月 月 场价格
黄 石 东 贝 电 器 股 份 有 限 黄石东贝制冷有限公 2011 年 7 无固定期 签订合同时的市
房屋租赁 1,724,613.12
公司 司 月 限 场价格
黄 石 东 贝 机 电 集 团 太 阳 黄石东贝制冷有限公 2009 年 1 无固定期 签订合同时的市
房屋租赁 1,944,000.00
能有限公司 司 月 限 场价格
注 1：2002 年 10 月，黄石东贝机电集团有限责任公司将位于黄石市铁山区武黄路 5 号面积为 15,963.04 平方米的土地
租赁给公司使用，租赁期限为 50 年。
注 2: 2011 年 7 月，公司将黄石黄金山工业园的面积为 11976.48 平方米的厂房租赁给黄石东贝制冷有限公司使用，合
同未约定租赁到期日，协议约定合同期满如双方无异议该合同自动向后延续。
注 3:2009 年 1 月, 黄石东贝机电集团太阳能有限公司将湖北省黄石市铁山区武黄路 5 号东贝工业园面积为 18000 平方
米的厂房租赁给黄石东贝制冷有限公司使用,合同约定租赁期为 1 年，另约定合同期满如双方无异议该合同自动向后延续。
（3） 关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
黄石东贝电器股份有限公司 黄石东贝机电集团有限责任公司 10,000,000.00 2012-3-27 2013-3-27 否
黄石东贝电器股份有限公司 黄石东贝机电集团有限责任公司 10,000,000.00 2012-2-17 2013-2-17 否
黄石东贝电器股份有限公司 黄石东贝制冷有限公司 5,000,000.00 2012-3-21 2013-3-19 否
黄石东贝电器股份有限公司 黄石东贝制冷有限公司 5,000,000.00 2012-4-13 2013-4-12 否
黄石东贝电器股份有限公司 黄石东贝制冷有限公司 5,000,000.00 2012-7-30 2013-1-25 否
黄石东贝电器股份有限公司 黄石东贝制冷有限公司 8,000,000.00 2012-9-7 2013-3-7 否
黄石东贝电器股份有限公司 黄石东贝制冷有限公司 9,000,000.00 2012-9-13 2013-3-13 否
6. 关联方应收应付款项
Ⅰ. 公司应收关联方款项情况如下表列示
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据 黄石东贝机电集团有限责任公司 2,800,000.00
应收票据 黄石东贝制冷有限公司 11,899,833.71 6,408,075.64
应收票据 黄石艾博科技发展有限公司 4,309,500.00 707,500.00
应收票据 湖北东贝新能源有限公司 3,399,676.28
应收账款 黄石东贝制冷有限公司 4,434,797.28 18,193,134.10
应收账款 黄石艾博科技发展有限公司 4,639,814.95 5,199,658.49
应收账款 黄石东贝机电集团有限责任公司 2,891,325.99
预付账款 黄石东贝机电集团有限责任公司 5,819,937.40 7,194,235.94
预付账款 黄石东贝制冷有限公司 5,984,023.45 4,733,519.00
Ⅱ. 公司应付关联方款项情况如下表列示
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应付账款 黄石东贝机电集团有限责任公司 1,906,591.16
应付账款 黄石东贝制冷有限公司 1,254,393.15 10,640,748.17
应付账款 黄石艾博科技发展有限公司 46,857,105.03 48,439,405.53
应付账款 江苏洛克电气有限公司 52,832,770.71 27,050,075.27
应付票据 黄石东贝制冷有限公司 14,410,000.00 11,710,000.00
应付票据 黄石艾博科技发展有限公司 84,680,000.00 36,270,000.00
应付票据 江苏洛克电气有限公司 112,330,000.00 101,527,164.00
七、或有事项
截止报告日，公司无重大需要披露的或有事项。
八、承诺事项
截止报告日，公司无重大需要披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截止报告日，公司无重大需要披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
芜湖欧宝机电有限公司将所持有黄石东贝机电集团有限责任公司 41.42%股权通过黄石市
产权交易中心挂牌转让，成交价格为人民币 13397.86 万元，受让人为江苏洛克电气有限公司，
2012 年 10 月 25 日该产权交易已经黄石市产权产易中心鉴证成交，工商变更手续正在办理中。
十一、母公司财务报表重要项目注释
1. 应收账款
（1）应收账款按种类列示如下
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2. 按组合计提坏账准备的应收账款 714,850,688.96 100.00 25,822,332.29 3.61
组合 1（账龄分析法） 714,850,688.96 100.00 25,822,332.29 3.61
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
组合小计 714,850,688.96 100.00 25,822,332.29 3.61
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 714,850,688.96 100.00 25,822,332.29 3.61
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2. 按组合计提坏账准备的应收账款 567,352,094.77 100.00 22,284,994.48 3.93
组合 1（账龄分析法） 567,352,094.77 100.00 22,284,994.48 3.93
组合小计 567,352,094.77 100.00 22,284,994.48 3.93
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 567,352,094.77 100.00 22,284,994.48 3.93
注 1：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为 500 万元（含 500 万元）以上的应收账款，经减值
测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。
注 2：期末应收账款前 5 名合计 39,9332,721.28 元，占期末应收账款的 55.86%。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
1 年以内 700,326,944.50 97.97 13,703,499.77 547,685,704.94 96.53 10,068,550.49
1至2年 2,165,920.32 0.30 108,296.02 7,377,304.38 1.3 21,589.20
2至3年 482,982.50 0.07 144,894.75 134,615.23 0.02 40,384.57
3至4年 22,999.72 0.00 13,799.83
4至5年
5 年以上 11,851,841.92 1.66 11,851,841.92 12,154,470.22 2.15 12,154,470.22
合 计 714,850,688.96 100.00 25,822,332.29 567,352,094.77 100.00 22,284,994.48
（2）应收账款中外币余额情况
期末余额 年初余额
外币名称
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
美 元 10,777,096.35 6.2855 67,739,439.12 13,606,506.80 6.3009 85,733,238.68
欧元 1,919,845.48 8.3176 15,968,506.77
合 计 —— —— 83,707,945.89 —— —— 85,733,238.68
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
2. 其他应收款
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2. 按组合计提坏账准备的其他应收款 10,858,144.02 100.00 989,175.17 9.11
组合 1（按账龄分析法） 10,858,144.02 100.00 989,175.17 9.11
组合小计 10,858,144.02 100.00 989,175.17 9.11
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 10,858,144.02 100.00 989,175.17 9.11
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2. 按组合计提坏账准备的其他应收款 12,064,902.76 100.00 839,644.98 6.96
组合 1（按账龄分析法） 12,064,902.76 100.00 839,644.98 6.96
组合小计 12,064,902.76 100.00 839,644.98 6.96
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 12,064,902.76 100.00 839,644.98 6.96
注 1：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为 300 万元（含 300 万元）以上的其他应收款，经
减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。
注 2：期末其他应收款前 5 名合计 9,106,705.38 元，占期末其他应收款余额的 83.87%。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
1 年以内 8,405,677.96 77.41 168,113.56 9,719762.64 80.57 190,316.97
1至2年 1,090,941.86 10.05 54,547.09 200792.70 1.66 6,023.78
2至3年 168,000.00 1.55 50,400.00 2,144,347.43 17.77 643,304.23
3至4年 1,193,524.20 10.99 716,114.52
合 计 10,858,144.02 100.00 989,175.17 12,064,902.76 100.00 839,644.98
3. 长期股权投资
（1） 长期股权投资情况
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
本
在被投
在被投 减 期
资单位
资单位 值 现
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 表决权
持股比 准 金
比例
例(%) 备 红
(%)
利
22,485,202.90 22,485,202.90 22,485,202.90 83.03 83.03
黄石东贝机电集团太阳能有限公司 成本法
芜湖欧宝机电有限公司 33,339,800.00 10,000,000.00 23,339,800.00 33,339,800.00 75.00 75.00
成本法
东贝国际贸易有限公司 6,821,274.70 6,821,274.70 6,821,274.70 100.00 100.00
成本法
合 计 32,485,202.90 30,161,074.70 62,646,277.60
—— —— —— ——
4. 营业收入和营业成本
（1） 营业收入明细如下
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,977,443,528.39 2,943,471,325.44
其他业务收入 85,965,109.79 90,858,154.69
营业收入合计 3,063,408,638.18 3,034,329,480.13
（2） 营业成本明细如下
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 2,711,030,915.13 2,762,951,318.23
其他业务成本 83,117,025.91 58,312,850.57
营业成本合计 2,794,147,941.04 2,821,264,168.80
（3） 主营业务按行业分项列示如下
本期发生额 上期发生额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
制造业 2,977,443,528.39 2,711,030,915.13 2,943,471,325.44 2,762,951,318.23
合计 2,977,443,528.39 2,711,030,915.13 2,943,471,325.44 2,762,951,318.23
（4） 主营业务按产品分项列示如下
本期发生额 上期发生额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
压缩机 2,977,443,528.39 2,711,030,915.13 2,943,471,325.44 2,762,951,318.23
合计 2,977,443,528.39 2,711,030,915.13 2,943,471,325.44 2,762,951,318.23
（5） 主营业务按地区分项列示如下
本期发生额 上期发生额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
本期发生额 上期发生额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
国内销售 2,473,429,629.47 2,254,117,878.82 2,501,109,053.43 2,338,742,160.01
国外销售 504,013,898.92 456,913,036.31 442,362,272.01 424,209,158.22
合计 2,977,443,528.39 2,711,030,915.13 2,943,471,325.44 2,762,951,318.23
注：本期销售前 5 名合计 1,535,367,003.70 元，占本期销售收入的 51.57%。
5. 投资收益
（1） 投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0.00 17,173,256.62
合 计 0.00 17,173,256.62
（2） 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
芜湖欧宝机电有限公司 0.00 17,173,256.62 本期未分红
合 计 0.00 17,173,256.62
——
6. 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 23,972,934.93 36,528,462.98
加：资产减值准备 3,767,861.66 -2,304,454.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 61,003,532.44 52,664,108.21
无形资产摊销 1,054,610.05 1,216,581.18
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
8,107,124.85 3,841,810.04
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 38,321,413.09 39,341,095.44
投资损失（收益以“－”号填列） -17,173,256.62
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -137,587.67 442,911.84
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -53,657,729.75 -40,807,349.94
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
项 目 本期金额 上期金额
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -56,965,965.16 -263,941,860.40
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 241,027,293.05 281,111,222.43
其他
经营活动产生的现金流量净额 266,493,487.49 90,919,270.74
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 239,540,473.29 268,515,094.18
减：现金的期初余额 268,515,094.18 199,367,319.14
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -28,974,620.89 69,147,775.04
注：货币资金期末余额中三个月以上到期的票据保证金为 13,824,209.86 元。
十二、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
（1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益（2008）》[证监会公告（2008）43 号]，本公司非经常性损益如下：
项 目 金 额 注释
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -11,388,425.50
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免
3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
10,055,161.00
或定量享受的政府补助除外）
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 1,450,615.72
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
项 目 金 额 注释
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性
金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,161,537.69
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目
22．少数股东权益影响额 235,652.07
23．所得税影响额 -323,885.54
合 计 2,190,655.44
2. 净资产收益率和每股收益
（1） 本年度
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.89 0.258 0.258
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8.57 0.248 0.248
（2） 上年度
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.97 0.191 0.191
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.83 0.160 0.160
3. 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1） 资产负债表
报表项目 期末余额 年初余额 变动金额 变动幅度% 注释
短期借款 624,687,160.00 936,674,410.00 -311,987,250.00 -33.31 注
注：短期借款期末余额较年初余额大幅减少主要原因是本年销售收入增长，将销售回笼现金偿还贷款所致。
（2） 利润表
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黄石东贝电器股份有限公司 2012 年年度报告
报表项目 本期发生额 上期发生额 变动金额 变动幅度% 注释
营业税金及附加 20,079,175.07 7,735,271.47 12,343,903.60 159.58 注1
管理费用 217,671,475.97 159,220,202.16 58,451,273.81 36.71 注2
注 1：营业税金及附加本期发生额较上期发生额大幅增加主要原因是本年出口退税免抵税额增长导致应纳城市维护建
设税和教育费附加等税费增加所致；
注 2：管理费用本期发生额较上期发生额增加主要是公司加大新产品、新工艺的研发力度，导致研发支出费用增加所
致。
十三、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于 2013 年 4 月 24 日决议批准。
根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
黄石东贝电器股份有限公司
二○一三年四月二十四日
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