关于对上海凌云实业发展股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字【2016】第 510109 号
上海凌云实业发展股份有限公司董事会：
我们审计了后附的上海凌云实业发展股份有限公司（以下简称
“贵公司”）2015 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况
汇总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管
机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
专项审计说明第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2015 年度非经营性资金占用及其他关联方资
金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关
规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是上海凌云实业发展股份有
限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。
因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供上海凌云实
业发展股份有限公司 2015 年年度报告披露之目的，不得用作任何其
他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国上海 二 O 一六年三月二十八日
专项审计说明第 2 页
附件
上海凌云实业发展股份有限公司 2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：上海凌云实业发展股份有限公司 单位：元
占用方与上市 上市公司核 2015 年度占 2015 年度占用 2015 年度偿
2015 年期初占 2015 年期末
非经营性资金占用 资金占用方名称 公司的关联 算的会计科 用累计发生金 资金的利息 还累计发生 占用形成原因 占用性质
用资金余额 占用资金余额
关系 目 额（不含利息） （如有） 金额
现大股东及其附属企业
小计
前大股东及其附属企业
小计
总计
2015 年度往 2015 年度往来 2015 年度偿
往来方与上市 上市公司核算 2015 年期初往 2015 年期末
其他关联资金往来 资金往来方名称 来累计发生金 资金的利息（如 还累计发生金 往来形成原因 往来性质
公司的关系 的会计科目 来资金余额 往来资金余额
额（不含利息） 有） 额
大股东及其附属企业
天津国际游乐港 资金往来，已全
联营企业 其他应收款 893,704.06 893,704.06 非经营性往来
有限公司 额计提坏账
广州丽尚商业有 联营企业的全
其他应收款 2,000,000.00 2,000,000.00 资金往来 非经营性往来
限公司 资子公司
广州丽赢商业有 联营企业的全
其他应收款 2,000,000.00 2,000,000.00 资金往来 非经营性往来
限公司 资子公司
上市公司的子公司及其附 广州嘉业伟城商
联营企业 其他应付款 -30,240,000.00 33,940,000.00 3,700,000.00 资金往来 非经营性往来
属企业 业有限公司
靖远德祐新能源 控股子公司的
其他应付款 1,500,000.00 -1,500,000.00 资金往来 非经营性往来
有限责任公司 全资子公司
甘肃德祐能源科
控股子公司 其他应付款 -21,060,000.00 3,250,000.00 37,350,000.00 -55,160,000.00 资金往来 非经营性往来
技有限公司
上海康立实业有
控股子公司 其他应付款 -10,534,592.60 477,000.00 413,500.00 -10,471,092.60 资金往来 非经营性往来
限公司
关联自然人
镇安繁丰矿业有 同一实际控制
其他关联方及其附属企业 其他应收款 500,000.00 500,000.00 资金往来 非经营性往来
限责任公司 人
总计 -60,940,888.54 42,167,000.00 47,463,500.00 -66,237,388.54
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：