东贝Ｂ股：湖北东贝机电集团股份有限公司换股吸收合并黄石东贝电器股份有限公司并在上海证券交易所上市A、B股证券账户转换投资者操作指引（正式版）2020-11-06
湖北东贝机电集团股份有限公司
换股吸收合并黄石东贝电器股份有限公司
并在上海证券交易所上市
A、B 股证券账户转换
投资者操作指引（正式版）
2020 年 11 月
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释义
本操作指引中，除非特别说明，以下简称在文中的含义如下：
东贝集团 指 湖北东贝机电集团股份有限公司
东贝 B 股 指 黄石东贝电器股份有限公司
中信建投证券 指 中信建投证券股份有限公司
黄石国资公司 指 黄石市国有资产经营有限公司
中国结算上海分公司 指 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
上海 B 股市场实行指定结算制度，即投资者须指定一
家证券公司或托管银行作为账户的指定结算参与人。
指定结算参与人的主要职能是：代理查询账户余额和
过户记录、接收账户对账数据、代理发放股票现金红利、
代理账户注销等。
指定结算 指 B 股账户开立后即视为办理了指定结算，开户会员默
认为账户的指定结算参与人。
境内 B 股账户开户成功后须办理指定交易后才可以进
行交易，境内 B 股账户指定交易证券公司即为账户指定结
算参与人，境内 B 股账户指定交易撤销后，境内 B 股账户
处于无指定结算状态。
B 股账户投资者可自主选择符合标准的过入账户的时
调整期 指
间，即东贝 B 股退市后 14 天内
2
目录
释义 ...................................................................... 2
目录 ...................................................................... 3
特别提示 .................................................................. 4
第一部分业务须知 .......................................................... 6
一、B 股证券账户分类 ........................................................................................................6
二、操作指引投资者分类 ....................................................................................................7
三、B 股与 A 股主要交易差异对照表................................................................................8
第二部分投资者操作指引 .................................................... 9
第一章 有指定结算的 C1 账户投资者 ................................................................................9
第二章 指定结算在境内证券公司的 C90 及 C99 账户投资者 ........................................27
第三章 指定结算在境外证券公司、境外托管行的 C90 及 C99 账户投资者 ................44
第四章 无指定结算的 C1 账户投资者 ..............................................................................60
第三部分：投资者操作问答 ................................................. 76
3
特别提示
东贝集团换股吸收合并东贝 B 股并在上海证券交易所上市（以下简称“本次
吸收合并”）方案于 2020 年 5 月 21 日经东贝集团与东贝 B 股董事会审议通过，
于 2020 年 6 月 22 日经东贝集团与东贝 B 股股东大会审议通过，2020 年 8 月 27 日，
上市公司并购重组审核委员会召开 2020 年第 36 次并购重组委工作会议，对本次
吸收合并进行了审核，根据会议审核结果，本次吸收合并事项获有条件通过。
2020 年 9 月 29 日，东贝 B 股收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证
监会”）出具的《关于核准湖北东贝机电集团股份有限公司发行股份吸收合并黄
石东贝电器股份有限公司的批复》（证监许可[2020]2342 号）。
为确保本次吸收合并顺利实施，指导各证券公司完成办理东贝 B 股转换为东
贝集团 A 股涉及的账户转换操作业务，根据与各方沟通讨论的结果，形成本操作
指引并作出以下特别提示：
1、为方便投资者账户信息核对、确认，东贝集团申请中国结算上海分公司代
为办理本次吸收合并所涉及的账户转换工作，该等工作主要为境内东贝 B 股账户
持有者匹配沪市 A 股证券账户以及为匹配失败或无法匹配的东贝 B 股账户持有者
配发特殊 A 股账户。因境外投资者交易的特殊性，境外东贝 B 股账户持有者统一
由东贝集团向中国结算上海分公司申请配发特殊 A 股账户。
2、为保障投资者权益，请各 B 股指定结算参与人积极履行通知和确认义务，
即 B 股指定结算参与人应及时告知投资者 A 股账户匹配或配发结果，境内投资者
如对匹配或配发 A 股账户有异议的，可在调整期内自主指定符合条件的 A 股账户，
B 股指定结算参与人根据调整期内境内投资者的调整申请，向中国结算上海分公
司报送境内投资者指定的 A 股账户。B 股指定结算参与人未尽相关职责引发的法
律责任，由 B 股指定结算参与人承担。
3、如境内投资者未在调整期内申请指定 A 股账户或指定的 A 股账户不符合
要求，视为同意使用匹配的沪市 A 股证券账户或配发的沪市特殊 A 股账户，相关
法律责任和业务风险由投资者自行承担。
4、东贝集团作为换股吸收合并 A 股初始登记的申报主体，承担退市东贝 B
4
股股东（含账户无指定结算的投资者）换股拟登记 A 股证券账户的确定、通知、
确认等义务。
5、东贝集团 A 股账户的指定交易证券公司会及时将东贝集团 A 股股份登记
的最终结果以适当方式告知投资者。
对于本次账户转换涉及的部分基本流程，如 B 股退出登记及 A 股初始登记等
业务，将由相关监管机构或执行机构后续进一步出具文件或通知予以明确，本操
作指引对相关操作仅作一般性描述，具体操作流程以相关监管机构或执行机构届
时出具的文件或通知为准。
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第一部分业务须知
因本次东贝集团换股吸收合并东贝 B 股涉及投资者类型较多，不同投资者账户转换
涉及的业务操作各不相同，为确保未来东贝 B 股转换为东贝集团 A 股后各类型投资者能
够顺利进行交易，请投资者仔细阅读以下投资者类型说明，确认自己属于哪一类投资者，
并相应阅读本指引第二部分“投资者操作指引”对应部分，以完成账户转换及后续业务
操作。
一、B 股证券账户分类
目前，上海 B 股证券账户类型共分为 C1 账户、C90 账户及 C99 账户三类，请投资者
根据以下账户分类标准说明,先行确认自己 B 股账户所属类型：
投资者类型 账户类型 分类标准
以境内个人身份证开户的境内个人 B
境内个人投资者 C1 账户，以 C1 开头加 8 位数字组成 股投资者（投资者证券账户指定结算
在境内证券公司）
以个人护照、或其他有效、合法的境
外身份证明文件进行开户的境外个人
境外个人投资者 C90 账户，以 C90 开头加 7 位数字组成
投资者（投资者证券账户可指定结算
在境内外证券公司、境外托管银行）
以有效、合法境外身份证明文件进行
开户的境外机构投资者（投资者证券
境外机构投资者 C99 账户，以 C99 开头加 7 位数字组成
账户可指定结算在境内外证券公司、
境外托管银行）
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二、操作指引投资者分类
基于上海 B 股证券账户的一般分类，本次东贝集团换股吸收合并东贝 B 股涉及的账
户转换流程及后续操作主要按照以下投资者类型进行分类操作：
投资者类型 分类标准
投资者所持 C1 账户已正常开立，并由境内证券公司进行指定
有指定结算的 C1 账户投资者
结算
指定结算在境内证券公司的 C90 投资者所持 C90 或 C99 账户已正常开立，并由境内证券公司进
及 C99 账户投资者 行指定结算
指定结算在境外证券公司、境外托管 由境外证券公司、境外托管行进行托管，通过境外证券公司、
行的 C90 及 C99 账户投资者 境外托管行进行指定结算的 C90 及 C99 账户投资者
撤销指定交易后尚未在任何一家境内证券公司进行指定交易的
无指定结算的 C1 账户投资者
C1 账户投资者
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三、B 股与 A 股主要交易差异对照表
对比内容 B股 A股
每周一至周五，周六、周日及国家法定 每周一至周五，周六、周日及国家法定假日
交易日
假日休市 休市
市价委托：按市场价格报价，只能在连 市价委托：按市场价格报价，只能在连续交
委托报价方 续交易时间申报 易时间申报
式
限价委托：按限定价格报价 限价委托：按限定价格报价
9:15 至 9:20：接受交易申报并可撤销 9:15 至 9:20：接受交易申报并可撤销
开盘前时段
9:20 至 9:25：接受交易申报但不接受撤 9:20 至 9:25：接受交易申报但不接受撤销申
交易所系统
销申报 报
对交易申报
的处理 9:25 至 9:30：接受交易申报和撤销申 9:25 至 9:30：接受交易申报和撤销申报，但
报，但不作处理 不作处理
连续交易时
上午 9:30 至 11:30，下午 13:00 至 15:00 上午 9:30 至 11:30，下午 13:00 至 15:00
间
单笔最低申
100 股 100 股
报买入
不足单笔申
报数量股份 零股，一次性申报卖出 零股，一次性申报卖出
卖出
最小波动价
0.001 美元 0.01 元人民币
格
涨跌幅限制 10% 10%
回转交易 T+1 T+1
交收制度 T+3 股票 T+0 交收、资金 T+1 交收
融资融券交
无 有
易
以上差异仅为 B 股与 A 股对比所得，并不适用于东贝 B 股转东贝集团 A 股后的所有
投资者，投资者类型不同，其适用的业务操作也将有所不同，具体情况详见本指引第二
部分相关内容。
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第二部分投资者操作指引
第一章 有指定结算的 C1 账户投资者
为保证东贝 B 股转为东贝集团 A 股后，投资者能够顺利进行交易，对于本章
适用之 C1 账户投资者应充分知晓并确认以下事项：
1、因东贝 B 股最后交易日未出售股份且未有效申报现金选择权而持有换股
后东贝集团 A 股股份的投资者，未来股份出售将以人民币进行清算交收，并最终
以人民币进行结算；
2、在东贝 B 股现金选择权申报行权完成至东贝集团 A 股挂牌上市前，将对
投资者一码通账户下的 A、B 股账户建立对应关系并匹配 A 股账户，具体操作含
义及流程请见本章“第二节、B 股账户匹配”相关内容；
3、对于未建立一码通 A、B 股账户对应关系的投资者，将由中国结算上海分
公司统一配发特殊 A 股账户，该账户只能进行卖出委托申报，不能进行买入委托
申报，投资者应充分了解所面临的交易限制；
4、配发账户的投资者需按现有 A 股证券账户要求于账户开设时至证券公司
办理第三方存管手续；
5、投资者应确认自己属于本章适用之投资者，否则相关操作指引内容可能无
法完全适用；
6、充分了解 B 股与 A 股在交易规则及费用上的差异；
7、持续关注东贝 B 股及东贝集团相关公告，了解本次吸收合并的进展情况；
8、账户转换的业务操作具体方式，可向 B 股指定结算证券公司咨询。
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第一节 业务相关机构
机构全称 在本指引中简称 主要相关事项
湖北东贝机电集团股份有限公
东贝集团 信息披露
司
黄石东贝电器股份有限公司 东贝 B 股 信息披露
投资者一码通 A、B 股账户对应关系匹配；
中国证券登记结算有限责任公 中国结算上海分
账户配发并协助完成配发账户承继对应 B 股
司上海分公司 公司
证券账户所建立的指定结算关系
配发账户买入委托申报限制并协助完成配发
上海证券交易所 上交所 账户承继对应 B 股证券账户所建立的指定结
算关系
受理投资者所有业务申请以及咨询、沟通、
通知等投资者服务工作；协助投资者在交易
境内各证券公司 境内各证券公司
系统中进行配发账户开户并协助同步完成第
三方存管手续办理
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第二节 B 股退出登记
东贝 B 股在退出登记时，投资者所持股份如在证券公司处存在司法冻结或质
押等情况，由证券公司将相关冻结信息告知东贝集团。
根据东贝 B 股的退出登记申请，中国结算上海分公司向东贝 B 股提供退出 B
股登记时点的投资者名册等相关资料并终止其与东贝 B 股的登记关系。
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第三节 账户匹配
中国结算统一账户平台在原有沪深 A、B 股等证券账户基础上，为投资者设
立一码通账户，作为记录投资者身份信息以及证券资产的总账户，原有证券账户
作为投资者用于投资交易的子账户，并在一码通账户与子账户之间建立关联关系。
中国结算上海分公司根据东贝集团的委托，根据一码通账户与子账户之间的关联
关系为东贝 B 股有指定结算的 C1 账户投资者匹配沪市 A 股账户。具体规则如下：
对于有指定结算的 C1 账户所在的一码通账户下有指定交易在相同证券公司
的沪市 A 股账户，且满足：
（1）一码通下账户名称及主要身份证明文件号码均不为空；
（2）一码通账户与沪市 A 股账户、C1 账户关联关系已确认；
（3）A 股账户为正常；
（4）A 股账户、C1 账户无冒开标识；
（5）A 股账户非定向资管、做市、自营、两融等特殊账户。
则在东贝 B 股退市后，中国结算上海分公司根据东贝集团的委托，将为满足
上述条件的 C1 账户匹配沪市 A 股账户。对于一码通账户下存在多个满足以上条
件的 A 股证券账户，将按照下列顺序选择特殊 A 股账户：优先选择开户日期最近
的沪市普通 A 股账户，如无沪市普通 A 股账户，再选择开立日期最近的特殊 A 股
账户。
对于不存在符合上述条件的沪市 A 股账户或在上述条件下未能匹配到沪市 A
股账户（含特殊 A 股账户）的东贝 B 股账户，则由中国结算上海分公司根据东贝
集团委托为其统一配发沪市特殊 A 股账户，具体详见本章“第四节 账户配发”。
特别提示，由于投资者 A、B 股证券账户信息不一致、同一一码通下 A、B
股账户关联关系未确认或 A、B 股账户不在同一一码通下，都会导致 C1 账户投资
者不能匹配到沪市 A 股账户，请投资者先办理相关账户资料修改或关联关系确认、
转挂手续；请指定结算证券公司通知投资者提前办理。
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第四节 账户配发
对于有指定结算但未匹配成功的 C1 账户投资者，由东贝集团委托中国结算
上海分公司统一根据投资者一码通账户信息免费配发沪市特殊 A 股账户。
沪市特殊 A 股账户为限制性账户，由上海证券交易所交易系统对该类账户进
行交易限制，只能进行卖出委托申报，不能进行买入委托申报。特殊 A 股账户除
无法买入任何证券以外，被限制买入的业务范围还包括：证券发行、权证行权、
开放式基金申购、开放式基金认购、开放式基金分红设置、账户式质押回购出库、
ETF 申购、融资融券余券划转、融资融券担保品划转（买方向）、融资融券券源
划转（买方向）等。未来，如资本市场推出新业务及新产品，相关业务及产品也
将有可能被列入限制买入范围。
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第五节 匹配和配发结果的发送和确认
在匹配和配发完成后，中国结算上海分公司将所有匹配和配发结果发送至东
贝集团。东贝集团接受所有东贝 B 股股东查询及转换账户补充、更新事宜，包括
无指定结算 C1 账户投资者。东贝集团将通过公告等适当方式告知市场账户拟转
换结果的查询、更新方式，并提醒各位投资者注意以下事项：
1、如 C1 账户投资者对匹配或配发的 A 股账户有异议的，可在调整期内可自
主选择符合条件的转换 A 股账户，如在调整期内无特别指定或指定的 A 股账户登
记信息与 C1 账户不一致，则视为同意使用东贝集团向中国结算申请匹配的沪市
A 股证券账户或配发的特殊 A 股账户，按照匹配或配发结果进行后续股份转换；
2、配发的特殊 A 股账户将由上海证券交易所交易系统进行禁买限制。为了
避免影响后续股份转换和交易，请投资者尽快办理配发特殊 A 股账户的指定交易。
3、为了避免产生账户转换失败等不利后果，建议投资者请勿在东贝集团 A
股上市前注销匹配或配发或在调整期内投资者指定的沪市 A 股账户。若在东贝集
团 A 股上市前注销了上述账户，则此类投资者东贝 B 股转换成东贝集团 A 股后，
将登记至东贝集团的未确认持有人专用证券账户中，投资者后续可咨询东贝集团
或中信建投证券办理确权操作。
同时，中国结算上海分公司将根据东贝集团的委托将有指定结算的 B 股账户
的匹配和配发结果发送至指定结算证券公司（含境外托管行）。
指定结算证券公司（含境外托管行）应告知有指定结算的 B 股账户投资者账
户匹配和配发结果，并根据要求将投资者的确认和调整结果反馈至中国结算上海
分公司。为充分保障投资者自主选择的权利，指定结算证券公司（含境外托管行）
需落实投资者知晓匹配和配发结果的义务，同时告知以下事项：
1、如 C1 账户投资者对匹配或配发的 A 股账户有异议的，可在调整期内可自
主选择符合条件的转换 A 股账户，如在调整期内无特别指定或指定的 A 股账户登
记信息与 C1 账户不一致，则视为同意使用东贝集团向中国结算申请匹配的沪市
A 股证券账户或配发的特殊 A 股账户，按照匹配或配发结果进行后续股份转换；
2、配发的特殊 A 股账户将由上海证券交易所交易系统进行禁买限制。为了
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避免影响后续股份转换和交易，请投资者尽快办理配发特殊 A 股账户的指定交易。
3、为了避免产生账户转换失败等不利后果，建议投资者请勿在东贝集团 A
股上市前注销匹配或配发或在调整期内投资者指定的沪市 A 股账户。若在东贝集
团 A 股上市前注销了上述账户，则此类投资者东贝 B 股转换成东贝集团 A 股后，
将登记至东贝集团的未确认持有人专用证券账户中，投资者后续可咨询东贝集团
或中信建投证券办理确权操作。
调整期结束后，东贝集团委托中国结算上海分公司向东贝 B 股指定结算证券
公司（含境外托管行）收集投资者确认和调整结果。指定结算证券公司（含境外
托管行）应在规定的时间内将 B 股账户投资者账户确认和调整结果反馈给中国结
算上海分公司，中国结算上海分公司收集后直接转发给东贝集团进行汇总确认，
东贝集团将结合自行收集的投资者确认和调整结果，生成最终的 A 股初始登记名
册。
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第六节 A 股初始登记
东贝集团根据本次吸收合并换股比例计算所有登记在册 B 股投资者换股后所
得东贝集团 A 股股份数，并将各投资者股份明细更新至投资者名册。此投资者名
册包含股东代码、证券代码、证券类型、托管数量、投资者姓名/名称、国籍/注册
地、证件类别/主体资格证明文件类别、证件号码/主体资格证书编号、流通类型、
挂牌年份、权益类别等信息。
东贝集团将更新后的投资者名册（含司法冻结、质押登记数据）发送至中国
结算上海分公司，并向中国结算上海分公司申请完成东贝集团 A 股股份初始登记。
中国结算上海分公司将根据东贝集团折算并转换后的初始登记股东名册将 A 股股
份登记至对应 A 股账户。在登记完成后，中国结算上海分公司将东贝集团股份的
初始登记结果反馈至东贝集团，东贝集团以适当方式将初始登记结果告知投资者。
根据东贝集团申请，中国结算上海分公司将已确认匹配普通 A 股账户的 C1
账户投资者所持东贝集团 A 股股份初始登记至其确认的普通 A 股证券账户；尚未
完成普通 A 股账户确认的 C1 账户投资者所持东贝集团 A 股股份，初始登记至匹
配或配发的特殊 A 股账户。初始登记完成当日，中国结算上海分公司将根据普通
A 股证券账户和特殊 A 股账户的指定交易关系，将上述账户持有东贝集团 A 股股
份的情况通过现有数据接口发送指定交易证券公司。已确认登记在普通 A 股账户
的 C1 账户投资者，按现有普通 A 股证券账户操作流程实现东贝集团 A 股股份正
常买卖，本操作指引对相关业务流程不再做赘述。
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第七节 配发沪市特殊 A 股账户托管关系建立
配发的沪市特殊 A 股账户由投资者原 B 股证券账户映射生成，是为解决此次
B 股转 A 股方案实施中无沪市普通 A 股账户的投资者而做出的特殊安排，其目的
和用途是限定的，因此在相应操作上有别于普通 A 股证券账户。
对 C1 账户投资者，投资者需至任意一家境内证券公司办理配发沪市特殊 A
股账户的指定交易，与该证券公司建立托管关系。受东贝集团委托，上述投资者
可联系中信建投证券咨询相关业务流程，并可于中信建投证券处完成相关业务的
办理。
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第八节 人民币资金账户开通/开立
中国结算上海分公司根据 C1 账户投资者原 B 股指定结算关系，将投资者匹
配或配发的沪市特殊 A 股账户发送至 B 股指定结算境内证券公司。各境内证券公
司在收到相应投资者账户信息后，需通过网络、电话、短信、营业场所张贴公告
等各种方式，通知投资者关于换股所得东贝集团 A 股股份初始登记于其匹配或配
发的沪市特殊 A 股账户的事宜，投资者可自主替换为符合要求的 A 股账户，也可
确认使用沪市特殊 A 股账户办理股份的初始登记。投资者确认使用沪市特殊 A 股
账户的，各证券公司营业部协助办理原 B 股资金账户人民币结算功能开通，并通
知投资者办理确认的沪市特殊 A 股账户资金账户的第三方存管手续。待投资者至
证券公司营业部办理相关手续时，各证券公司具体操作步骤如下：
1、证券公司开通 C1 账户投资者原 B 股资金账户人民币币种，增加人民币结
算功能；
2、证券公司在交易系统中将投资者确认的沪市特殊 A 股账户开立于已开通
人民币币种结算功能的 B 股资金账户下；
3、投资者需按照各证券公司办理资金账户第三方存管业务的相关规定签署第
三方存管协议并办理资金账户的第三方存管手续。一般的办理流程是证券公司负
责将投资者人民币资金账户预指定信息发送至第三方存管银行，投资者至存管银
行营业网点办理资金账户第三方存管关联手续，投资者资金账户实现第三方存管。
建议各证券公司在投资者完成第三方存管业务办理后，再执行前述第 1-2 步
操作。完成上述步骤后次日，投资者通过原 B 股资金账户号和交易密码可进入交
易界面查询其确认的沪市特殊 A 股账户信息及登记在该证券账户下的东贝集团 A
股股份数（完成初始登记后），并可在东贝集团 A 股挂牌上市后进行卖出委托申
报。
以上流程仅为一般性流程说明，具体操作流程由各证券公司按照各自公司的
相关规定自行确定。
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第九节 股份出售及清算交收
在完成前述操作步骤后，所有沪市特殊 A 股账户的 C1 账户投资者，其股份
出售及清算交收皆可按目前普通 A 股证券账户操作流程进行，具体步骤如下：
1、T 日，投资者通过原 B 股交易密码及资金账户号登陆交易界面，在卖出委
托中输入东贝集团 A 股证券代码，并输入卖出股数及委托价格下达卖出委托申请；
2、证券公司交易系统可以通过东贝集团 A 股证券代码自动选择投资者的沪
市特殊 A 股账户及 A 股减持交易单元向交易所申报卖出委托；
3、上海证券交易所通过交易系统进行撮合成交，完成后将成交回报发送至证
券公司；
4、T 日日终，中国结算上海分公司接收上海证券交易所当日交易成交数据，
进行证券交易资金与证券的清算，并将清算数据发送至各证券公司；并于 T+1 日
按 T 日证券交易清算结果完成与各证券公司之间的交收资金划付；
5、T 日日终，各境内证券公司根据中国结算上海分公司发送的交易清算数据
与投资者进行二级清算交收。投资者的沪市特殊 A 股账户东贝集团 A 股股份相应
减少，资金账户人民币资金金额相应增加；
6、投资者资金账户中人民币资金需根据同期中国人民银行人民币活期存款利
率对应计算活期存款利息并于计息日增加至投资者人民币资金账户。
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第十节 资金划付
1、T+1 日，各境内证券公司将投资者出售东贝集团 A 股股份所获人民币资金
由结算备付金账户划转至客户交易结算资金第三方存管汇总账户；
2、T+1 日，投资者可通过一般 A 股第三方存管银证转账流程将出售东贝集团
A 股股份所获人民币资金由证券公司资金账户划转至个人指定银行账户，完成资
金最终划付。
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第十一节 公积金转增与送红股、派息
（一）公积金转增与送红股
沪市特殊 A 股账户内股份的送股登记参照现有正常 A 股账户处理。
（二）派息
对于已指定交易在境内证券公司的沪市特殊 A 股账户投资者，中国结算上海
分公司根据股权登记日投资者的特殊 A 股账户持股信息，在红利派送日前一日日
终清算交收时，通过现有 A 股清算交收系统自动结算各投资者派息金额，并将投
资者派息金额明细发送至各指定结算证券公司，各证券公司完成二级清算交收后，
将各投资者派息金额增计至其资金账户。中国结算上海分公司将派息资金于派送
日划付至各证券公司结算备付金账户。该笔资金的划付处理与股票出售资金的划
付处理方式一致，按投资者类型进行分类处理，详细可参见本章“第十节 资金划
付”相关内容。
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第十二节 股息红利差别化个人所得税
股息红利差别化个人所得税计算和代扣代缴按照现有业务规则办理。
原东贝 B 股投资者因本次吸收合并而取得东贝集团 A 股登记的初始持有日期
为 A 股股份登记日，取得东贝集团 A 股的时间亦自 A 股股份登记日起算。
原东贝 B 股境内个人投资者（即 C1 账户投资者）自取得东贝集团 A 股股份
至转让上述 A 股股份期间，所涉及的股息红利差别化个人所得税（如有），将根
据《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》（财税
[2015]101 号）的规定，待个人转让股票时，中国证券登记结算有限责任公司根据
其持股期限计算应纳税额，由证券公司等股份托管机构从个人资金账户中扣收并
划付中国证券登记结算有限责任公司。
若未来国家相关税务政策发生变化，各类投资者红利税缴纳政策将根据届时
适用的法律法规予以执行。
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第十三节 换股产生的零碎股处理
换股实施过程中产生的零碎股，将按照东贝集团申请的零碎股处理原则执行。
东贝 B 股退市后，其投资者名册将移交至东贝集团，东贝集团根据零碎股处理原
则相应计算所有登记在册投资者换股后所得东贝集团 A 股股份数，并将各投资者
股份明细更新至投资者名册。
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第十四节 股东大会
在沪市特殊 A 股账户完成指定交易后，投资者可按现有普通 A 股证券账户投
票流程进行网上投票。未完成沪市特殊 A 股账户指定交易的投资者，应先至境内
证券公司办理配发沪市特殊 A 股账户指定交易和人民币账户手续，再按现有普通
A 股证券账户操作流程进行网络投票。投资者亦可通过亲自或委托他人出席股东
大会进行现场投票。投资者拟现场参会的，股东大会当日，个人投资者应当持股
票账户开户凭证（配发沪市特殊 A 股账户的投资者持原 B 股证券账户开户凭证即
可）、本人有效证件或证明等文件；机构投资者代表应当持股票账户开户凭证
（配发沪市特殊 A 股账户的投资者持原 B 股证券账户开户凭证即可）、股东单位
证明等文件出席股东大会。代理人还应当提交股东授权委托书和个人有效身份证
件。
投资者至境内证券公司完成办理开户手续前，需要自行联系东贝集团参与股
东大会及投票事宜。
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第十五节 配股
在境外投资者能够认购 A 股股票之前，或境外投资者持有的东贝集团 A 股股
票完全出售之前，东贝集团将慎重面对部分 A 股账户交易权利受限这一客观事实，
在处理一些相关的重大事项如配股时，充分考虑各类投资者参与权利的公平性。
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第十六节 配发沪市特殊 A 股账户注销
当投资者沪市特殊 A 股账户中东贝集团 A 股股份余股为零时，指定交易证券
公司可将沪市特殊 A 股账户申报注销，也可以保留该账户，三年后如果未有新登
记 的 股 份 ， 按 小 额 休 眠 账 户 申 报 处 理 。
26
第二章 指定结算在境内证券公司的 C90 及 C99 账户投资者
为保证东贝 B 股转为东贝集团 A 股后，投资者能够顺利进行交易，对于本章
适用之 C90 及 C99 账户投资者应充分知晓并确认以下事项：
1、因东贝 B 股最后交易日未出售股份且未有效申报现金选择权而持有换股
后东贝集团 A 股股份的投资者，未来股份出售将以人民币进行清算交收，并由各
境内证券公司通过购汇银行购汇后以美元进行最终结算，购汇汇率采用购汇银行
T+2 日（T 日为交易日）购汇时点人民币对美元现汇卖出价；
2、对于本章适用之 C90 及 C99 账户投资者将由中国结算上海分公司统一配
发账户，该账户只能进行卖出委托申报，不能进行买入委托申报，相关投资者应
充分了解所面临的交易限制；
3、投资者应确认自己属于本章适用之投资者，否则相关操作指引内容可能无
法完全适用；
4、充分了解 B 股与 A 股在交易规则及费用上的差异；
5、持续关注东贝 B 股及东贝集团相关公告，了解本次吸收合并的进展情况；
6、账户转换的业务操作具体方式，可向 B 股证券账户指定结算证券公司咨
询。
27
第一节 业务相关机构
机构全称 在本指引中简称 主要相关事项
湖北东贝机电集团股份有限公
东贝集团 信息披露
司
黄石东贝电器股份有限公司 东贝 B 股 信息披露
账户配发并协助完成配发账户承继对
中国证券登记结算有限责任
中国结算上海分公司 应 B 股证券账户所建立的指定结算关
公司上海分公司
系
配发账户买入委托申报限制并协助完
上海证券交易所 上交所 成配发账户承继对应 B 股证券账户所
建立的指定结算关系
受理投资者所有业务申请以及咨询、
沟通、通知等投资者服务工作；完成
投资者配发账户在交易系统中开户；
境内各证券公司 境内各证券公司
将投资者股票出售所获人民币资金通
过购汇银行购汇，并根据投资者提款
申请将相应美元资金划付至投资者
28
第二节 B 股退出登记
东贝 B 股在退出登记时，投资者所持股份如在证券公司处存在司法冻结或质
押等情况，由证券公司将相关冻结信息告知东贝集团。
根据东贝 B 股的退出登记申请，中国结算上海分公司向东贝 B 股提供退出 B
股登记时点的投资者名册等相关资料并终止其与东贝 B 股的登记关系。
29
第三节 配发账户
对于全部 C90、C99 账户投资者，由东贝集团委托中国结算上海分公司统一
根据投资者一码通账户信息免费配发沪市特殊 A 股账户。
沪市特殊 A 股账户为限制性账户，由上海证券交易所交易系统对该类账户进
行交易限制，只能进行卖出委托申报，不能进行买入委托申报。特殊 A 股账户除
无法买入任何证券以外，被限制买入的业务范围还包括：证券发行、权证行权、
开放式基金申购、开放式基金认购、开放式基金分红设置、账户式质押回购出库、
ETF 申购、融资融券余券划转、融资融券担保品划转（买方向）、融资融券券源
划转（买方向）等。未来，如资本市场推出新业务及新产品，相关业务及产品也
将有可能被列入限制买入范围。
30
第四节 配发结果的发送和确认
在配发完成后，中国结算上海分公司将所有配发结果发送至东贝集团。东贝
集团接受所有东贝 B 股股东查询及转换账户补充、更新事宜。东贝集团将通过公
告等适当方式告知市场账户拟转换结果的查询、更新方式，并提醒各位投资者注
意以下事项：
1、配发的特殊 A 股账户将由上海证券交易所交易系统进行禁买限制。为了
避免影响后续股份转换和交易，请投资者尽快办理配发特殊 A 股账户的指定交易。
2、为了避免产生账户转换失败等不利后果，建议投资者请勿在东贝集团 A
股上市前注销匹配或配发或在调整期内投资者指定的沪市 A 股账户。若在东贝集
团 A 股上市前注销了上述账户，则此类投资者东贝 B 股转换成东贝集团 A 股后，
将登记至东贝集团的未确认持有人专用证券账户中，投资者后续可咨询东贝集团
或中信建投证券办理确权操作。
同时，中国结算上海分公司将根据东贝集团的委托将有指定结算的 B 股账户
的配发结果发送至指定结算证券公司（含境外托管行）。
指定结算证券公司（含境外托管行）应告知有指定结算的 B 股账户投资者账
户配发结果。为充分保障投资者的权利，指定结算证券公司（含境外托管行）需
落实投资者知晓配发结果的义务，同时告知以下事项：
1、配发的特殊 A 股账户将由上海证券交易所交易系统进行禁买限制。为了
避免影响后续股份转换和交易，请投资者尽快办理配发特殊 A 股账户的指定交易。
2、为了避免产生账户转换失败等不利后果，建议投资者请勿在东贝集团 A
股上市前注销匹配或配发或在调整期内投资者指定的沪市 A 股账户。若在东贝集
团 A 股上市前注销了上述账户，则此类投资者东贝 B 股转换成东贝集团 A 股后，
将登记至东贝集团的未确认持有人专用证券账户中，投资者后续可咨询东贝集团
或中信建投证券办理确权操作。
31
第五节 A 股初始登记
东贝集团根据本次吸收合并换股比例计算所有登记在册 B 股投资者换股后所
得东贝集团 A 股股份数，并将各投资者股份明细更新至投资者名册。此投资者名
册包含股东代码、证券代码、证券类型、托管数量、投资者姓名/名称、国籍/注册
地、证件类别/主体资格证明文件类别、证件号码/主体资格证书编号、流通类型、
挂牌年份、权益类别等信息。
东贝集团将更新后的投资者名册（含司法冻结、质押登记数据）发送至中国
结算上海分公司，并向中国结算上海分公司申请完成东贝集团 A 股股份初始登记。
中国结算上海分公司将根据东贝集团折算并转换后的初始登记股东名册将 A 股股
份登记至对应 A 股账户。在登记完成后，中国结算上海分公司将东贝集团股份的
初始登记结果反馈至东贝集团，东贝集团以适当方式将初始登记结果告知投资者。
根据东贝集团申请，中国结算上海分公司将所有 C90、C99 账户投资者所持
东贝集团 A 股股份，初始登记至匹配或配发的特殊 A 股账户。初始登记完成当日，
中国结算上海分公司将根据普通 A 股证券账户和特殊 A 股账户的指定交易关系，
将上述账户持有东贝集团 A 股股份的情况通过现有数据接口发送指定交易证券公
司。对于所有 C90、C99 账户投资者，以上投资者都将通过沪市特殊 A 股账户持
有或卖出东贝集团 A 股股份，相关投资者按如下业务操作流程操作。
32
第六节 配发沪市特殊 A 股账户托管关系建立
配发的沪市特殊 A 股账户由投资者原 B 股证券账户映射生成，是为解决此次
B 股转 A 股方案实施中无沪市普通 A 股账户的投资者而做出的特殊安排，其目的
和用途是限定的，因此在相应操作上有别于普通 A 股证券账户。
对指定结算在境内证券公司的 C90 及 C99 账户投资，投资者需至任意一家境
内证券公司办理配发沪市特殊 A 股账户的指定交易，与该证券公司建立托管关系。
受东贝集团委托，上述投资者可联系中信建投证券咨询相关业务流程，并可于中
信建投证券处完成相关业务的办理。
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第七节 人民币资金账户开通/开立
对于指定结算在境内证券公司的 C90 及 C99 对应资金账户人民币结算功能开
通流程同“第一章 有指定结算的 C1 账户投资者”之“第八节 人民币资金账户开
通/开立”所述操作流程。对于 C90 及 C99 账户投资者配发的特殊 A 股账户，只
需开通人民币币种，由于最终结算资金为美元，该类账户无需投资者办理第三方
存管业务，视同上海 B 股证券账户进行相关交易数据报送处理。
34
第八节 股份出售及清算交收
股份出售及清算交收流程同“第一章 有指定结算的 C1 账户投资者”之“第
九节 股份出售及清算交收”所述操作流程，但卖出所得人民币不可用、不可取，
需按国家外汇管理局要求统一换汇为美元，具体操作参见本章“九、资金划付”。
35
第九节 资金划付
本次换股完成后，对于原东贝 B 股 C90 及 C99 账户投资者，其通过沪市特殊
A 股账户减持东贝集团 A 股或分红所得人民币资金，将由各证券公司代为购汇，
并最终以美元进行结算。各证券公司将在本次账户转换指定购汇银行（中国银行）
开立人民币专用存款账户（以下简称“存款账户”）并签署存款账户监管协议，
每一交易日由中国银行根据各证券公司购汇申请，协助将人民币资金购汇成美元，
并由各证券公司最终向投资者进行美元资金的划付。在东贝集团 A 股上市交易前，
各指定结算证券公司需先行至总部注册地或办公所在地的中国银行指定营业网点
开立存款账户，存款账户开户手续由银行根据监管部门文件要求确定。未来，
C90 及 C99 账户投资者每日通过沪市特殊 A 股账户减持或分红所获人民币资金，
将由各证券公司代为划转至存款账户，并完成购汇。此后，由各证券公司将完成
购汇后的美元资金最终划付至投资者。资金划付基本流程如下：
1、T 日终，各境内证券公司完成与投资者的二级清算交收；
2、T+1 日，各境内证券公司将 T 日 C90 及 C99 账户投资者出售东贝集团 A 股
股份数与资金交收明细（含 T 日投资者所获分红资金，如有）进行汇总，计算 T
日该类投资者出售东贝集团 A 股股份或分红所获人民币总额；
3、T+1 日 16 时前，各境内证券公司根据汇总计算结果，将该笔人民币资金
划转至其人民币存款账户并将该笔人民币资金对应的 C90 及 C99 账户投资者交易
明细汇总表加盖各证券公司业务章后，连同购汇申请书及投资者交易对账单，提
供给中国银行存款账户开户网点，证券公司应确保划付的人民币资金与交易明细
汇总表一致；
4、T+2 日（须为外汇交易市场开放日）上午 10 时前，存款账户开户网点根
据证券公司 T+1 日提供的投资者交易明细汇总表及投资者交易对账单，核对相关
数据合计金额与存款账户 T+1 日收入金额是否一致，核对无误后办理购汇业务。
购汇汇率按银行当日购汇时点人民币对美元现汇卖出价；
5、购汇完成后，中国银行开户网点会将购汇汇率、美元金额告知各证券公司，
各境内证券公司根据购汇结果相应计算各投资者对应美元资金数。并对投资者资
金账户进行更新，资金账户中人民币资金金额相应减计为零，美元资金金额根据
36
购汇汇率转换计算后，相应增加。投资者资金账户中的美元资金精确到美分，投
资人民币资金金额按购汇汇率转换为美元后，按照其小数点后第三位大小排序，
每一位投资者依次送一美分，直至投资者转换后美元资金总额与实际购汇美元总
额一致。如遇小数点后第三位相同的投资者多于剩余美分时则采取计算机系统随
机发放的方式，直至投资者转换后美元资金总额与实际购汇美元总额一致；
6、T+2 日，各证券公司可根据投资者提款申请，将投资者购汇完成后的美元
资金直接划付至投资者指定的境外银行账户（各证券公司需向中国银行存款账户
开户网点递交境外汇款申请书、投资者交易明细汇总表）。各证券公司也可将该
笔美元资金划入其 B 股保证金账户（各证券公司需向存款账户开户网点递交境内
汇款申请书、投资者交易明细汇总表），并按现有 B 股操作流程供投资者进一步
交易 B 股或后续提款之用。
7、对于划入证券公司 B 股保证金账户的，T+m 日（m≥3），投资者可向各
境内证券公司发出提款申请，各证券公司收到投资者提款申请后，根据其投资者
提款相关规定办理美元资金划付。具体提款申请流程与各证券公司现有 B 股提款
申请流程一致。
37
第十节 公积金转增与送红股、派息
（一）公积金转增与送红股
沪市特殊 A 股账户内股份的送股登记参照现有正常 A 股账户处理。
（二）派息
对于已指定交易在境内证券公司的沪市特殊 A 股账户投资者，中国结算上海
分公司根据股权登记日投资者的特殊 A 股账户持股信息，在红利派送日前一日日
终清算交收时，通过现有 A 股清算交收系统自动结算各投资者派息金额，并将投
资者派息金额明细发送至各指定结算证券公司，各证券公司完成二级清算交收后，
将各投资者派息金额增计至其资金账户。中国结算上海分公司将派息资金于派送
日划付至各证券公司结算备付金账户。该笔资金的划付处理与股票出售资金的划
付处理方式一致，按投资者类型进行分类处理，详细可参见本章“第九节 资金划
付”相关内容。
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第十一节 股息红利差别化个人所得税
股息红利差别化个人所得税计算和代扣代缴按照现有业务规则办理。
原东贝 B 股投资者因本次吸收合并而取得东贝集团 A 股登记的初始持有日期
为 A 股股份登记日，取得东贝集团 A 股的时间亦自 A 股股份登记日起算。
因东贝集团为外商投资企业，根据《财政部、国家税务总局关于个人所得税
若干政策问题的通知》（财税字[1994]20 号）的规定，对于外籍个人从外商投资
企业取得的股息、红利所得将暂免征收个人所得税，因此，对于因本次换股实施
后而取得东贝集团 A 股股份的外籍个人投资者（即 C90 账户投资者），其取得的
股息红利将免征收个人所得税。
原东贝 B 股境外机构投资者（即 C99 账户投资者），根据《关于非居民企业
取得 B 股等股票股息征收企业所得税问题的批复》（国税函[2009]394 号）的规定，
在中国境内外公开发行、上市股票（A 股、B 股和海外股）的中国居民企业，在
向非居民企业股东派发 2008 年及以后年度股息时，应统一按 10％的税率代扣代
缴企业所得税。非居民企业股东需要享受税收协定待遇的，依照税收协定执行的
有关规定办理。
若未来东贝集团外商投资企业身份发生变更，或国家相关税务政策发生变化，
各类投资者红利税缴纳政策将根据届时适用的法律法规予以执行。
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第十二节 换股产生的零碎股处理
换股实施过程中产生的零碎股，将按照东贝集团申请的零碎股处理原则执行。
东贝 B 股退市后，其投资者名册将移交至东贝集团，东贝集团根据零碎股处理原
则相应计算所有登记在册投资者换股后所得东贝集团 A 股股份数，并将各投资者
股份明细更新至投资者名册。
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第十三节 股东大会
在沪市特殊 A 股账户完成指定交易后，投资者可按现有普通 A 股证券账户投
票流程进行网上投票。未完成沪市特殊 A 股账户指定交易的投资者，应先至境内
证券公司办理配发沪市特殊 A 股账户指定交易和人民币账户手续，再按现有普通
A 股证券账户操作流程进行网络投票。投资者亦可通过亲自或委托他人出席股东
大会进行现场投票。投资者拟现场参会的，股东大会当日，个人投资者应当持股
票账户开户凭证（配发沪市特殊 A 股账户的投资者持原 B 股证券账户开户凭证即
可）、本人有效证件或证明等文件；机构投资者代表应当持股票账户开户凭证
（配发沪市特殊 A 股账户的投资者持原 B 股证券账户开户凭证即可）、股东单位
证明等文件出席股东大会。代理人还应当提交股东授权委托书和个人有效身份证
件。
投资者至境内证券公司完成办理开户手续前，需要自行联系东贝集团参与股
东大会及投票事宜。
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第十四节 配股
在境外投资者能够认购 A 股股票之前，或境外投资者持有的东贝集团 A 股股
票完全出售之前，东贝集团将慎重面对部分 A 股账户交易权利受限这一客观事实，
在处理一些相关的重大事项如配股时，充分考虑各类投资者参与权利的公平性。
42
第十五节 配发沪市特殊 A 股账户注销
当投资者沪市特殊 A 股账户中东贝集团 A 股股份余股为零时，指定交易证券
公司可将沪市特殊 A 股账户申报注销，也可以保留该账户，三年后如果未有新登
记的股份，按小额休眠账户申报处理。
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第三章 指定结算在境外证券公司、境外托管行的 C90 及 C99
账户投资者
为保证东贝 B 股转为东贝集团 A 股后，投资者能够顺利进行交易，对于本章
适用之 C90 及 C99 账户投资者应充分知晓并确认以下事项：
1、因东贝 B 股最后交易日未出售股份且未有效申报现金选择权而持有换股
后东贝集团 A 股股份的投资者，未来股份出售将以人民币进行清算交收，并由投
资者自行确定的指定交易证券公司通过购汇银行购汇后以美元进行最终结算，购
汇汇率采用购汇银行 T+2 日（T 日为交易日）购汇时点人民币对美元现汇卖出价；
2、对于本章适用之 C90 及 C99 账户投资者将由中国结算上海分公司统一配
发账户，该账户只能进行卖出委托申报，不能进行买入委托申报，相关投资者应
充分了解所面临的交易限制；
3、中国结算上海分公司为投资者配发的账户暂无证券公司进行交易结算，投
资者需自行确定一家境内证券公司进行指定交易，并至该证券公司各营业部办理
资金账户开户手续以实现配发账户中东贝集团 A 股股份的正常卖出；
4、投资者应确认自己属于本章适用之投资者，否则相关操作指引内容可能无
法完全适用；
5、充分了解 B 股与 A 股在交易规则上的差异；
6、持续关注东贝 B 股及东贝集团相关公告，了解本次吸收合并的进展情况；
7、账户转换的业务操作具体方式，投资者可向指定交易证券公司咨询。
44
第一节 业务相关机构
机构全称 在本指引中简称 主要相关事项
湖北东贝机电集团股份有限公司 东贝集团 信息披露
黄石东贝电器股份有限公司 东贝 B 股 信息披露
中国证券登记结算有限责任
中国结算上海分公司 账户配发
公司上海分公司
上海证券交易所 上交所 账户买入委托申报
为投资者提供涉及本次账户转换业
中信建投证券股份有限公司 中信建投证券
务咨询及办理服务
完成投资者开户手续办理，并实现
其配发账户在交易系统中开户并指
定交易；完成配发账户东贝集团股
票卖出及清算交收；将投资者股票
投资者自行确定的境内证券公司 境内证券公司 出售所获人民币资金通过购汇银行
购汇，并根据投资者提款申请将相
应美元资金划付至投资者；受理投
资者所有业务申请以及咨询、沟通、
通知等投资者服务工作
45
第二节 B 股退出登记
东贝 B 股在退出登记时，投资者所持股份如在证券公司处存在司法冻结或质押
等情况，由证券公司将相关冻结信息告知东贝集团。
根据东贝 B 股的退出登记申请，中国结算上海分公司向东贝 B 股提供退出 B 股
登记时点的投资者名册等相关资料并终止其与东贝 B 股的登记关系。
46
第三节 配发账户
对于全部 C90、C99 账户投资者，由东贝集团委托中国结算上海分公司统一
根据投资者一码通账户信息免费配发沪市特殊 A 股账户。
沪市特殊 A 股账户为限制性账户，由上海证券交易所交易系统对该类账户进
行交易限制，只能进行卖出委托申报，不能进行买入委托申报。特殊 A 股账户除
无法买入任何证券以外，被限制买入的业务范围还包括：证券发行、权证行权、
开放式基金申购、开放式基金认购、开放式基金分红设置、账户式质押回购出库、
ETF 申购、融资融券余券划转、融资融券担保品划转（买方向）、融资融券券源
划转（买方向）等。未来，如资本市场推出新业务及新产品，相关业务及产品也
将有可能被列入限制买入范围。
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第四节 配发结果的发送和确认
在配发完成后，中国结算上海分公司将所有配发结果发送至东贝集团。东
贝集团接受所有东贝 B 股股东查询及转换账户补充、更新事宜。东贝集团将通
过公告等适当方式告知市场账户拟转换结果的查询、更新方式，并提醒各位投
资者注意以下事项：
1、配发的特殊 A 股账户将由上海证券交易所交易系统进行禁买限制。为了
避免影响后续股份转换和交易，请投资者尽快办理配发特殊 A 股账户的指定交
易。
2、为了避免产生账户转换失败等不利后果，建议投资者请勿在东贝集团 A
股上市前注销匹配或配发或在调整期内投资者指定的沪市 A 股账户。若在东贝
集团 A 股上市前注销了上述账户，则此类投资者东贝 B 股转换成东贝集团 A 股
后，将登记至东贝集团的未确认持有人专用证券账户中，投资者后续可咨询东
贝集团或中信建投证券办理确权操作。
同时，中国结算上海分公司将根据东贝集团的委托将有指定结算的 B 股账
户的配发结果发送至指定结算证券公司（含境外托管行）。
指定结算证券公司（含境外托管行）应告知有指定结算的 B 股账户投资者
账户配发结果。为充分保障投资者的权利，指定结算证券公司（含境外托管行）
需落实投资者知晓配发结果的义务，同时告知以下事项：
1、配发的特殊 A 股账户将由上海证券交易所交易系统进行禁买限制。为了
避免影响后续股份转换和交易，请投资者尽快办理配发特殊 A 股账户的指定交
易。
2、为了避免产生账户转换失败等不利后果，建议投资者请勿在东贝集团 A
股上市前注销匹配或配发或在调整期内投资者指定的沪市 A 股账户。若在东贝
集团 A 股上市前注销了上述账户，则此类投资者东贝 B 股转换成东贝集团 A 股
后，将登记至东贝集团的未确认持有人专用证券账户中，投资者后续可咨询东
贝集团或中信建投证券办理确权操作。
48
第五节 A 股初始登记
东贝集团根据本次吸收合并换股比例计算所有登记在册 B 股投资者换股后所
得东贝集团 A 股股份数，并将各投资者股份明细更新至投资者名册。此投资者名
册包含股东代码、证券代码、证券类型、托管数量、投资者姓名/名称、国籍/注册
地、证件类别/主体资格证明文件类别、证件号码/主体资格证书编号、流通类型、
挂牌年份、权益类别等信息。
东贝集团将更新后的投资者名册（含司法冻结、质押登记数据）发送至中国
结算上海分公司，并向中国结算上海分公司申请完成东贝集团 A 股股份初始登记。
中国结算上海分公司将根据东贝集团折算并转换后的初始登记股东名册将 A 股股
份登记至对应 A 股账户。在登记完成后，中国结算上海分公司将东贝集团股份的
初始登记结果反馈至东贝集团，东贝集团以适当方式将初始登记结果告知投资者。
根据东贝集团申请，中国结算上海分公司将所有 C90、C99 账户投资者所持
东贝集团 A 股股份，初始登记至匹配或配发的特殊 A 股账户。初始登记完成当日，
中国结算上海分公司将根据普通 A 股证券账户和特殊 A 股账户的指定交易关系，
将上述账户持有东贝集团 A 股股份的情况通过现有数据接口发送指定交易证券公
司。对于所有 C90、C99 账户投资者，以上投资者都将通过沪市特殊 A 股账户持
有或卖出东贝集团 A 股股份，相关投资者按如下业务操作流程操作。
49
第六节 配发沪市特殊 A 股账户托管关系建立
配发的沪市特殊 A 股账户由投资者原 B 股证券账户映射生成，是为解决此次
B 股转 A 股方案实施中无沪市普通 A 股账户的投资者而做出的特殊安排，其目的
和用途是限定的，因此在相应操作上有别于普通 A 股证券账户。
对指定结算在境外证券公司、境外托管行的 C90 及 C99 账户投资者，由于为
其配发的特殊 A 股账户需通过境内证券公司方能进行卖出交易，为此投资者需至
任意一家境内证券公司办理配发沪市特殊 A 股账户的指定交易，与该证券公司建
立托管关系。
50
第七节 人民币资金账户开通/开立
对于指定结算在境外证券公司、境外托管行的 C90 及 C99 账户投资者，该类
投资者配发的沪市特殊 A 股账户需由一家境内证券公司进行指定交易后方能实现
正常查询及卖出交易功能，为此投资者需至任意一家境内证券公司办理资金账户
开户手续，并由该证券公司完成特殊 A 股账户的指定交易。投资者未至证券公司
办理开户、指定交易前，无法进行东贝集团 A 股的卖出委托申报。投资者可联系
中信建投证券查询其配发的沪市特殊 A 股账户等相关信息。
同时，投资者还可联系中信建投证券咨询本次账户转换涉及的账户开户、指
定交易及特殊 A 股账户后续操作等相关业务流程，并可于中信建投证券处完成上
述相关业务的办理。在了解相关业务详情后，投资者也可自行选择并至其它境内
证券公司办理相关业务，具体业务办理流程由投资者向自行选择的证券公司咨询。
投资者至指定交易证券公司办理开户时，证券公司除协助投资者完成相关开
户材料的递交与填写外，一般还需开展以下操作步骤：
1、为投资者开设美元及人民币资金账户，并完成投资者交易密码的设定；
2、将相应沪市特殊 A 股账户开立于人民币资金账户下；
3、直接通过交易系统向交易所发送指定交易指令，完成特殊 A 股账户的指
定交易；
4、将资金账户号及交易方式告知投资者。完成上述步骤后，投资者可通过开
户时获取的资金账户号及交易密码登陆指定交易证券公司交易界面查询其沪市特
殊 A 股账户信息并于东贝集团 A 股挂牌上市后进行东贝集团 A 股股份卖出委托申
报。
因境外投资者涉及的开户流程较为复杂，以上流程仅为一般性流程说明。具
体开户及手续办理流程、形式（如提供现场或非现场开户服务），以及各证券公
司选择境内平台或境外平台为投资者提供开户及相关服务，由投资者指定交易证
券公司按照各自公司的相关规定自行确定。
51
第八节 股份出售及清算交收
投资者按本章“第七节 人民币资金账户开通/开立（仅适用于配发沪市特殊
A 股账户的投资者）”所述，选择一家境内证券公司进行资金账户开立，并完成
预配发沪市特殊 A 股账户的指定交易后，可依据开户时获得的资金账户号及交易
密码登陆该证券公司客户交易界面，并按“第一章 有指定结算的 C1 账户投资者”
之“第九节 股份出售及清算交收”操作步骤 1－6 完成相应股份出售及清算交收。
卖出所得人民币不可用、不可取，需按国家外汇管理局要求统一换汇为美元，具
体操作参见本章“第九节 资金划付”。
T 日，在所有 C90 及 C99 账户投资者完成以上分类操作步骤后，投资者委托
卖出的东贝集团 A 股股份已成功实现卖出及清算交收，投资者沪市特殊 A 股账户
中东贝集团 A 股持股数量相应减少，资金账户中人民币资金相应增加。T+1 日，
中国结算上海分公司将投资者股份卖出所获人民币资金统一划付至各境内证券公
司结算备付金账户。
52
第九节 资金划付
投资者可选择中信建投证券进行指定交易也可自行选择境内其他证券公司进
行指定交易，在指定证券公司完成开户后，其通过配发沪市特殊 A 股账户减持 A
股或分红获得的人民币资金，购汇及划付流程与“第二章 指定结算在境内证券公
司的 C90 及 C99 账户投资者”之“第九节 资金划付”大致相同，具体流程由投资
者指定结算证券公司自行确定。
53
第十节 公积金转增与送红股、派息
（一）公积金转增与送红股
沪市特殊 A 股账户内股份的送股登记参照现有正常 A 股账户处理。
（二）派息
对于已指定交易在境内证券公司的沪市特殊 A 股账户投资者，中国结算上海
分公司根据股权登记日投资者的特殊 A 股账户持股信息，在红利派送日前一日日
终清算交收时，通过现有 A 股清算交收系统自动结算各投资者派息金额，并将投
资者派息金额明细发送至各指定结算证券公司，各证券公司完成二级清算交收后，
将各投资者派息金额增计至其资金账户。中国结算上海分公司将派息资金于派送
日划付至各证券公司结算备付金账户。该笔资金的划付处理与股票出售资金的划
付处理方式一致，按投资者类型进行分类处理，详细可参见本章“第九节 资金划
付”相关内容。
对于未指定交易在任何境内证券公司的配发沪市特殊 A 股账户，在投资者确
定指定交易证券公司并完成开户前，其所获派息金额将暂时由中国结算上海分公
司进行保管。待投资者至指定证券公司完成开户并完成指定交易后，中国结算上
海分公司会将派息清算数据发送至各证券公司，并将派息资金划付至各证券公司
结算备付金账户。投资者所获派息金额将自动转入其资金账户。
54
第十一节 股息红利差别化个人所得税
股息红利差别化个人所得税计算和代扣代缴按照现有业务规则办理。
原东贝 B 股投资者因本次吸收合并而取得东贝集团 A 股登记的初始持有日期
为 A 股股份登记日，取得东贝集团 A 股的时间亦自 A 股股份登记日起算。
因东贝集团为外商投资企业，根据《财政部、国家税务总局关于个人所得税
若干政策问题的通知》（财税字[1994]20 号）的规定，对于外籍个人从外商投资
企业取得的股息、红利所得将暂免征收个人所得税，因此，对于因本次换股实施
后而取得东贝集团 A 股股份的外籍个人投资者（即 C90 账户投资者），其取得的
股息红利将免征收个人所得税。
原东贝 B 股境外机构投资者（即 C99 账户投资者），根据《关于非居民企业
取得 B 股等股票股息征收企业所得税问题的批复》（国税函[2009]394 号）的规
定，在中国境内外公开发行、上市股票（A 股、B 股和海外股）的中国居民企业，
在向非居民企业股东派发 2008 年及以后年度股息时，应统一按 10％的税率代扣
代缴企业所得税。非居民企业股东需要享受税收协定待遇的，依照税收协定执行
的有关规定办理。
若未来东贝集团外商投资企业身份发生变更，或国家相关税务政策发生变化，
各类投资者红利税缴纳政策将根据届时适用的法律法规予以执行。
55
第十二节 换股产生的零碎股处理
换股实施过程中产生的零碎股，将按照东贝集团申请的零碎股处理原则执行。
东贝 B 股退市后，其投资者名册将移交至东贝集团，东贝集团根据零碎股处理原
则相应计算所有登记在册投资者换股后所得东贝集团 A 股股份数，并将各投资者
股份明细更新至投资者名册。
56
第十三节 股东大会
在沪市特殊 A 股账户完成指定交易后，投资者可按现有普通 A 股证券账户投
票流程进行网上投票。未完成沪市特殊 A 股账户指定交易的投资者，应先至境内
证券公司办理配发沪市特殊 A 股账户指定交易和人民币账户手续，再按现有普通
A 股证券账户操作流程进行网络投票。投资者亦可通过亲自或委托他人出席股东
大会进行现场投票。投资者拟现场参会的，股东大会当日，个人投资者应当持股
票账户开户凭证（配发沪市特殊 A 股账户的投资者持原 B 股证券账户开户凭证即
可）、本人有效证件或证明等文件；机构投资者代表应当持股票账户开户凭证
（配发沪市特殊 A 股账户的投资者持原 B 股证券账户开户凭证即可）、股东单位
证明等文件出席股东大会。代理人还应当提交股东授权委托书和个人有效身份证
件。
投资者至境内证券公司完成办理开户手续前，需要自行联系东贝集团参与股
东大会及投票事宜。
57
第十四节 配股
在境外投资者能够认购 A 股股票之前，或境外投资者持有的东贝集团 A 股股
票完全出售之前，东贝集团将慎重面对部分 A 股账户交易权利受限这一客观事实，
在处理一些相关的重大事项如配股时，充分考虑各类投资者参与权利的公平性。
58
第十五节 配发沪市特殊 A 股账户注销
当投资者沪市特殊 A 股账户中东贝集团 A 股股份余股为零时，指定交易证券
公司可将沪市特殊 A 股账户申报注销，也可以保留该账户，三年后如果未有新登
记的股份，按小额休眠账户申报处理。
59
第四章 无指定结算的 C1 账户投资者
为保证东贝 B 股转为东贝集团 A 股后，投资者能够顺利进行交易，对于本章
适用之 C1 账户投资者应充分知晓并确认以下事项：
1、因东贝 B 股最后交易日未出售股份且未有效申报现金选择权而持有换股
后东贝集团 A 股股份的 C1 账户投资者，未来股份出售将以人民币进行清算交收，
并最终以人民币进行结算；
2、本章适用之所有 C1 账户投资者，将由中国结算上海分公司统一配发账户，
该账户只能进行卖出委托申报，不能进行买入委托申报，相关投资者应充分了解
所面临的交易限制；
3、中国结算上海分公司为投资者配发账户暂无证券公司进行交易结算。东贝
集团委托中信建投证券为投资者进行指定交易，投资者可至中信建投证券各营业
部办理资金账户开户手续以实现配发账户中东贝集团 A 股股份的正常卖出；
4、投资者应确认自己属于本章适用之投资者，否则相关操作指引内容可能无
法完全适用；
5、充分了解 B 股与 A 股在交易规则及费用上的差异；
6、持续关注东贝 B 股及东贝集团相关公告，了解本次吸收合并的进展情况；
7、账户转换的业务操作具体方式，投资者可向中信建投证券咨询。
60
第一节业务相关机构
机构全称 在本指引中简称 主要相关事项
湖北东贝机电集团股份有限公司 东贝集团 信息披露
黄石东贝电器股份有限公司 东贝 B 股 信息披露
中国证券登记结算有限责任
中国结算上海分公司 账户配发
公司上海分公司
上海证券交易所 上交所 账户买入委托申报限制
受理投资者所有业务申请以及咨
询、沟通、通知等投资者服务工作；
中信建投证券股份有限公司 中信建投证券 完成 C1 账户投资者配发账户、资金
账户的开立工作及指定交易并协助
完成第三方存管手续办理
61
第二节 B 股退出登记
东贝 B 股在退出登记时，投资者所持股份如在证券公司处存在司法冻结或质
押等情况，由证券公司将相关冻结信息告知东贝集团。
根据东贝 B 股的退出登记申请，中国结算上海分公司向东贝 B 股提供退出 B
股登记时点的投资者名册等相关资料并终止其与东贝 B 股的登记关系。
62
第三节 配发账户
对于无指定结算的 C1 投资者，由东贝集团委托中国结算上海分公司统一根
据投资者一码通账户信息免费配发沪市特殊 A 股账户。
沪市特殊 A 股账户为限制性账户，由上海证券交易所交易系统对该类账户进
行交易限制，只能进行卖出委托申报，不能进行买入委托申报。特殊 A 股账户除
无法买入任何证券以外，被限制买入的业务范围还包括：证券发行、权证行权、
开放式基金申购、开放式基金认购、开放式基金分红设置、账户式质押回购出库、
ETF 申购、融资融券余券划转、融资融券担保品划转（买方向）、融资融券券源
划转（买方向）等。未来，如资本市场推出新业务及新产品，相关业务及产品也
将有可能被列入限制买入范围。
63
第四节 配发结果的发送和确认
在配发完成后，中国结算上海分公司将所有配发结果发送至东贝集团。东贝
集团接受所有东贝 B 股股东查询及转换账户补充、更新事宜，包括无指定结算
C1 账户投资者。东贝集团将通过公告等适当方式告知市场账户拟转换结果的查
询、更新方式，并提醒各位投资者注意以下事项：
1、如 C1 账户投资者对匹配或配发的 A 股账户有异议的，可在调整期内可
自主选择符合条件的转换 A 股账户，如在调整期内无特别指定或指定的 A 股账
户登记信息与 C1 账户不一致，则视为同意使用东贝集团向中国结算申请匹配的
沪市 A 股证券账户或配发的特殊 A 股账户，按照匹配或配发结果进行后续股份
转换；
2、配发的特殊 A 股账户将由上海证券交易所交易系统进行禁买限制。为了
避免影响后续股份转换和交易，请投资者尽快办理配发特殊 A 股账户的指定交
易。
3、为了避免产生账户转换失败等不利后果，建议投资者请勿在东贝集团 A
股上市前注销匹配或配发或在调整期内投资者指定的沪市 A 股账户。若在东贝
集团 A 股上市前注销了上述账户，则此类投资者东贝 B 股转换成东贝集团 A 股
后，将登记至东贝集团的未确认持有人专用证券账户中，投资者后续可咨询东贝
集团或中信建投证券办理确权操作。
同时，对于无指定结算 C1 账户投资者，东贝集团委托中信建投证券为该类
投资者提供业务咨询与办理的服务，即投资者可联系中信建投证券进行账户信息
查询及咨询相关业务流程，并可于中信建投证券处完成相关业务的办理，在了解
相关业务详情后，投资者也可自行选择其它境内证券公司办理相关业务。
64
第五节 A 股初始登记
东贝集团根据本次吸收合并换股比例计算所有登记在册 B 股投资者换股后
所得东贝集团 A 股股份数，并将各投资者股份明细更新至投资者名册。此投资
者名册包含股东代码、证券代码、证券类型、托管数量、投资者姓名/名称、国
籍/注册地、证件类别/主体资格证明文件类别、证件号码/主体资格证书编号、流
通类型、挂牌年份、权益类别等信息。
东贝集团将更新后的投资者名册（含司法冻结、质押登记数据）发送至中国
结算上海分公司，并向中国结算上海分公司申请完成东贝集团 A 股股份初始登
记。中国结算上海分公司将根据东贝集团折算并转换后的初始登记股东名册将 A
股股份登记至对应 A 股账户。在登记完成后，中国结算上海分公司将东贝集团
股份的初始登记结果反馈至东贝集团，东贝集团以适当方式将初始登记结果告知
投资者。
根据东贝集团申请，中国结算上海分公司将尚未完成普通 A 股账户确认的 C1
账户投资者所持东贝集团 A 股股份，初始登记至匹配或配发的特殊 A 股账户。初
始登记完成当日，中国结算上海分公司将根据普通 A 股证券账户和特殊 A 股账户
的指定交易关系，将上述账户持有东贝集团 A 股股份的情况通过现有数据接口发
送指定交易证券公司。对于尚未确认登记在普通 A 股账户的 C1 账户投资者，以
上投资者都将通过沪市特殊 A 股账户持有或卖出东贝集团 A 股股份，相关投资者
按如下业务操作流程操作。
65
第六节 配发沪市特殊 A 股账户托管关系建立
配发的沪市特殊 A 股账户由投资者原 B 股证券账户映射生成，是为解决此次
B 股转 A 股方案实施中无沪市普通 A 股账户的投资者而做出的特殊安排，其目的
和用途是限定的，因此在相应操作上有别于普通 A 股证券账户。
对 C1 账户投资者，投资者需至任意一家境内证券公司办理配发沪市特殊 A
股账户的指定交易，与该证券公司建立托管关系。受东贝集团委托，上述投资者
可联系中信建投证券咨询相关业务流程，并可于中信建投证券处完成相关业务的
办理。
66
第七节 人民币资金账户开通/开立
对于无指定结算的 C1 对应资金账户人民币结算功能开通流程同“第一章 有
指定结算的 C1 账户投资者”之“第八节 人民币资金账户开通/开立”所述操作流
程。
67
第八节 股份出售及清算交收
股份出售及清算交收流程同“第一章 有指定结算的 C1 账户投资者”之“第
九节 股份出售及清算交收”所述操作流程。
68
第九节 资金划付
资金划付流程同“第一章 有指定结算的 C1 账户投资者”之“第十节 资金划
付”所述操作流程。
69
第十节 公积金转增与送红股、派息
（一）公积金转增与送红股
沪市特殊 A 股账户内股份的送股登记参照现有正常 A 股账户处理。
（二）派息
对于未指定交易在任何境内证券公司的配发沪市特殊 A 股账户，在投资者确
定指定交易证券公司并完成开户前，其所获派息金额将暂时由中国结算上海分公
司进行保管。待投资者至指定证券公司完成开户并完成指定交易后，中国结算上
海分公司会将派息清算数据发送至各证券公司，并将派息资金划付至各证券公司
结算备付金账户。投资者所获派息金额将自动转入其资金账户。
70
第十一节 股息红利差别化个人所得税
股息红利差别化个人所得税计算和代扣代缴按照现有业务规则办理。
原东贝 B 股投资者因本次吸收合并而取得东贝集团 A 股登记的初始持有日期
为 A 股股份登记日，取得东贝集团 A 股的时间亦自 A 股股份登记日起算。
原东贝 B 股境内个人投资者（即 C1 账户投资者）自取得东贝集团 A 股股份至
转让上述 A 股股份期间，所涉及的股息红利差别化个人所得税（如有），将根据
《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》（财税
[2015]101 号）的规定，待个人转让股票时，中国证券登记结算有限责任公司根
据其持股期限计算应纳税额，由证券公司等股份托管机构从个人资金账户中扣收
并划付中国证券登记结算有限责任公司。
若未来国家相关税务政策发生变化，各类投资者红利税缴纳政策将根据届时
适用的法律法规予以执行。
71
第十二节 换股产生的零碎股处理
换股实施过程中产生的零碎股，将按照东贝集团申请的零碎股处理原则执行。
东贝 B 股退市后，其投资者名册将移交至东贝集团，东贝集团根据零碎股处理原
则相应计算所有登记在册投资者换股后所得东贝集团 A 股股份数，并将各投资者
股份明细更新至投资者名册。
72
第十三节 股东大会
在沪市特殊 A 股账户完成指定交易后，投资者可按现有普通 A 股证券账户投
票流程进行网上投票。未完成沪市特殊 A 股账户指定交易的投资者，应先至境内
证券公司办理配发沪市特殊 A 股账户指定交易和人民币账户手续，再按现有普通
A 股证券账户操作流程进行网络投票。投资者亦可通过亲自或委托他人出席股东
大会进行现场投票。投资者拟现场参会的，股东大会当日，个人投资者应当持股
票账户开户凭证（配发沪市特殊 A 股账户的投资者持原 B 股证券账户开户凭证即
可）、本人有效证件或证明等文件；机构投资者代表应当持股票账户开户凭证
（配发沪市特殊 A 股账户的投资者持原 B 股证券账户开户凭证即可）、股东单位
证明等文件出席股东大会。代理人还应当提交股东授权委托书和个人有效身份证
件。
投资者至境内证券公司完成办理开户手续前，需要自行联系东贝集团参与股
东大会及投票事宜。
73
第十四节 配股
在境外投资者能够认购 A 股股票之前，或境外投资者持有的东贝集团 A 股股
票完全出售之前，东贝集团将慎重面对部分 A 股账户交易权利受限这一客观事实，
在处理一些相关的重大事项如配股时，充分考虑各类投资者参与权利的公平性。
74
第十五节 配发沪市特殊 A 股账户注销
当投资者沪市特殊 A 股账户中东贝集团 A 股股份余股为零时，指定交易证券
公司可将沪市特殊 A 股账户申报注销，也可以保留该账户，三年后如果未有新登
记的股份，按小额休眠账户申报处理。
75
第三部分：投资者操作问答
一、本次账户转换共分几类投资者进行操作？具体分类标准是
怎样的？
本次账户转换共将投资者分为四大类进行操作。主要在上海 B 股证券账户已
有的三大类账户基础上做进一步区分。
目前，上海 B 股证券账户共分为以下三大类：
境内个人 B 股账户，该类账户股东代码以 C1 开头加 8 位数字组成；
境外个人 B 股账户，该类账户股东代码以 C90 开头加 7 位数字组成；
境外机构 B 股账户，该类账户股东代码以 C99 开头加 7 位数字组成；
请投资者先行查阅自身证券股卡开头编号，以确认自己属于哪类证券账户。
对于 C1 账户投资者而言，如果您的账户目前已正常开立，并由境内证券公
司进行指定结算，那您就属于本次账户转换第一类投资者，即“有指定结算的 C1
账户投资者”。
对于 C90 及 C99 账户投资者，如果您的账户目前也已正常开立，并由境内证
券公司进行指定结算，那您就属于本次账户转换第二类投资者，即“指定结算在
境内证券公司的 C90 及 C99 账户投资者”。
如果 C90 及 C99 账户投资者的账户由境外证券公司、境外托管行进行托管，
并通过境外证券公司、境外托管行进行指定结算，那您就属于本次账户转换第三
类投资者，即“指定结算在境外证券公司、境外托管行的 C90 及 C99 账户投资
者”。
对于不属于以上三种类型的投资者，那说明您的账户还尚未在任何一家境内
外证券机构或托管银行进行指定结算，那您就属于本次账户转换最后一类投资者，
即“无指定结算的 C1 账户投资者”。
各类型投资者详细分类与定义，请见本操作指引“第一部分：业务须知”之
“二、操作指引投资者分类”中的相关内容。投资者在确认自己所属类型后，即
76
可阅读本操作指引“第二部分：投资者操作指引”对应内容以详细了解本次账户
转换各环节操作步骤。
二、各类型投资者账户转换的基本原则是怎样的？
对于“有指定结算的 C1 账户投资者”，本次账户转换操作分两步完成。首
先该类投资者将在登记公司系统内自动进行匹配。若匹配成功，投资者本次换股
所得东贝集团 A 股将初始登记在投资者的匹配 A 股账户中，投资者可在 B 股指定
结算的证券公司进行正常的买卖交易。如未匹配的 C1 账户投资者，中国结算上
海分公司将统一免费配发账户。该账户为限制性账户，只能卖出不能买入。投资
者可通过该受限账户卖出换股所得东贝集团 A 股。对于其它三类投资者即“指定
结算在境内证券公司的 C90 及 C99 账户投资者”、“指定结算在境外证券公司、
境外托管行的 C90 及 C99 账户投资者”以及“无指定结算的 C1、C90 及 C99 账
户投资者”，将直接由中国结算上海分公司统一免费配发账户。该账户为限制性
账户，只能卖出不能买入。投资者可通过该受限账户卖出换股所得东贝集团 A 股。
对于东贝集团 A 股转入其普通 A 股证券账户的 C1 账户投资者，其东贝集团
A 股买卖操作与一般 A 股交易完全相同，以人民币进行结算。对于剩余配发账户
的 C1 账户投资者，其通过配发账户卖出东贝集团 A 股，参照一般 A 股操作，以
人民币进行结算。对于 C90 及 C99 账户投资者，其通过配发账户卖出东贝集团 A
股，参照原 B 股操作方式，所获人民币资金由各证券公司通过银行代为购汇成美
元后进行结算，投资者可参照原 B 股取款流程取出美元。具体操作方式，投资者
可向各证券公司详细咨询。
三、匹配成功的 C1 账户投资者如何查询换股所得东贝集团 A 股
股份？
对于所有成功匹配 A 股账户的 C1 账户投资者，从东贝集团 A 股上市首日起，
投资者可以通过临柜咨询、电话、网上交易系统查询等方式向 A 股指定交易证券
公司进行查询，其换股所得东贝集团 A 股股份已自动转入投资者匹配的 A 股证券
账户。
77
四、对于需配发新账户的 C1 账户投资者如何完成转股？
对于所有未成功匹配 A 股账户的 C1 账户投资者，将由中国结算上海分公司
根据投资者 B 股开户信息统一免费配发账户，并将该账户信息发送至投资者 B 股
证券账户指定结算证券公司。各证券公司在收到配发账户信息后，将通过网络、
电话、短信、营业场所张贴公告等途径告知投资者账户配发相关事宜。投资者在
获知相关信息后，需至证券公司营业部完成配发账户资金账户的第三方存管手续，
并由各证券公司营业部办理配发账户在交易系统中的开立。
投资者在办理上述业务时一般需携带本人身份证、B 股证券账户卡、第三方
存管银行的银行卡等相关证件，具体操作流程及所需提供资料，投资者可向 B 股
证券账户指定结算证券公司详细咨询了解。在完成上述业务办理前，投资者无法
通过配发账户卖出换股所得东贝集团 A 股，因此建议投资者尽早完成上述业务的
办理。
五、新配发账户的 C1 账户投资者，若已有普通 A 股证券账户，
配发账户是否能转入普通 A 股证券账户？
C1 账户投资者的配发账户不再办理证券账户合并业务。
六、C1 账户投资者的配发账户交易方式与原 B 股交易操作方式
有何不同？
投资者的配发账户委托卖出方式与原 B 股操作基本保持不变，依然按照投资
者在 B 股证券账户指定结算证券公司营业部已申请开通的委托方式进行交易申报，
如投资者已开通网上交易委托，可通过原 B 股资金账号及交易密码登陆网上交易
系统，查询配发账户的东贝集团 A 股股份余额及资金余额，并可进行卖出委托申
报。
七、对于无指定结算的 C1 账户投资者的配发账户如何处理？
涉及此类投资者的账户开户、指定交易、配发账户中东贝集团 A 股委托交易
与查询、清算交收、资金划付等业务，将统一由中信建投证券为相关投资者提供
78
业务咨询与办理的服务。投资者可联系中信建投证券查询并办理涉及本次账户转
换的全套业务。中信建投证券联络方式详见本操作指引“第三章 指定结算在境外
证券公司、境外托管行的 C90 及 C99 账户投资者”之“第二节 配发账户”之“三
开户方式”。
八、C1 账户投资者的新配发账户如何进行清算交收？
C1 账户投资者此次新配发的账户清算交收流程与现有一般 A 股清算交收流程
一致，最终以人民币进行结算，并实行与现有 A 股相同的 T+1 交收制度，即投资
者 T 日卖出股份所获人民币资金，T+1 日可通过 A 股现有银证转账流程取出。
九、本次 C90 及 C99 账户投资者都将配发账户，以上投资者如
何完成转股？
所有 C90 及 C99 账户投资者，在中国结算上海分公司为投资者配发账户后，
按本操作指引投资者类型进行分类处理：
对于“指定结算在境内证券公司的 C90 及 C99 账户投资者”，账户配发过程
中，投资者无需进行任何额外操作，在东贝集团 A 股挂牌上市前，投资者 B 股证
券账户指定结算证券公司将通过网络、电话、短信、营业场所张贴公告等途径告
知账户配发相关事宜，请投资者届时留意相关通知及公告。账户配发后，投资者
可通过临柜咨询、电话、网上交易系统等方式向 B 股证券账户指定结算证券公司
进行查询，其换股所得东贝集团 A 股股份已自动转入投资者配发账户。东贝集团
A 股挂牌上市后，投资者可按 B 股证券账户原有交易流程对东贝集团 A 股股份进
行卖出。
对于“指定结算在境外证券公司、境外托管行的 C90 及 C99 账户投资者”，
投资者需自行确定一家境内证券公司对自身的配发账户进行指定交易，并至该证
券公司完成配发账户资金账户的开户手续。在此之前，投资者若对转股操作有任
何疑问的，可联系中信建投证券咨询本次账户转换涉及的各类业务流程，并可于
中信建投证券处完成上述相关业务的办理。中信建投证券联络方式详见本操作指
引“第三章 指定结算在境外证券公司、境外托管行的 C90 及 C99 账户投资者”之
“第二节 配发账户”之“三 开户方式”。投资者在中信建投证券处了解相关业
79
务详情后，也可自行选择并至其它境内证券公司办理相关业务，具体业务办理流
程及所需提供的资料由投资者向自行选择的证券公司咨询。在投资者确定了指定
交易证券公司并至该证券公司完成开户后，投资者即可通过配发账户卖出东贝集
团 A 股。
对于“无指定结算的 C90 及 C99 账户投资者”，涉及此类投资者的账户开户、
指定交易、配发账户中东贝集团 A 股委托交易与查询、清算交收、资金划付等业
务，将统一由中信建投证券为相关投资者提供业务咨询与办理，中信建投证券联
络方式详见本操作指引“第三章 指定结算在境外证券公司、境外托管行的 C90 及
C99 账户投资者”之“第二节 配发账户”之“三 开户方式”。
十、C90 及 C99 账户投资者的新配发账户如何进行清算交收？
C90 及 C99 账户投资者此次新配发的账户清算交收流程与现有一般 A 股清算
交收流程一致，但清算交收后投资者所获人民币资金将由各证券公司统一通过购
汇银行完成美元购汇后进行最终结算，即 C90 及 C99 账户投资者通过配发账户卖
出东贝集团 A 股后最终获得的是美元资金。
十一、C90 及 C99 账户投资者所获美元交收制度与现有 B 股操
作是否一致？
对于“指定结算在境内证券公司的 C90 及 C99 账户投资者”，该类投资者所
获美元的交收制度与现行 B 股 T+3 的交收制度一致，即投资者 T 日卖出东贝集团
A 股，T+1 日完成人民币资金清算交收，T+2 日由各证券公司通过银行完成购汇，
T+3 投资者即可向证券公司发出提款申请提取美元。
对于“指定结算在境外证券公司、境外托管行的 C90 及 C99 账户投资者”，
最终美元资金可提取时间因各证券公司清算交收方式不同而有所不同，投资者可
向配发账户指定交易证券公司具体咨询。
十二、C90 及 C99 账户投资者美元提款流程与现有 B 股操作是
否一致？
80
C90 及 C99 账户投资者所获美元的提款流程将参照各证券公司现有 B 股美元
提款流程，投资者提款操作基本保持不变。
十三、中国结算上海分公司本次为各类投资者新配发的账户是
否收取费用？
中国结算上海分公司本次为各类投资者新配发的账户不收取任何费用。
十四、本次账户转换完成后，投资者的交易费用有何变化？
对于所有 C1 账户投资者，无论是成功建立一码通 A、B 股账户对应关系的投
资者还是配发账户的投资者，所有投资者的交易费用与现行普通 A 股证券账户交
易费用一致。具体情况及与现行 B 股证券账户收费比较如下：
交易费用名称 费率 B 股普通证券账户 普通 A 股证券账户 配发账户
参照原 A 股
境内开户证券
交易佣金或原 √ √ √
公司佣金
B 股交易佣金
0.1%（卖出
交易印花税 √ √ √
单边收取）
0.002%（按
交易过户费 √ √
面额收取）
0.05%（按交
清算费 √
易金额收取）
对于 C90 及 C99 账户投资者，投资者新配发的账户，除需缴纳与现行普通 A
股证券账户相同的佣金、印花税及交易过户费相关费用外，还涉及人民币与美元
资金的购汇费用及美元汇款手续费。目前投资者美元购汇并不涉及额外费用，购
汇汇率以购汇银行 T+2 日购汇时点的人民币对美元现汇卖出价进行购汇。美元汇
款手续费根据购汇银行收费情况而定。具体情况及与现行 B 股证券账户收费比较
如下：
交易费用名称 费率 B 股普通证券账户 普通 A 股证券账户 配发账户
参照原 A 股
境内开户证券
交易佣金或原 √ √ √
公司佣金
B 股交易佣金
81
0.1%（卖出
交易印花税 √ √ √
单边收取）
0.002%（按
交易过户费 √ √
面额收取）
0.05%（按交
清算费 √
易金额收取）
按购汇银行购
汇时人民币对
美元购汇费用
美元现汇卖出
价办理
美元汇款手续 根据购汇银行
√
费 收费情况而定
十五、对于新配发账户的投资者，其持股期间的分红派息如何
处理？
对于新配发账户的 C1 账户投资者，其持股期间所获红股及派息资金按现有
一般 A 股操作流程，即股权登记日持有东贝集团 A 股股份的投资者，公积金转增
与红股将按 A 股一般结算规则自动计入投资者的配发账户，而派息资金也将于派
息日按 A 股一般结算规则自动计入投资者资金账户。
对于新配发账户的 C90 及 C99 账户投资者，其持股期间所获红股与 C1 账户
投资者一致，将按 A 股一般结算规则自动计入投资者的配发账户。其派息所获人
民币资金也将于派息日按 A 股一般结算规则自动计入投资者资金账户，并由各证
券公司通过银行最终购汇成美元后进行结算，该笔资金的清算交收与结算流程与
股份出售资金的操作流程一致。
十六、本次账户转换后，持有配发账户的投资者如何参与股东
大会投票？
对于“有指定结算的 C1 账户投资者”及“指定结算在境内证券公司的 C90
及 C99 账户投资者”，在配发账户完成指定交易，且 C1 账户投资者需完成三方
存管手续后，上述投资者可按现有一般 A 股证券账户投票流程进行网上投票，亦
可通过亲自或委托他人出席股东大会进行现场投票。投资者拟现场参会的，股东
大会当日，个人投资者应当持股票账户卡（配发账户的投资者持原 B 股证券账户
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卡即可）、本人身份证或其他能够表明其身份的有效证件或证明等文件；机构投
资者代表应当持股东单位股票账户卡（配发账户的投资者持原 B 股证券账户卡即
可）、股东单位证明等文件出席股东大会。代理人还应当提交股东授权委托书和
个人有效身份证件。
对于指定结算在境外证券公司、境外托管行的 C90 及 C99 账户投资者以及
无指定结算的 C1、C90 及 C99 账户投资者，投资者在确定指定结算境内证券公
司并至该证券公司办理配发账户开户手续后，投资者可按现有普通 A 股证券账
户操作流程进行网络投票。具体投票流程，投资者可向指定结算境内证券公司进
行咨询。上述投资者亦可通过亲自或委托他人出席股东大会进行现场投票。投资
者拟现场参会的，股东大会当日，个人投资者应当持股票账户卡（配发账户的投
资者持原 B 股证券账户卡即可）、本人身份证或其他能够表明其身份的有效证件
或证明等文件；机构投资者代表应当持股票账户卡（配发账户的投资者持原 B 股
证券账户卡即可）、股东单位证明等文件出席股东大会。代理人还应当提交股东
授权委托书和个人有效身份证件。
对于尚未将配发账户至指定结算证券公司或中信建投证券完成办理开户手续
前，投资者需要自行联系东贝集团参与股东大会及投票事宜。东贝集团的联络方
式详见本操作指引之“第一章 有指定结算的 C1 账户投资者”之“第三节 为未匹
配到 A 股账户的投资者配发账户”之“二、选择过入账户并确认拟转换结果”。
十七、本次账户转换完成后，投资者东贝集团 A 股持股时间如
何计算？
投资者因本次吸收合并而持有的东贝集团 A 股登记的初始持有日期为换股登
记日，持有东贝集团 A 股的时间亦自换股登记日起算。
十八、配发账户如何注销？
当投资者配发账户中东贝集团 A 股股份余股为零时，指定结算证券公司可将
配发账户申报注销，也可以保留该账户，三年后如果未有新登记的股份，按小额
休眠账户申报处理。
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（此页无正文，为《湖北东贝机电集团股份有限公司换股吸收合并黄石东贝电器股份有限公司
并在上海证券交易所上市 A、B 股证券账户转换投资者操作指引（正式版）》之盖章页）
黄石东贝电器股份有限公司
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