黄石东贝电器股份有限公司
2008年半年度报告
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 4
五、董事会报告 4
六、重要事项 6
七、财务会计报告（未经审计） 7
八、备查文件目录 55
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人杨百昌、会计机构负责人陆丽华声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：黄石东贝电器股份有限公司
公司法定中文名称缩写：东贝电器
2、 公司注册地址：黄石市铁山区武黄路5号
公司办公地址：黄石市铁山区武黄路5号
邮政编码：435006
公司国际互联网网址：http://www.donper.com
公司电子信箱：stock@donper.com
3、 公司法定代表人：杨百昌
4、 公司董事会秘书：廖汉钢
电话：0714-5415858
传真：0714-5415858
E-mail：dbstock@donper.com
联系地址：黄石市铁山区武黄路5号
5、 公司信息披露报纸名称：上海证券报、香港商报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：Http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减
（％）
总资产 2,048,101,852.47 1,790,377,011.78 14.40
所有者权益（或股东权益） 476,541,938.55 468,050,962.34 1.81
每股净资产(元) 2.03 1.99 1.81
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％
）
营业利润 11,829,681.48 43,102,516.90 -72.55%
利润总额 17,115,987.64 46,827,690.97 -63.45%
净利润 8,490,976.21 21,816,878.87 -61.08
扣除非经常性损益后的净利润 7,442,411.38 19,436,066.64 -61.71
基本每股收益(元) 0.036 0.093 -61.29
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.032 0.083 -61.45
稀释每股收益(元) 0.036 0.093 -61.29
净资产收益率(%) 1.78 5.01 减少3.23个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -69,966,185.76 101,234,238.42
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.30 0.43
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 89,282.16
除上述各项之外的其他营业外收支净额 1,446,647.83
所得税影响数 -487,365.16
合计 1,048,564.83
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 23,149户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 报告期内增 质押或冻结的股份数量
减
黄石东贝机电集团有限责 国有法人 50.04 117,600,000 未知
任公司
孙孟林 境内自然人 0.91 2,136,817 未知
CREDITSUISSEZURICH 境外法人 0.43 1,000,389 未知
常州中科电气制造有限公 境内非国有法人 0.34 800,000 未知
司
周坚白 境外自然人 0.28 662,800 未知
ABNAMROBANKNV 境外法人 0.23 540,600 未知
SHENYINWANGUONOMINEES( 境外法人 0.21 490,200 未知
H.K.)LTD.
武汉市新华冲压有限责任 境内非国有法人 0.17 400,000 未知
公司
绍兴县兴贝冲压件有限公 境内非国有法人 0.17 400,000 未知
司
常熟天银机电有限公司 境内非国有法人 0.17 400,000 未知
浙江力升机电制造有限公 境内非国有法人 0.17 400,000 未知
司
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
孙孟林 2,136,817 境内上市外资股
CREDITSUISSEZURICH 1,000,389 境内上市外资股
周坚白 662,800 境内上市外资股
ABNAMROBANKNV 540,600 境内上市外资股
SHENYINWANGUONOMINEES(H.K.)LTD. 490,200 境内上市外资股
秦伟其 311,100 境内上市外资股
李刚 306,280 境内上市外资股
张艳芳 300,420 境内上市外资股
鄢伶旭 250,000 境内上市外资股
芮国斌 241,600 境内上市外资股
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、公司于2008年5月28日召开的2007年度股东大会选举产生了第四届董事会、第四届监事会，具体情况如下：杨百昌先生、朱金明先生、叶俊方先生、陈保平先生、方泽云先生、阮正亚先生为公司第四届董事会董事；赵大友先生、谢进城先生、余玉苗先生为公司第四届董事会独立董事；刘传宋先生、龚艳雄先生为第四届监事会监事（公司职代会推选王华生为第四届监事会职工监事）。 2、公司于2008年5月28日召开的四届一次董事会推选杨百昌先生为公司董事长；聘请方泽云先生为公司总经理；聘请曹礼建先生、胡兵先生、郭水泉先生为公司副总经理；聘请廖汉钢先生为公司董事会秘书。
3、公司于2008年5月28日召开的四届一次监事会推选刘传宋先生为公司监事会主席。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
首先，受人民币升值影响，冰箱、冷柜等产品出口放缓，抑制了冰箱压缩机的市场需求。另由于大股东企业改制引起的波动，公司二季度生产经营明显下降；其次，硅钢、生铁、钢板等价格大幅上涨，以及银行融资成本、人工成本、运输成本的增加，造成公司盈利能力下降。
受上述不利因素影响，尽管报告期内公司主导产品压缩机的产销量同比有所上升，但增长幅度放缓，经营业绩下滑。1-6月份公司共生产压缩机521.69万台，销售536.28万台，同比分别上升14%、13.51 %；营业总收入132,171.33万元，同比增长21.47%；利润总额1711.60万元，同比下降63.45%；净利润849.10万元，同比下降61.08%。
针对当前诸多不利因素，公司将积极采取措施克服困难，力争完成全年经营目标。具体措施如下：
调整营销策略，努力拓展销售渠道，扩大市场份额；
加快产品研发进度，争取将低成本、高能效的产品早日推向市场；
加强管理，严格控制各项成本支出；
提升产品质量，以质量求发展。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比 营业成本比 毛利率比上年同期增减（
上年同期增 上年同期增 %）
减（％） 减（％）
分行业
工业 1,313,552,903.54 1,167,820,644.43 11.09 21.37 26.92 减少3.89个百分点
服务业 8,160,360.04 6,092,430.81 25.34 41.14 25.54 增加9.28个百分点
分产品
压缩机 1,123,956,553.46 100,199,136.08 11.07 26.33 32.74 减少4.29个百分点
宾馆服务 7,056,265.09 5,012,091.53 28.97 47.19 33.55 增加7.26个百分点
光电产品 14,490,149.64 11,610,303.08 19.87 40.80 77.66 减少16.63个百分点
太阳能热水器 28,620,632.47 23,078,671.18 19.36 -0.22 13.11 减少9.50个百分点
汽配铸件 105,914,657.24 97,684,926.92 7.77 75.53 99.60 减少11.12个百分点
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2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
中南 379,215,871.40 24.58
西南 29,563,752.21 21.84
华南 225,205,333.13 22.01
华东 187,517,141.73 21.54
华北 191,067,643.27 21.47
其他 59,007,005.91 28.02
出口 250,136,515.92 15.18
合计 1,321,713,263.58 21.47
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3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:万元 币种:人民币
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公司名称 经营范围 净利润 参股公司贡献的 占上市公司净利润
投资收益 的比重(%)
芜湖欧宝机电有限公司 生产销售制冷压缩机、压缩机电机 832.86 333.144 39.24
黄石市海观山宾馆有限责任公司 宾馆业务 -510.11 -459.099
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4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因说明
由于原材料价格上涨引起公司生产成本上升，报告期公司主导产品压缩机的毛利率较去年同期下降了4.29%。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
由于原材料价格上涨、市场需求不旺等因素对公司上半年经营业绩影响较大，预计1-9月公司累计净利润较上年同期下降幅度将达50%以上。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
本公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、上海证券交易所的有关要求，建 立了较为完善的公司治理结构和公司治理制度。 截至报告期，公司已基本完成上市公司治理专项活动整改事项，并将继续按照相关法规以及监管 机关、上海证券交易所的要求，持续改进，规范运行，促进公司可持续稳定发展。
(二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(四)报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。日常关联关系见会计报表附注。
(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
见会计报表附注 九、关联方关系及交易—其它关联方交易事项--资产租赁。
(八)担保情况
单位:万元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议 担保金额 担保类型 担保期 是否履行 是否为关联方
签署日） 完毕 担保
黄石东贝制冷有限公司 2008年1月17日 750 连带责任担保 2008年1月17日~2008年7 否 是
月17日
黄石东贝机电集团有限 2008年2月14日 450 连带责任担保 2008年2月14日~2009年2 否 是
责任公司 月14日
报告期内担保发生额合计 1,200
报告期末担保余额合计（A） 1,200
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 4,500
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 8,500
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 9,700
担保总额占公司净资产的比例 20.36
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 1,200
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 1,200
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 2,400
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(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)承诺事项履行情况
1、报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司聘请湖北大信会计师事务有限公司担任公司2008年度审计机构。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十四)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
2007年度业绩修正公告 香港商报B2/上海证券报D27 2008年1月30日 Http://www.sse.com.cn
东贝B股董事会决议公告暨2007 香港商报A8/上海证券报68 2008年4月26日 Http://www.sse.com.cn
年度股东大会通知
东贝B股监事会决议公告 香港商报A8/上海证券报68 2008年4月26日 Http://www.sse.com.cn
东贝B股对外担保公告 香港商报A8/上海证券报68 2008年4月26日 Http://www.sse.com.cn
东贝B股第一季度季报 香港商报A8/上海证券报68 2008年4月26日 Http://www.sse.com.cn
东贝B股年报摘要 香港商报A7/上海证券报67 2008年4月26日 Http://www.sse.com.cn
东贝B股关于召开2007年度股东 香港商报A8/上海证券报31 2008年5月10日 Http://www.sse.com.cn
大会的补充通知
东贝B股对外担保公告 香港商报A8/上海证券报31 2008年5月10日 Http://www.sse.com.cn
东贝B股2007年年度股东大会决 香港商报B5/上海证券报D7 2008年5月29日 Http://www.sse.com.cn
议公告
东贝B股董事会决议公告 香港商报B2/上海证券报D7 2008年5月29日 Http://www.sse.com.cn
东贝B股监事会决议公告 香港商报B2/上海证券报D7 2008年5月29日 Http://www.sse.com.cn
东贝B股控股子公司对外担保公 香港商报B5/上海证券报D5 2008年6月17日 Http://www.sse.com.cn
告
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
资产负债表
编制单位:黄石东贝电器股份有限公司 单位:元 币种:人民币 报告截止日:2008年06月30日
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项目 合并数 母公司数
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 368,768,911.73 394,964,819.47 309,448,872.64 334,835,334.86
结算备付金
存出保证金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 157,764,554.32 92,203,115.78 126,843,012.67 71,670,392.07
应收账款 297,725,540.29 239,942,444.76 210,088,366.12 204,655,826.44
预付款项 183,115,964.61 173,556,541.02 86,646,250.31 112,396,460.86
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 35,896,414.10 47,918,846.63 267,036,790.52 152,086,841.08
应收股利
买入返售金融资产
存货 256,733,132.18 238,655,201.34 147,518,491.81 206,825,815.61
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 970,361.82
流动资产合计 1,300,974,879.05 1,187,240,969.00 1,147,581,784.07 1,082,470,670.92
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 55,687,451.78 27,574,351.78 125,192,258.69 125,192,258.69
投资性房地产 6,422,312.08 6,651,947.44
固定资产 415,340,625.43 313,438,726.71 203,350,821.98 201,274,819.59
在建工程 157,638,296.56 147,014,424.14 65,235,620.44 13,405,577.62
工程物资 2,828,414.45 2,316,421.22 736,135.81 597,419.17
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 101,196,363.43 97,683,788.07
开发支出
商誉 46,775.28 46,775.28
长期待摊费用
递延所得税资产 7,966,734.41 8,409,608.14 7,911,506.83 8,354,380.56
其他非流动资产
非流动资产合计 747,126,973.42 603,136,042.78 402,426,343.75 348,824,455.63
资产总计 2,048,101,852.47 1,790,377,011.78 1,550,008,127.82 1,431,295,126.55
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资产负债表（续）
编制单位:黄石东贝电器股份有限公司 单位:元 币种:人民币 报告截止日:2008年06月30日
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项目 合并数 母公司数
期末数 期初数 期末数 期初数
流动负债：
短期借款 521,575,000.00 328,525,000.00 434,550,000.00 255,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 539,659,141.37 553,067,722.80 455,778,011.90 509,838,823.63
应付账款 352,471,858.93 247,879,818.33 121,326,597.98 136,873,636.97
预收款项 5,217,058.88 27,956,504.49 5,197,038.88 5,197,038.88
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 12,680,336.74 10,863,604.65 8,426,777.72 7,648,416.37
应交税费 4,261,742.66 29,135,102.75 19,080,516.93 18,491,206.92
应付利息
应付股利
其他应付款 34,493,096.38 27,405,220.93 17,017,516.69 18,677,918.13
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,470,358,234.96 1,224,832,973.95 1,061,376,460.10 951,727,040.90
非流动负债：
长期借款 26,366,544.49 26,392,302.49 23,000,000.00 23,000,000.00
应付债券
长期应付款 1,000,000.00 1,000,000.00
专项应付款 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
预计负债
递延所得税负债 96,124.00 96,124.00 89,587.99 89,587.99
其他非流动负债
非流动负债合计 27,662,668.49 27,688,426.49 23,289,587.99 23,289,587.99
负债合计 1,498,020,903.45 1,252,521,400.44 1,084,666,048.09 975,016,628.89
所有者（股东）权益：
实收资本（股本） 235,000,000.00 235,000,000.00 235,000,000.00 235,000,000.00
资本公积 91,130,582.18 91,130,582.18 90,613,062.81 90,613,062.81
减：库存股
盈余公积 21,729,181.57 21,729,181.57 21,729,181.57 21,729,181.57
一般风险准备
未分配利润 128,682,174.80 120,191,198.59 117,999,835.35 108,936,253.28
外币报表折算差额
归属于母公司所有者（股东）权益合计 476,541,938.55 468,050,962.34 465,342,079.73 456,278,497.66
少数股东权益 73,539,010.47 69,804,649.00
所有者（股东）权益合计 550,080,949.02 537,855,611.34 465,342,079.73 456,278,497.66
负债和所有者（股东）权益总计 2,048,101,852.47 1,790,377,011.78 1,550,008,127.82 1,431,295,126.55
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合并利润表
编制单位:黄石东贝电器股份有限公司单位:元 币种:人民币
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项目 合并数 母公司数
本期累计数 上期累计数 本期累计数 上期累计数
一、营业总收入 1,321,713,263.58 1,088,081,845.03 1,020,203,333.83 945,813,779.03
其中：营业收入 1,321,713,263.58 1,088,081,845.03 1,020,203,333.83 945,813,779.03
二、营业总成本 1,309,883,582.10 1,044,979,328.13 1,009,102,111.62 921,012,177.64
其中：营业成本 1,173,913,075.24 924,991,412.77 923,765,988.53 827,702,025.77
其他业务成本
利息支出
营业税金及附加 1,827,205.73 1,724,833.00 1,068,920.49 825,555.67
业务及管理费
销售费用 30,950,450.86 34,852,592.53 19,279,597.10 27,493,799.33
管理费用 59,533,633.31 40,285,341.25 29,781,590.84 23,561,534.07
财务费用 41,887,722.05 19,640,025.58 33,434,519.75 17,944,139.80
资产减值损失 1,771,494.91 23,485,123.00 1,771,494.91 23,485,123.00
加：公允价值变动收益
投资收益
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益
三、营业利润 11,829,681.48 43,102,516.90 11,101,222.21 24,801,601.39
加：营业外收入 6,278,215.73 3,923,798.89 1,613,223.55 740,366.70
减：营业外支出 991,909.57 198,624.82 335,135.14 110,208.38
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额 17,115,987.64 46,827,690.97 12,379,310.62 25,431,759.71
减：所得税费用 4,890,649.96 13,321,866.88 3,315,728.55 8,392,480.70
五、净利润 12,225,337.68 33,505,824.09 9,063,582.07 17,039,279.01
其中：归属于母公司所有者的净利润 8,490,976.21 21,816,878.87 9,063,582.07 17,039,279.01
少数股东损益 3,734,361.47 11,688,945.22
被合并方在合并前实现的净利润
六、每股收益：
其中：（一）基本每股收益 0.036 0.093
（二）稀释每股收益 0.036 0.093
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法定代表人: 杨百昌 会计机构负责人:陆丽华
现金流量表
编制单位:黄石东贝电器股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 行次 合并数 母公司数
本期数 上期数 本期数 上期数
一、经营活动产生的现金流量： 1
销售商品、提供劳务收到的现金 2 1,506,606,372.56 1,335,529,040.79 1,076,688,551.16 932,472,449.12
客户存款和同业存放款项净增加额 3
收到的税费返还 13 3,750,376.17 5,491,833.46 2,334,992.17
收到其他与经营活动有关的现金 14 9,481,299.61 3,722,983.69 1,610,480.75 630,158.32
经营活动现金流入小计 15 1,519,838,048.34 1,344,743,857.94 1,078,299,031.91 935,437,599.61
购买商品、接受劳务支付的现金 16 1,421,785,576.95 1,120,585,581.09 1,081,824,042.83 775,970,568.80
支付保单红利的现金 21
支付给职工以及为职工支付的现金 22 77,139,653.83 53,483,584.29 40,563,379.22 37,199,290.40
支付的各项税费 23 27,014,334.07 19,448,079.59 12,553,926.61 13,284,572.71
支付其他与经营活动有关的现金 24 63,864,669.25 49,992,374.55 50,266,523.49 43,532,022.09
经营活动现金流出小计 25 1,589,804,234.10 1,243,509,619.52 1,185,207,872.15 869,986,454.00
经营活动产生的现金流量净额 26 -69,966,185.76 101,234,238.42 -106,908,840.24 65,451,145.61
二、投资活动产生的现金流量： 27
收回投资收到的现金 28
取得投资收益收到的现金 29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 30 419,536.68 2,095,257.18 343,536.68 2,095,257.18
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净 31
额
收到其他与投资活动有关的现金 32
投资活动现金流入小计 33 419,536.68 2,095,257.18 343,536.68 2,095,257.18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 34 110,234,707.23 64,205,626.00 63,279,899.79 17,914,481.76
支付的现金
投资支付的现金 35 29,769,839.12 1,656,739.12
质押贷款净增加额 36
取得子公司及其他营业单位支付的现金净 37
额
支付其他与投资活动有关的现金 38
投资活动现金流出小计 39 140,004,546.35 64,205,626.00 64,936,638.91 17,914,481.76
投资活动产生的现金流量净额 40 -139,585,009.67 -62,110,368.82 -64,593,102.23 -15,819,224.58
三、筹资活动产生的现金流量： 41
吸收投资收到的现金 42
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 43
金
取得借款收到的现金 44 427,034,264.00 157,550,000.00 413,534,264.00 156,550,000.00
发行债券收到的现金 45
收到其他与筹资活动有关的现金 46 30,818,280.52 16,516,948.83
筹资活动现金流入小计 47 457,852,544.52 174,066,948.83 413,534,264.00 156,550,000.00
偿还债务支付的现金 48 233,984,264.00 148,691,699.36 233,984,264.00 142,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 49 37,512,992.83 13,628,293.57 33,434,519.75 12,283,155.14
其中：子公司支付给少数股东的股利、利 50
润
支付其他与筹资活动有关的现金 51 3,000,000.00 163,775.54
筹资活动现金流出小计 52 274,497,256.83 162,483,768.47 267,418,783.75 154,283,155.14
筹资活动产生的现金流量净额 53 183,355,287.69 11,583,180.36 146,115,480.25 2,266,844.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 54
五、现金及现金等价物净增加额 55 -26,195,907.74 50,707,049.96 -25,386,462.22 51,898,765.89
加：期初现金及现金等价物余额 56 394,964,819.47 318,242,610.60 334,835,334.86 297,127,586.19
六、期末现金及现金等价物余额 57 368,768,911.73 368,949,660.56 309,448,872.64 349,026,352.08
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法定代表人: 杨百昌 会计机构负责人:陆丽华
现金流量表补充资料
编制单位:黄石东贝电器股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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补充资料 行次 合并数 母公司数
本期数 上期数 本期数 上期数
1、将净利润调节为经营活动现金流量： 1
净利润 2 12,225,337.68 33,505,824.09 9,063,582.07 17,039,279.01
加：资产减值准备 3 1,771,494.91 2,500,000.00 1,771,494.91 23,485,123.00
固定资产折旧 4 15,764,939.48 6,423,407.26 9,235,137.94 9,325,992.72
无形资产摊销 5 1,252,756.26 650,099.59
长期待摊费用摊销 6 384,289.32
待摊费用减少（减：增加） 7 -166,017.58
预提费用增加（减：减少） 8 10,000,000.00 12,821,122.37 5,500,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 9
损失（减：收益）
固定资产报废损失 10 335,135.14 2,095,257.18 335,135.14 2,095,257.18
公允价值变动损失（减：收益） 11
财务费用 12 36,247,363.62 9,346,937.48 33,434,519.75 12,283,155.14
投资损失（减：收益） 13
递延所得税资产和递延所得税负债（加：负 14 542,873.73 -7,750,090.59 542,873.73 -7,750,090.59
债，减：资产）
存货的减少（减：增加） 15 -18,077,930.84 -15,544,901.28 59,307,323.80 -1,661,331.05
经营性应收项目的减少（减：增加） 16 -141,837,803.14 -125,439,354.32 -148,704,899.17 -90,190,323.14
经营性应付项目的增加（减：减少） 17 11,756,648.69 180,198,030.64 -71,894,008.41 95,324,083.34
其他 18 -331,290.61 2,593,923.58
经营活动产生的现金流量净额 19 -69,966,185.76 101,234,238.42 -106,908,840.24 65,451,145.61
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 20
债务转为资本 21
一年内到期的可转换公司债券 22
融资租入固定资产 23
3、现金及现金等价物净增加情况： 24
现金的期末余额 25 368,768,911.73 368,949,660.56 309,448,872.64 349,026,352.08
减：现金的期初余额 26 394,964,819.47 318,242,610.60 334,835,334.86 297,127,586.19
加：现金等价物的期末余额 27
减：现金等价物的期初余额 28
现金及现金等价物净增加额 29 -26,195,907.74 50,707,049.96 -25,386,462.22 51,898,765.89
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合并所有者权益变动表
编制单位:黄石东贝电器股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实收资 资本 减 盈余 一般 未分 其
本(或 公积 ： 公积 风险 配利 他
股本) 库 准备 润
存
股
一、上年年 235,00 91,13 21,72 120,1 69,804,649. 537,855,611.34
末余额 0,000. 0,582 9,181 91,19 00
00 .18 .57 8.59
加：会计政
策变更
前期差错更
正
二、本年年 235,00 91,13 21,72 120,1 69,804,649. 537,855,611.34
初余额 0,000. 0,582 9,181 91,19 00
00 .18 .57 8.59
三、本期增 8,490 3,734,361.4 12,225,337.68
减变动金额 ,976. 7
（减少以“ 21
－”号填列
）
（一）净利 8,490 3,734,361.4 12,225,337.68
润 ,976. 7
21
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一） 8,490 3,734,361.4 12,225,337.68
和（二）小 ,976. 7
计 21
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本（
或股本）
2．盈余公积
转增资本（
或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期 235,00 91,13 21,72 128,6 73,539,010. 550,080,949.02
末余额 0,000. 0,582 9,181 82,17 47
00 .18 .57 4.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实收资 资本 减： 盈余 一般 未分 其
本(或股 公积 库存 公积 风险 配利 他
本) 股 准备 润
一、上年年末 235,000 91,1 18,1 69,33 46,262,098. 459,882,820.87
余额 ,000.00 30,5 55,7 4,428 04
82.1 12.1 .47
8 8
加：会计政策 3,57 29,03 11,853,605. 44,466,966.38
变更 3,46 9,891 74
9.39 .25
前期差错更正
二、本年年初 235,000 91,1 21,7 98,37 58,115,703. 504,349,787.25
余额 ,000.00 30,5 29,1 4,319 78
82.1 81.5 .72
8 7
三、本期增减 21,81 11,688,945. 33,505,824.09
变动金额（减 6,878 22
少以“－”号 .87
填列）
（一）净利润 21,81 11,688,945. 33,505,824.09
6,878 22
.87
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售
金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下
被投资单位其
他所有者权益
变动的影响
3．与计入所
有者权益项目
相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和 21,81 11,688,945. 33,505,824.09
（二）小计 6,878 22
.87
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末 235,000 91,1 21,7 120,1 69,804,649. 537,855,611.34
余额 ,000.00 30,5 29,1 91,19 00
82.1 81.5 8.59
8 7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
母公司所有者权益变动表
编制单位:黄石东贝电器股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或股 资本公积 减：库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益
本) 股 合计
一、上年年末余额 235,000,000.0 90,613,062. 21,729,181 108,936,253 456,278,497
0 81 .57 .28 .66
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 235,000,000.0 90,613,062. 21,729,181 108,936,253 456,278,497
0 81 .57 .28 .66
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 9,063,582.0 9,063,582.0
列） 7 7
（一）净利润 9,063,582.0 9,063,582.0
7 7
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 9,063,582.0 9,063,582.0
7 7
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 235,000,000.0 90,613,062. 21,729,181 117,999,835 465,342,079
0 81 .57 .35 .73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或 资本公积 减：库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合
股本) 股 计
一、上年年末余额 235,000,000. 91,130,582 18,155,712. 69,334,428. 413,620,722.
00 .18 18 47 83
加：会计政策变更 -517,519.3 3,573,469.3 22,562,545. 25,618,495.8
7 9 80 2
前期差错更正
二、本年年初余额 235,000,000. 90,613,062 21,729,181. 91,896,974. 439,239,218.
00 .81 57 27 65
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列 17,039,279. 17,039,279.0
） 01 1
（一）净利润 17,039,279. 17,039,279.0
01 1
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 17,039,279. 17,039,279.0
01 1
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 235,000,000. 90,613,062 21,729,181. 108,936,253 456,278,497.
00 .81 57 .28 66
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法定代表人: 杨百昌 会计机构负责人:陆丽华 黄石东贝电器股份有限公司
2008年上半年度会计报表附注
一、公司基本情况
黄石东贝电器股份有限公司系由黄石东贝冷机集团公司(现更名为黄石东贝机电集团有限责任公司)、常州洛克制冷电气有限公司(现更名为常州中科电气制造有限公司)、常熟市碧溪无线电厂（现更名为常熟市天银机电有限公司)、诸暨市电机厂（现更名为浙江力升机电制造有限公司)、绍兴县冲压件总厂（现更名为绍兴县兴贝冲压件有限公司)和武汉市新华五金厂（现更名为武汉新华冲压件有限公司)共同发起设立的股份有限公司，公司于1999年3月10日于湖北省工商局注册登记。
1999年5月28日，公司获中国证券监督管理委员会批准发行100,000,000股境内上市外资股(“B股”)。该B股已于1999年7月15日在上海证券交易所上市交易,并于1999年8月13日之前全额行使超额配售权15,000,000股。
B股发行完成后，公司注册资本为人民币235,000,000.00元，股本总额为235,000,000股，每股面值人民币1元。其中117,600,000股为国家股，由黄石市国有资产管理局委托东贝冷机集团公司持有；2,400,000股为法人股由其他五位发起人持有；115,000,000为B股流通股。
公司于1999年10月21日获得外经贸资审字[1999]0098号批准证书，并于1999年11月2日取得企股鄂总副字第002678号营业执照，成为中外合资股份有限公司。
2002年9月10日,公司原控股东黄石东贝冷机集团公司,根据国家经贸委同意黄石东贝冷机集团公司实施债转股的批准文件以及《债转股协议》，以其拥有的主要经营性资产（包括持有公司50.04%的股份）与东方、华融、信达三家资产管理公司共同设立了黄石东贝机电集团有限责任公司（以下简称“东贝机电集团”）。
2005年3月，国资委以国资产权 [2005]197号《关于黄石东贝电器股份有限公司国有股持有人变更有关问题的批复》同意将黄石东贝冷机实业公司（原黄石东贝冷机集团公司后更名为黄石东贝冷机实业公司）持有的黄石东电器股份有限公司11760万股国家股变更为黄石东贝机电集团有限责任公司持有，股权性质变更为国有法人股。
注册地址：湖北省黄石市铁山区武黄路5号
营业执照注册号：企股鄂总字第002678号
注册资本人民币：235,000,000.00元
法定代表人：杨百昌
经营范围：制冷压缩机、压缩机电机的生产和销售，高新技术产品开发，生产，咨询。
二、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础,对实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
四、公司主要会计政策和会计估计
1、会计期间
公司采用公历年度，即从每年1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
3、会计计量属性
财务报表项目以历史成本计量为主，以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额计量；盘盈资产等按重置成本计量。
4、现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币业务核算方法：公司发生涉及外币的经济业务按业务发生日中国人民银行公布的市场汇价中间价折合为人民币记账，月末将外币账户余额按月末市场汇价中间价折合为人民币金额进行调整，由此产生的各外币项目的人民币余额与原账面余额的差额，与购建固定资产有关的予以资本化，属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期损益。
6、金融工具的确认和计量
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
B、该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产分类和计量
金融资产在初始确认时以公允价值计量，划分为以下四类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
B、持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
C、贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失，均计入当期损益。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被分类为上述三种类别的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
公司的金融负债于初始确认时以公允价值计量，划分为以下两类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
B、其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）交易费用
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入其初始确认金额。
（5）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产减值
公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。
A、以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
B、以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
C、可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
7、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
（1）坏账的确认：因债务人破产,依据法律程序清偿后确实无法收回的债权；因债务人死亡，既无遗产清偿，又无义务承担人，确实无法收回的债权；因债务人逾期三年未履行偿债义务，经董事会批准列作坏账的债权。符合上述条件的不能收回的应收款项，按公司规定的审批核销权限分级批准后，作为坏账核销。
（2）坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。
（3）对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。
（4）应收款项坏账准备的具体提取比例：
坏账准备按应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提，计提的规定列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 计提比例（%）
1年以内（含1年，以下类推） 2
1-2年 5
2-3年 30
3-4年 60
4年以上 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（5）公司对合并范围内子公司应收款项不计提坏账准备。
8、存货的核算
(1) 公司存货主要包括：原材料、自制半成品、在产品、库存商品、低值易耗品；
(2) 存货盘存制度采用永续盘存法,各类存货的入库按计划成本计价,期末调整为实际成本,产成品发出按移动加权平均法计价;
(3) 低值易耗品的摊销方法：低值易耗品领用按一次摊销法摊销；
(4) 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法： A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
9、投资性房地产的核算
（1）种类:分房屋建筑物和土地使用权。
（2）初始计量
投资性房地产按照下列规定确定其成本进行初始计量。
A、外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
B、自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
C、以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（3）后续计量
公司期末采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，但对下列投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量：
A、投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；
B、公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
报告期内,公司无采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产。
（4）折旧或摊销
采用成本模式计量的投资性房地产，采用直线法计提折旧或进行摊销。采用公允价值模式计量的投资性房地产，不计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
（5）减值的处理
公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项投资性房地产可收回金额低于其账面价值的差额，计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
10、固定资产及其累计折旧的核算
（1）固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产：
A、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
B、使用寿命超过一个会计年度。
（2）固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输工具等
（3）固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。
投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、《企业会计准则第20 号——企业合并》和《企业会计准则第21 号——租赁》确定。
（4）固定资产的折旧方法：
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。
公司采用直线法计提折旧：按固定资产的原值和估计经济使用年限扣除预计净残值(预计净残值率5%)计提折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
固定资产分类及折旧率如下：
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类别 使用寿命（年） 残值率（%） 年折旧率(%)
房屋建筑物 10-40 5 9.50-2.37
机械设备 5-12 5 19.00-7.92
运输设备 8－10 5 11.88－9.50
其他设备 5-10 5 19.00－9.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（5）固定资产减值的处理：
年末公司对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于其账面价值，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。固定资产减值准备一经计提，不予转回。
（6）融资租入固定资产
①符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
b.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
c.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；
d.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；
e.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
②融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
11、在建工程的核算
当所建造的固定资产完工交付使用时，按工程项目的实际成本结转固定资产。如尚未办理竣工决算的,应当自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理竣工决算手续后再作调整。
在建工程减值准备的确认：在建工程长期停建并且预计在三年内不会重新开工；或所建项目无论在性能上、技术上已经落后，给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形发生时则计提在建工程减值准备。
12、无形资产的核算
（1）初始确认
本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等。
无形资产按照成本进行初始计量。
（2）后续计量
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，计入当期损益。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销，主要无形资产摊销方法及年限如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 使用寿命（年） 摊销年限（年） 摊销方法
专有技术 10 10 直线法
土地使用权 46－50 46－50 直线法
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按资产减值所述方法计提无形资产减值准备。
（3）使用寿命的估计
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
a.运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
b.技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
c.以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
d.现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
e.为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
f.对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
g.与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（4）研究阶段和开发阶段的划分
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
13、资产减值的核算
（1）资产负债表日，有迹象表明资产（除存货、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外）发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
（2）可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（3）资产组是公司认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或资产组。资产组组合是由若干个资产组组成的最小资产组组合，包括资产组或资产组组合，以及按合理方法分摊的总部资产部分。
（4）单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
14、长期股权投资的核算
（1）长期股权投资计价
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第20 号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》确定。
（2）长期股权投资收益的确认：
A、对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
B、采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，按应享有的部分确认为当期投资收益；采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认为当期投资损益。采用权益法确认被投资单位发生的净亏损，应当以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
C、处置长期股权投资时，按实际取得的价款与长期股权投资账面价值的差额确认为当期投资损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（3）长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法：
A、长期股权投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，应将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备。长期股权投资减值准备一经计提，不予转回。
B、长期股权投资减值准备的计提方法：年末按单个投资项目可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
15、企业合并的核算
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按原账面价值计量，不形成商誉。合并对价的账面价值，与合并中取得的净资产账面价值份额的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。被合并方在合并前的净利润，纳入合并利润表。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
被购买方的经营成果自本公司取得控制权之日起合并，直至其控制权自本公司内转出。
16、借款费用的核算
（1）借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
（2）可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
① 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
a.资产支出已经发生；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
②购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，暂停期间发生的借款费用计入当期损益。
③ 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
a.专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
b.占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、预计负债的核算
与或有事项相关的义务同时符合下列条件的，本公司将其确认为预计负债：
a.该义务是本公司承担的现时义务；
b.履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
c.该义务的金额能够可靠地计量。
18、股份支付的核算
（1）股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。
（2）以权益结算方式换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价值计量；换取其他方服务的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，若其他方服务的公允价值不能可靠计量，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。
（3）权益工具的公允价值按照以下方法确定：
a. 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
b. 不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）以现金结算方式的，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
（5）根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计数。
19、收入的确认
（1）销售商品收入，在下列条件均能满足时确认：
① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入的确认
① 在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果，且交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量的情况下，采用完工百分比法确认提供劳务收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定完工进度。
② 在资产负债表日不能够可靠估计交易结果的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入的确认
① 相关的经济利益很可能流入企业；
② 收入的金额能够可靠地计量。
利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）建造合同
① 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
② 建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
a.与合同相关的经济利益很可能流入企业；
b.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
c.固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
③ 本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
④ 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
20、所得税的核算
（1）本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
（2）所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的所得税调整商誉，或因直接计入所有者权益的交易或者事项产生的所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
（3）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。
（4）本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
21、政府补助
政府补助在合理确保可收取且能满足政府补助所附条件的情况下，按其公允价值予以确认。对与收益相关的政府补助如用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用或损失的期间，计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
22、合并财务报表
本公司将所控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
五、税项
公司适用的主要税种和税率如下:
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税项 计税基础 税率
增值税 商品销售收入 17%
城市维护建设税 实交流转税 7%
教育费附加税 实交流转税 3%
企业所得税 应纳税所得额 25%
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注：公司子公司黄石东贝机电集团太阳能有限公司、黄石晨信光电有限公司为民政福利企业，根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税（2007）92号），本期享受增值税限额即征即退和企业所得税加计扣除的优惠政策。
六、企业合并及合并财务报表
1、纳入合并范围内子公司的基本情况
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被投资单位全称 经营范围 注册资本(元) 公司投资额(元) 公司持股比例(% 是否合并
)
黄石市海观山宾馆有限责任公司 宾馆业务 86,558,749.22 81,162,700.00 90.00 是
黄石晨信光电有限公司 光电器材的研制开发 10,000,000,00 9,000,000.00 90.00 是
黄石东贝机电集团太阳能有限公 太阳能热水器的生产、销售 24,861,162.85 22,485,202.90 83.03 是
司
芜湖欧宝机电有限公司 生产销售制冷压缩机、压缩机 25,000,000.00 10,000,000.00 40.00 是(注1)
电机
黄石东贝铸造有限公司 中小型铸造件的铸造 32,814,078.23 20,000,000.00 51.28 是(注2)
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注: (1)本公司虽只持有芜湖欧宝机电有限公司40%的股权，但因对该公司具有实质上的控制权，因此纳入合并范围；
(2)芜湖欧宝机电有限公司持有黄石东贝铸造有限公司51.28%股权，芜湖欧宝机电有限公司将其纳入合并范围。
2、报告期内合并范围发生变更的情况说明
公司报告期内合并范围未发生变化
3、子公司少数股东权益
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子公司名称 期末少数股东权益（元 少数股东承担的超额 母公司承担的超额亏损
） 亏损（元） （元）
一、同一控制下的企业合并取得的子公司
黄石市海观山宾馆有限责任公司 7,238,950.67
黄石东贝机电集团太阳能有限公司 7,756,010.01
黄石东贝铸造有限公司 19,020,803.20
二、非同一控制下的企业合并取得的子公司
黄石晨信光电有限公司 1,192,499.64
三、其他子公司
芜湖欧宝机电有限公司 38,330,746.95
合计 73,539,010.47
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七、合并财务报表重要项目的说明
1、货币资金
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项目 期末数 期初数
现金 3,534.39 2,707.90
银行存款 108,591,816.28 126,368,516.30
其他货币资金 260,173,561.06 268,593,595.27
合计 368,768,911.73 394,964,819.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1) 其它货币资金260,173,561.06元为票据承兑保证金存款;
(2) 期末货币资金无抵押、冻结等对变现有限制和存放在境外以及有潜在回收风险的款项；
(3) 期末数较期初数减少6.63%，系销售回款减少及票据保证金减少所致。
2、应收票据
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项目 期末数（元） 期初数（元）
银行承兑汇票 157,764,554.32 91,903,115.78
商业承兑汇票 300,000.00
合计 157,764,554.32 92,203,115.78
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注：期未无质押商业承兑汇票，本期未发生商业承兑汇票贴现情况。
3、应收账款
（1）按单项金额重大程度分类列示如下：
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项目 期末数 期初数
金额 比例(%) 计提比 坏账准备 金额 比例(% 计提比例 坏账准备
例(%) ) (%)
单项金额重大 202,670,506.1 62.53 2-100 22,568,139.3 160,483,022.13 60.61 2-100 21,012,667.9
3 8 4
单项金额不重大但组合 - -
信用风险较大
其他不重大 121,442,296.6 37.47 2-100 3,819,123.15 104,291,213.72 39.39 2-100 3,819,123.15
9
合计 324,112,802.8 100 26,387,262.5 264,774,235.85 100.00 24,831,791.0
2 3 9
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（2）按账龄结构列示如下：
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账龄 坏帐准备计 期末数 期初数
提比例（%） 金额(元) 占应收帐款 坏帐准备金(元) 金额(元) 占应收帐款 坏账准备金(元)
总额比例(% 总额比例(%
) )
1年以内 2 289,495,424.56 89.32% 5,789,908.49 243,205,444.09 91.86 4,864,108.88
1-2年 5 14,231,279.41 4.39% 710,364.53 1,009,004.72 0.38 50,450.24
2-3年 30 270,331.48 0.08% 81,099.44 444,739.67 0.17 133,421.90
3-4年 60 774,693.24 0.24% 464,815.94 828,093.24 0.31 496,855.94
4年以上 100 19,341,074.13 5.97% 19,341,074.13 19,286,954.13 7.28 19,286,954.13
合计 324,112,802.82 100% 26,387,262.53 264,774,235.85 100.00 24,831,791.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1)无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款；
(2)应收账款期末余额中欠款金额最大的前五名债务人合计163,598,519.09元，占应收帐款期末余额的50.48%；
(3)应收账款期末比期初增加22.41%，主要系内销及外销收入增加增加应收账款；
4、其他应收款
（1）按单项金额重大程度分类列示如下：
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项目 期末数 期初数
账面余额（元） 比例(% 计提比 坏账准备 账面余额（元 比例(%) 计提比 坏账准备
) 例(%) ） 例(%)
单项金额重大 15,277,135.23 39.54 2 305,542.70 20,000,000.00 39.33 2 400,000.00
单项金额不重大但组合
信用风险较大
其他不重大 23,362,495.97 60.46 2-100 2,437,674.40 30,851,502.27 60.67 2-100 2,532,655.64
合计 38,639,631.20 100.00 2,743,217.10 50,851,502.27 100.00 2,932,655.64
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（2）按账龄结构列示如下：
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账龄 坏帐准备 期末数 期初数
计提比例 金额(元) 占应收帐款 坏帐准备金(元) 金额(元) 占应收帐款总 坏账准备金(元)
（%） 总额比例(%) 额比例(%)
1年以内 2 22,996,555.00 59.52 459,931.10 35,627,918.20 70.06 712,558.36
1-2年 5 13,292,267.09 34.40 664,563.35 12,952,774.96 25.47 647,638.75
2-3年 30 678,565 1.76 203,569.50 667,445.40 1.31 200,233.62
3-4年 60 642,727.40 1.66 385,636.44 577,847.00 1.14 346,708.20
4年以上 100 1,029,516.71 2.66 1,029,516.71 1,025,516.71 2.02 1,025,516.71
合计 38,639,631.20 1 2,743,217.10 50,851,502.27 100.00 2,932,655.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1) 无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款；
(2) 其他应收款期末余额中欠款金额最大的前五名债务人合计27,354,863.81
元，占其它应收款期末余额的70.8%。
5、预付账款
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账龄 期末数 期初数
金额(元) 比例(%) 金额（元） 比例(%)
1年以内 166,097,002.83 90.70 157,611,366.99 90.81
1-2年 16,663,552.78 9.10 15,589,765.03 8.98
2-3年 13400 0.01 13,400.00 0.01
3年以上 342,009 0.19 342,009.00 0.20
合计 183,115,964.61 173,556,541.02 100.00
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注：(1) 无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款；
(2) 预付账款前五名债务人合计83,134,657.65元，占预付帐款期末余额的45.4%
6、存货及存货跌价准备
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项目 期末数 期初数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 106,712,538.49 8,782,493.56 82,271,302.55 8,782,493.56
在产品 58,474,009.85 97,727,239.21
库存商品 97,449,195.36 465,552.80 65,650,830.32 465,552.80
低值易耗品 175,516.79 677,548.67
其他 3,169,918.05 1,576,326.95
合计 265,981,178.54 9,248,046.36 247,903,247.70 9,248,046.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1)期末数较期初数增长7.3%，主要系公司本年扩大生产规模,产销量比上年大幅增长，导致期末库存商品结存增加所致；
(2)期末存货按可变现净值低于其账面成本的金额计提存货跌价准备，可变现净值是指公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值。
7、长期投资
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项目 期初数 本期增加(元) 本期减少（元）
金额（元） 减值准 金额（元
备（元 ）
）
长期股权投资 27,574,351.78 28,113,100.00 55,687,451.78
合计 27,574,351.78 28,113,100.00 55,687,451.78
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长期股权投资明细如下：
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公司名称 投资比 初始金额(元) 年初金额(元) 本年增加(元) 本年减 期末投资金额(元)
例 少(元)
一、成本法核算 27,574,351.78 27,574,351.78
黄石东贝制冷有限公司 0.48% 10,000.00 10,000.00 10,000.00
黄石东贝机电集团有限责任公 31.81% 27,564,351.78 27,564,351.78 28,113,100 55,677,451.78
司
二、权益法核算
合计 27,574,351.78 27,574,351.78 55,687,451.78
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注：2008年2月，公司控股子公司芜湖欧宝机电有限公司经股东会决议与中国华融资产管理公司签订股权让协议，受让中国华融资产管理公司持有的黄石东贝机电集团有限责任公司16.15%的股权，共支付对价28,113,100元：因对黄石东贝机电集团有限责任公司不存在共同控制和重大影响，公司对此投资采用成本法核算。
8、投资性房地产
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项目 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末数(元)
一、原价合计 10,418,819.30 10,418,819.30
房屋建筑物 10,418,819.30 10,418,819.30
二、累计折旧合计 3766871.86 229,635.36 3,996,507.22
房屋、建筑物 3766871.86 229,635.36 3,996,507.22
三、投资性房地产减值准备累计金
额合计
房屋、建筑物
四、投资性房地产帐面价值合计 6,651,947.44 229,635.36 6,422,312.08
房屋、建筑物 6,651,947.44 229,635.36 6,422,312.08
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注：公司对投资性房地产采用成本模式进行计量
9、固定资产及累计折旧
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类别 期初数（元） 本期增加（元） 本期减少（元） 期末数（元）
一、原价合计 598,932,670.39 119,336,167.76 2,288,299.18 715,980,538.97
其中：房屋建筑物 124,383,377.45 38,668,643.39 163,052,020.84
机器设备 445,960,284.37 78,648,649.35 740,300.67 523,868,633.05
运输设备 10,991,192.17 1,781,424.41 150,595.84 12,622,020.74
其他设备 17,597,816.40 237,450.61 1,397,402.67 16,437,864.34
二、累计折旧合计 285,493,943.68 17,093,089.62 1,947,119.76 300,639,913.54
其中：房屋建筑物 31,021,432.32 2,459,343.05 33,480,775.37
机器设备 245,080,160.37 13,620,021.09 654,382.02 258,045,799.44
运输设备 2,568,635.28 520,823.46 35,771.44 3,053,687.30
其他设备 6,823,715.71 492,902.02 1,256,966.30 6,059,651.43
三、固定资产减值准备合计
其中：房屋建筑物
机器设备
运输设备
其他设备
四、固定资产账面价值合计 313,438,726.71 102,243,078.14 341,179.42 415,340,625.43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1) 本期由在建工程转入固定资产的金额为59,161,527.15元；
(2) 固定资产中抵押情况见附注“七、16”所述；
(3) 期末通过对固定资产的检查，无减值情况，因此未计提减值准备。
10、工程物资 期末数 2,828,414.45 元
期初数 2,316,421.22 元
注：期末数较期初数增加主要工程项目领用所致。
11、在建工程
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工程项目名称 期初数 本期增加 本期转入固定资产 其它减少 期末数 资金
(元)
(元) (元) (元) (元) 来源
海观山名人楼工程 991,563.30 71,398.00 1,062,961.30 自筹资金
太阳能热水工程 418,161.00 418,161.00 自筹资金
厂房扩建工程 39,909,162.72 8,007,450.64 47,916,613.36 自筹资金
芜湖生产线扩建工 20,801,505.30 18,037,150.37 38,838,655.67 自筹资金
程
罗桥新建项目 60,207,930.04 1,107,920.06 59,126,330.57 2,189,519.53 自筹资金
太阳能工程 953,392.82 365,561.91 558168.31 760786.42 自筹资金
山南工程项目 9,262,063.00 50,816.00 9,162,000 150,879.00 自筹资金
ERP信息化工程 1,778,940.55 18,562.10 自筹资金
140万台压机技改 8,324,245.77 51,846,708.8 60,170,954.57 自筹资金
项目
零星工程 4,367,459.64 35196.58 4,332,263.06 自筹资金
合计： 147,014,424.14 79,505,567.88 59,161,527.15 9,720,168.31 157,638,296.56
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注:(1) 在建工程期末数较期初数增加7.2%，主要系新增芜湖欧宝一期厂房工程项目和140万台压机技改项目所致。
(2)在建工程经检查期末无减值情况，因此未计提减值准备；
(3)在建工程本期无利息资本化金额。
12、无形资产
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（元） （元） （元） （元）
原值合计 115,376,034.86 4,836,496 120,212,530.86
其中：土地使用权1（海观山） 93,220,500.00 93,220,500.00
土地使用权2（太阳能） 6,289,098.50 6,289,098.50
土地使用权3（欧宝） 8,750,000.00 8,750,000.00
土地使用权4（铸造） 7,116,436.36 4,836,496 11,952,932.36
累计摊销合计 17,692,246.79 1,323,920.64 19,016,167.43
其中：土地使用权1（海观山） 16,313,587.91 1,165,256.28 17,478,844.19
土地使用权2（太阳能） 178,191.12 178,191.12
土地使用权3（欧宝） 204,166.62 87,499.98 291,666.60
土地使用权4（铸造） 996,301.14 71,164.38 1,067,465.52
减值准备：
无
账面价值合计 97,683,788.07 4,836,496 1,323,920.64 101,196,363.43
其中：土地使用权1（海观山） 76,906,912.09 1,165,256.28 75,741,655.81
土地使用权2（太阳能） 6,110,907.38 6,110,907.38
土地使用权3（欧宝） 8,545,833.38 87,499.98 8,458,333.40
土地使用权4（铸造） 6,120,135.22 4,836,496 71,164.38 10,885,466.84
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注：(1) 无形资产期末无减值情况，因此未计提减值准备；
(2) 无形资产中抵押情况见附注“七、16”所述。
13、商誉
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项目 期初数（元） 本期增加额（元） 本期减少额（元） 期末数（元）
一、原价合计
黄石晨信光电有限公司 46,775.28 46,775.28
二、减值准备金额合计
三、账面价值合计 46,775.28 46,775.28
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注：系非同一控制下投资晨信光电有限公司90%股权产生的商誉。
14、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产
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项目 期末数(元) 期初数(元)
1．坏帐准备 5,654,722.82 6,097,596.55
2、存货减值准备 2,312,011.59 2,312,011.59
合计 7,966,734.41 8,409,608.14
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（2）递延所得税负债
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项目 期末数(元) 期初数(元)
1．坏帐准备 96,124.00 96,124.00
2、存货减值准备
合计 96,124.00 96,124.00
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15、资产减值准备
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项 目 期初数（元） 本期计提额（元） 本期减少额（元） 期末数（元）
转回 转销
一、坏账准备 27,764,446.73 1,771,494.91 29,535,941.64
二、存货跌价准备 9,248,046.36 9,248,046.36
合 计 37,012,493.09 1,771,494.91 38,783,988.00
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16、短期借款
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借款类别 期末数(元) 期初数(元)
抵押借款 203,500,000.00 203,500,000.00
担保借款 318,075,000.00 125,025,000.00
其他借款
借款合计 521,575,000.00 328,525,000.00
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注：（1）抵押借款金额为20,350万元,抵押物为房屋、土地使用权证及机器设备,明细如下：
A、借款5,045.00万元系以公司房产及控股子公司黄石海观山宾馆有限公司的土地作抵押,土地原值为9,322.05万元；
B、借款955.00万元系以控股股东黄石东贝机电集团有限责任公司的房产作抵押；
C、借款11,000.00万元系以公司机器设备作抵押,机器设备原值为18,653.40万元；
D、借款1,650.00万元系以公司控股公司黄石东贝铸造有限公司房产、土地权证及机器设备作抵押；
E、借款1,700.00万元系公司控股子公司黄石东贝机电集团太阳能有限公司以土地提供抵押；
（2）担保借款金额为31,807.5万元，明细如下:
A、借款25,807.50万元系控股股东黄石东贝机电集团有限责任公司为本公司提供担保；
B、借款6,000.00万元系公司为控股公司黄石东贝铸造有限公司、芜湖欧宝机电有限公司借款2,000.00万元、4,000万元提供担保。
17、应付票据
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票据种类 期末数(元) 期初数(元)
银行承兑汇票 460,609,141.37 464,057,722.80
商业承兑汇票 79,050,000.00 89,010,000.00
合计 539,659,141.37 553,067,722.80
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注：(1)无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项;
(2)期末应付票据中无已到期尚未承兑的票据，及已到期无法承兑的票据；
15、应付账款 期末数 352,471,858.93 元
期初数 247,879,818.33 元
注：(1)无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项；
(2) 期末数较期初数增长42.2%，主要系公司生产规模扩大，采购量增加导致应付货款增加所致。
18、应付职工薪酬
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项目 期初数(元) 本期增加额(元) 本期支付额(元) 期末数(元)
一、工资、奖金、津贴和补贴 5,534,813.32 54,594,142.13 54,789,930.32 5,339,025.13
二、职工福利费 10,006,160.93 9,625,584.00 380,576.93
三、社会保险费 82,554.19 1,759,230.93 1,762,345.70 79,439.42
四、住房公积金 317,617.95 3,137,686.31 2,013,382.72 1,441,921.54
五、工会经费和职工教育经费 4,928,619.19 1,327,591.46 821,656.22 5,434,554.43
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿 7,772,740.74 7,772,740.74
八、其他 1,294,826.07 1,290,006.78 4,819.29
其中：以现金结算的股份支付 -
合计 10,863,604.65 79,892,378.57 78,075,646.48 12,680,336.74
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注：公司无拖欠职工工资情形。
19、应交税金
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税费项目 期末数（元） 期初数（元）
增值税 -26,631,487.30 -11,353,023.01
营业税 535,444.85 552,494.54
城市维护建设税 2,147,261.81 2,452,077.31
企业所得税 24627283.89 25,207,971.47
个人所得税 32,021.4 381,481.29
房产税 1,611,721.75 1,847,762.91
土地使用税 528,942.2 612,065.61
教育费费附加 348,340.52 910,923.54
地方教育发展费 5,755,136.07 5,414,054.69
堤防维防费 1614842.64 1,988,227.41
印花税 637764.6 786,117.81
其他 -6,945,529.77 334,949.18
合计 4,261,742.66 29,135,102.75
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注：公司适用税率详见附注“五、税项”。
20、其他应付款 期末数34,493,096.38 元
期初数 27,405,220.93 元
注：(1)无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项；
21、长期借款
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借款类别 期末数 期初数
委托借款 4,440,000.00 4,440,000.00
抵押借款 1,926,544.49 1,952,302.49
担保借款 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 26,366,544.49 26,392,302.49
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注：(1)委托借款444万元，其中：湖北省投资公司委托兴业银行武汉水果湖支行对公司发放的三年期借款300万元，黄石东贝机电集团有限责任公司、黄石东贝制冷有限公司以其房产为公司提供抵押担保；黄石市财政局拨付黄石东贝铸造有限公司财政周转金144万元。
(2)抵押借款抵押物系子公司黄石海观山宾馆有限公司一号楼房产，房产原值为 1,082.12万元；
(3)担保借款2000万系黄石东贝机电集团有限责任公司为公司借款提供担保。
20、长期应付款
期末数1,000,000.00 元
期初数 1,000,000.00 元
22、股本
数量单位：万股
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项目 期初数（万 本次变动增减（+、-） 期末数（万元）
元） 配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、尚未流通股份 12,000.00 12,000.00
1、发起人股份 12,000.00 12,000.00
其中：
国家拥有股份 11,760.00 11,760.00
境内法人持有股份 240.00 240.00
其他
2、募集法人股
3、公司职工股
4、优先股或其他尚未流股
份
合计 12,000.00 12,000.00
二、已流通股份 11,500.00 11,500.00
1、境内上市的人民币普通
股
2、境内上市的外资股 11,500.00 11,500.00
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 11,500.00 11,500.00
三、股份总数 23,500.00 23,500.00
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23、资本公积
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项目 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末数(元)
股本溢价 80,502,782.00 80,502,782.00
其它资本公积 10,627,800.18 10,627,800.18
合计 91,130,582.18 91,130,582.18
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24、盈余公积
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项目 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末数(元)
法定盈余公积 21,729,181.57 21,729,181.57
合计 21,729,181.57 21,729,181.57
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25、未分配利润
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项目 金额(元)
本年度净利润 8,490,976.21
加:年初未分配利润 120,191,198.59
减:提取法定盈余公积金(10%)
减:分配的普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 128,682,174.80
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26、营业收入、成本
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项目 收入 成本
本期数 上年数 本期数 上年数
主营业务 1,280,038,257.9 993,802,579.64 1,137,585,128.79 832,636,221.88
其他业务 41,675,005.68 94,279,265.39 36,327,946.45 92,355,190.89
合计 1,321,713,263.58 1,088,081,845.03 1,173,913,075.24 924,991,412.77
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项目 主营业务收入 主营业务成本
本期数 上年数 本期数 上年数
压缩机 1,123,956,553.46 889,691,772.39 1,000,199,136.08 753,002,992.45
宾馆服务 7,056,265.09 4,793,900.85 5,012,091.53 3,752,990.31
光电产品 14,490,149.64 10,291,590.97 11,610,303.08 6,535,106.86
太阳能热水器 28,620,632.47 28,684,471.52 23,078,671.18 20,404,344.02
汽配铸件 105,914,657.24 60,340,843.91 97,684,926.92 48,940,788.24
其他业务 41,675,005.68 94,279,265.39 36,327,946.45 92,355,190.89
合计 1,321,713,263.58 1,088,081,845.03 1,173,913,075.24 924,991,412.77
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（1）按业务类别划分
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行业 业务收入 业务成本 毛利率
本期数(元) 上年数(元) 本期数(元) 上年数(元) 本期数 上年数
工业 1,313,552,903.54 1,082,300,121.36 1,167,820,644.43 920,138,296.53 11.09% 14.98%
服务业 8,160,360.04 5,781,723.67 6092430.81 4,853,116.24 25.34% 16.06%
合计 1,321,713,263.58 1,088,081,845.03 1,173,913,075.24 924,991,412.77 11.18% 14.99%
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(2)按地区划分
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地区 业务收入 业务成本 营业毛利
本期数(元) 上期数(元) 本期数(元) 上期数(元) 本期数(元) 上期数(元)
中南 379,215,871.41 304,404,550.27 332,211,537.65 261,396,486.94 47,004,333.76 43,008,063.33
西南 29,563,752.21 24,263,851.75 26206899.52 20,661,439.67 3,356,852.69 3,602,412.08
华南 225,205,333.13 184,573,885.47 199860136.8 157,569,122.49 25,345,196.33 27,004,762.98
华东 187,517,141.73 154,288,524.59 166234368.4 131,058,669.17 21,282,773.33 23,229,855.41
华北 191,067,643.27 157,293,748.61 166381647.1 131,174,783.28 24,685,996.17 26,118,965.34
其他 59,007,005.91 46,092,967.15 51,200,394.00 40,214,530.50 7,806,611.91 5,878,436.65
出口 250,136,515.92 217,164,317.19 231,818,091.77 182,916,380.72 18,318,424.15 34,247,936.47
合计 1,321,713,263.58 1,088,081,845.03 1,173,913,075.24 924,991,412.77 147,800,188.34 163,090,432.26
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注：(1)营业务收入本期较上期上升21.47%，主要原因是公司产销量较上年大幅上升所致;
(2)前五名销售商品销售总额597,546,566.46元,占公司收入总额的比例为45.21%。
27、主营业务税金及附加
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项目 计缴比例 本期数(元) 上期数(元)
营业税 5% 383,541.01 239,695.05
城市维护建设税 7% 1,010,565.3 1,039,598.67
教育费附加 3% 433,099.42 445,539.28
其他 0
合计 1,827,205.73 1,724,833.00
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28、管理费用
本期累计数 59,533,633.31 元
上年同期累计数 40,285,341.25 元
本期管理费用较上年同期大幅增加主要系产量增加相应增加人工费用及其它费用所致。
29、财务费用
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项目 本期数(元) 上期数(元)
利息支出 36,578,879.75 15,698,930.60
减：利息收入 1,367,815.60 735,591.48
汇兑损益 4,423,298.66 3,688,856.15
手续费 2,253,359.24 987,830.31
合计 41,887,722.05 19,640,025.58
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注：本期财务费用增加主要系贷款利率、承兑汇票贴现利率提高而增加的财务费用，以及汇兑损益及银行手续费增加。
30、营业外收入
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项目 本期累计数（元） 上年同期累计数（元）
1．非流动资产处置利得合计 2742.90 165,320.59
2、罚款、违约金收入 232820.58 147.08
3、政府补助 780,000
4、其他 5,262,652.25 3,758,331.22
合计 6,278,215.73 3,923,798.89
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31、营业外支出
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项目 本期累计数（元） 上年同期累计数（元）
1．非流动资产处置损失合计 35,832.08 110,523.18
5、其他 956,077.49 88,101.64
合计 991,909.57 198,624.82
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32、所得税费用
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项 目 本期发生额(元) 上期发生额(元)
本期所得税费用 4,447,776.23 20,993,803.58
递延所得税费用 442,873.73 -7,671,936.70
合计 4,890,649.96 13,321,866.88
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33、现金流量信息,
（1）支付或收到的其他与经营活动、筹资活动、投资活动有关的现金
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项目 本期金额(元)
一、收到的其他与经营活动有关的现金流量 9,481,299.61
其中：关联单位往来 7,399,667.65
罚款及质量赔款 232,820.58
利息收入 1,848,811.38
二、支付的其他与经营活动有关的现金流量 63,864,669.25
其中：办公等各种费用 13,684,365.72
运输费 25,998,824.77
销售兑现 4,937,774.36
技术开发费用 5,440,596.70
其它支出 13,803,107.70
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（2）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
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1、将净利润调节为经营活动现金流量： 本期金额（元）
净利润 12,225,337.68
加：资产减值准备 1,771,494.91
固定资产折旧 15,764,939.48
无形资产摊销 1,252,756.26
长期待摊费用摊销 384,289.32
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少） 10,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失 335,135.14
公允价值变动损失（减：收益）
财务费用 36,247,363.62
投资损失（减：收益）
递延所得税资产和递延所得税负债（加：负债，减：资产） 542,873.73
存货的减少（减：增加） -18,077,930.84
经营性应收项目的减少（减：增加） -141,837,803.14
经营性应付项目的增加（减：减少） 11,756,648.69
其他 -331,290.61
经营活动产生的现金流量净额 -69,966,185.76
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 368,768,911.73
减：现金的期初余额 394,964,819.47
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -26,195,907.74
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八、母公司财务报表
1、应收款项
（1）按单项金额重大程度分类列示如下：
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项目 期末数 期初数
金额 比例(%) 计提比 坏账准备 金额 比例(% 计提比例( 坏账准备
例(%) ) %)
单项金额重大 145,969,110.55 62.37 2 2,919,382.21 142,316,687.95 62.38 2 2,846,333.76
单项金额不重大但 -
组合信用风险较大
其他不重大 88,085,353.39 37.63 2-100 21,046,715.61 85,819,708.08 37.62 2-100 20,634,235.8
3
合计 234,054,463.94 100 23,966,097.82 228,136,396.03 100.00 23,480,569.5
9
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（2）按账龄结构列示如下：
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账龄 坏帐准备计 期末数 期初数
提比例（% 金额(元) 占应收帐款 坏帐准备金(元 金额(元) 占应收帐款总 坏账准备金(元)
） 总额比例(%) ) 额比例(%)
1年以内 2 201,487,903.36 86.09 4,029,758.06 208,527,332.99 91.40 4,170,546.66
1-2年 5 13,192,475.73 5.64 659,623.79 61,290.00 0.03 3,064.50
2-3年 30 55,898.4 0.02 16,769.52 230,306.59 0.10 69,091.98
3-4年 60 145,600 0.06 87,360.00 199,000.00 0.09 119,400.00
4年以上 100 19,172,586.45 8.19 19,172,586.45 19,118,466.45 8.38 19,118,466.45
合计 234,054,463.94 100 23,966,097.82 228,136,396.03 100.00 23,480,569.59
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注：(1)无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款；
(2)应收账款期末余额中欠款金额最大的前五名债务人合计 113,482,153.86 元，占应收帐款期末余额的48.48%。
(2) 其他应收款
（1）按单项金额重大程度分类列示如下：
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项目 期末数 期初数
金额 比例(%) 计提比 坏账准备 金额 比例(% 计提比 坏账准备
例(%) ) 例(%)
单项金额重大 37,147,798.45 13.70 2 742,955.97 20,000,000.00 14.93 2 400,000.00
单项金额不重大但
组合信用风险较大
其他不重大 234,097,150.72 74.33 2-100 3,465,202.68 133,916,429.33 85.07 2-100 1,429,588.25
合计 271,244,949.17 4,208,158.65 153,916,429.33 100.00 1,829,588.25
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（2）按账龄结构列示如下：
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账龄 坏帐准备 期末数 期初数
计提比例 金额(元) 占应收帐款总 坏帐准备金(元) 金额(元) 占应收帐款 坏账准备金(元
（%） 额比例(%) 总额比例(%) )
1年以内 2 256,281,467.44 94.48 2,469,577.35 139,371,439.73 90.55 154,195.67
1-2年 5 13,152,335.09 4.85 657616.7545 12,813,842.96 8.33 640,692.15
2-3年 30 678,565 0.25 203569.5 667,445.40 0.43 200,233.62
3-4年 60 637,966.48 0.24 382779.888 573,086.08 0.37 343,851.65
4年以上 100 494,615.16 0.18 494615.16 490,615.16 0.32 490,615.16
合计 271,244,949.17 100 4,208,158.65 153,916,429.33 100.00 1,829,588.25
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注：(1) 无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款；
(2)其他应收款期末余额中欠款金额最大的前五名债务人合计 192,299,913.79 元，占其它应收款期末余额的70.9%；
2、长期投资 期末数125,192,258.69 元
期初数125,192,258.69 元
A 股权投资
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项目 持股比例 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
成本法核算
黄石市海观山宾馆有限责任公司 90.00% 83,707,055.79 83,707,055.79 83,707,055.79
黄石晨信光电有限责任公司 90.00% 8,953,224.72 8,953,224.72 8,953,224.72
黄石东贝机电集团太阳能有限公司 83.03% 22,485,202.90 22,485,202.90 22,485,202.90
芜湖欧宝机电有限公司 40.00% 10,046,775.28 10,046,775.28 10,046,775.28
权益法核算
无
合计 125,192,258.69 125,192,258.69 125,192,258.69
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3、业务收入、成本
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项目 收入 成本
本期数(元) 上年数(元) 本期数(元) 上年数(元)
主营业务 981,036,132.19 859,814,909.87 888,609,336.81 742,212,376.39
其他业务 39,167,201.64 85,998,869.16 35,156,651.72 85,489,649.38
合计 1,020,203,333.83 945,813,779.03 923,765,988.53 827,702,025.77
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九、关联方关系及其交易
1、关联方关系
(1) 存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表
人
黄石东贝机电集团有限责任公司 湖北省黄石市铁山区 制冷压缩机的生产及销 实际控制人 国有企业 杨百昌
武黄路5号 售
黄石市海观山宾馆有限责任公司 湖北省黄石市天津路2 住宿、饮食服务 控股子公司 有限责任公司 杨百昌
号
黄石晨信光电有限责任公司 黄石市西塞山区八卦 光电子器件及产品的生 控股子公司 有限责任公司 杨百昌
咀枣子山127号 产及销售
黄石东贝机电集团太阳能有限公司 湖北省黄石市铁山区 太阳能热水器、的生产 控股子公司 有限责任公司 杨百昌
武黄路5号 与销售
芜湖欧宝机电有限公司 芜湖经济技术开发区 生产销售制冷压缩机、 控股子公司 有限责任公司 杨百昌
凤鸣湖北路东侧嵩山 压缩机电机及机关中小
路以北 型铸件的铸造
黄市东贝铸造有限公司 黄石市石灰窑区李家 中小型铸件的铸造、机 控股子公司 有限责任公司 杨百昌
坊22号 械制造、房屋出租、停
车服务。
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(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
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企业名称 期初数（万元） 本期增加数（万元 本期减少数（万 期末数（万元）
） 元）
黄石东贝机电集团有限责任公司 24,184.00 24,184.00
黄石市海观山宾馆有限公司 8,655.87 8,655.87
黄石晨信光电有限公司 1,000.00 1,000.00
黄石东贝机电集团太阳能有限公司 2,486.12 2,486.12
芜湖欧宝机电有限公司 2,500.00 2,500.00
黄市东贝铸造有限公司 3,281.41 3,281.41
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(3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益的变化
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企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额（万元 比例（% 金额（万 比例（% 金额（万 比例（ 金额（万元 比例（%
） ） 元） ） 元） %） ） ）
黄石东贝机电集团有限责任公司 11,760.00 50.04 11,760.00 50.04
黄石市海观山宾馆有限公司 8,370.71 90.00 8,370.71 90.00
黄石晨信光电有限公司 900.00 90.00 900.00 90.00
黄石东贝机电集团太阳能有限公司 2,248.52 83.03 2,248.52 83.03
芜湖欧宝机电有限公司 1,000.00 40.00 1,000.00 40.00
黄市东贝铸造有限公司 2,000.00 51.28 2,000.00 51.28
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(4) 不存在控制关系的关联方的名称及关系的性质
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企业名称 与本企业的关系 备注
常州市中科电气制造有限公司 股东之一 原常州洛克制冷电气有限公司
常熟市天银机电有限公司 股东之一 原常熟市碧溪无线电厂
浙江力升机电制造有限公司 股东之一 原诸暨市电机厂
绍兴县兴贝冲压件有限公司 股东之一 原绍兴县冲压件总厂
武汉市新华冲压件有限公司 股东之一 原武汉新华五金厂
黄石东贝制冷有限公司 同受母公司黄石东贝机电集团有限责 原黄石市制冷设备厂
任公司控制
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2、关联方交易
(1) 销售货物
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关联方名称 2008年1-6月份 2007年1-6月份
金额（元） 占年销货比例（%） 金额（元） 占年销货比例（%）
黄石东贝制冷有限公司 15,824,817.72 1.20 17,061,600.83 1.98
常熟市天银机电有限公司 3,135,555.00 0.24 6,198,470.00 0.72
合计 18,960,372.72 23,260,070.83 2.7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：定价政策：按市场价定价。
(2) 购买原材料
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关联方名称 2008年1-6月份 2007年度1-6月份
金额（元） 占年购货比例（%） 金额（元） 占年购货比例（%）
常州洛克电气厂 63,355,098.56 5.90 92,724,574.70 14.70
浙江力升机电制造有限公司 3,763,877.62 0.41 0 0.00
黄石东贝轻工铸造有限公司 15,967,745.75 1.74 13,353,246.27 2.12
武汉市新华冲压有限责任公司 17,235,028.52 1.88 21,211,271.66 3.36
常熟市天银机电有限公司 18,791,098.82 2.05 19,161,490.71 3.04
绍兴县兴贝冲压件有限公司 240,232.78 0.03 32,161.54 0.01
黄石东贝机电集团有限公司 0 0.00
合计 119,353,082.05 146,482,744.88
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注：定价政策：按市场价格定价。
(3) 关联方往来款项余额
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项目 2008年06月30日 2007年12月31日
应收账款： - -
常熟市天银机电有限公司 1,889,515.73 899,174.73
其他应收账款： -
黄石东贝机电集团有限责任公司 5,137,518.83 14,575,864.76
黄石东贝制冷有限公司 12,215,248.46 17,722,451.23
预付账款:
黄石东贝机电集团有限责任公司 4,592,718.91 2,546,138.69
黄石东贝制冷有限公司 1,401,240.76
应付票据: -
黄石东贝制冷有限公司 7,324,240.00 13,480,000.00
武汉市新华冲压件有限公司 14,630,000.00 18,700,000.00
浙江力升机电制造有限公司 940,000.00 3,232,941.77
绍兴县兴贝冲压件有限公司 1,565,222.62
常州市中科电气制造有限公司 72,170,742.00 97,850,206.11
黄石东贝机电集团有限责任公司 10,000,000.00
应付账款: -
常州市中科电气制造有限公司 1,602,524.28 13,656,079.04
浙江力升机电制造有限公司 105,836.77 456,370.35
绍兴县兴贝冲压件有限公司 12,655.49 1,004,441.25
武汉市新华冲压件有限公司 3,202,784.30 2,071,330.50
常熟市天银机电有限公司 8,817,867.07 6,392,731.15
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(4) 其它关联方交易事项
A、资产租赁
2002年10月，公司与黄石东贝机电集团有限责任公司签订《土地使用权租赁协议》, 黄石东贝机电集团有限责任公司将位于黄石市铁山区武黄路5号面积为15,963.04平方米的土地租赁给公司使用，租金为每年每平方米2.25元人民币，合计每年租金3.6万元人民币,租赁期限为50年。
2005年6月，公司控股子公司黄石晨信光电有限公司与黄石东贝机电集团有限责任公司签订《房屋租赁协议》, 黄石东贝机电集团有限责任公司将位于黄石市八卦嘴127栋面积为3,100平方米的房屋租赁给黄石晨信光电有限公司使用，年租金为6万元人民币，租赁期限为50年。
B、提供借款担保
(1)报告期内,公司分别向中信银行武汉分行借款2,000.00万元、中国农业银行黄石市石灰窑支行借款4,500.00万元、中国光大银行武汉支行借款1,000.00万元、交通银行铁山支行借款2,000万元，合计借款金额9,500.00万元，由黄石东贝机电集团有限责任公司提供担保；
(2)报告期内,公司向交通银行下陆支行借款955.00万元，由黄石东贝机电集团有限责任公司以其房产提供抵押；
(3)湖北省投资公司委托兴业银行武汉水果湖支行对公司发放的300.00万元的长期借款，由黄石东贝机电集团有限责任公司、黄石东贝制冷有限公司以其房产为公司提供抵押担保；
(4)报告期内,公司向中国农业银行黄石市石灰窑支行借款2000.00万元,由黄石东贝机电集团有限责任公司提供担保。
十、或有事项
截止报告日，公司无重大需要披露的或有事项。
十一、承诺事项
截止报告日，公司无重大需要披露的承诺事项。
十二、期后事项
截止报告日，公司无重大需要披露的期后事项。
十三、补充资料
1、净资产收益率和每股收益
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2008年1-6月份 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.78% 1.8% 0.036 0.036
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 1.56% 1.58% 0.032 0.032
东的净利润
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007年1-6月份 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.01% 5.14% 0.0928 0.0928
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 4.46% 4.58% 0.0827 0.0827
东的净利润
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2、扣除非经常性损益后的净利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额(元)
一、净利润 8,490,976.21
二、减：非经常性损益项目 1,535,929.99
其中：非流动资产处置损益 89,282.16
除上述各项之外的其他营业外收支净额 1,446,647.83
其他非经常性损益项目
三、加：所得税影响数 487,365.16
四、扣除非经常性损益后的净利润 7,442,411.38
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八、备查文件目录
1.载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2.载有法定代表人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3.报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
董事长：杨百昌
黄石东贝电器股份有限公司
2008年8月29日