上海凌云实业发展股份有限公司
900957
2009 年半年度报告上海凌云实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
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目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 4
五、董事会报告........................................................................ 5
六、重要事项.......................................................................... 6
七、财务报告（未经审计） .............................................................. 7上海凌云实业发展股份
有限公司 2009 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人于爱新、主管会计工作负责人高云飞及会计机构负责人（会计主管人员）陈新华声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：上海凌云实业发展股份有限公司
公司法定英文名称缩写：SHANGHAI LINGYUN INDUSTRIES DEVELOPMENT CO.,LTD.
公司B 股上市交易所：上海证券交易所
公司B 股简称：凌云B 股
公司B 股代码：900957
2、 公司注册地址：上海浦东东方路877 号嘉兴大厦18 楼
公司办公地址：上海浦东松林路300 号期货大厦14 楼
邮政编码：200122
公司国际互联网网址：www.elingyun.com
公司电子信箱：lingyun@elingyun.com
3、 法定代表人：于爱新
4、 公司董事会秘书： 梁健新
电话： 68400880
传真： 68401110
E-mail：lingyun@elingyun.com
联系地址： 上海浦东松林路300 号期货大厦14 楼
公司证券事务代表：张燕琦
电话：68400880
传真：68401110
E-mail：lingyun@elingyun.com
联系地址：上海浦东松林路300 号期货大厦14 楼
5、 公司信息披露报纸名称：上海证券报\香港文汇报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 698,993,969.00 702,146,782.48 -0.45
所有者权益（或股东权益） 429,542,447.74 436,935,378.03 -1.69
每股净资产(元) 1.2308 1.2520 -1.69
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）上海凌云实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
3
营业利润 -11,954,341.67 3,142,193.61 --
利润总额 -11,950,830.73 3,101,841.11 --
净利润 -7,392,930.29 1,098,679.23 --
扣除非经常性损益后的净
利润
-7,392,129.91 1,128,835.01 --
基本每股收益(元) -0.0212 0.0031 --
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
-0.0212 0.0032 --
稀释每股收益(元) -0.0212 0.0031 --
净资产收益率(%) -1.72 0.29 减少2.01 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
12,209,654.22 -20,372,439.63 159.94
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.035 -0.0584 159.94
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -9,681.64
其他 8,881.26
合计 -800.38
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发行新
股
送股
公积金
转股
其
他
小
计
数量
比例
(%)
一、未上市流通股份
1、发起人股份 165,000,000 47.28 165,000,000 47.28
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 165,000,000 47.28 165,000,000 47.28
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股 184,000,000 52.72 184,000,000 52.72
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 184,000,000 52.72 184,000,000 52.72
三、股份总数 349,000,000 100 349,000,000 100上海凌云实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
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(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 32,161 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比例
(%)
持股总数
报
告
期
内
增
减
股份
类别
持有
非流通股数
量
质押或冻结的股份
数量
国基环保高科技有限公司 境内非国有法人 19.54 68,180,000 0 未流通68,180,000
质
押
68,180,000
广州诺平投资有限公司 境内非国有法人 11.77 41,080,000 0 未流通41,080,000 无
广州嘉业投资集团有限公
司
境内非国有法人 10.08 35,190,000 0 未流通35,190,000 无
天津环渤海控股集团有限
公司
境内非国有法人 2.41 8,400,000 0 未流通8,400,000
冻
结
8,400,000
上海淼衡实业有限公司 境内非国有法人 1.62 5,670,000 0 未流通5,670,000 无
深圳市新恒利实业发展有
限公司
境内非国有法人 0.70 2,430,000 0 未流通2,430,000 无
上海物流产业投资公司 国有法人 0.56 1,950,000 0 未流通1,950,000
冻
结
1,950,000
肖元信 境内自然人 0.34 1,200,000 0 未流通1,200,000 无
林琴 境内自然人 0.20 706,210 0 已流通0 未知
WANXIANG INTERNATIONAL
INVESTMENT
CORPORATION
境外法人 0.19 680,000 0 已流通0 未知
前十名流通股股东持股情况
股东名称
持有流通股的
数量
股份种类
林琴 706,210 境内上市外资股
WANXIANG INTERNATIONAL INVESTMENT CORPORATION 680,000 境内上市外资股
陈文胜 511,000 境内上市外资股
GUOTAI JUNAN
SECURITIES(HONGKONG)LIMITED
482,000 境内上市外资股
杜锦贤 444,600 境内上市外资股
胡建廷 394,000 境内上市外资股
程芳 383,400 境内上市外资股
赵德斌 375,301 境内上市外资股
钮黎文 351,300 境内上市外资股
陈涛 345,745 境内上市外资股
第三大股东广州嘉业投资集团有限公司为本公司第一大股东国基环保高科技有限公司的控股股东，
因此广州嘉业投资集团有限公司为本公司的实际控制人。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。上海凌云实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
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五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，宏观经济形势依然严峻，玻璃行业亏损局面仍未缓解。主要原因是玻璃生产所需主要
原材料价格依然高企，而受房地产行业低迷影响，玻璃市场需求疲软，导致玻璃销售价格持续低迷，
成本与售价倒挂。面对如此困难局面，公司控股子公司榆林华宝公司一方面挖潜增效，降低生产成本；
另一方面，积极开拓销售市场，尽可能将亏损降至最小幅度。报告期内，公司实现主营业务收入5817.07
万元，利润总额-1195.08 万元。
下半年，随着国家刺激内需相关措施逐步显效，房地产行业有望进一步复苏，玻璃行业亏损幅度
预计将收窄。但鉴于建材行业受房地产行业复苏带动效应的滞后影响，玻璃行业整体走势仍不乐观。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润率比
上年增减(%)
分行业
玻璃生产
销售
58,170,747.00 64,653,247.00 -15.89 3.9 36.98
减少23.24 个
百分点
分产品
玻璃生产
销售
58,170,747.00 64,653,247.00 -15.89 3.9 36.98
减少23.24 个
百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
陕西榆林 58,170,747 3.9
3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:元 币种:人民币
公司名称 经营范围 净利润
参股公司贡献的投
资收益
占上市公司净利润
的比重(%)
广州伟城房地产
房地产开发、物
业管理、场地出
租
3,320,083.24 3,000,000.00 40.58
天津国际游乐港 旅游景点的开发 -2,033,752.22 -732,150.80 9.9
4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
本年度主营业务毛利率与上年同期相比下降了26.84%，主要原因为：受金融危机影响，玻璃市场
需求疲软，玻璃销售价格持续低迷，而生产原料的采购价格却居高不下，导致售价与成本倒挂，营业
利润率为负值。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四) 公司财务状况、经营成果分析上海凌云实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
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本公司未进行赢利预测。
(五) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警
示及说明
鉴于上半年公司已出现一定幅度的亏损，而建材行业受房地产业复苏带动效应的滞后影响，下半年玻
璃行业走势仍不乐观，预计年初至下一报告期的累计净利润为亏损。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
（一）公司股东与股东大会：公司的治理结构能确保所有股东特别是中小股东的平等地位，确保股东
充分行使合法权利；报告期内公司召开的股东大会的召集召开程序、出席会议人员的资格认定和表决
程序都符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》和《公司章程》的规定。
（二）控股股东与上市公司的关系：公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司
的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务上做到相互独立，公司董事会、
监事会和内部机构能够独立运作。
（三）董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选聘董事；公司董事会的人数
和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求；公司董事能够勤勉尽责，诚信，认真履行董事职
责。公司聘任三名独立董事，符合《上市公司治理准则》关于独立董事人数的规定。独立董事能够独
立发表意见和建议，履行监督职责。董事会下设的四委会基本正常开展工作。
（四）监事和监事会：公司监事会能够本着对股东负责的精神，对公司财务、投资以及公司董事、公
司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。
（五）绩效评价与激励约束机制：本公司建立有董事薪酬制度、总裁目标责任书制度、绩效考核制度。
（六）关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行、法人等债权人、员工、客户、消费者、社区
等其他利益相关者的合法权益，共同推进公司持续、健康发展。
（七）关于信息披露：公司指定董事会秘书处负责信息披露工作，接待股东来访和咨询，加强与股东
交流；公司能严格按照法律、法规和《公司章程》的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，
确保所有股东有平等的机会获得信息；公司能够按照有关规定，及时披露大股东或公司实际控制人的
详细资料和股份变化情况。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
本报告期公司未实施利润分配及公积金转增股本方案。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
2009 年3 月23 日，公司第四届董事会第七次会议审议通过修改《公司章程》的议案，增加了现
金分红政策，并获得了公司2008 年度股东大会的批准。
本报告期，公司无现金分红方案。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。上海凌云实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
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(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、非经营性关联债权债务往来
单位：万元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
天津国际游
乐港有限公
司
参股子公司 89.37
(八) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、本报告期或持续到报告期内，公司、持股5%以上股东及其实际控制人没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表上海凌云实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
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合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:上海凌云实业发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 49,024,467.52 41,830,687.68
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 600,000.00 528,200.00
应收账款 4,349,475.81 4,683,984.07
预付款项 8,393,105.28 4,095,769.89
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 116,901,662.76 114,048,501.74
买入返售金融资产
存货 17,739,903.76 23,779,736.67
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 197,008,615.13 188,966,880.05
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 246,765,380.52 250,497,531.32
投资性房地产
固定资产 174,719,591.66 179,190,445.03
在建工程 79,107,678.29 82,321,579.99
工程物资 1,392,703.40 1,170,346.09
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用上海凌云实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
9
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 501,985,353.87 513,179,902.43
资产总计 698,993,969.00 702,146,782.48
流动负债：
短期借款 146,000,000.00 146,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 33,870,727.83 35,576,149.96
预收款项 11,221,900.01 5,264,865.80
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 362,967.29 415,666.44
应交税费 -1,537,402.55 -1,728,249.37
应付利息
应付股利 3,568,649.00 3,568,649.00
其他应付款 26,621,723.18 22,049,560.68
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 576,625.00 740,530.00
流动负债合计 220,685,189.76 211,887,172.51
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 220,685,189.76 211,887,172.51
股东权益：
股本 349,000,000.00 349,000,000.00
资本公积 190,845,067.00 190,845,067.00
减：库存股上海凌云实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
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盈余公积
一般风险准备
未分配利润 -110,302,619.26 -102,909,688.97
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
429,542,447.74 436,935,378.03
少数股东权益 48,766,331.50 53,324,231.94
股东权益合计 478,308,779.24 490,259,609.97
负债和股东权益合
计
698,993,969.00 702,146,782.48
公司法定代表人：于爱新 主管会计工作负责人：高云飞 会计机构负责人：陈新华上海凌云实业发展股份有限公司 2009 年半年度报
告
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母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:上海凌云实业发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 31,656,983.57 34,749,804.74
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 205,000
应收利息
应收股利
其他应收款 143,781,176.50 141,798,648.74
存货
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 175,643,160.07 176,548,453.48
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 311,265,380.52 314,997,531.32
投资性房地产
固定资产 5,120,113.99 5,279,019.31
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 316,385,494.51 320,276,550.63
资产总计 492,028,654.58 496,825,004.11
流动负债：
短期借款 50,000,000.00 50,000,000.00
交易性金融负债
应付票据上海凌云实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
12
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 48,670.37 71,404.07
应交税费 18,488.06 17,919.91
应付利息
应付股利 3,568,649.00 3,568,649.00
其他应付款 2,880,396.25 5,380,996.25
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 576,625.00 480,075.00
流动负债合计 57,092,828.68 59,519,044.23
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 57,092,828.68 59,519,044.23
股东权益：
股本 349,000,000.00 349,000,000.00
资本公积 190,845,067.00 190,845,067.00
减：库存股
盈余公积
未分配利润 -104,909,241.10 -102,539,107.12
外币报表折算差额
股东权益合计 434,935,825.90 437,305,959.88
负债和股东权益合
计
492,028,654.58 496,825,004.11
公司法定代表人：于爱新 主管会计工作负责人：高云飞 会计机构负责人：陈新华上海凌云实业发展股份有限公司 2009 年半年度报
告
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合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 58,170,747.00 55,986,503.49
其中：营业收入 58,170,747.00 55,986,503.49
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 72,392,937.87 55,469,714.54
其中：营业成本 64,653,247.00 47,200,029.30
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 6,571.06 213,562.23
销售费用 4,852.00 19,184.93
管理费用 4,771,033.38 4,245,750.97
财务费用 4,876,888.59 4,120,313.11
资产减值损失 -1,919,654.16 -329,126.00
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 2,267,849.20 2,625,404.66
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
2,267,849.20 2,625,404.66
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -11,954,341.67 3,142,193.61
加：营业外收入 14,268.32 38,559.61
减：营业外支出 10,757.38 78,912.11
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
列）
-11,950,830.73 3,101,841.11
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -11,950,830.73 3,101,841.11
归属于母公司所有者的净利润 -7,392,930.29 1,098,679.23
少数股东损益 -4,557,900.44 2,003,161.88
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0212 0.0031
（二）稀释每股收益 -0.0212 0.0031
公司法定代表人：于爱新 主管会计工作负责人：高云飞 会计机构负责人：陈新华上海凌云实业发展股份有限公司 2009 年半年度报
告
14
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用 2,603,114.85 2,094,119.59
财务费用 2,018,246.41 1,805,518.21
资产减值损失 19,896.24 -329,126.00
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
2,267,849.20 2,625,404.66
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
2,267,849.20 2,625,404.66
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,373,408.30 -945,107.14
加：营业外收入 3,274.32
减：营业外支出 31,800.00
其中：非流动资产处置净损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-2,370,133.98 -976,907.14
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,370,133.98 -976,907.14
公司法定代表人：于爱新 主管会计工作负责人：高云飞 会计机构负责人：陈新华上海凌云实业发展股份有限公司 2009 年半年度报
告
15
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
71,108,706.10 57,020,958.26
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 15,400.00
收到其他与经营活动
有关的现金
17,299,029.77 61,398,615.11
经营活动现金流入
小计
88,407,735.87 118,434,973.37
购买商品、接受劳务
支付的现金
53,670,700.10 65,231,168.67
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金上海凌云实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
16
支付给职工以及为职
工支付的现金
5,417,764.02 5,006,351.48
支付的各项税费 92,053.63 3,051,570.17
支付其他与经营活动
有关的现金
17,017,563.90 65,518,322.68
经营活动现金流出
小计
76,198,081.65 138,807,413.00
经营活动产生的
现金流量净额
12,209,654.22 -20,372,439.63
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
6,000,000
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
1,030.00 200,000.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
30,000,000.00
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
6,001,030.00 30,200,000.00
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
6,630,194.66 11,986,309.45
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
6,630,194.66 11,986,309.45
投资活动产生的
现金流量净额
-629,164.66 18,213,690.55
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 97,000,000.00 47,000,000.00
发行债券收到的现金上海凌云实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
17
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
97,000,000.00 47,000,000.00
偿还债务支付的现金 97,000,000.00 29,000,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
4,386,708.86 5,423,412.25
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
101,386,708.86 34,423,412.25
筹资活动产生的
现金流量净额
-4,386,708.86 12,576,587.75
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
-0.86 -158.05
五、现金及现金等价物净
增加额
7,193,779.84 10,417,680.62
加：期初现金及现金
等价物余额
41,830,687.68 23,501,116.35
六、期末现金及现金等价
物余额
49,024,467.52 33,918,796.97
公司法定代表人：于爱新 主管会计工作负责人：高云飞 会计机构负责人：陈新华上海凌云实业发展股份有限公司 2009 年半年度报
告
18
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
6,531,871.92 67,377,849.34
经营活动现金流入
小计
6,531,871.92 67,377,849.34
购买商品、接受劳务
支付的现金
支付给职工以及为职
工支付的现金
1,427,036.57 1,521,154.28
支付的各项税费 19,772.02
支付其他与经营活动
有关的现金
12,580,739.50 62,818,903.67
经营活动现金流出
小计
14,027,548.09 64,340,057.95
经营活动产生的
现金流量净额
-7,495,676.17 3,037,791.39
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
6,000,000.00
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
630.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
30,000,000.00
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
6,000,630.00 30,000,000.00
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
25,185.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营上海凌云实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
19
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
25,185.00
投资活动产生的
现金流量净额
6,000,630.00 29,974,815.00
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
50,000,000.00
偿还债务支付的现金 50,000,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
1,597,774.14 1,802,731.01
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
51,597,774.14 1,802,731.01
筹资活动产生的
现金流量净额
-1,597,774.14 -1,802,731.01
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
-0.86 -139.01
五、现金及现金等价物净
增加额
-3,092,821.17 31,209,736.37
加：期初现金及现金
等价物余额
34,749,804.74 1,787,914.17
六、期末现金及现金等价
物余额
31,656,983.57 32,997,650.54
公司法定代表人：于爱新 主管会计工作负责人：高云飞 会计机构负责人：陈新华上海凌云实业发展股份有限公司 2009 年半年度报
告
20
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月 单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈
余
公
积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 349,000,000.00 190,845,067.00 -102,909,688.97 53,324,231.94 490,259,609.97
加：同一控制
下企业合并产生的
追溯调整
会计政
策变更
前期差
错更正
其他
二、本年年初余额 349,000,000.00 190,845,067.00 -102,909,688.97 53,324,231.94 490,259,609.97
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
号填列）
-7,392,930.29 -4,557,900.44 -11,950,830.73
（一）净利润 -7,392,930.29 -4,557,900.44 -11,950,830.73
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
-7,392,930.29 -4,557,900.44 -11,950,830.73
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 349,000,000.00 190,845,067.00 -110,302,619.26 48,766,331.50 478,308,779.24上海凌云实业发展股
份有限公司 2009 年半年度报告
21
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈
余
公
积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 349,000,000.00 144,859,900.45 -116,915,191.52 59,371,874.07 436,316,583.00
加：同一控制
下企业合并产生的
追溯调整
会计政
策变更
前期差
错更正
其他
二、本年年初余额 349,000,000.00 144,859,900.45 -116,915,191.52 59,371,874.07 436,316,583.00
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
号填列）
1,098,679.23 2,003,161.88 3,101,841.11
（一）净利润 1,098,679.23 2,003,161.88 3,101,841.11
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
1,098,679.23 2,003,161.88 3,101,841.11
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 349,000,000.00 144,859,900.45 -115,816,512.29 61,375,035.95 439,418,424.11
公司法定代表人：于爱新 主管会计工作负责人：高云飞 会计机构负责人：陈新华上海凌云实业发展股份有限公司 2009 年半年度报
告
22
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余
公积
未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余额 349,000,000.00 190,845,067.00 -102,539,107.12 437,305,959.88
加：会计政策变更
前期差错更
正
其他
二、本年年初余额 349,000,000.00 190,845,067.00 -102,539,107.12 437,305,959.88
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
-2,370,133.98 -2,370,133.98
（一）净利润 -2,370,133.98 -2,370,133.98
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）小
计
-2,370,133.98 -2,370,133.98
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 349,000,000.00 190,845,067.00 -104,909,241.10 434,935,825.90
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余
公积
未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余额 349,000,000.00 144,859,900.45 -122,134,755.95 371,725,144.50
加：会计政策变更
前期差错更
正
其他
二、本年年初余额 349,000,000.00 144,859,900.45 -122,134,755.95 371,725,144.50
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
-976,907.14 -976,907.14
（一）净利润 -976,907.14 -976,907.14
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产上海凌云实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
23
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）小
计
-976,907.14 -976,907.14
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 349,000,000.00 144,859,900.45 -123,111,663.09 370,748,237.36
公司法定代表人：于爱新 主管会计工作负责人：高云飞 会计机构负责人：陈新华
(二) 公司基本情况
上海凌云实业发展股份有限公司（以下简称本公司或公司）原名上海凌云幕墙科技股份有限公司，系
于1998 年12 月28 日在中华人民共和国注册成立的股份有限公司。公司是为发行境内上市外资股（以
下简称B 股）而由凌云科技集团有限责任公司（以下简称凌云集团）及湖南振升铝材有限公司（以下
简称振升铝材）作为主要发起人，联合湖南日升物资贸易有限公司、上海物流产业投资公司及深圳新
恒利发展公司进行相关公司重组后设立的。公司的B 股已于2000 年7 月在上海证券交易所上市交易，
注册资本为34,900 万元。股票简称：凌云B 股，股票代码：900957。
2002 年3 月，天津环渤海控股集团有限公司（以下简称环渤海集团）与凌云集团签订股权转让合同书，
协议受让凌云集团持有本公司的境内法人股8,467.00 万股（占总股本的24.26%），2003 年3 月26
日，获得财政部财企〔2003〕115 号批复，同意该股权转让，并于2003 年7 月30 日办理了股权转让
过户手续，“环渤海集团”成为本公司第一大股东。2002 年4 月国基环保高科技有限公司（“国基环
保”）与“振升铝材”签订股权转让合同书，协议受让振升铝材持有本公司的境内法人股6,818.00
万股，分别于2002 年7 月和2002 年12 月办理过户手续，成为本公司第二大股东（占总股本的19.53%）。
2008 年5 月，环渤海集团与广州嘉业投资集团有限公司（以下简称嘉业集团）签订股权转让协议书，
嘉业集团受让“环渤海集团”持有本公司10.08%的股权，折合3,519.00 万股；2008 年7 月，环渤海
集团与广州诺平投资有限公司签订股权转让协议书，广州诺平投资有限公司受让“环渤海集团”持有
本公司4,528.00 万股，实际办理过户4,108.00 万股，持股比例11.77%。上述股权转让后，本公司前
三大股东分别为国基环保、诺平投资和嘉业集团。
此前，2007 年3 月6 日，嘉业集团与国基环保签订股权转让协议，嘉业集团收购了国基环保70%的股
份，由于国基环保持有本公司6818 万股，占总股本的19.54%，则嘉业集团直接和间接控制本公司29.62%
的股权，成为控制本公司的股东，因嘉业集团的实际控制人为于爱新，因而本公司的最终控制人为于
爱新。
公司于1998 年12 月28 日在上海市工商行政管理局注册登记，注册号310000400209050，法定代表人：
于爱新，注册地址：上海市浦东新区东方路877 号嘉兴大厦18 楼。公司的实际控制人为广州嘉业投资
集团有限公司，最终控制人为自然人于爱新。
公司及其子公司主要从事房地产开发销售；浮法玻璃原片、钢化玻璃、中空玻璃生产项目筹建；货物
与技术的进出口业务、建筑业、室内装潢及设计、金属制品的生产及销售、以上相关技术的咨询服务。上海凌云实业发展股份有限公
司 2009 年半年度报告
24
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
3、会计年度
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
(1) 计量属性
本公司采用权责发生制为记账基础。
本公司在对会计报表项目进行计量时，除在附注中特别说明的计量属性外，一般采用历史成本，如所
确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允
价值计量。
(2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，
外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，所产生的差额除了为购建或生产符合资本化条件的资
产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，计入当期损益；以历史成本计量的
外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公
允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
8、金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供
出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融资产和金融负债的确认和计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期
末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，
同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息
收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处上海凌云实业发展股份有限公司
2009 年半年度报告
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置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③ 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货
方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。应收款项后续计量采用实际利率法，但预计未来现金流
量与其现值相差较小时，不对其预计未来现金流量进行折现。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本
公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤ 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该
金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
（4）金融资产的减值准备
① 可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种
下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累
计损失一并转出，确认减值损失。
② 持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
（1）本公司坏账的确认标准
①因债务人破产，依照法律清偿程序后确实无法
收回的应收款项；
②债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承
担人，确实无法收回的应收款项；
③债务人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨
大，以其财产确实无法清偿的应收款项；
④债务人逾期未能履行清偿义务，经法院判决，
确实无法清偿的应收款项。
当债务人无法履行清偿义务，经董事会批准，将
该应收款项确认为坏账损失。
（2）应收款项坏账准备计提方法
资产负债表日，如果有客观证据表明应收款项发
生减值，按其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额确认为资产减值损失，计入当期损益。应
收款项的预计未来现金流量与其现值相差较小，
在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流
量进行折现。
对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、
其他应收款等，以下同）单独进行减值测试。如
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现
金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损上海凌云实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
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失，计提坏账准备。单项金额重大是指：应收款
项余额在100 万元以上的（含100 万元）。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 个别确认结合账龄分析法
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
提方法
信用风险特征组合的确定依据
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值
的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再
按这些应收款项组合在期末余额的一定比例计算确定减值损失，计
提坏账准备。除下列情况外：①本公司的下属控股公司及下属控股
公司之间的应收款项；②有确凿证据表明不存在减值准备的应收款
项；③有证据表明应以个别认定法单独计提减值准备的应收款项。
公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划
分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确
定予以确认
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 3% 1%
1－2 年 15% 3%
2－3 年 70% 5%
3 年以上 100% 10%
3－4 年 100% 10%
4－5 年 100% 10%
5 年以上 100% 15%
计提坏账准备的说明
本公司的下属控股公司及下属控股公司之间的应收款项，按个别认
定法单独进行减值测试。有证据表明不存在收回风险的，不计提坏
账准备；有证据表明下属控股公司已撤销、破产、资不抵债、现金
流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行债务重组或无其他收
回方式的，参照上述单项金额非重大的应收款项，以个别认定法计
提坏账准备。
10、存货核算方法
(1) 存货的分类
原材料、低值易耗品、在产品、库存商品、开发成本、开发产品等。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
各类存货按照成本进行初始计量，存货发出时，制造业按加权平均法计价，开发产品按个别认定法计
价。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，按照单个存货项目计提存货跌价准备。对存货进行全面清查后，按照存货项目的成本
与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。以前减记存货价值的影响因素
已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期
损益。上海凌云实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
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(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
存货的盘存制度为永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
11、长期股权投资的核算方法
(1) 初始计量
A．企业合并形成的长期股权投资
①同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
②非同一控制下的企业合并，在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用等合并成本，作为长期股
权投资的初始投资成本。
在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债等按公允价值计量，公允价值与其账面
价值的差额，计入当期损益。
B．其他方式取得的长期股权投资
①以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利
或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确
凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2) 后续计量及收益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资
本公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，采用成本法核算，并将子公司纳入财务报表的
合并范围，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。控制，是指有权决定一个企业的财务和经营政
策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资，采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利
润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
采用权益法核算的长期股权投资
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制，是
指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要
分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权
力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法核算的长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资上海凌云实业发展股份有限公司
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单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
按应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。
在确认享有被投资单位净损益的份额时，应以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不
一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损
益。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述
处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期
投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减
记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资
的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应
享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定
为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
12、固定资产计价和折旧方法的计提方法
(1) 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 8-50 3%-5% 11.88%-1.90%
机器设备 5-25 3%-5% 14.00%-3.80%
电子设备 4-9 3%-5% 23.75%-10.56%
运输设备 5-12 3%-5% 19.40%-8.08%
其他设备 5-9 3%-5% 19.00%-10.56%
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固
定资产在同时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的分类
主要为房屋建筑物、机械设备、运输设备、电子设备、其他设备等。
（3）固定资产的初始计量
外购和自行建造的固定资产按照实际成本进行初始计量，包括购买价款、相关税费和使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的必要支出等。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
非货币性资产交换、债务重组等取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7 号－非货币性上海凌云实业发展股份有限公司
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资产交换》、《企业会计准则第12 号－债务重组》等确定进行初始计量。
（4）固定资产的后续支出计量
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应
扣除其账面价值；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（5）固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧
率。已计提固定资产减值的固定资产按提取固定资产减值后的固定资产价值在剩余可使用年限内提取
折旧。
固定资产预计残值率为3%－5%，子公司榆林华宝特种玻璃工业有限公司固定资产窑炉预计残值率30%。
（6）固定资产的终止确认和处置
固定资产满足下列条件之一的，予以终止确认：该固定资产处于处置状态；该固定资产预期通过使用
或处置不能产生经济利益。
持有待售的固定资产，对其预计净残值进行调整。
出售、转让、报废固定资产或发生固定资产毁损，将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
13、在建工程核算方法
在建工程以立项项目分类核算。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态
之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资
产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整
原已计提的折旧额。
14、无形资产的核算方法
无形资产按照成本进行初始计量。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，应估计该使用寿命的年限或
者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使
用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，自无形资产可供使用时起，选择反映与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式进行摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。其应摊销金额为其成本扣除
预计残值后的金额。至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复
核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，应改变摊销期限和摊销方法。
使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进
行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形
资产处理。
无形资产预期不能为企业带来经济利益的，将该无形资产的账面价值予以转销。
15、资产减值的核算方法
(1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
（1）长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量长期股权投资，其减值损失是根据其
账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值
的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（2）固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发
生减值的迹象。上海凌云实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
30
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资
产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（3）资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同
时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按
照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相
关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后
根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣
除少数股东权益份额后，确认归属于母公司的商誉减值损失。
资产组一经认定，通常不进行调整，有确凿证据表明资产组确要调整的除外。
16、借款费用资本化的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的
资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借
款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，专门借款当期实际发生的利息费用（扣除
尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在
所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数（按每月月末平均计算）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。上海凌云实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
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17、收入确认原则
（1）商品销售
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认营业收入的实现。
房地产销售收入确认的具体条件：工程已经竣工并经有关部门验收合格；签订了销售合同，并履行了
合同规定的义务，向客户交付房屋或已发出交房通知书；取得了销售价款或确信可以取得；成本能够
可靠地计量。
（2）提供劳务
收入的金额能够可靠地计量；相关经济利益很可能流入；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认劳务收入的实现。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入公司；收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
③出租物业收入：具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；履行了合同规定的义务，开
具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得；出租资产的成本能够可靠地计量。
18、确认递延所得税资产的依据
所得税的会计处理采用资产负债表债务法，在取得资产、负债时确定其计税基础，资产、负债的账面
价值与其计税基础存在差异的，确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产时，其暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断依据，以预计未来很可能取得
用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
19、合并报表合并范围发生变更的理由
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下的企业合并增加的子公司，
将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量
表。
20、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(四) 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税
按营业收入的17%计算销项税扣
除允许抵扣购进货物进项税后
的差额交纳
4%&17%
营业税 收入全额3%&5% 3%&5%上海凌云实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
32
城建税
按应交增值税额和营业税额
5%&7%
5%&7%
企业所得税 按应交所得额20%&25% 20%&25%
2、税收优惠及批文
本公司原适用企业所得税税率15%。根据国发（2007）39《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策
的通知》文件的规定，自2008 年1 月1 日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施行后5 年内
逐步过渡到法定税率。其中：享受企业所得税15%税率的企业，2008 年按18%税率执行，2009 年按20%
税率执行，2010 年按22%税率执行，2011 年按24%税率执行，2012 年按25%税率执行。公司2009 年企
业所得税税率按20%执行。
子公司陕西榆林华宝特种玻璃工业有限公司企业所得税税率按25%征收。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位:元 币种:人民币
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质注册资本 经营范围
榆林华宝特种
玻璃工业有限
公司
控股子公司 陕西榆林
玻璃工业
生产
100,000,000
浮法玻璃原片、钢化玻璃、
中空玻璃生产项目筹建
榆林聚能再生
资源有限公司
控股子公司的
控股子公司
陕西榆林
废旧物资
回收
500,000
生产性废旧金属、非生产性
废旧金属、非金属再生资源
的购销
上海康立实业
有限公司
控股子公司 上海 实业投资 15,000,000
货物与技术的进出口业务、
建筑业、室内装潢及设计、
金属制品的生产及销售、以
上相关技术的咨询服务
单位:元 币种:人民币
子公司全称
期末实际投
资额
实质上构成对子公司
的净投资的余额
（资不抵债子公司适
用）
持股比例（%）
表决权比
例
（%）
是否合并报表
榆林华宝特种
玻璃工业有限
公司
51 51 是
榆林聚能再生
资源有限公司
80 80 是
上海康立实业
有限公司
90 90 是
2、各重要子公司中少数股东权益情况
单位:元 币种:人民币
子公司全称 少数股东权益
少数股东权益中用于冲
减少数股东损益的金额
从归属母公司当期损益中扣减
少数股东承担的超额亏损
榆林华宝特种玻璃
工业有限公司
47,665,248.7 1,334,751.31
榆林聚能再生资源
有限公司
96,165.0 3,834.98
上海康立实业有限
公司
1,004,917.8 495,082.21上海凌云实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
33
3、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司情况
单位:元 币种:人民币
商誉
子公司全称 子公司类型 （非同一控制下被合并方）
金额 确定方法
榆林华宝特种玻璃
工业有限公司
控股子公司
4、合并报表范围发生变更的内容和原因
报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(六) 合并会计报表附注
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额
现金： / / 178,985.60 / / 138,029.13
人民币 / / 178,985.60 / / 138,029.13
银行存款： / / 48,845,481.92 / / 41,692,658.55
人民币 / / 48,843,314.57 / / 41,690,193.31
美元 317.24 6.8319 2,167.35 360.70 6.8345 2,465.24
合计 / / 49,024,467.52 / / 41,830,687.68
2、应收票据
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 600,000.00 528,200.00
合计 600,000.00 528,200.00
3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金
额重大
的应收
账款
3,703,902.88 69.54 144,865.49 14.83 3,819,559.66 67.47 114,586.79 11.74
单项金
额不重
大但按
信用风
险特征
组合后
该组合
的风险
较大的
831,894.69 15.62 831,894.69 85.17 831,894.69 14.70 831,894.69 85.17上海凌云实业发展股份有限公司 2009 年半年度
报告
34
应收账
款
其他不
重大应
收账款
790,438.42 14.84 0 0 1,009,289.90 17.83 30,278.70 3.09
合计 5,326,235.99 / 976,760.18 / 5,660,744.25 / 976,760.18 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提
单位：元 币种：人民币
应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
陕西华宝玻璃销
售公司
2,626,018.13 78,780.54 3 正常赊销欠款
西安高科幕墙门
窗公司
1,077,884.75 66,084.95 3 正常赊销欠款
美国LONG RICH
INC.
831,894.69 831,894.69 100 款项4 年无法收回
合计 4,535,797.57 976,760.18 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
三至四年 831,894.69 831,894.69 831,894.69 831,894.69
合计 831,894.69 831,894.69 831,894.69 831,894.69
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额
的比例（％）
陕西华宝玻璃销
售公司
非关联公司 2,626,018.13 1 年以内 49.30
西安高科幕墙门
窗公司
非关联公司 1,077,884.75 1 年以内 20.24
美国LONG RICH
INC
非关联公司 831,894.69 3-4 年 15.62
西安崇汇商贸有
限公司
非关联公司 532,929.14 1 年以内 10.01
合计 / 5,068,726.71 / 95.17
4、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
119,814,551.53 98.35 4,238,666.55 85.95 116,814,551.53 98.47 3,932,466.54 85.96上海凌云实业发展股份有限公司
2009 年半年度报告
35
额
重
大
的
其
他
应
收
款
项
单
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
其
他
应
收
款
项
998,142.51 0.82 620,443.46 12.58 615,854.00 0.52 615,854.00 13.47
其
他
不
重
大
的
其
他
应
1,020,646.46 0.83 72,567.73 1.47 1,192,564.97 1.01 26,148.22 0.57上海凌云实业发展股份有限公司 2009 年半年度报
告
36
收
款
项
合
计
121,833,340.50 / 4,931,677.74 / 118,622,970.50 / 4,574,468.76 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提
单位：元 币种：人民币
其他应收款项内
容
账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
三亚鹿回头旅游
区开发有限公司
64,000,000.00 640,000.00 1 股权转让款
天津开发区国有
资产管理公司
15,600,000.00 1,560,000.00 10 3-5 年往来款
天津天联复合材
料公司
14,599,000.00 1,459,900.00 10 3-5 年往来款
上海运升置业 17,615,551.53 498,766.55 3 1-4 年往来款
河南十方实业有
限公司
8,000,000.00 80,000.00 1 1 年以内往来款
合计 119,814,551.53 4,238,666.55 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一年以内 722,292.51 72.36 344,593.46 240,000.00 38.97 240,000.00
一至二年 100,000.00 16.24 100,000.00
三年以上 275,854.00 44.79 275,854.00
四至五年 275,850.00 27.64 275,850.00
合计 998,142.51 100 620,443.46 615,854.00 100 615,854.00
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款
总额的比例（％）
三亚鹿回头旅游
区开发有限公司
非关联 64,000,000.00 1 年以内 52.53
天津开发区国有
资产管理公司
非关联 15,600,000.00 3-4 年 12.80
天津天联复合材
料公司
非关联 14,599,000.00 3-4 年 11.98
上海运升置业 非关联 17,615,551.53 1-4 年 14.46
河南十方实业有
限公司
非关联 8,000,000.00 1 年以内 6.57
合计 / 119,814,551.53 / 98.34上海凌云实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
37
(5) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额
占其他应收账款总额的
比例（％）
天津国际游乐港有限公
司
联营公司 893,704.06 0.73
5、预付账款
(1) 预付账款账龄
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 8,393,105.28 100 3,907,803.09 95.41
一至二年 187,966.80 4.59
合计 8,393,105.28 100 4,095,769.89 100
(2) 预付账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合
计及比例
7,177,983.16 85.52 3,489,627.46 85.20
(3) 预付账款主要单位
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
吉兰泰盐化集团 5,210,325.00 1 年内 购原材料
秦皇岛燕大宇翔
公司
1,450,000.00 1 年内 购原材料
榆林市倍达科贸
公司
200,000.00 1 年内 购原材料
艾纳维化工有限
公司
156,241.20 1 年内 购原材料
鄂托克旗千里沟
硅石矿
161,416.96 1 年内 购原材料
合计 / 7,177,983.16 / /
(4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 账面余额
跌
价
准
备
账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 9,502,560.71 9,502,560.71 12,213,051.90 1,238,884.77 10,974,167.13
在产品 1,238,112.62 1,238,112.62 2,625,648.49 2,625,648.49上海凌云实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
38
库存商
品
6,999,230.43 6,999,230.43 11,217,899.42 1,037,978.37 10,179,921.05
合计 17,739,903.76 17,739,903.76 26,056,599.81 2,276,863.14 23,779,736.67
(2) 存货跌价准备情况
项目
计提存货跌价准备的
依据
本期转回存货跌价准备的
原因
本期转回金额占该项存货期
末余额的比例（％）
原材料
原材料以所生产的产
成品的估计售价减去
至完工时估计将要发
生的成本、估计的销
售费用和相关税费后
的金额确定其可变现
净值
库存商品
以近期市场一般销售
价格减去估计的销售
费用和相关税费后的
金额确定其可变现净
值。
7、对合营企业投资和联营企业投资
单位：元 币种：人民币
被投资
单位名
称
注册地
业务性
质
本企业
持股比
例(%)
本企业
在被投
资单位
表决权
比例(%)
期末净资产总
额
本期营业收入
总额
本期
净利润
二、联营企业
广州伟
城房地
产开发
有限公
司
广州
房地产
开发经
营
22 22 66,591,391.1 11,577,870.6 3,320,083.2
天津国
际游乐
港有限
公司
天津
旅游景
点设施
开发
36 36 160,008,115.3 -2,033,752.2
8、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被
投
资
单
位
初始投资成本 期初余额
增
减
变
动
期末余额
其
中：
本期
减值
准备
减值准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
北
京
凌
云
投
4,860,121.38 4,860,121.38 4,860,121.38 4,860,121.38 10 10上海凌云实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
39
资
管
理
有
限
公
司
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被
投
资
单
位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
其
中：
本期
减值
准备
减
值
准
备
现
金
红
利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
广
州
伟
城
房
地
产
开
发
有
限
公
司
190,000,000.00 189,823,624.49 -3,000,000.00 186,823,624.49 22 22
天
津
国
际
游
乐
港
有
限
公
司
79,051,449.94 60,673,906.83 -732,150.80 59,941,756.03 36 36
根据2008 年的广州伟城股东会决议，本期确认享有的2009 年上半年度的投资收益为300 万。同时，
2009 年4 月，公司收到广州伟城2008 年现金分红600 万。
9、固定资产
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 208,611,276.16 1,849,003.67 211,888.00 210,248,391.83
其中：房屋及建筑
物
97,397,415.07 1,610,932.96 99,008,348.03
机器设备 47,845,201.79 5,100.00 47,840,101.79
运输工具 3,879,288.32 3,879,288.32
电子设备 760,840.68 75,738.00 685,102.68上海凌云实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
40
其他设备 58,728,530.30 238,070.71 131,050.00 58,835,551.01
二、累计折旧合计 29,420,831.13 6,195,549.66 87,580.62 35,528,800.17
其中：房屋及建筑
物
6,784,765.52 1,066,267.75 7,851,033.27
机器设备 7,014,005.98 1,372,913.25 8,386,919.23
运输工具 1,141,910.06 217,801.74 1,359,711.80
电子设备 730,049.64 7,454.30 73,377.99 664,125.95
其他设备 13,750,099.93 3,531,112.62 14,202.63 17,267,009.92
三、固定资产净值
合计
179,190,445.03 -4,346,545.99 124,307.38 174,719,591.66
其中：房屋及建筑
物
90,612,649.55 544,665.21 91,157,314.76
机器设备 40,831,195.81 -1,372,913.25 5,100.00 39,453,182.56
运输工具 2,737,378.26 -217,801.74 2,519,576.52
电子设备 30,791.04 -7,454.30 2,360.01 20,976.73
其他设备 44,978,430.37 -3,293,041.91 116,847.37 41,568,541.09
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑
物
机器设备
运输工具
电子设备
其他设备
五、固定资产净额
合计
179,190,445.03 -4,346,545.99 124,307.38 174,719,591.66
其中：房屋及建筑
物
90,612,649.55 544,665.21 91,157,314.76
机器设备 40,831,195.81 -1,372,913.25 5,100.00 39,453,182.56
运输工具 2,737,378.26 -217,801.74 2,519,576.52
电子设备 30,791.04 -7,454.30 2,360.01 20,976.73
其他设备 44,978,430.37 -3,293,041.91 116,847.37 41,568,541.09
本期折旧额：6,195,549.66 元。
10、在建工程
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额
跌价准
备
账面净额 账面余额
跌价准
备
账面净额
在建工
程
79,107,678.29 79,107,678.29 82,321,579.99 82,321,579.99
(1) 在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产资金来源 期末数
玻璃生产二线 82,321,579.99 1,781,712.00 4,995,613.70 借款 79,107,678.29
合计 82,321,579.99 1,781,712.00 4,995,613.70 / 79,107,678.29上海凌云实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
41
11、工程物资
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
二期生产线 1,170,346.09 222,357.31 1,392,703.40
合计 1,170,346.09 222,357.31 1,392,703.40
12、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额转
回
转销 合计
期末账面余额
一、坏账准
备
5,551,228.94 357,208.98 5,908,437.92
二、存货跌
价准备
2,276,863.14 2,276,863.14 2,276,863.14
三、可供出
售金融资产
减值准备
四、持有至
到期投资减
值准备
五、长期股
权投资减值
准备
4,860,121.38 4,860,121.38
六、投资性
房地产减值
准备
七、固定资
产减值准备
八、工程物
资减值准备
九、在建工
程减值准备
十、生产性
生物资产减
值准备
其中：成熟
生产性生物
资产减值准
备
十一、油气
资产减值准
备
十二、无形
资产减值准
备
十三、商誉
减值准备
十四、其他
合计 12,688,213.46 357,208.98 2,276,863.14 2,276,863.14 10,768,559.30上海凌云实业发展股份有限公司 2009 年半年
度报告
42
13、短期借款
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 146,000,000.00 146,000,000.00
合计 146,000,000.00 146,000,000.00
抵押借款合计14,600.00 万元，其中9,600.00 万元贷款抵押物为子公司榆林华宝公司自有的土地使用
权、办公楼、职工宿舍楼及餐厅；抵押借款4,000.00 万元贷款抵押物为同江林雪旅游发展有限公司林
权证；本公司以持有沪房地浦字（2004）第116177 号东方路1669 弄5 号1101，1101A 室及沪房地浦
字（2004）第116179 号东方路1669 弄4 号1101\1101A 室为本公司1,000.00 万元贷款抵押担保。另
外，本公司5,000.00 万元贷款同时由中稷滨海控股集团有限公司、天津国际游乐港有限公司、广东环
渤海房地产开发有限公司分别提供连带责任担保。
14、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明
债权人 金额 原因
神木县麻家塔河乡湾煤矿 2,701,216.16 未结算工程款
秦皇岛图成玻璃技术有限公司 830,000.00 未结算工程款
洛阳建材机械厂 2,951,600.00 未结算工程款
洛阳大洋耐火材料有限公司 464,001.46 未结算工程款
15、预收账款
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
16、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,968.38 4,720,377.07 4,720,377.07 1,968.38
二、职工福利费 0 67,361.61 152,328.33 -84,966.72
三、社会保险费 186,743.36 139,066.30 158,904.00 166,905.66
基本养老保险 178,190.69 88,021.30 99,763.40 166,448.59
医疗保险费 6,242.44 39,373.20 45,864.20 -248.56
失业保险费 2,310.23 8,999.60 10,057.20 1,252.63
工伤保险费 0 1,336.10 1,609.60 -273.50
生育保险费 0 1,336.10 1,609.60 -273.50
四、住房公积金 28,660.71 27,807.00 30,703.00 25,764.71
五、其他（职工教育经费） 198,293.99 58,501.27 3,500.00 253,295.26
合计 415,666.44 5,013,113.25 5,065,812.40 362,967.29
17、应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -625,411.30 -815,689.97
按营业收入的17%计算
销项税扣除允许抵扣购上海凌云实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
43
进货物进项税后的差额
交纳
营业税 收入全额3%&5%
所得税 -930,479.31 -930,479.31 按应交所得额20%&25%
个人所得税 18,488.06 17,919.91
城建税
按应交增值税额和营业
税额5%&7%
合计 -1,537,402.55 -1,728,249.37 /
18、应付股利
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 未支付原因
应付法人股股利 3,568,649.00 3,568,649.00
合计 3,568,649.00 3,568,649.00 /
19、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明
客户名称 金额 未偿还原因
王建治 8,220,000 往来借款
天津中改房地产有限公司 4,000,000 往来
广东耀溢贸易有限公司 1,000,000 往来借款
(3) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容
客户名称 金额 未偿还原因
王建治 18,220,000 往来借款
天津中改房地产有限公司 4,000,000 往来
广东耀溢贸易有限公司 1,000,000 往来借款
20、股本
单位：股
期初数 变动增减 期末数
数量
比例
(%)
发行新
股
送股
公积
金转
股
其他小计 数量
比例
(%)
股份总
数
349,000,000 100 349,000,000 100
21、资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 179,975,922.00 179,975,922.00
其他资本公积 10,869,145.00 10,869,145.00
合计 190,845,067.00 190,845,067.00
22、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）上海凌云实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
44
调整前 上年末未分配利润
（2008 年期末数）
-102,909,688.97 /
调整后 年初未分配利润 -102,909,688.97 /
加：本期净利润 -7,392,930.29 /
期末未分配利润 -110,302,619.26 /
23、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 58,170,747.00 55,986,503.49
合计 58,170,747.00 55,986,503.49
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
玻璃生产销售 58,170,747.00 64,653,247.00 55,986,503.49 47,200,029.30
合计 58,170,747.00 64,653,247.00 55,986,503.49 47,200,029.30
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
玻璃生产销售 58,170,747.00 64,653,247.00 55,986,503.49 47,200,029.30
合计 58,170,747.00 64,653,247.00 55,986,503.49 47,200,029.30
(4) 主营业务（分地区）
地区分布标准：资产所在地
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
陕西榆林 58,170,747.00 64,653,247.00 55,986,503.49 47,200,029.30
合计 58,170,747.00 64,653,247.00 55,986,503.49 47,200,029.30
(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）
西安高科幕墙门窗有
限公司
3,144,584.96 5.41
宁夏三远铁合金有限
公司
2,771,431.70 4.76
二连市吉利贸易有限
公司
2,695,000.56 4.63
程喜忠 2,049,779.82 3.52
秦皇岛乾宇下玻璃有
限公司
2,002,010.18 3.44
合计 12,662,807.22 21.76
24、营业税金及附加上海凌云实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
45
单位：元 币种：人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 1,400.00 收入全额3%&5%
城建税 4,599.44 149,806.13
按应交增值税额和营业
税额5%&7%
教育费附加 1,971.32 62,356.10
合计 6,571.06 213,562.23 /
25、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 2,267,849.20 2,625,404.66
合计 2,267,849.20 2,625,404.66
(2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
广州伟城房地产开发有
限公司
3,000,000.00 3,000,000.00
天津国际游乐港有限公
司
-374,595.34 -732,150.80
合计 2,625,404.66 2,267,849.20 /
根据2008 年的广州伟城股东会决议，本期确认享有的2009 年上半年度的投资收益300 万。
26、资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 357,208.98 -329,126.00
二、存货跌价损失 -2,276,863.14
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -1,919,654.16 -329,126.00
27、营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 80.00
其中：固定资产处置利得 80.00上海凌云实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
46
其他 14,188.32
补贴收入 38,559.61
合计 14,268.32 38,559.61
28、营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 10,757.38
其中：固定资产处置损失 10,757.38
捐款 31,800.00
其他 47,112.11
合计 10,757.38 78,912.11
29、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司报告期股份未发生变动，也不存在稀释性股份。基本每股收益=稀释每股收益=归属于上市公司
所有者的净利润/普通股股数。
30、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收到的往来款项 17,260,000.00
收到的银行利息 35,835.45
收到的个税手续费 3,194.32
其他
合计 17,299,029.77
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
付现的管理费用 2,360,305.20
付现的营业费用 4,852.00
支付的往来款项 14,652,406.70
合计 17,017,563.90
31、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -11,950,830.73 3,101,841.11
加：资产减值准备 -1,919,654.16 -329,126
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
6,204,853.02 6,188,175.57
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
10,677.38
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,833,259.72 4,079,418.18上海凌云实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
47
投资损失（收益以“－”号填列） -2,267,849.20 -2,625,404.66
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 8,316,696.05 -20,777,161.40
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,176,769.65 15,579,812.07
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 15,159,271.79 -25,589,994.50
其他
经营活动产生的现金流量净额 12,209,654.22 -20,372,439.63
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 49,024,467.52 33,918,796.97
减：现金的期初余额 41,830,687.68 23,501,116.35
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 7,193,779.84 10,417,680.62
(七) 母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
其
他
应
收
款
项
147,911,892.00 99.74 4,243,539.95 93.81 145,911,892.00 99.73 4,223,539.95 93.78
单
项
金
额
不
重
275,850.00 0.19 275,850.00 6.10 275,854.00 0.19 275,854.00 6.12上海凌云实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
48
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
其
他
应
收
款
项
其
他
不
重
大
的
其
他
应
收
款
项
116,942.40 0.07 4,117.95 0.09 114,514.40 0.08 4,217.71 0.08
合
计
148,304,684.40 / 4,523,507.90 / 146,302,260.40 / 4,503,611.66 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提
单位：元 币种：人民币
其他应收款项内
容
账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
三亚鹿回头旅游
区开发有限公司
64,000,000.00 640,000.00 1 股权转让款
榆林华宝特种玻
璃工业有限公司
38,000,000.00 380,000.00 1 1 年以内
天津开发区国有15,600,000.00 1,560,000.00 10 3-5 年上海凌云实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
49
资产管理公司
天津天联复合材
料公司
14,599,000.00 1,459,900.00 10 3-5 年
河南十方实业有
限公司
8,000,000.00 80,000.00 1 1 年以内
上海康立实业有
限公司
4,187,340.47 41,873.40 1 1 年以内
上海运升置业发
展有限公司
3,525,551.53 69,778.55 1 1 年以内
合计 147,911,892.00 4,231,551.95 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
四至五年 275,850.00 100 275,850.00 275,854.00 100 275,854.00
合计 275,850.00 275,850.00 275,854.00 275,854.00
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款
总额的比例(%)
三亚鹿回头旅游
区开发有限公司
非关联公司 64,000,000.00 1 年以内 43.16
榆林华宝特种玻
璃工业有限公司
子公司 38,000,000.00 1 年以内 25.62
天津开发区国有
资产管理公司
非关联公司 15,600,000.00 3-4 年 10.52
天津天联复合材
料公司
非关联公司 14,599,000.00 3-4 年 9.84
河南十方实业有
限公司
非关联公司 8,000,000.00 1 年以内 5.39
合计 / 140,199,000.00 / 94.53
(5) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额
占其他应收账款总额的
比例(%)
榆林华宝特种玻璃工业
有限公司
子公司 38,000,000.00 25.62
上海康立实业有限公司子公司 4,187,340.47 2.82
合计 / 42,187,340.47 28.44上海凌云实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
50
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被
投
资
单
位
初始投资成本 期初余额
增
减
变
动
期末余额
其
中：
本期
减值
准备
减值准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
榆
林
华
宝
特
种
玻
璃
工
业
有
限
公
司
51,000,000.00 51,000,000.00 51,000,000.00 51 51
上
海
康
立
实
业
有
限
公
司
13,500,000.00 13,500,000.00 13,500,000.00 90 90
北
京
凌
云
投
资
管
理
有
限
公
司
4,860,121.38 4,860,121.38 4,860,121.38 4,860,121.38 10 10
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被
投
资
单
位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
其
中：
本期
减值
准备
减
值
准
备
现
金
红
利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
广190,000,000.00 189,823,624.49 -3,000,000.00 186,823,624.49 22上海凌云实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
51
州
伟
城
房
地
产
天
津
国
际
游
乐
港
79,051,449.94 60,673,906.83 -732,150.80 59,941,756.03 36
4、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 2,267,849.20 2,625,404.66
合计 2,267,849.20 2,625,404.66
(2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
广州伟城房地产开发有
限公司
3,000,000.00 3,000,000.00
天津国际游乐港有限公
司
-374,595.34 -732,150.80
合计 2,625,404.66 2,267,849.20 /
5、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -2,370,133.98 -976,907.14
加：资产减值准备 19,896.24 -329,126.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
168,208.68 219,285.01
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
-80.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,044,325.00 1,802,592.00
投资损失（收益以“－”号填列） -2,267,849.20 -2,625,404.66
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,208,024.00 14,033,596.85
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,882,018.91 -9,086,244.67上海凌云实业发展股份有限公司 2009 年半年度
报告
52
其他
经营活动产生的现金流量净额 -7,495,676.17 3,037,791.39
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 31,656,983.57 32,997,650.54
减：现金的期初余额 34,749,804.74 1,787,914.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -3,092,821.17 31,209,736.37
(八) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公
司名
称
企业
类型
注册
地
法人
代表
业务
性质
注册
资本
母公司对
本企业的
持股比例
(%)
母公司对
本企业的
表决权比
例(%)
本企
业最
终控
制方
组织机构代
码
广州
嘉业
投资
集团
有限
公司
有限
责任
公司
广州
于爱
新
房地
产开
发
3,000 10.08 29.62
于爱
新
72562204-2
本公司第一大股东国基环保高科有限公司持有本公司6,818.00 万股，持股比例19.54%，公司第三大
股东广州嘉业投资集团有限公司持有本公司3,519.00 万股，持股比例10.08%，因广州嘉业投资集团
有限公司持有国基环保高科有限公司70%的股权，本公司股东广州嘉业投资集团有限公司直接和间接
共持股比例为29.62%。
2、本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司
全称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资
本
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
组织机构代
码
榆林华
宝特种
玻璃工
业有限
公司
有限责
任公司
陕西榆
林
高云飞
玻璃工
业生产
10,000 51 51 77003489-9
榆林聚
能再生
资源有
限公司
有限责
任公司
陕西榆
林
王鹏忠
废旧物
资回收
50 80 80 79076820-8
上海康
立实业
有限公
司
有限责
任公司
上海 梁健新
实业投
资
1,500 90 90 75475650-9上海凌云实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
53
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
被投资
单位名
称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资本
本企业
持股比
例(%)
本企业
在被投
资单位
表决权
比例(%)
组织机构代
码
二、联营企业
广州伟
城房地
产开发
有限公
司
有限责
任公司
广州 连爱勤
房地产
开发经
营
40,000,000 22 22 72195269-3
天津国
际游乐
港有限
公司
有限责
任公司
天津 陶勤海
旅游景
点设施
开发
500,000,000 36 36 72571346-2
单位:元 币种:人民币
被投资单位
名称
期末资产总额 期末负债总额
期末净资产总
额
本期营业收入
总额
本期净利润
二、联营企业
广州伟城房
地产开发有
限公司
657,228,197.7 590,636,806.7 66,591,391.1 11,577,870.6 3,320,083.2
天津国际游
乐港有限公
司
336,927,974.3 176,919,859.0 160,008,115.3 -2,033,752.2
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
天津环渤海控股集团有限公司 参股股东 23966021-1
广东环渤海房地产开发有限公
司
母公司的控股子公司 72597475-0
5、关联交易情况
(1) 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
天津环渤海控
股集团有限公
司、天津国际
游乐港有限公
司、广东环渤
海房地产开发
有限公司
上海凌云实业发
展股份有限公司
50,000,000
2008 年5 月30 日～
2009 年5 月30 日
是
中稷滨海控股
集团有限公
上海凌云实业发
展股份有限公司
50,000,000
2009 年5 月27 日～
2010 年5 月27 日
否上海凌云实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
54
司、广东环渤
海房地产开发
有限公司、天
津国际游乐港
有限公司
6、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应收款
天津国际游乐港有限
公司
893,704.06 893,704.06
(九) 股份支付
无
(十) 或有事项
无
(十一) 承诺事项
无
(十二) 资产负债表日后事项
无
(十三) 其他重要事项
无
(十四) 补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规
定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -9,681.64
其他 8,881.26
合计 -800.38
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及
每股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
东的净利润
-1.72 -1.70 -0.0212 -0.0212
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股
东的净利润
-1.72 -1.70 -0.0212 -0.0212
3、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明
本期主营业务毛利率与上年同期相比下降了26.85%，主要原因为：受金融危机影响，玻璃市场需求疲
软，玻璃销售价格持续低迷，而生产原料的采购价格却居高不下，导致售价与成本倒挂，营业利润率
为负值。上海凌云实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
55
4、境内外会计准则差异
单位：元 币种:人民币
净利润 净资产
本期数 上期数 期初数 期末数
按中国会计准则 -7,392,930.29 1,098,679.23 436,935,378.03 429,542,447.74
董事长：于爱新
上海凌云实业发展股份有限公司
2009 年8 月1 日
