东贝Ｂ股：控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明2009-04-10
大信会计师事务有限公司
关于公司控股股东及其他关联方
占用资金情况的专项说明
大信核字(2009)第2－0098 号
黄石东贝电器股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对黄石东贝电器股份有限公司（以下简称“东贝股份”）
2008 年度会计报表进行了审计。根据中国证券监督管理委员会证监发
[2003]56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保
若干问题的通知》的规定，我们在实施东贝股份2008 年度会计报表审计工
作中，对东贝股份截至2008 年12 月31 日控股股东及关联方占用资金情
况进行了审核。这些资金占用情况的真实性和完整性由东贝股份负责，我
们的责任是对这些资金占用情况发表专项审核意见。在审核过程中，我们
根据实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。
东贝股份2008 年度与关联方资金往来的情况如下： 单位：万元
资金占用方
类 别
资金占用方
名 称
占用方与上市公司的
关联关系
上市公司核算的
会计科目
2008年期
初占用资
金余额
2008年度占
用累计发生
金额（不含占
用资金利息）
2008年度
占用资金
的利息
2008年度
偿还累计
发生金额
2008年期末占用
资金余额
占用形成原因 占用性质
黄石东贝机电集团有限公司 控股股东 预付账款 254.61 254.61 购货款 经营性
黄石东贝机电集团有限公司 控股股东 应付账款 3,390.88 3,649.33 -258.45 购货款 经营性
黄石东贝机电集团有限公司 控股股东 其他应付款 1,191.24 1,341.46 -150.22 购货款 经营性
黄石东贝制冷有限公司 控股股东的子公司 预收账款 130.00 -130.00 销售款 经营性
黄石东贝制冷有限公司 控股股东的子公司 其他应收款 1,772.25 3,204.29 2,547.00 2,429.54 销售及往来款 经营性
黄石东贝制冷有限公司 控股股东的子公司 预付账款 140.12 140.12 购货款 经营性
黄石东贝制冷有限公司 控股股东的子公司 应付票据 -1,348.00 2,164.42 2,850.42 -2,034.00 购货款 经营性
控股股东、实际
控制人及其附属
企业
黄石东贝制冷有限公司 控股股东的子公司 应付账款 6,127.89 7,523.34 -1,395.45 购货款 经营性
小 计 818.98 16,078.72 18,436.28 -1,538.58
上市公司的子公
司及其附属企业
小 计资金占用方
类 别
资金占用方
名 称
占用方与上市公司的
关联关系
上市公司核算的
会计科目
2008年期
初占用资
金余额
2008年度占
用累计发生
金额（不含占
用资金利息）
2008年度
占用资金
的利息
2008年度
偿还累计
发生金额
2008年期末占用
资金余额
占用形成原因 占用性质
关联自然人及其
控制的法人
小 计
其他关联人及其
附属企业
小 计
总 计 818.98 16,078.72 18,436.28 -1,538.58
我们认为，截止2008 年12 月31 日，贵公司除与上述关联方发生往来
外，不存在中国证券监督管理委员会证监发[2003]56 号文《关于规范上市
公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》第一条第二款
所述控股股东及其他关联方占用资金的事项；也不存在为控股股东及其他关
联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用和成本或其他支出事项。
大信会计师事务有限公司 中国注册会计师:韩志娟
中 国 · 武 汉 中国注册会计师:李洪勇
2009 年 4 月10 日
