黄石东贝电器股份有限公司2007年半年度报告
目录
一、重要提示 1
二、公司基本情况 1
三、股本变动及股东情况 2
四、董事、监事和高级管理人员 3
五、董事会报告 3
六、重要事项 5
七、财务会计报告 8
八、备查文件目录 49
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司董事阮绍林先生未亲自出席董事会会议,授权董事长杨百昌先生代为行使表决权。 3、公司半年度财务报告未经审计。 4、公司负责人杨百昌、会计机构负责人（会计主管人员）陆丽华声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：黄石东贝电器股份有限公司 公司法定中文名称缩写：东贝电器 2、 公司注册地址：黄石市铁山区武黄路5号 公司办公地址：黄石市铁山区武黄路5号 邮政编码：435006 公司国际互联网网址：http://www.donper.com 公司电子信箱：stock@donper.com 3、 公司法定代表人：杨百昌 4、 公司董事会秘书：廖汉钢 电话：0714-5415858 传真：0714-5415858 E-mail：stock@donper.com 联系地址：黄石市铁山区武黄路5号
公司证券事务代表：刘小奎 电话：0714-5415858 传真：0714-5415858 E-mail：stock@donper.com 联系地址：黄石市铁山区武黄路5号 5、 公司信息披露报纸名称：上海证券报、香港商报 登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：Http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司证券部
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％
）
总资产 1,676,840,866.86 1,443,863,432.17 16.14
所有者权益（或股东权益） 435,437,601.70 413,620,722.83 5.27
每股净资产(元) 1.85 1.76 5.27
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 43,102,516.90 9,029,849.63 377.33%
利润总额 46,827,690.97 10,568,427.13 343.09%
净利润 21,816,878.87 8017673.72 172.11%
扣除非经常性损益的净利润 19,436,066.64 7,524,053.23 158.32
基本每股收益(元) 0.093 0.034 173.53
稀释每股收益(元) 0.093 0.034 173.53
净资产收益率(%) 5.01 1.98 增加3.03个百分点
经营活动产生的现金流量净额 101,234,238.42 73,115,761.91 38.46
每股经营活动产生的现金流量净额 0.43 0.31 38.46
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2、非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
营业外收入 3,923,798.89
营业外支出（以负数表示） -198,624.82
持股比例及所得税影响 1,344,361.84
合计 2,380,812.23
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 23,287
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例( 持股总数 报告期内增减 持有非流通股数 股份类别 质押或冻结
%) 量 的股份数量
黄石东贝机电集团有限 国有法人 50.04 117,600,000 0 117,600,000 未流通 未知
责任公司
孙孟林 境内自然人 0.49 1,151,200 -2,092,571 已流通 未知
常州中科电气制造有限 境内非国有法 0.34 800,000 0 800,000 未流通 未知
公司 人
周坚白 境内自然人 0.30 694,000 -176,000 已流通 未知
ABNAMROBANKNV 境外法人 0.26 608,000 516,600 已流通 未知
SHENYINWANGUONOMINEES 境外法人 0.19 449,200 279,200 已流通 未知
(H.K.)LTD
郭青 境内自然人 0.19 441,000 0 已流通 未知
凌永振 境内自然人 0.18 424,540 424,540 已流通 未知
常熟天银机电有限公司 境内非国有法 0.17 400,000 0 400,000 未流通 未知
人
浙江力升机电制造有限 境内非国有法 0.17 400,000 0 400,000 未流通 未知
公司 人
绍兴县兴贝冲压件有限 境内非国有法 0.17 400,000 0 400,000 未流通 未知
公司 人
武汉市新华冲压有限责 境内非国有法 0.17 400,000 0 400,000 未流通 未知
任公司 人
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
孙孟林 1,151,200 境内上市外资股
周坚白 694,000 境内上市外资股
ABNAMROBANKNV 608,000 境内上市外资股
SHENYINWANGUONOMINEES(H.K.)LTD 449,200 境内上市外资股
郭青 441,000 境内上市外资股
凌永振 424,540 境内上市外资股
李刚 387,600 境内上市外资股
王裕介 304,700 境内上市外资股
LIMCHINANASTERFUNDSPCLIMITED 304,200 境内上市外资股
张艳芳 300,420 境内上市外资股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司未知上述股东是否存在关联关系或一致行动人的情
况。
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2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)董事会报告
报告期内，公司经营形势良好，压缩机产销量再上新台阶，经济效益大幅提高。截止到6月底，公司压缩机产、销(包含芜湖欧宝机电有限公司)分别完成457.64万台、472.47万台，同比分别增长51.54%和44.93%；其中外贸出口压缩机118.36 万台，同比增长 132.72%。营业总收入、营业利润、净利润分别实现108808.18万元、4310.25万元、2181.69万元，同比分别增长87.55%、377.33%、172.11%。
上半年，国内压缩机市场需求仍然较旺，公司产品销售形势较好，产品供不应求。公司通过加强科学管理，合理安排组织生产，尽可能满足市场需求。公司开发的L系列新产品，自年初投放市场以来，凭借良好的性能及价格优势正逐步得到市场的认同。随着公司对该系列的产品的不断完善，预计该系列产品将成为公司新利润增长点
近年来，国内各大型的压缩机厂纷纷进行扩产，随着新增产能的逐步释放，国内压缩机行业新一轮的竞争即将展开。针对这一形势，公司未雨绸缪从多方面采取应对措施。销售策略上，公司除继续与国内大型冰箱厂家保持密切合作外，也与中小型用户建立良好关系；积极开拓海外市场，逐步扩大出口规模，避免对国内市场的过于依赖；不断加大新产品开发力度，提高产品竞争力。
公司子公司芜湖欧宝机电有限公司、黄石东贝机电集团太阳能有限责任公司、黄石晨信光电有限公司上半年经营状况良好，分别实现净利净润1314.33万元、481.39万元、151.53万元。黄石市海观山宾馆有限责任公司由于进行装修改造影响了经营业务，上半年亏损300.60万元。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业 营业收入 营业成本 毛利率(% 营业收入比上年同 营业成本比上年同 毛利率比上年同期增减
或分产 ) 期增减(%) 期增减(%) (%)
品
分行业
工业 1,082,300,121.36 920,138,296.53 14.98 88.37 82.01 增加2.97个百分点
服务业 5,781,723.67 4,853,116.24 16.06 3.03 16.02 减少9.4个百分点
分产品
压缩机 889,691,772.39 753,002,992.45 15.36 62.25 54.71 增加4.13个百分点
宾馆服 4,793,900.85 3,752,990.31 21.71 5.76 20.15 减少9.37个百分点
务
光电产 10,291,590.97 6,535,106.86 36.50 93.04 54.81 增加15.68个百分点
品
太阳能 28,684,471.52 20,404,344.02 28.87 114.63 203.05 减少20.75个百分点
热水器
汽配铸 60,340,843.91 48,940,788.24 18.89
件
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额1,706.16万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
中南 304,404,550.27 56.96
西南 24,263,851.75 87.55
华南 184,573,885.47 87.55
华东 154,288,524.59 87.55
华北 157,293,748.61 87.55
其他 46,092,967.15 87.55
出口 217,164,317.19 158.02
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3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:元 币种:人民币
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公司名称 经营范围 净利润 参股公司贡献的投资收 占上市公司净利润的比重(%
益 )
芜湖欧宝机电有限公司 生产销售制冷压缩机、压缩机 1,314.33 400.32 18.35
电机
黄石市海观山宾馆有限责任 宾馆业务 -300.60 -270.54
公司
黄石东贝太阳能有限公司 太阳能热水器的生产、销售 481.39 398.36 18.27
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(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》的要求，不断完善法人治理结构建设。在日常工作中公司依法运作，严格执行《公司章程》及各项具体法人治理结构规则，规范运作。公司目前法人治理状况符合证监会有关文件要求。根据中国证券监督管理委员会关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知要求,公司的"专项活动"正有序展开。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司执行了2006年度利润分配方案；（该方案为：不进行利润分配，也不进行公积金转增股本）
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
报告期内，公司与关联方因正常的经营业务存在一定数量的关联交易，内容详见会计报表附注第八项 关联方关系及其交易
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
2002年10月，公司与黄石东贝机电集团有限公司签订《土地使用权租赁协议》, 黄石东贝机电集团有限公司将位于黄石市铁山区武黄路5号面积为15,963.04平方米的土地租赁给公司使用，租金为每年每平方米2.25元人民币，合计每年租金3.6万元人民币,租赁期限为50年。 2005年6月，公司控股子公司黄石晨信光电有限公司与黄石东贝机电集团有限公司签订《房屋租赁协议》, 黄石东贝机电集团有限公司将位于黄石市八卦嘴127栋面积为3,100平方米的房屋租赁给黄石晨信光电有限公司使用，年租金为6万元人民币，租赁期限为50年。
(九)担保情况
单位:万元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否 是否为关联方担保（是或否）
履行
完毕
湖北广济药业股 2006年11月23日 1,000 连带责任担 2006年12月 否 否
份有限公司 保 13日～2007
年12月13日
湖北三环锻压机 2007年3月26日 2,000 连带责任担 2007年3月3 否 否
床有限公司 保 0日～2008
年3月30日
报告期内担保发生额合计 2,000
报告期末担保余额合计（A） 3,000
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 0
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 3,000
担保总额占公司净资产的比例 7.5
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
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1、2006年11月23日，本公司为湖北广济药业股份有限公司提供担保，担保金额为1,000万元,担保期限为2006年12月13日至2007年12月13日。该担保存在反担保。该事项已于2006年3月16日刊登在海证券报、香港商报上。
2、2007年4月26日，本公司为湖北三环锻压机床有限公司提供担保，担保金额为2,000万元,担保期限为2007年3月30日至2008年3月30日。该事项已于2007年4月14日刊登在上海证券报、香港商报上。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。
(十四)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
三届九次董事会决议公告暨2006年度股东大 上海证券报D12版、香港商报A9 2007年3月20日 HTTP：//www.sse.com.cn
会通知 版
三届七次监事会决议公告 上海证券报D12版、香港商报A9 2007年3月20日 HTTP：//www.sse.com.cn
版
对外担保公告 上海证券报21版、香港商报B3版 2007年4月14日 HTTP：//www.sse.com.cn
关于2006年度股东大会增加临时提案的公告 上海证券报21版、香港商报B3版 2007年4月14日 HTTP：//www.sse.com.cn
2006年年度股东大会决议公告 上海证券报D95版、香港商报A8 2007年4月27日 HTTP：//www.sse.com.cn
版
董事会决议公告 上海证券报A101版、香港商报A1 2007年4月30日 HTTP：//www.sse.com.cn
1版
董事会临时会议决议公告暨召开临时股东大 上海证券报26版、香港商报A11 2007年6月30日 HTTP：//www.sse.com.cn
会通知 版
关于为黄石东贝铸造有限公司提供担保的公 上海证券报26版、香港商报A11 2007年6月30日 HTTP：//www.sse.com.cn
告 版
关于对芜湖欧宝公司提供担保的公告 上海证券报26版、香港商报A11 2007年6月30日 HTTP：//www.sse.com.cn
版
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七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
资产负债表
编制单位:黄石东贝电器股份有限公司 2007年6月30日单位:元币种:人民币
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项目 注释 合并数 母公司数
号 期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 368,949,660.56 318,242,610.60 349,026,352.08 297,127,586.19
交易性金融资产
应收票据 153,443,210.30 106,077,214.14 134,110,111.83 91,727,550.59
应收账款 351,942,328.25 274,826,181.97 291,769,289.47 255,339,482.24
预付款项 121,352,614.85 88,947,745.55 59,150,902.05 57,344,785.66
应收保费
应收利息
其他应收款 26,727,215.27 21,975,616.75 116,203,621.19 89,531,102.06
存货 205,270,768.33 205,020,431.51 176,870,449.62 190,503,683.03
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 166,017.58
流动资产合计 1,227,851,815.14 1,015,089,800.52 1,127,130,726.24 981,574,189.77
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 20,000.00 20,000.00 122,236,546.54 122,236,546.54
投资性房地产 6,910,535.23 7,111,334.44
固定资产 273,789,668.01 269,912,198.32 192,524,441.01 192,424,632.37
在建工程 51,202,203.37 40,991,047.29 11,991,677.00 10,598,253.85
工程物资 369,802.73 389,802.73 369,802.73 389,802.73
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 99,043,294.30 100,457,411.32 104,013.00
开发支出
商誉 29,624.34 29,624.34
长期待摊费用
递延所得税资产 17,612,303.80 9,862,213.21 17,612,303.80 9,862,213.21
其他非流动资产 11,619.94
非流动资产合计 448,989,051.72 428,773,631.65 344,838,784.08 335,511,448.70
资产总计 1,676,840,866.86 1,443,863,432.17 1,471,969,510.32 1,317,085,638.47
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资产负债表(续)
编制单位:黄石东贝电器股份有限公司单位:元币种:人民币
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项目 注释 合并数 母公司数
号 期末数 期初数 期末数 期初数
流动负债：
短期借款 287,875,000.00 273,825,000.00 250,550,000.00 236,000,000.00
应付票据 467,235,628.00 388,521,205.09 459,825,628.00 380,461,205.09
应付账款 320,498,073.23 250,665,965.80 269,302,900.74 253,343,938.56
预收款项 7,203,742.44 11,520,197.82 7,183,722.44 1,639,069.03
应付职工薪酬 9,004,006.00 8,406,602.12 3,322,375.73 3,633,505.92
应交税费 29,319,257.39 14,835,586.64 20,089,058.95 11,513,306.76
应付利息
应付股利
其他应付款 41,887,596.96 23,250,701.52 22,306,318.27 13,722,539.82
预提费用 13,587,111.04 5,500,000.00
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,176,610,415.06 971,025,258.99 1,038,080,004.13 900,313,565.18
非流动负债：
长期借款 6,412,302.49 12,604,001.85 3,000,000.00 3,000,000.00
应付债券
长期应付款 200,000.00 200,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 229,504.35 151,350.46 229,504.35 151,350.46
其他非流动负债
非流动负债合计 6,841,806.84 12,955,352.31 3,229,504.35 3,151,350.46
负债合计 1,183,452,221.90 983,980,611.30 1,041,309,508.48 903,464,915.64
所有者（股东）权益：
实收资本（股本） 235,000,000.00 235,000,000.00 235,000,000.00 235,000,000.00
资本公积 91,130,582.18 91,130,582.18 91,130,582.18 91,130,582.18
减：库存股
盈余公积 18,155,712.18 18,155,712.18 18,155,712.18 18,155,712.18
一般风险准备
未分配利润 91,151,307.34 69,334,428.47 86,373,707.48 69,334,428.47
外币报表折算差额
归属于母公司所有者（股东）权 435,437,601.70 413,620,722.83
益合计
少数股东权益 57,951,043.26 46,262,098.04
所有者（股东）权益合计 493,388,644.96 459,882,820.87 430,660,001.84 413,620,722.83
负债和所有者（股东）权益总计 1,676,840,866.86 1,443,863,432.17 1,471,969,510.32 1,317,085,638.47
公司法定代表人:杨百昌会计机构负责人:陆丽华
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利润及利润分配表
编制单位:黄石东贝电器股份有限公司2007年1-6月单位:元币种:人民币
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项目 注释 合并数 母公司数
号 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、营业总收入 1,088,081,845.03 580,159,884.36 945,813,779.03 555,690,609.42
减：营业成本 924,991,412.77 509,722,761.88 827,702,025.77 494,553,944.29
营业税金及附加 1,724,833.00 1,723,047.24 825,555.67 1,299,894.51
业务及管理费
销售费用 34,852,592.53 19,878,386.41 27,493,799.33 19,127,379.86
管理费用 40,285,341.25 20,989,908.71 23,561,534.07 15,361,144.12
财务费用 19,640,025.58 13,684,988.94 17,944,139.80 13,498,745.63
资产减值损失 23,485,123.00 4,955,732.64 23,485,123.00 4,955,732.64
加：公允价值变动收益
投资收益 -175,208.91 -175,208.91
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
汇兑收益
二、营业利润 43,102,516.90 9,029,849.63 24,801,601.39 6,718,559.46
加：营业外收入 3,923,798.89 1,670,921.88 740,366.70 595,006.67
减：营业外支出 198,624.82 132,344.38 110,208.38 120,509.88
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额 46,827,690.97 10,568,427.13 25,431,759.71 7,193,056.25
减：所得税费用 13,321,866.88 1,800,000.00 8,392,480.70 1,800,000.00
四、净利润 33,505,824.09 8,768,427.13 17,039,279.01 5,393,056.25
其中：归属于母公司所有者的净利 21,816,878.87 8,017,673.72 17,039,279.01 5,393,056.25
润
少数股东损益 11,688,945.22 750,753.41
五、每股收益：
其中：（一）基本每股收益 0.0928 0.0341
（二）稀释每股收益 0.0928 0.0341
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公司法定代表人:杨百昌 会计机构负责人:陆丽华
合并现金流量表
2007年1-6月
编制单位:黄石东贝电器股份有限公司单位:元币种:人民币
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项目 附注 本期数
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,335,529,040.79 647,090,177.30
收到的税费返还 5,491,833.46 1,042,803.53
收到其他与经营活动有关的现金 3,722,983.69 8,622,985.58
经营活动现金流入小计 1,344,743,857.94 656,755,966.41
购买商品、接受劳务支付的现金 1,120,585,581.09 506,976,040.21
支付给职工以及为职工支付的现金 53,483,584.29 35,596,144.41
支付的各项税费 19,448,079.59 9,210,392.58
支付其他与经营活动有关的现金 49,992,374.55 31,857,627.30
经营活动现金流出小计 1,243,509,619.52 583,640,204.50
经营活动产生的现金流量净额 101,234,238.42 73,115,761.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 0.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,095,257.18 91,145.49
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,095,257.18 91,145.57
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 64,205,626.00 20,864,253.37
支付其他与投资活动有关的现金 10,500,000.00
投资活动现金流出小计 64,205,626.00 31,364,253.37
投资活动产生的现金流量净额 -62,110,368.82 -31,273,107.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 157,550,000.00 117,397,500.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 16,516,948.83 3,561.66
筹资活动现金流入小计 174,066,948.83 117,401,061.66
偿还债务支付的现金 148,691,699.36 111,958,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,628,293.57 5,501,692.20
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 163,775.54 100,415.00
筹资活动现金流出小计 162,483,768.47 117,560,107.20
筹资活动产生的现金流量净额 11,583,180.36 -159,045.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 50,707,049.96 41,683,608.57
加：期初现金及现金等价物余额 318,242,610.60 176,552,994.74
六、期末现金及现金等价物余额 368,949,660.56 218,236,603.31
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 33,505,824.09 8,768,427.13
加：资产减值准备 2,500,000.00 4,893,887.36
固定资产折旧 6,423,407.26 10,867,042.14
无形资产摊销 650,099.59 1,165,256.28
长期待摊费用摊销 -
待摊费用减少（减：增加） -166,017.58
预提费用增加（减：减少） 12,821,122.37 8,656,781.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收 - 87,790.74
益）
固定资产报废损失 2,095,257.18
公允价值变动损失（减：收益） -
财务费用 9,346,937.48 5,679,833.20
投资损失（减：收益） - 175,208.91
递延所得税资产和递延所得税负债（加：负债，减：资产 -7,750,090.59
）
存货的减少（减：增加） 7,764,192.85 20,917,341.29
经营性应收项目的减少（减：增加） -124,832,960.41 18,713,898.98
经营性应付项目的增加（减：减少） 67,058,139.70 -6,834,487.02
其他 2,593,923.58 24,781.13
经营活动产生的现金流量净额 12,009,835.52 73,115,761.91
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 368,949,660.56 218,236,603.31
减：现金的期初余额 318,242,610.60 176,552,994.74
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 50,707,049.96 41,683,608.57
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公司法定代表人: 杨百昌 会计机构负责人: 陆丽华
母公司现金流量表
2007年1-6月
编制单位:黄石东贝电器股份有限公司单位:元币种:人民币
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项目 附注 本期数
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 932,472,449.12 631,549,873.50
收到的税费返还 2,334,992.17
收到其他与经营活动有关的现金 630,158.32 787,626.60
经营活动现金流入小计 935,437,599.61 632,337,500.10
购买商品、接受劳务支付的现金 775,970,568.80 496,973,532.29
支付给职工以及为职工支付的现金 37,199,290.40 29,357,093.29
支付的各项税费 13,284,572.71 6,944,254.95
支付其他与经营活动有关的现金 43,532,022.09 24,970,989.37
经营活动现金流出小计 869,986,454.00 558,245,869.90
经营活动产生的现金流量净额 65,451,145.61 74,091,630.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,095,257.18 59,968.49
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,095,257.18 59,968.49
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 17,914,481.76 20,547,651.37
支付其他与投资活动有关的现金 10,500,000.00
投资活动现金流出小计 17,914,481.76 31,047,651.37
投资活动产生的现金流量净额 -15,819,224.58 -30,987,682.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 156,550,000.00 116,997,500.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 156,550,000.00 116,997,500.00
偿还债务支付的现金 142,000,000.00 111,950,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,283,155.14 5,493,589.89
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 100,000.00
筹资活动现金流出小计 154,283,155.14 117,543,589.89
筹资活动产生的现金流量净额 2,266,844.86 -546,089.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 51,898,765.89 42,557,857.43
加：期初现金及现金等价物余额 297,127,586.19 171,067,535.80
六、期末现金及现金等价物余额 349,026,352.08 213,625,393.23
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 17,039,279.01 5,393,056.25
加：资产减值准备 23,485,123.00 5,007,371.09
固定资产折旧 9,325,992.72 8,882,243.22
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少） 5,500,000.00 8,610,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收 118,550.74
益）
固定资产报废损失 2,095,257.18
公允价值变动损失（减：收益）
财务费用 12,283,155.14 5,493,589.89
投资损失（减：收益） 175,208.91
递延所得税资产和递延所得税负债（加：负债，减：资产 -7,750,090.59
）
存货的减少（减：增加） 13,633,233.41 22,077,898.61
经营性应收项目的减少（减：增加） -90,190,323.14 25,498,328.70
经营性应付项目的增加（减：减少） 95,324,083.34 -7,164,617.21
其他
经营活动产生的现金流量净额 80,745,710.07 74,091,630.20
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 349,026,352.08 213,625,393.23
减：现金的期初余额 297,127,586.19 171,067,535.80
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 51,898,765.89 42,557,857.43
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公司法定代表人: 杨百昌 会计机构负责人: 陆丽华
合并所有者权益变动表(一)
编制单位:黄石东贝电器股份有限公司2007年1-6月 单位:元币种:人民币
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项目 本年金额
实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 235,000,000.00 91,130,582.18 18,155,712.18 69,334,428.47 413,620,722.83
1．会计政策变更
2．前期差错更正
二、本年年初余额 235,000,000.00 91,130,582.18 18,155,712.18 69,334,428.47 413,620,722.83
三、本年增减变动金额（减 21,816,878.87 21,816,878.87
少以“-”号填列）
（一）本年净利润 21,816,878.87 21,816,878.87
（二）直接计入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额
2．现金流量套期工具公允
价值变动净额
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4．其他
(一)、(二）项小计 21,816,878.87 21,816,878.87
（三）所有者投入资本
1.所有者本期投入资本
2．本年购回库存股
3．股份支付计入所有者权
益的金额
（四）本年利润分配
1．对所有者（或股东）的
分配
2．提取盈余公积
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
四、本年年末余额 235,000,000.00 91,130,582.18 18,155,712.18 91,151,307.34 435,437,601.70
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合并所有者权益变动表(二)
编制单位:黄石东贝电器股份有限公司2007年1-6月 单位:元币种:人民币
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项目 上年金额
实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 235,000,000.00 91,116,161.20 15,945,817.22 60,138,143.05 402,200,121.47
1．会计政策变更
2．前期差错更正
二、本年年初余额 235,000,000.00 91,116,161.20 15,945,817.22 60,138,143.05 402,200,121.47
三、本年增减变动金额（减 8,017,673.72 8,017,673.72
少以“-”号填列）
（一）本年净利润 8,017,673.72 8,017,673.72
（二）直接计入所有者权益 -
的利得和损失
1．可供出售金融资产公允 -
价值变动净额
2．现金流量套期工具公允 -
价值变动净额
3．与计入所有者权益项目 -
相关的所得税影响
4．其他 -
(一)、(二）项小计 8,017,673.72 8,017,673.72
（三）所有者投入资本 -
1.所有者本期投入资本 -
2．本年购回库存股 -
3．股份支付计入所有者权
益的金额
（四）本年利润分配
1．对所有者（或股东）的
分配
2．提取盈余公积
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
四、本年年末余额 235,000,000.00 91,116,161.20 15,945,817.22 68,155,816.77 410,217,795.19
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母公司所有者权益变动表(一)
编制单位:黄石东贝电器股份有限公司2007年1-6月 单位:元币种:人民币
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项目 本年金额
实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 235,000,000.00 91,130,582.18 18,155,712.18 69,334,428.47 413,620,722.83
1．会计政策变更 -
2．前期差错更正 -
二、本年年初余额 235,000,000.00 91,130,582.18 18,155,712.18 69,334,428.47 413,620,722.83
三、本年增减变动金额（减 17,039,279.01 17,039,279.01
少以“-”号填列）
（一）本年净利润 17,039,279.01 17,039,279.01
（二）直接计入所有者权益 -
的利得和损失
1．可供出售金融资产公允 -
价值变动净额
2．现金流量套期工具公允 -
价值变动净额
3．与计入所有者权益项目 -
相关的所得税影响
4．其他 -
(一)、(二）项小计 17,039,279.01 17,039,279.01
（三）所有者投入资本 -
1.所有者本期投入资本 -
2．本年购回库存股 -
3．股份支付计入所有者权 -
益的金额
（四）本年利润分配 -
1．对所有者（或股东）的 -
分配
2．提取盈余公积 -
（五）所有者权益内部结转 -
1．资本公积转增资本 -
2．盈余公积转增资本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
四、本年年末余额 235,000,000.00 91,130,582.18 18,155,712.18 86,373,707.48 430,660,001.84
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母公司所有者权益变动表(二)
编制单位:黄石东贝电器股份有限公司2007年1-6月 单位:元币种:人民币
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项目 上年金额
实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 235,000,000.00 91,116,161.20 15,945,817.22 60,138,143.05 402,200,121.47
1．会计政策变更
2．前期差错更正
二、本年年初余额 235,000,000.00 91,116,161.20 15,945,817.22 60,138,143.05 402,200,121.47
三、本年增减变动金额（减 5,393,056.25 5,393,056.25
少以“-”号填列）
（一）本年净利润 5,393,056.25 5,393,056.25
（二）直接计入所有者权益 -
的利得和损失
1．可供出售金融资产公允 -
价值变动净额
2．现金流量套期工具公允 -
价值变动净额
3．与计入所有者权益项目 -
相关的所得税影响
4．其他 -
(一)、(二）项小计 5,393,056.25 5,393,056.25
（三）所有者投入资本 -
1.所有者本期投入资本 -
2．本年购回库存股 -
3．股份支付计入所有者权
益的金额
（四）本年利润分配
1．对所有者（或股东）的
分配
2．提取盈余公积
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
四、本年年末余额 235,000,000.00 91,116,161.20 15,945,817.22 65,531,199.30 407,593,177.72
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黄石东贝电器股份有限公司
2007年上半年度会计报表附注
一、公司简介
黄石东贝电器股份有限公司系由黄石东贝冷机集团公司、常州洛克制冷电气有限公司、常熟市碧溪无线电厂、诸暨市电机厂、绍兴县冲压件总厂和武汉市新华五金厂共同发起设立的股份有限公司，公司于1999年3月10日于湖北省工商局注册登记。
1999年5月28日，公司获中国证券监督管理委员会批准发行100,000,000股境内上市外资股(“B股”)。该B股已于1999年7月15日在上海证券交易所上市交易,并于1999年8月13日之前全额行使超额配售权15,000,000股。
B股发行完成后，公司注册资本为人民币235,000,000.00元，股本总额为235,000,000股，每股面值人民币1元。其中117,600,000股为国家股，由黄石市国有资产管理局委托东贝冷机集团公司持有；2,400,000股为法人股由其他五位发起人持有；115,000,000为B股流通股。
公司于1999年10月21日获得外经贸资审字[1999]0098号批准证书，并于1999年11月2日取得企股鄂总副字第002678号营业执照，成为中外合资股份有限公司。
2002年9月10日,公司原控股东黄石东贝冷机集团公司,根据黄石东贝冷机集团公司《债转股协议》和国家经贸委同意黄石东贝冷机集团公司实施债转股的批准文件，黄石东贝冷机集团公司以其拥有的主要经营性资产（包括持有公司50.04%的股份）与东方、华融、信达三家资产管理公司共同设立了黄石东贝机电集团有限责任公司（以下简称“东贝机电集团”）。黄石东贝机电集团有限责任公司成立后，公司的控股股东由黄石东贝冷机集团公司转为黄石东贝机电集团有限责任公司。由于黄石东贝冷机集团公司持有公司11760万股的股权性质为国家股，股权转让须经财政部批准，黄石东贝冷机集团公司同意将其持有的公司11760万股国家股股权在获得财政部批准前委托黄石东贝机电集团有限责任公司管理。
2005年3月28日，国务院以国资产权 [2005]197号《关于黄石东贝电器股份有限公司国有股持有人变更有关问题的批复》同意将黄石东贝冷机实业公司（原黄石东贝冷机集团公司后更名为黄石东贝冷机实业公司）持有的黄石东电器股份有限公司11760万股国家股变更为黄石东贝机电集团有限责任公司持有，股权性质变更为国有法人股。
公司主要从事制冷压缩机的生产和销售。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度：公司及其控股子公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及有关补充规定。
2、会计年度：采用公历年度，即从1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币：以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。
5、外币业务核算方法：
(1)对发生的外币交易,以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
(2)资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
(3)资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
6、现金等价物的确定标准：现金等价物是指本公司持有的自购买日起三个月内到期、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、存货
(1)、存货的分类：主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。
(2)、存货计价方法：公司存货购进采用实际成本核算。原材料、低值易耗品按采购时实际支付的价款入账，产成品按实际生产成本入账；存货发出采用加权平均法核算；低值易耗品在领用时采用一次摊销法。
(3)、期末存货按成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值根据存货估计市价减去预计的处置费用后确定。
(4)、存货盘存制度采用永续盘存制。
8、长期股权投资及其减值准备的核算方法
(1)初始计量
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
①通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益。
为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。
实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
(2)后续计量
①对子公司的投资，采用成本法核算
成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。
③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
(3)长期股权投资减值
期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
(4)长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
9、投资性房地产
(1)、初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
① 外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
② 自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
③ 以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
(2)、后续计量
公司期末采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
(3)、折旧或摊销
采用成本模式计量的投资性房地产，按期计提折旧或进行摊销。
(4)、减值的处理
公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项投资性房地产可收回金额低于其账面价值的差额，计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
10、固定资产
(1)、固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：
① 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
② 使用寿命超过一个会计年度。
(2)、固定资产按实际成本进行初始计量。
投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。
非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第20号——企业合并》和《企业会计准则第21号——租赁》确定。
(3)、固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用直线法。固定资产类别及预计使用年限、残值率年折旧率如下：
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类别 年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30 10% 3.00%
机器设备 10 10% 9.00%
运输设备 10 10% 9.00%
其他设备 5 10% 18.00%
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(4)、固定资产减值准备
年末公司对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于其账面价值，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。
对长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的；或由于技术进步原因，已不可使用的固定资产；或虽可使用，但使用后产生大量不合格品的；或已遭毁损，不再具有使用价值和转让价值及其它实质上不能再给企业带来经济利益的固定资产，全额计提减值准备。固定资产减值准备一经计提，不予转回。
11、在建工程
(1)、在建工程的计价
按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时，按工程项目的实际成本结转固定资产。工程完工交付使用前发生的与工程有关的借款所发生的、满足资本化条件的借款费用支出计入工程造价；交付使用后，其有关利息支出计入当期损益。
(2)、在建工程减值准备
年末公司对单项在建工程资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提在建工程减值准备。在建工程减值准备一经计提，不予转回。
存在下列情形的在建工程按单项计提减值准备：
① 长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
12、无形资产
(1)、无形资产的计价
购入的无形资产，按实际支付的价款计价；股东投入的无形资产，按投资各方确认的价值计价；自行开发并按法律程序取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等计价；债务重组方式取得的无形资产按《企业会计准则——债务重组》的有关规定计价；非货币性交易取得的无形资产按《企业会计准则——非货币性交易》的有关规定计价。
(2)、无形资产的摊销：使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
(3)、无形资产减值准备
期末对无形资产逐项进行检查，如果某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；某项无形资产的市价在当期大幅下降，在剩余摊销年限内预期不会恢复；某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形，则对其可收回金额低于账面价值的差额按单个无形资产项目计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
13、长期待摊费用
长期待摊费用主要包括长期预付租金、长期预付租赁费、筹建期除购建固定资产以外所发生的费用等。
长期待摊费用在受益期限内采用实际利率法摊销；在筹建期间内发生的开办费用，在开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
14、金融工具的确认和计量
（1）、分类
金融工具分为下列五类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
② 持有至到期投资；
③ 贷款和应收款项；
④ 可供出售金融资产；
⑤ 其他金融负债。
(2）、确认
①初始确认：公司成为金融工具合同的一方时，应确认一项金融资产或金融负债。
②终止确认：
A、金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：
(A)、收取该金融资产现金流量的合同权利终止
(B)、该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
B、金融负债终止确认：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，应终止确认该金融负债或其一部分。
(3)、计量
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
② 持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。
③ 应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
④ 可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
⑤ 其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。
(4)、金融资产减值准备
期末，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产，有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于账面价值之间差额计提减值准备。
① 应收款项
对于单项金额重大的应收款项，应单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
对于其他应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，根据逾期账龄，按其余额及相应的计提比例计提坏账准备：
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账龄 计提比例（%）
1年以内（含1年，以下类推） 2
1-2年 5
2-3年 30
3-4年 60
4年以上 100
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应收款项逾期的确认方法：超过销售合同或收汇方式规定的收款期尚未收回的款项确认为逾期。
应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。
公司对合并范围内子公司应收款项不计提坏账准备。
② 持有至到期投资
对持有至到期投资，单项或按类似信用风险特征划分为若干组合进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
持有至到期投资计提减值准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值准备应当在不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本部分应当予以转回，计入当期损益。
③ 可供出售金融资产
如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。
可供出售金融资产发生减值时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失，计入减值准备。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回计入当期损益；可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
15、借款费用
(1)、借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)、借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
(3)、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确定：
① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16、职工薪酬
职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别记入固定资产成本、无形资产成本、产品成本或劳务成本。除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。
为职工交纳的养老保险、失业保险、工伤保险、住房公积金、工会经费、职工教育经费按照工资总额的一定比例计算。
在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动关系或鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，确认为预计负债，同时计入当期损益。
17、租赁
(1)、分类：租赁分为融资租赁和经营租赁。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定为经营租赁。
(2)、会计处理
按照《企业会计准则第21号——租赁》的规定处理。
18、营业收入
营业收入的确认：营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，其收入确认原则如下：
(1)销售商品收入的确认原则：
①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务收入的确认原则：
以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例）确认。
(3)让渡资产使用权收入的确认原则：
以与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
19、政府补助
(1)、确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
① 企业能够满足政府补助所附条件；
② 企业能够收到政府补助。
(2)、计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
(3)、会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
① 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
② 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
20、所得税的会计处理方法
公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。公司资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。期末对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算预期应交纳（或返还）的所得税金额。
公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
(1) 企业合并；
(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
21、企业合并
(1)、同一控制下的企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债,应当按照合并日被合并方账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，在发生时计入当期损益。
(2)、非同一控制下的企业合并
合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
不同企业合并方式处理原则：
①非同一控制下的吸收合并
公司在购买日按照合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值确定其入账价值，企业合并成本与取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉或计入当期损益；
②非同一控制下的控股合并
公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉；企业合并成本小于合并中取得被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。
③分步实现的企业合并
公司通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。具体根据《企业会计准则第20号—企业合并》相关规定确定。
22、合并会计报表的编制方法
(1)、合并范围的确定原则
公司将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，或虽不足半数但能够控制的被投资单位，纳入合并财务报表的合并范围。
(2)、合并会计报表的编制方法
公司的合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时合并范围内的所有重大内部交易和内部往来予以抵销。
三、税项
公司适用的主要税种和税率如下:
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税项 计税基础 税率
增值税 商品销售收入 17%
城市维护建设税 实交流转税 7%
教育费附加税 实交流转税 3%
企业所得税 应纳税所得额 33%
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注：公司子公司黄石东贝机电集团太阳能有限公司、黄石晨信光电有限公司为民政福利企业，享受增值税先征后返和免征企业所得税的优惠政策。
四、控股子公司及合营企业
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被投资单位全称 经营范围 注册资本(元) 公司投资额(元) 公司持股比 是否合并
例(%)
黄石市海观山宾馆有限责任公司 宾馆业务 86,558,749.22 81,162,700.00 90 是
黄石晨信光电有限公司 光电器材的研制开发 10,000,000,00 9,000,000.00 90 是
黄石东贝机电集团太阳能有限公司 太阳能热水器的生产 24,861,162.85 22,485,202.90 83.03 是
、销售
芜湖欧宝机电有限公司 生产销售制冷压缩机 25,000,000.00 10,000,000.00 40 是
、压缩机电机
黄石东贝铸造有限公司 中小型铸造件的铸造 32,814,078.23 20,000,000.00 51.28 是
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五、会计报表主要项目注释
1、货币资金
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项目 期末数 期初数
现金 4,244.71 4,364.01
银行存款 180,024,574.91 117,431,918.77
其他货币资金 188,920,840.94 200,806,327.82
合计 368,949,660.56 318,242,610.60
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注：(1) 其它货币资金188,920,840.94元为票据承兑保证金存款;
(2) 期末货币资金无抵押、冻结等对变现有限制和存放在境外以及有潜在回收风险的款项；
(3) 期末数较期初数增长15.9%，系销售回款增加增加所致。
2、应收票据 期末数153,443,210.30元
期初数 106,077,214.14元
注：期末数较期初数增长44.65%,系正常销售回款增加所致。
4、应收账款
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账龄 坏帐准备计 期末数 期初数
提比例（% 金额(元) 占应收帐 坏帐准备金(元) 金额(元) 占应收帐 坏账准备金(元)
） 款总额比 款总额比
例(%) 例(%)
1年以内 2 337,763,544.61 87.48 6,534,755.29 268,437,168.59 88.11 5,368,743.37
1-2年 5 19,523,884.77 5.06 956,816.29 8,137,329.59 2.67 406,866.48
2-3年 30 1,264,480.82 0.33 371,323.37 3,601,672.00 1.18 1,080,501.60
3-4年 60 3,089,385.00 0.80 1,836,072.00 3,765,308.10 1.24 2,259,184.86
4年以上 100 24,450,137.23 6.33 24,450,137.23 20,705,579.13 6.80 20,705,579.13
合计 386,091,432.43 100.00 34,149,104.18 304,647,057.41 100.00 29,820,875.44
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注：(1)无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东黄石东贝机电集团公司单位欠款522,489.08元；
(2)应收账款期末余额中欠款金额最大的前五名债务人合计162,109,635.53元，占应收帐款期末余额的41.98%；
5、其他应收款
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账龄 坏帐准备计 期末数 期初数
提比例（% 金额(元) 占应收帐 坏帐准备金(元) 金额(元) 占应收帐 坏账准备金(元)
） 款总额比 款总额比
例(%) 例(%)
1年以内 2 24,302,582.46 80.44 291,176.59 19,462,225.26 79.40 389,244.50
1-2年 5 1,462,489.14 4.84 68,227.86 1,684,796.09 6.87 84,239.81
2-3年 30 1,390,008.21 4.60 417,002.46 942,713.38 3.85 282,814.01
3-4年 60 1,367,050.16 4.52 859,653.73 1,605,450.86 6.55 963,270.52
4年以上 100 1,690,984.64 5.60 1,849,838.70 815,807.67 3.33 815,807.67
合计 30,213,114.61 100.00 3,485,899.34 24,510,993.26 100.00 2,535,376.51
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注：(1) 无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款；
(2) 其他应收款期末余额中欠款金额最大的前五名债务人合计4,062,708.47元，占其它应收款期末余额的13.45%。
6、预付账款
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账龄 期末数 期初数
金额(元) 比例(%) 金额（元） 比例(%)
1年以内 104,932,358.87 86．47 88,592,336.55 99.6
1-2年 16,218,255.94 13．36 13,400.00 0.02
2-3年 202,000.04 0．17 342,009.00 0.38
3年以上
合计 121,352,614.85 100 88,947,745.55 100
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注：(1) 持有本公司5%(含5%)以上无；
(2) 期末数较期初数增长36.43%，主要系本期硅钢片、漆包线等采购增加及芜湖欧宝预付的设备款所致。
7、存货及存货跌价准备
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项目 期末数 期初数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 98,297,321.44 8,356,210.46 55,814,675.63 293,797.52
在产品 34,267,610.00 2,913,073.89 40,681,967.53
库存商品 91,426,069.18 7,772,088.43 108,661,486.38 465,552.80
低值易耗品 321,140.49 621,652.29
合计 224,312,141.11 19,041,372.78 205,779,781.83 759,350.32
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注：(1)期末数较期初数增长19.8%，主要系公司本年扩大生产规模,产销量比上年大幅增长，导致期末库存商品结存增加所致；
(2)期末存货按可变现净值低于其账面成本的金额计提存货跌价准备，可变现净值是指公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值。
8、长期投资 期末数20,000元
期初数20,000元
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公司名称 投资期 投 期初投资金 本年增加投 本年权益增 其他变动 分得现金 累计权益 期末投资金
限 资 额(元) 资额(元) 减(元) (元) 红利(元) 增减(元) 额(元)
比
例%
黄石东贝制冷有限公司 0.4 10,000.00 10,000.00
8
黄石东贝铸造有限公司 0.0 10,000.00 10,000.00
6
合计 20,000.00 20,000.00
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9、投资性房地产
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原 值 期初数 本期增加 本期减少 期末数
项目 (元) (元) (元) (元)
房屋建筑物 10,418,819.30 10,418,819.30
合计 10,418,819.30 10,418,819.30
累计折旧 期初数 本期增加 本期减少 期末数
项目 (元) (元) (元) (元)
房屋建筑物 3,307,484.86 200,799.21 3,508,284.07
合计 3,307,484.86 200,799.21 3,508,284.07
净 值 7,111,334.44 6,910,535.23
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10、固定资产及累计折旧
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原 值 期初数 本期增加 本期减少 期末数
项目 (元) (元) (元) (元)
房屋建筑物 115,525,228.39 6,390,715.63 1,661,694.40 120,254,249.62
机器设备 398,474,236.57 13,723,283.96 3,017,418.66 409,180,101.87
运输设备 7,567,448.78 1,166,749.00 83,319.00 8,650,878.78
其他设备 8,291,186.97 271,494.00 0.00 8,562,680.97
合计 529,858,100.71 21,552,242.59 4,762,432.06 546,647,911.24
累计折旧 期初数 本期增加 本期减少 期末数
项目 (元) (元) (元) (元)
房屋建筑物 26,990,790.18 2,640,750.07 1,363,153.13 28,268,387.12
机器设备 225,045,941.45 11,759,627.63 959,045.50 235,846,523.58
运输设备 2,366,332.37 395,011.59 28,297.08 2,733,046.88
其他设备 5,542,838.39 467,447.26 0.00 6,010,285.65
合计 259,945,902.39 15,262,836.55 2,350,495.71 272,858,243.23
净 值 269,912,198.32 6,289,406.04 2,411,936.35 273,789,668.01
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注：(1) 本期由在建工程转入固定资产的金额为320.912.75元；
(2) 固定资产中抵押情况见附注“五、13”所述；
(3) 期末通过对固定资产的检查，无减值情况，因此未计提减值准备。
11、工程物资 期末数 369,802.73 元
期初数 389,802.73元
注：期末数较期初数大幅减少主要工程项目领用所致。。
11、在建工程
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工程项目名称 期初数(元) 本期增加(元) 本期转入固定资产 其它减少(元) 期末数(元) 资金来源
(元)
140万台压缩机技改 8,226,745.77 97,500.00 8,324,245.77 自有资金
项目
海观山二号楼改造 119,918.00 119,918.00 自有资金
海观山五号楼改造 250,436.30 250,436.30 自有资金
其它零星工程 5,490,993.23 1,941,828.90 320,912.75 2,286,817.15 4,825,092.23 自有资金
太阳能工程项目 2,468,147.73 3,951,804.41 6,419,952.14 自有资金
一期厂房工程 18,847,056.26 3,329,692.67 22,176,748.93 自有资金
3T中频电炉 400,000.00 400,000.00 自有资金
罗桥新建项目 5,187,750.00 3,498,060.00 8,685,810.00 自有资金
合计 40,991,047.29 12,818,885.98 320,912.75 2,286,817.15 51,202,203.37
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注:(1) 在建工程期末数较期初数增加24.9%，主要系新增芜湖欧宝一期厂房工程项目和罗桥新建项目所致。
(2)在建工程经检查期末无减值情况，因此未计提减值准备；
(3)在建工程本期无利息资本化金额。
12、无形资产
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类别 原始金额(元) 期初数（元） 本期增加（ 本期转 本期摊销(元) 减值准 期末数（元） 剩余摊 取得方
元） 出（元 备（元 销年限 式
） ） （年）
土地使 93,220,500.00 100,457,411.32 104,013.00 1,518,130.02 99,043,294.30 投资
用权
计 93,220,500.00 100,457,411.32 1,518,130.02 99,043,294.30
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注：(1) 无形资产期末无减值情况，因此未计提减值准备；
(2) 无形资产中抵押情况见附注“五、13”所述。
13、递延所得税资产
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借款类别 期末数(元) 期初数(元)
坏帐准备 11,328,650.78 9,611,627.6
存货跌价准备 6,283,653.02 250,585.61
合计 17,612,303.80 9,862,213.21
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14、短期借款
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借款类别 期末数(元) 期初数(元)
抵押借款 159,300,000.00 149,800,000.00
担保借款 127,575,000.00 123,025,000.00
其他借款 1,000,000.00 1,000,000.00
借款合计 287,875,000.00 273,825,000.00
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注：（1）抵押借款金额为18,687.50万元。抵押借款的抵押物为房、地产权证及机器设备。其中：借款14,000万元系以公司房产及控股子公司黄石海观山宾馆有限公司的土地作抵押和公司机器设备作抵押,土地原值为9,322.05万元和机器设备原值为18,653.40万元； 借款955万元系以母公司黄石东贝机电集团有限公司的房产作抵押；借款3,732.50万元系以公司控股子公司芜湖欧宝机电有限公司之子公司黄石东贝铸造有限公司房产、土地权证及机器设备作抵押。
（2）担保借款金额为10,000万元，由母公司黄石东贝机电集团有限责任公司提供担保;
（3） 其他借款100万元系黄石市科委借款, 由黄石东贝制冷有限责任公司以其机器设备作为抵押。
14、应付票据
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票据种类 期末数(元) 期初数(元)
银行承兑汇票 467,235,628.00 388,521,205.09
合计 467,235,628.00 388,521,205.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1)无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项;
(2)期末应付票据中无已到期尚未承兑的票据，及已到期无法承兑的票据；
(3)黄石东贝机电集团有限公司为公司26,302.91万元应付银行承兑汇票提供担保；
(4)期末应付票据中有2,000万元系以等额应收账款提供质押担保；
(5) 期末应付票据中有8,000万元系以公司房产及机器设备提供质押担保。
(6) 期末数较期初数增长20.3%，主要系公司生产规模扩大，采购量增加导致应付货款增加所致。
15、应付账款 期末数320,498,073.23元
期初数250,665,965.80元
注：(1)无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项；
(2) 期末数较期初数增长27.8%，主要系公司生产规模扩大，采购量增加导致应付货款增加所致。
16、应付职工薪酬
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项 目 期初余额 本期发生额 本期支付额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 604,381.35 41,603,329.72 41,818,509.21 389,201.86
二、社会保险费 89,823.17 3,786,588.14 3,803,483.95 72,927.36
1．医疗保险费 -5,697.46 1,040,034.23 1,042,202.69 -7,865.92
2．基本养老保险费 9,933.92 2,251,346.90 2,265,054.67 -3,773.85
3．年金缴费 - - - -
4．失业保险费 85,586.71 198,866.27 199,885.85 84,567.13
5．工伤保险费 - 200,308.51 200,308.51 -
6．生育保险费 - 96,032.23 96,032.23 -
三、住房公积金 1,446,214.18 1,451,394.84 1,348,120.72 1,549,488.30
四、工会经费和职工教育经费 2,911,364.48 1,331,082.44 801,664.29 3,440,782.63
五、因解除劳动关系给予的补偿 - - - -
六、其他 3,354,818.94 4,563,141.14 4,366,354.23 3,551,605.85
其中：以现金结算的股份支付 - - - -
合 计 8,406,602.12 52,735,536.28 52,138,132.40 9,004,006.00
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17、应交税金
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税种 期末数 期初数
增值税 -6,918,875.52 -1,713,381.86
营业税 503,254.14 449,598.74
城市维护建设税 488,170.60 1,678,389.33
教育费附加 14,925.55 917,493.76
所得税 25,884,139.18 5,997,224.51
房产税 1,269,646.35 1,335,211.39
土地使用税 201,780.84 54,847.91
堤防费 1465147.22 1,703,039.71
地方教育发展金等 4264484.99 3,727,008.46
其它 2,146,584.04 686,154.69
合计 29,319,257.39 14,835,586.64
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注:应交税费增长系为企业所得税增加引起的.
18、其他应付款 期末数41,887,596.96元
期初数23,250,701.52元
注：(1)无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项；
(2)期末数比期初数增长80.2%,系为零星工程项目款、零星采购及运费增加引起的。
19、预提费用 期末数 13,587,111.04元
期初数 0元
注:本期预提费用主要为预提的水电费、广告费及运费，这部分费用已发生尚未收回发票。
20、长期借款
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借款类别 期末数 期初数
委托借款 1,460,000.00 4,460,000.00
抵押借款 4,952,302.49 8,144,001.85
合计 6,412,302.49 12,604,001.85
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注：(1)抵押借款抵押物系子公司黄石海观山宾馆有限公司一号楼房产，房产原值为1,082.12万元；
(2)委托借款146万元，黄石市财政局拨付黄石东贝铸造有限公司财政周转金146万元。
(3)长期借款减少系归还了部分借款所致。
21、长期应付款
期末数200,000.00元
期初数200,000.00元
注：2004年12月7日，公司控股子公司黄石晨信光电有限公司收到湖北省信息产业厅拨付的光纤连接器用陶瓷插针工业化生产专项资金20万元。
21、股本
数量单位：万股
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项目 期初数（ 本次变动增减（+、-） 期末数（元）
元） 配股 送股 公积金转 其他 小计
股
一、尚未流通股份 12,000.00 12,000.00
1、发起人股份 12,000.00 12,000.00
其中：
国家拥有股份 11,760.00 11,760.00
境内法人持有股份 240.00 240.00
其他
2、募集法人股
3、公司职工股
4、优先股或其他尚
未流股份
合计 12,000.00 12,000.00
二、已流通股份 11,500.00 11,500.00
1、境内上市的人民
币普通股
2、境内上市的外资 11,500.00 11,500.00
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
已流通股份合计 11,500.00 11,500.00
三、股份总数 23,500.00 23,500.00
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22、资本公积
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项目 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末数(元)
股本溢价 80,502,782.00 80,502,782.00
股权投资准备—债务重组收益（注） 6,421,700.87 6,421,700.87
其它资本公积 1,667,289.83 1,667,289.83
接受捐赠资产准备 2,538,809.48 2,538,809.48
合计 91,130,582.18 91,130,582.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数(元) 本期增加数(元) 本期减少数(元) 期末数(元)
法定盈余公积 18,155,712.18 18,155,712.18
合计 18,155,712.18 18,155,712.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额(元)
本年度净利润 21,816,878.87
加:年初未分配利润 69,334,428.47
减:提取法定盈余公积金(10%)
减:分配的普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 91,151,307.34
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注：根据《企业会计准则第38号——首次执行会计准则》的规定追溯调增期初未分配利润7,379,206.8元。
25、营业收入、成本
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项目 收入 成本
本期数 上年数 本期数 上年数
主营业务 993,802,579.64 571,567,739.47 832,636,221.88 500,803,474.78
其他业务 94,279,265.39 8,592,144.89 92,355,190.89 8,919,287.10
合计 1,088,081,845.03 580,159,884.36 924,991,412.77 509,722,761.88
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其中：主营业务收入、成本
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项目 主营业务收入 主营业务成本
本期数 上年数 本期数 上年数
压缩机 889,691,772.39 548,339,332.40 753,002,992.45 486,725,560.41
宾馆服务 4,793,900.85 4,532,621.28 3,752,990.31 3,123,593.17
光电产品 10,291,590.97 5,331,262.84 6,535,106.86 4,221,361.44
太阳能热水器 28,684,471.52 13,364,522.95 20,404,344.02 6,732,959.76
汽配铸件 60,340,843.91 48,940,788.24
合计 993,802,579.64 571,567,739.47 832,636,221.88 500,803,474.78
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注：(1)营业务收入本期较上期上升17.63%，主要原因是公司产销量较上年大幅上升所致;
(2)前五名销售商销售总额541,418,243.08元,占公司收入总额的比例为47.39%。
26、主营业务税金及附加
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项目 计缴比例 本期数(元) 上期数(元)
营业税 5% 239,695.05 247,024.43
城市维护建设税 7% 1,039,598.67 1,033,215.62
教育费附加 3% 445,539.28 358,554.15
其他 0 84,253.04
合计 1,724,833.00 1,723,047.24
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27、财务费用
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项目 本期数(元) 上期数(元)
利息支出 15,698,930.60 13,765,970.09
其中：贴现息 5,660,984.66 4,245,155.74
减：利息收入 -735,591.48 -809,655.70
汇兑损益 3,688,856.15 178,083.39
手续费 987,830.31 550,591.16
合计 19,640,025.58 13,684,988.94
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28、投资收益
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项目 本期数(元) 上期数(元)
股权投资差额摊销 -175,208.91
合计 -175,208.91
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29、支付的其它与经营活动有关的现金为49,992,374.55元,
其中： 单位：元
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(1)办公等各种费用 403,228.14
(2)运输费 21,665,687.31
(3)上缴管理费 3,000,000.00
(4)销售兑现 4,115,979.23
(5)技术开发费用 1,445,078.59
(6)其它支出 13,701,416.62
(7)贴现息 5,660,984.66
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30、每股收益
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2007年1-6月份 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.01% 5.14% 0.0928 0.0928
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 4.46% 4.58% 0.0827 0.0827
东的净利润
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2006年1-6月份 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.32% 1.33% 0.0229 0.0229
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 1.20% 1.21% 0.0208 0.0208
东的净利润
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项目 2007年1-6月份 2006年1-6月份
归属于公司普通股股东的净利润 21,816,878.87 5,393,056.25
非经常性损益（收益） 2,380,812.23 493,620.49
扣除非经常性损益后归属于公司普通 19,436,066.64 4,899,435.76
股股东的净利润
期初净资产 413,620,722.83 400,294,428.82
本期净利润 21,816,878.87 5,393,056.25
分配红利
期末净资产 435,437,601.70 408,312,102.54
期初股本 235,000,000.00 235,000,000.00
期末股本 235,000,000.00 235,000,000.00
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六、母公司财务报表
1、应收款项
(1) 应收账款
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账龄 坏帐准备计 期末数 期初数
提比例（% 金额(元) 占应收帐 坏帐准备金(元) 金额(元) 占应收帐 坏账准备金(元)
） 款总额比 款总额比
例(%) 例(%)
1年以内 2 277,713,224.33 85.56 5,554,264.49 248,863,677.89 86.51 4,495,899.22
1-2年 5 18,840,996.65 5.80 942,049.83 7,717,680.35 2.97 385,884.02
2-3年 30 696,192.58 0.21 208,857.77 3,060,120.00 1.18 918,036.00
3-4年 60 3,060,120.00 0.94 1,836,072.00 3,744,558.10 1.44 2,246,734.86
4年以上 100 24,281,649.55 7.48 24,281,649.55 20,537,091.45 7.90 20,537,091.45
合计 324,592,183.11 100.00 32,822,893.64 283,923,127.79 100.00 28,583,645.55
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注：(1)无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位黄石东贝机电集团公司单位欠款522,489.08元；
(2)应收账款期末余额中欠款金额最大的前五名债务人合计162,109,635.53元，占应收帐款期末余额的49.94%。
(2) 其他应收款
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账龄 坏帐准备计 期末数 期初数
提比例（% 金额(元) 占应收帐 坏帐准备金(元) 金额(元) 占应收帐 坏账准备金(元)
） 款总额比 款总额比
例(%) 例(%)
1年以内 2 13,682,463.70 11.49 273,649.27 87,247,241.72 95.36 365,834.11
1-2年 5 101,527,892.52 85.22 67,476.06 1,646,829.13 1.80 82,341.46
2-3年 30 1,390,008.21 1.17 417,002.46 940,803.38 1.03 282,241.01
3-4年 60 903,461.38 0.76 542,076.83 1,066,611.03 1.17 639,966.62
4年以上 100 1,625,762.19 1.36 1,625,762.19 591,731.16 0.64 591,731.16
合计 119,129,588.00 100.00 2,925,966.81 91,493,216.42 100.00 1,962,114.36
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注：(1)无持有本公司5%(含5%)以上无；
(2)其他应收款期末余额中欠款金额最大的前五名债务人合计4,062,708.47元，占其它应收款期末余额的3.41%；
(3) 期末余额比期初余额有较大幅度增长主要系合并报表内关联方往来增加所致。
2、长期投资 期末数122,236,546.54元
期初数122,236,546.54元
A 股权投资
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公司名称 投资 投资 期初投资金额( 本年追加 本年权 其他变动 股权转让( 累计权益 期末投资金额(
期限 比例 元) 投资额( 益增减( (元) 元) 增减(元) 元)
(%) 元) 元)
黄石海观山宾馆有限公 90 74,122,199.78 74,122,199.78
司
武汉晨信光电有限公司 20年 90 6,855,058.42 6,855,058.42
黄石东贝机电集团太阳 83.0 32,090,992.58 32,090,992.58
能公司 3
芜湖欧宝机电有限公司 40 9,168,295.76 9,168,295.76
合计 122,236,546.54 122,236,546.54
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3、业务收入、成本
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项目 收入 成本
本期数(元) 上年数(元) 本期数(元) 上年数(元)
主营业务 859,814,909.87 548,339,332.40 742,212,376.39 486,725,560.41
其他业务 85,998,869.16 7,351,277.02 85,489,649.38 7,828,383.83
合计 945,813,779.03 555,690,609.42 827,702,025.77 494,553,944.24
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七、分部报告
1、分行业资料
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行业 业务收入 业务成本 毛利率
本期数(元) 上年数(元) 本期数(元) 上年数(元) 本期数 上年数
工业 1,082,300,121.36 574,548,044.88 920,138,296.53 505,539,845.95 14.98% 12.01%
服务业 5,781,723.67 5,611,839.48 4,853,116.24 4,182,915.93 16.06% 25.46%
合计 1,088,081,845.03 580,159,884.36 924,991,412.77 509,722,761.88 14.99% 12.14%
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2、分地区资料
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地区 业务收入 业务成本 营业毛利
本期数(元) 上期数(元) 本期数(元) 上期数(元) 本期数(元) 上期数(元)
中南 304,404,550.27 193,931,956.78 261,396,486.94 169,762,675.31 43,008,063.33 24,169,281.46
西南 24,263,851.75 12,937,366.33 20,661,439.67 11,385,625.80 3,602,412.08 1,551,740.53
华南 184,573,885.47 98,413,887.28 157,569,122.49 86,829,528.57 27,004,762.98 11,584,358.72
华东 154,288,524.59 82,265,881.92 131,058,669.17 72,220,764.32 23,229,855.41 10,045,117.60
华北 157,293,748.61 83,868,252.58 131,174,783.28 72,284,749.78 26,118,965.34 11,583,502.80
其他 46,092,967.15 24,576,543.22 40,214,530.50 22,160,488.49 5,878,436.65 2,416,054.73
出口 217,164,317.19 84,165,996.25 182,916,380.72 75,078,929.61 34,247,936.47 9,087,066.64
合计 1,088,081,845.03 580,159,884.36 924,991,412.77 509,722,761.88 163,090,432.26 70,437,122.48
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八、关联方关系及其交易
1、关联方关系
(1) 存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人
黄石东贝机电集团有 湖北省黄石市铁山区武黄 制冷压缩机的生产及销售 实际控制人 国有企业 杨百昌
限责任公司 路5号
黄石市海观山宾馆有 湖北省黄石市天津路2号 住宿、饮食服务 控股子公司 有限责任公司 杨百昌
限公司
黄石晨信光电有限公 黄石市西塞山区八卦咀枣 光电子器件及产品的生产 控股子公司 有限责任公司 杨百昌
司 子山127号 及销售
黄石东贝机电集团太 湖北省黄石市铁山区武黄 太阳能热水器、的生产与 控股子公司 有限责任公司 杨百昌
阳能有限公司 路5号 销售
芜湖欧宝机电有限公 芜湖经济技术开发区管委 生产销售制冷压缩机、压 控股子公司 有限责任公司 杨百昌
司 会办公楼 缩机电机及机关中小型铸
件的铸造
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(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
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企业名称 期初数（万元） 本期增加数（万元 本期减少数（万 期末数（万元）
） 元）
黄石东贝机电集团有限责任公司 24,184.00 24,184.00
黄石市海观山宾馆有限公司 8,655.80 8,655.80
黄石晨信光电有限公司 1,000.00 1,000.00
黄石东贝机电集团太阳能有限公司 2,486.12 2,486.12
芜湖欧宝机电有限公司 2,500.00 2,500.00
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(3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益的变化
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企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额（万元 比例（% 金额（万 比例（% 金额（万 比例（ 金额（万元 比例（%
） ） 元） ） 元） %） ） ）
黄石东贝机电集团有限责任公司 11,760.00 50.04 11,760.00 50.04
黄石市海观山宾馆有限公司 8,116.27 90.00 8,116.27 90.00
黄石晨信光电有限公司 900.00 90.00 900.00 90.00
黄石东贝机电集团太阳能有限公司 2,248.52 83.03 2,248.52 83.03
芜湖欧宝机电有限公司 1,000.00 40.00 1,000.00 40.00
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(4) 不存在控制关系的关联方的名称及关系的性质
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企业名称 与本企业的关系 备注
常州市洛克制冷电气有限公司 股东之一
常熟市天银机电有限公司 股东之一 (原常熟市碧溪无线电厂)
浙江力升机电制造有限公司 股东之一 原诸暨市电机厂
绍兴县兴贝冲压件有限公司 股东之一 原绍兴县冲压件总厂
武汉市新华五金厂 股东之一
黄石东贝制冷有限公司 同受母公司黄石东贝机电集团有限责 原黄石市制冷设备厂
任公司控制
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2、关联方交易
(1) 销售货物
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关联方名称 2007年1-6月份 2006年1-6月份
金额（元） 占年销货比例（%） 金额（元） 占年销货比例（%）
黄石东贝制冷有限公司 17,061,600.83 1.98 2,391,218.35 0.42
常熟市天银机电有限公司 6,198,470.00 0.72 14,157,775.55 2.48
合计 23,260,070.83 2.7 16,548,993.9 2.9
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注：定价政策：按市场价定价。
(2) 购买原材料
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关联方名称 2007年1-6月份 2006年度1-6月份
金额（元） 占年购货比例（% 金额（元） 占年购货比例（%
） ）
常州洛克电气厂 92,724,574.70 14.70 34,522,171.63 8.74
浙江力升机电制造有限公司 0 0 1,072,609.64 0.27
黄石东贝轻工铸造有限公司 13,353,246.27 2.12 28,181,043.79 7.13
武汉市新华冲压有限责任公司 21,211,271.66 3.36 16,675,321.32 4.22
常熟市天银机电有限公司 19,161,490.71 3.04 13,252,571.15 3.35
绍兴县兴贝冲压件有限公司 32,161.54 0.01 842,130.13 0.21
黄石东贝机电集团有限公司 0 0 3,247,477.61 0.82
合计 146,482,744.88 23.23 97,793,325.27 24.74
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注：定价政策：按市场价格定价。
(3) 关联方往来款项余额
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日
应收账款：
黄石东贝机电集团有限责任公司 522,489.08
黄石东贝制冷有限公司 15,034,742.83 9,580,353.68
预付账款:
常州市洛克制冷电气有限公司 3,757,393.97
浙江力升机电制造有限公司 379,094.28
黄石东贝机电集团有限责任公司 0 1,128,224.04
应付票据:
黄石东贝制冷有限公司 0 270,000.00
武汉新华五金厂 29,270,000.00 16,810,000.00
浙江力升机电制造有限公司 270,000.00 1,250,000.00
绍兴县兴贝冲压件有限公司 80,000.00 280,000.00
常州市洛克制冷电气有限公司 54,740,000.00 50,700,000.00
常熟市天银机电有限公司 3,200,000.00 8,800,000.00
应付账款:
绍兴县兴贝冲压件有限公司 44,567.98 176,938.98
武汉新华五金厂 2,901,271.10 6,138,130.72
常熟市天银机电有限公司 10,279,634.42 9,571,200.42
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(4) 其它关联方交易事项
A、综合服务
2002年10月，公司与黄石东贝机电集团有限公司签订了《综合服务协议》，东贝机电集团向公司提供包括员工住房及其配套设施维护服务、交通用车服务、医疗保健服务及员工托儿服务。作为使用上述服务之代价，公司需向东贝集团公司每年支付管理费人民币150万元，以后每年以10%比例递增，协议有效期为十年。据此协议，公司本年向东贝机电集团公司支付管理费人民币465.04万元。
B、资产租赁
2002年10月，公司与黄石东贝机电集团有限公司签订《土地使用权租赁协议》, 黄石东贝机电集团有限公司将位于黄石市铁山区武黄路5号面积为15,963.04平方米的土地租赁给公司使用，租金为每年每平方米2.25元人民币，合计每年租金3.6万元人民币,租赁期限为50年。
2005年6月，公司控股子公司黄石晨信光电有限公司与黄石东贝机电集团有限公司签订《房屋租赁协议》, 黄石东贝机电集团有限公司将位于黄石市八卦嘴127栋面积为3,100平方米的房屋租赁给黄石晨信光电有限公司使用，年租金为6万元人民币，租赁期限为50年。
C、提供借款担保
(1)公司本年分别向中国农行银行石灰岩支行借款3,000万元、交通银行铁山支行借款2,000万元、中国进出口银行借款5,000万元，合计借款金额10,000万元，由黄石东贝机电集团有限公司提供担保；
(2)公司本年交通银行下陆支行借款955.00万元，由黄石东贝机电集团有限公司以其房产提供抵押；
(3)黄石东贝制冷有限责任公司以其部房产为公司向黄石市科技局100万元借款提供抵押；
(4)本年湖北省投资公司委托兴业银行武汉水果湖支行对公司发放的300.00万元的长期借款，由黄石东贝机电集团有限公司公司、黄石东贝制冷有限公司以其房产为公司提供抵押担保；
(5)黄石东贝机电集团有限公司为公司26,302.91万元应付银行承兑汇票提供担保；
九、或有事项
截止报告日，公司无重大需要披露的或有事项。
十、承诺事项
截止报告日，公司无重大需要披露的承诺事项。
十一、期后事项
截止报告日，公司无重大需要披露的期后事项。
十二、比较数据
比较利润表的调整过程
调整项目（2006年1月至6月份）
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项目 合并数 母公司
调整前 调整后 调整前 调整后
投资收益 -175,208.91 -175,208.91 2,449,408.56 -175,208.91
所得税 0 0
净利润 -175,208.91 -175,208.91 2,449,408.56 -175,208.91
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(二)2006年1至6月份模拟执行新会计准则的净利润和2006年半年报披露的净利润的差异调节表如下：
2006年1至6月净利润差异调节表
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项目 合并报表 母公司报表
2006年1-6月净利润(原会计准则) 8,017,673.72 8,017,673.72
追溯调整项目影响合计数 2,624,617.47
其中:投资收益 2,624,617.47
所得税
2006年1-6月净利润(新会计准则) 8,017,673.72 5,393,056.25
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(三)按原会计制度列报的所有者权益调整为按企业会计列报的所有者权益
1、2006年1月1日所有者权益调整情况
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项目 合并报表 母公司报表
调整前 调整后 调整前 调整后
实收资本（股本） 235,000,000.00 235,000,000.00 235,000,000.00 235,000,000.00
资本公积 91,130,582.18 91,130,582.18 91,130,582.18 91,130,582.18
盈余公积 18,155,712.8 18,155,712.8 18,155,712.8 18,155,712.8
未分配利润 52,033,268.15 60,138,143.05 52,033,268.15 60,138,143.05
所有者（股东）权益 396,319,563.13 404,424,438.03 396,319,563.13 404,424,438.03
合计
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项目 合并报表 母公司报表
调整前 调整后 调整前 调整后
实收资本（股本） 235,000,000.00 235,000,000.00 235,000,000.00 235,000,000.00
资本公积 91,130,582.18 91,130,582.18 91,130,582.18 91,130,582.18
盈余公积 18,155,712.8 18,155,712.8 18,155,712.8 18,155,712.8
未分配利润 60,050,941.87 69,334,428.47 60,050,941.87 69,334,428.47
所有者（股东）权益 404,337,236.85 413,620,723.45 404,337,236.85 413,620,723.45
合计
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2、2006年6月30日所有者权益调整情况
八、备查文件目录
1、载有董事长签名的中期报告文本； 2、载有单位负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
董事长：杨百昌 黄石东贝电器股份有限公司 2007年7月27日