一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司中期财务报告未经审计。
4、公司负责人梁英奇，主管会计工作负责人陈丽霞及会计机构负责人（会计主管人员）周卓媛声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、 公司法定中文名称：柳州两面针股份有限公司
公司法定中文名称缩写：柳州两面针股份有限公司
公司法定英文名称：LIUZHOU LIANGMIANZHEN Co., Ltd.
公司法定英文名称缩写：LIUZHOU LIANGMIANZHEN Co., Ltd.
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：G两面针
公司A股代码：600249
3、 公司注册地址：广西柳州市长风路2号
公司办公地址：广西柳州市长风路2号
邮政编码：545001
公司国际互联网网址：www.lmz.com.cn
公司电子信箱：lmzstock@lmz.com.cn
4、 公司法定代表人：梁英奇
5、 董事会秘书：王为民
电话：0772-2506159
传真：0772-2506158
E-mail：lmzstock@lmz.com.cn
联系地址：广西柳州市长风路2号
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司中期报告备置地点：公司董事会办公室
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末比上年度期末增
本报告期末 上年度期末
减（％）
流动资产 827,671,768.41 886,535,940.61 -6.64
流动负债 231,266,894.66 271,452,336.80 -14.8
总资产 1,317,594,782.15 1,352,112,075.60 -2.55
股东权益（不含少数股东权益） 1,011,084,658.54 1,004,764,611.67 0.63
每股净资产(元) 6.74 6.70 0.60
调整后的每股净资产(元) 6.63 6.59 0.61
本报告期比上年同期增减
报告期（1－6月） 上年同期
（％）
净利润 13,827,915.87 12,887,873.45 7.29
扣除非经常性损益的净利润 -935,333.55 7,988,460.48 -111.71
每股收益(元) 0.092 0.086 6.98
净资产收益率(%) 1.37 1.25 增加0.12个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -16,634,709.61 -25,327,400.86 34.32
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
股权转让收益
股权投资收益 14,833,183.25
处置固定资产净损益
其他 17,572.87
小计 14,850,756.12
罚款支出 11,500.00
其他支出 136.74
小计 11,636.74
减：少数股东损益 73,234.03
所得税影响数 -263,593
合计 14,763,249.42
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
发
积
行 送
数量 比例 金 其他 小计 数量 比例
新 股
转
股
股
一、有限售条件股份
1、国家
36,280,000 24.19 -8,493,116.00 -8,493,116.00 27,786,884.00 18.52
持股
2、国有
法人持
股
3、其他
内资持 53,720,000 35.81 -11,306,884.00 -11,306,884.00 42,413,116.00 28.28
股
其中：
境内法 51,470,536.00 34.31 -12,049,208.00 -12,049,208.00 39,421,328.00 26.28
人持股
境
内自然 2,249,464 1.5 742,324.00 742,324.00 2,991,788.00 2
人持股
4、外资
持股
其中：
境外法
人持股
境
外自然
人持股
有限售
条件股 90,000,000.00 60 -19,800,000.00 -19,800,000.00 70,200,000.00 46.8
份合计
二、无限售条件流通股份
1、人民
币普通 60,000,000.00 40 19,800,000.00 19,800,000.00 79,800,000 53.2
股
2、境内
上市的
外资股
3、境外
上市的
外资股
4、其他
无限售
条件流
60,000,000.00 40 19,800,000.00 19,800,000.00 79,800,000 53.2
通股份
合计
三、股
150,000,000.00 100 150,000,000.00 100
份总数
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 14,233
前十名股东持股情况
持有有限售
质押或冻结的
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 报告期内增减 条件股份数
股份数量
量
柳州市财政局 国有股东 18.52 27,786,884 -8,493,116 27,786,884 未知
柳州市经济发
其他 7.32 10,986,389 -3,358,011 10,986,389 未知
展总公司
全国社保基金
其他 4.74 7,112,435 7,112,435 未知
一零一组合
汕头市广大印
铁制罐有限公 其他 4.42 6,626,574 -2,025,426 6,626,574 未知
司
柳州市联阳彩
其他 4.21 6,318,682 -1,931,318 6,318,682 未知
印包装厂
中国工商银行
－南方稳健成
其他 3.99 5,978,170 5,978,170 未知
长证券投资基
金
汕头市广大投
其他 3.83 5,744,667 -1,755,869 5,744,667 未知
资有限公司
中国工商银行
－天元证券投 其他 3.82 5,724,011 5,724,011 未知
资基金
柳州市两面针
其他 3.76 5,647,447 -1,726,153 5,647,447 未知
旅游用品厂
广西柳州市建
设投资开发有 其他 2.53 3,798,868 -1,161,132 3,798,868 未知
限责任公司
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
全国社保基金一零一组合 7,112,435 人民币普通股
中国工商银行－南方稳健成长证券投资基金 5,978,170 人民币普通股
中国工商银行－天元证券投资基金 5,724,011 人民币普通股
中国农业银行－交银施罗德精选股票证券投资基金 2,574,312 人民币普通股
中国工商银行－开元证券投资基金 1,999,930 人民币普通股
李晓飞 1,505,413 人民币普通股
胡友贵 998,805 人民币普通股
东吴证券有限责任公司 980,000 人民币普通股
周杏英 855,306 人民币普通股
杨学兰 745,086 人民币普通股
未知公司前十名流通股股东是否存在关联关系，也未知是否属于
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可
上市交易情况
新增
持有的有限
序 有限售条件股 可上
售条件股份 限售条件
号 东名称 可上市交 市交
数量
易时间 易股
份数
量
7,500,000股可上市流通时间为股改复牌日后12个月到
2007年5 24个月，7,500,000股可上市流通时间为股改复牌日后
1 柳州市财政局 27,786,884
月10日 24个月到36个月，
12,786,884股可上市流通时间为股改复牌日36个月后。
7,500,000股可上市流通时间为股改复牌日后12个月到
柳州市经济发 2007年5
2 10,986,389 24个月，
展总公司 月10日
3,486,389股可上市流通时间为股改复牌日24个月后。
汕头市广大大 股改复牌日后12个月
2007年5
3 印铁制罐有限 6,626,574
月10日
公司
柳州市联阳彩 2007年5 股改复牌日后12个月
4 6,318,682
印包装厂 月10日
汕头市广大投 2007年5 股改复牌日后12个月
5 5,744,667
资公司 月10日
柳州市两面针 2007年5 股改复牌日后12个月
6 5,647,447
旅游用品厂 月10日
柳州市建设投 股改复牌日后12个月
2007年5
7 资开发有限责 3,798,868
月10日
任公司
柳州市环达实 股改复牌日后12个月
2007年5
8 业投资有限责 257,343
月10日
任公司
柳州市芳香精 股改复牌日后12个月
2007年5
9 香料有限责任 27,572
月10日
公司
珠海市宸旭发 2007年5 股改复牌日后12个月
10 13,786
展有限公司 月10日
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 股份增减数 变动原因
梁英奇 董事长 2,185 2,906 721 股改获送股份
董事、董事会秘
王为民 2,000 2,660 660 股改获送股份
书
林钻煌 董事 1,850 2,460 610 股改获送股份
黄忠耀 监事 4,446 5,913 1,467 股改获送股份
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
2006年上半年，围绕年度生产经营目标，公司管理层不断强化执行力，为提高经营管理绩效，采取了多项措施。首先，坚持以市场营销为两面针一切工作的重中之重，坚定贯彻品牌差异化的营销原则，围绕“中药护龈”的理念，加强自主研发，陆续推出10款牙膏新品，尽力提升产品品质和毛利水平；其次，加强现代渠道建设，整合营销系统，狠抓深度分销工作，使原有渠道进一步扁平化；同时，加强产品质量管理，通过内部挖潜，严控费用开支，不断降低生产成本；此外，在口腔清洁用品行业内加快推进中药牙膏标准/生产许可证的规范体系建立及制度建设；另一方面，加强内部管理，调整公司运营管理架构，实行模拟分权制，推进组织结构扁平化，实施信息化管理系统（ERP），实施OGSM和平衡记分卡管理。
总之，上述措施与工作的有效实施，推进了公司战略的实现，提升了公司研发水平，提高了公司市场开拓能力，增强了公司可持续发展的综合实力，使公司仍能保持中药牙膏国内领先的地位。
2006年1－6月，公司实现主营收入17161.71万元；由于加大市场开发及投入，加之原材料价格上涨致使产品成本上升，公司实现主营业务利润4633万元，同比下降了13％；实现净利润1383万元，同比增长7.29％。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
主营业务 主营业务成
主营业务 主营业务利润
收入比上 本比上年同
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 利润率 率比上年同期
年同期增 期增减
(%) 增减（%）
减（％） （％）
分行业
减少13.59个
牙膏 99,031,344.12 66,154,629.47 33.20 -14.38 -14.76
百分点
减少52.81个
香皂 9,546,557.87 8,934,943.76 6.41 -2.05 5.41
百分点
洗衣粉、洗发露、 增加167.96个
12,555,781.07 13,103,479.08 -4.36 77.40 80.09
牙刷及其他 百分点
增加18.57个
卫生巾及纸品 30,165,430.28 23,694,355.64 21.45 18.55 18.55
百分点
减少18.85个
药品销售 18,618,433.01 11,810,919.55 36.56 -11.99 -7.5
百分点
增加100个百
进出口贸易 1,699,506.36 1,169,617.37 31.18 100.00 100
分点
减少100个百
钢材贸易 -100.00 -100
分点
减少12.53个
合计 171,617,052.71 124,867,944.87 27.24 -51.7 -58.58
百分点
分产品
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0元人民币。
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
华南地区 28,741,044.57 -85.06
华中地区 23,584,867.62 7.44
华东地区 33,595,308.59 0.53
华北地区 20,599,756.70 -12.36
西北地区 15,992,458.76 33.33
西南地区 40,412,812.96 -39.97
东北地区 5,470,928.73 16.15
其他地区 3,219,874.78 100
3、投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司的经营情况及业绩
单位:元币种:人民币
参股公司贡献的投资 占上市公司净利润
公司名称 经营范围 净利润
收益 的比重(%)
中信证券股份有
证券代理、买卖、承销 400,041,600 6,060,965.76 44
限公司
广西恒达巴士股 城市公共汽车运营；建材、百
15,182,322.79 2,464,629.60 18
份有限公司 货、汽车配件经营
(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
公司于2004年通过首次发行募集资金64,127.04万元人民币，已累计使用42,746万元人民币，其中本年度已使用8,378.34万元人民币，尚未使用21,381.04万元人民币。
2、募集资金承诺项目情况
单位:万元币种:人民币
是否符 是否符
是否变
承诺项目名称 拟投入金额 实际投入金额 预计收益 实际收益 合计划 合预计
更项目
进度 收益
新型抗菌剂的
开发及应用项 4,959.70 否 0 是 是
目
引进牙膏生产
灌包装设备技 2,990.00 否 0 是 是
术改造项目
高级卫生用纸
系列技术改造 10,291.00 否 0 是 是
项目
高级洗涤用品
5,968.00 否 0 是 是
技术改造项目
合资生产全塑
复合管牙膏项 24,192.75 否 7,112.66 是 是
目
松香类产品深
3,284.00 否 是 是
加工项目
超临界CO流
体萃取技术开 2,731.00 否 26.98 是 是
发应用项目
市场营销系统
4,100.00 否 0 是 是
技改项目
科研开发投入 5,000.00 否 1,238.70 是 是
偿还银行贷款 2,148.35 否 0 是 是
合计 / 8,378.34 / /
1)、新型抗菌剂的开发及应用项目
项目拟投入4,959.70万元人民币，实际投入0元人民币，投入比例为100％。
2)、引进牙膏生产灌包装设备技术改造项目
项目拟投入2,990.00万元人民币，实际投入0元人民币，投入比例为100％。
3)、高级卫生用纸系列技术改造项目
项目拟投入10,291.00万元人民币，实际投入0元人民币，投入比例为81.51％。
4)、高级洗涤用品技术改造项目
项目拟投入5,968.00万元人民币，实际投入0元人民币，投入比例为100％。
5)、合资生产全塑复合管牙膏项目
项目拟投入24,192.75万元人民币，实际投入7,112.66万元人民币，投入比例为40.28％。
6)、松香类产品深加工项目
项目拟投入3,284.00万元人民币，，投入比例为0
7)、超临界CO流体萃取技术开发应用项目
项目拟投入2,731.00万元人民币，实际投入26.98万元人民币，投入比例为90.37％。
8)、市场营销系统技改项目
项目拟投入4,100.00万元人民币，实际投入0元人民币，投入比例为100％。
9)、科研开发投入
项目拟投入5,000.00万元人民币，实际投入1,238.70万元人民币，投入比例为39.59％。
10)、偿还银行贷款
项目拟投入2,148.35万元人民币，实际投入0元人民币，投入比例为100％。
3、报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内公司根据最新修订的《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》等有关法律法规修订了《公司章程》，并依法规范运作，目前公司治理情况符合中国证监会的有关要求。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
本公司于2006年6月26日召开的2005年度股东大会批准以股本15,000.00万股为基数，每10股派发现金股利0.50元（含税）。将于股东大会通过之日起2个月内实施。
(三)重大诉讼仲裁事项
货款纠纷
本公司诉武汉永胜集团股份公司拖欠1998年至2001年货款案，已经湖北省武汉市中级人民法院(2001)武经初字第154号民事判决书判决，本公司胜诉，但判决赔偿金额仅为1,462,494.83元，本公司不服，提起上诉。经湖北省高级人民法院〔2004〕鄂民－终字第97号民事判决书判决，赔偿金额为2,525,256.25元。影响金额为2,976,791.72元，可能形成较大的损失，已计提40%-100%坏账准备。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元币种:人民币
关联 关联 占同类交易 关联交 关联交易
关联交易定价原 市场
关联方名称 交易 交易 关联交易金额 金额的比例 易结算 对公司利
则 价格
内容 价格 (%) 方式 润的影响
参照同期市场价 合同约
柳州两面针洗 购买
格基础上的协议 19,625,031.81 14.35 定结算
涤用品厂 商品
定价。 方式
参照同期市场价 合同约
柳州达美实业 购买
格基础上的协议 35,420.00 0.01 定结算
有限责任公司 商品
定价。 方式
柳州市玉洁口 参照同期市场价 合同约
购买
腔卫生用品有 格基础上的协议 9,838,130.62 7.19 定结算
商品
限责任公司 定价。 方式
参照同期市场价 合同约
柳州市联阳彩 购买
格基础上的协议 3,658,002.76 2.67 定结算
印包装厂 商品
定价。 方式
参照同期市场价 合同约
柳州达美实业 接受
格基础上的协议 1,145,298.71 100 定结算
有限责任公司 劳务
定价。 方式
本公司向合营公司柳州两面针洗涤用品厂购买商品。
本公司向其他关联方柳州达美实业有限责任公司购买商品。
本公司向联营公司柳州市玉洁口腔卫生用品有限责任公司购买商品。
本公司向参股股东柳州市联阳彩印包装厂购买商品。
本公司向其他关联方柳州达美实业有限责任公司接受劳务。
（2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:元币种:人民币
关联 关联 占同类交易 关联交 关联交易
关联交易定价原 市场
关联方名称 交易 交易 关联交易金额 金额的比例 易结算 对公司利
则 价格
内容 价格 (%) 方式 润的影响
参照同期市场价 合同约
柳州达美实业 销售
格基础上的协议 1,866,666.77 1.02 定结算
有限责任公司 商品
定价。 方式
参照同期市场价 合同约
柳州两面针洗 销售
格基础上的协议 279,641.36 0.15 定结算
涤用品厂 商品
定价。 方式
柳州市玉洁口 参照同期市场价 合同约
销售
腔卫生用品有 格基础上的协议 46,791.95 0.02 定结算
商品
限责任公司 定价。 方式
参照同期市场价 合同约
柳州两面针旅 销售
格基础上的协议 5,318,393.84 2.92 定结算
游用品厂 商品
定价。 方式
参照同期市场价 合同约
柳州两面针洗 提供
格基础上的协议 151,040.13 41.37 定结算
涤用品厂 劳务
定价。 方式
本公司向其他关联方柳州达美实业有限责任公司销售商品。
本公司向合营公司柳州两面针洗涤用品厂销售商品。
本公司向联营公司柳州市玉洁口腔卫生用品有限责任公司销售商品。
本公司向参股股东柳州两面针旅游用品厂销售商品。
本公司向合营公司柳州两面针洗涤用品厂提供劳务。
2、关联债权债务往来
单位:元币种:人民币
关联方名 与上市公司的 上市公司向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
称 关系 发生额 余额 发生额 余额
柳州两面
针旅游用 参股股东 112,520.79 50,635,540.93
品厂
柳州两面
针洗涤用 合营公司 -101,231.76 12,721,164.77
品厂
柳州市玉
洁口腔卫
生用品有 联营公司 -1,343,073.14 3,472,300.02
限责任公
司
柳州达美
实业有限 其他 33,382,547.76 63,352,291.10 503,562.05 611,578.94
责任公司
广西亿康
南药药业
其他 -17,874,978.87 1,917,500.00
种植有限
责任公司
柳州市联
阳彩印包 参股股东 -4,420,216.50 92,132.52
装厂
合计 / 14,175,784.78 132,098,796.82 -3,916,654.45 703,711.46
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额14,175,784.78元人民币，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额132,098,796.82元人民币。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
2005年8月15日，本公司投资公司中信证券股份有限公司实施股权分置改革。本公司作为持股1.69%的非流通股股东承诺自非流通股获得上市流通权之日起，至少在12个月内不上市交易或者转让。
(十二)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项
1、本公司纳入合并范围的子公司桂康公司于2006年5月经营期满，2006年6月1日起进入清算程序。
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
资产负债表
2006年06月30日
编制单位:柳州两面针股份有限公司
单位:元币种:人民币
附注 合并 母公司
项目 母
合
公 期末数 期初数 期末数 期初数
并
司
流动资产：
货币资金 232,546,860.28 377,975,774.89 220,735,918.29 366,899,321.21
短期投资 100,777,888.33 74,582,663.29 100,777,888.33 74,582,663.29
应收票据 125,080.00 1,905,500.00 1,678,000.00
应收股利
应收利息
应收账款 179,011,969.67 162,504,854.72 106,585,790.53 86,452,866.18
其他应收款 70,200,838.73 73,058,473.35 63,324,890.33 56,635,279.52
预付账款 153,742,942.55 117,769,697.29 182,966,759.46 132,601,657.74
应收补贴款
存货 90,397,831.46 78,333,198.13 61,051,517.50 52,241,793.67
待摊费用 868,357.39 405,778.94 684,675.46 194,010.94
一年内到期的长期债
权投资
其他流动资产
流动资产合计 827,671,768.41 886,535,940.61 736,127,439.90 771,285,592.55
长期投资：
长期股权投资 137,747,876.89 137,978,568.97 264,772,025.63 266,878,696.97
长期债权投资 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
长期投资合计 139,747,876.89 139,978,568.97 266,772,025.63 268,878,696.97
其中：合并价差 3,767,970.46 3,998,662.54
其中：股权投资差额 3,767,970.46 3,998,662.54
固定资产：
固定资产原价 398,085,161.92 378,918,383.50 159,568,457.81 139,568,457.81
减：累计折旧 176,409,823.18 168,331,955.61 63,772,918.54 61,355,835.54
固定资产净值 221,675,338.74 210,586,427.89 95,795,539.27 78,212,622.27
减：固定资产减值准
2,767,571.43 2,767,571.43 70,081.69 70,081.69
备
固定资产净额 218,907,767.31 207,818,856.46 95,725,457.58 78,142,540.58
工程物资
在建工程 130,343,765.09 116,742,345.03 128,920,735.09 115,319,315.03
固定资产清理
固定资产合计 349,251,532.40 324,561,201.49 224,646,192.67 193,461,855.61
无形资产及其他资
产：
无形资产 838,305.00 902,790.00
长期待摊费用 85,299.45 133,574.53 85,299.45 133,574.53
其他长期资产
无形资产及其他资产
923,604.45 1,036,364.53 85,299.45 133,574.53
合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,317,594,782.15 1,352,112,075.60 1,227,630,957.65 1,233,759,719.66
流动负债：
短期借款 41,000,000.00 112,000,000.00 20,000,000.00 55,000,000.00
应付票据 24,816,000.00 8,810,600.61 23,751,000.00 8,810,600.61
应付账款 75,732,706.74 70,808,017.63 79,252,507.22 68,504,892.37
预收账款 10,348,869.25 9,904,107.60 20,511,745.11 25,927,593.33
应付工资 313,988.12 319,538.12
应付福利费 62,557.02 413,107.24 -6,789,598.03 -6,335,879.52
应付股利 47,579,616.36 40,086,096.36 14,654,367.07 7,160,847.07
应交税金 1,609,910.10 -601,042.09 978,806.80 -475,124.56
其他应交款 8,547,373.50 8,580,031.41 8,360,471.33 8,372,728.87
其他应付款 19,394,247.72 19,473,762.35 36,178,310.33 41,807,437.83
预提费用 1,681,625.85 1,478,117.57 182,734.29 17,255.78
预计负债
一年内到期的长期负
债
其他流动负债 180,000.00 180,000.00 180,000.00 180,000.00
流动负债合计 231,266,894.66 271,452,336.80 197,260,344.12 208,970,351.78
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 17,878,892.55 17,687,266.64 17,878,892.55 17,687,266.64
其他长期负债
长期负债合计 17,878,892.55 17,687,266.64 17,878,892.55 17,687,266.64
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 249,145,787.21 289,139,603.44 215,139,236.67 226,657,618.42
少数股东权益 57,364,336.40 58,207,860.49
所有者权益（或股东
权益）：
实收资本（或股本） 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）
净额
资本公积 662,156,243.70 662,156,243.70 662,156,243.70 662,156,243.70
盈余公积 141,632,845.33 141,640,714.33 113,306,516.52 113,314,385.52
其中：法定公益金 33,623,969.56 33,631,838.56 30,422,646.85 30,430,515.85
未分配利润 57,295,569.51 50,967,653.64 87,028,960.76 81,631,472.02
拟分配现金股利 7,500,000.00 7,500,000.00
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
所有者权益（或股东
1,011,084,658.54 1,004,764,611.67 1,012,491,720.98 1,007,102,101.24
权益）合计
负债和所有者权益
1,317,594,782.15 1,352,112,075.60 1,227,630,957.65 1,233,759,719.66
（或股东权益）总计
公司法定代表人:梁英奇 主管会计工作负责人:陈丽霞 会计机构负责人:周卓媛
利润及利润分配表
2006年1-6月
编制单位:柳州两面针股份有限公司
单位:元币种:人民币
附注 合并 母公司
项目
母公
合并 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
司
一、主营业务收入 171,617,052.71 355,312,082.13 122,185,285.31 131,719,465.61
减：主营业务成本 124,867,944.87 301,471,611.85 92,931,616.73 92,972,876.66
主营业务税金及附加 417,921.37 874,695.83 309,382.15 731,813.91
二、主营业务利润（亏
46,331,186.47 52,965,774.45 28,944,286.43 38,014,775.04
损以“-”号填列）
加：其他业务利润（亏
423,756.14 966,544.34 374,987.98 611,651.21
损以“-”号填列）
减:营业费用 26,791,844.20 25,629,051.87 16,753,027.92 14,701,358.57
管理费用 21,346,049.30 20,002,598.87 12,735,653.79 12,214,139.71
财务费用 106,912.25 -440,247.24 -371,056.51 -1,272,266.81
三、营业利润（亏损以
-1,489,863.14 8,740,915.29 201,649.21 12,983,194.78
“-”号填列）
加：投资收益（损失以
14,602,491.17 5,117,640.40 12,726,511.91 2,097,976.57
“-”号填列）
补贴收入 17,072.87
营业外收入 500.00 875.00 875.00
减：营业外支出 115,636.74 219,102.43 500.00 16,902.43
四、利润总额（亏损总
13,014,564.16 13,640,328.26 12,927,661.12 15,065,143.92
额以“-”号填列）
减：所得税 30,172.38 2,632,218.38 30,172.38 2,301,615.95
减：少数股东损益 -843,524.09 -1,879,763.57
加：未确认投资损失(合
并报表填列)
五、净利润（亏损以“-
13,827,915.87 12,887,873.45 12,897,488.74 12,763,527.97
”号填列）
加：年初未分配利润 50,967,653.64 68,240,788.89 81,631,472.02 100,460,301.14
其他转入
六、可供分配的利润 64,795,569.51 81,128,662.34 94,528,960.76 113,223,829.11
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基
金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利
64,795,569.51 81,128,662.34 94,528,960.76 113,223,829.11
润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 7,500,000.00 7,500,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补
57,295,569.51 81,128,662.34 87,028,960.76 113,223,829.11
亏损以“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被
投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或
减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或
减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:梁英奇 主管会计工作负责人:陈丽霞 会计机构负责人:周卓媛
现金流量表
2006年1-6月
编制单位:柳州两面针股份有限公司
单位:元币种:人民币
附注
项目 合并数 母公司数
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 174,644,284.80 110,123,768.09
收到的税费返还 525,014.40
收到的其他与经营活动有关的现金 19,793,556.12 1,929,351.36
现金流入小计 194,962,855.32 112,053,119.45
购买商品、接受劳务支付的现金 100,644,960.16 68,508,004.82
支付给职工以及为职工支付的现金 24,236,942.85 13,453,898.51
支付的各项税费 8,041,316.42 3,614,453.03
支付的其他与经营活动有关的现金 78,674,345.50 81,663,453.77
现金流出小计 211,597,564.93 167,239,810.13
经营活动产生的现金流量净额 -16,634,709.61 -55,186,690.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 51,570,218.64 51,570,218.64
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 4,371,916.14 4,371,916.14
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产而收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 55,942,134.78 55,942,134.78
购建固定资产、无形资产和其他长期
39,064,931.86 37,771,669.69
资产所支付的现金
投资所支付的现金 73,365,142.33 73,365,142.33
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 112,430,074.19 111,136,812.02
投资活动产生的现金流量净额 -56,487,939.41 -55,194,677.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投
资收到的现金
借款所收到的现金 50,000,000.00 30,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 50,000,000.00 30,000,000.00
偿还债务所支付的现金 121,000,000.00 65,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的
1,306,265.59 782,035.00
现金
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股
东的现金
现金流出小计 122,306,265.59 65,782,035.00
筹资活动产生的现金流量净额 -72,306,265.59 -35,782,035.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -145,428,914.61 -146,163,402.92
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 13,827,915.87 12,897,488.74
加：少数股东损益(亏损以“-”号填
-843,524.09
列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧 8,077,867.57 2,417,083.00
无形资产摊销 64,485.00
长期待摊费用摊销 53,253.08 53,253.08
待摊费用减少（减：增加） -462,578.45 -490,664.52
预提费用增加（减：减少） 203,508.28 165,478.51
处理固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 1,299,785.59 775,555.00
投资损失（减：收益） -14,602,491.17 -12,726,511.91
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -12,064,633.33 -8,809,723.83
经营性应收项目的减少(减：增加) -37,373,669.17 -65,084,540.46
经营性应付项目的增加(减：减少) 25,200,473.33 15,630,993.83
其他 -15,102.12 -15,102.12
经营活动产生的现金流量净额 -16,634,709.61 -55,186,690.68
2．不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 232,546,860.28 220,735,918.29
减：现金的期初余额 377,975,774.89 366,899,321.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -145,428,914.61 -146,163,402.92
公司法定代表人:梁英奇 主管会计工作负责人:陈丽霞 会计机构负责人:周卓媛
合并资产减值准备明细表
2006年1-6月
编制单位:柳州两面针股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期减少数
本期增加
项目 期初余额 因资产价 期末余额
数 其他原因
值回升转 合计
转出数
回数
坏账准备合计 17,585,366.70 17,585,366.70
其中：应收账款 15,499,108.81 0 0 15,499,108.81
其他应收款 2,086,257.89 0 0 2,086,257.89
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计 2,503,245.72 2,503,245.72
其中：库存商品 1,295,507.94 1,295,507.94
原材料 1,207,737.78 1,207,737.78
长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合计 2,767,571.43 2,767,571.43
其中：房屋、建筑物
机器设备 2,767,571.43 2,767,571.43
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计 22,856,183.85 22,856,183.85
公司法定代表人:梁英奇 主管会计工作负责人:陈丽霞 会计机构负责人:周卓媛
母公司资产减值准备明细表
2006年1-6月
编制单位:柳州两面针股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期减少数
本期增加
项目 期初余额 因资产价 期末余额
数 其他原因
值回升转 合计
转出数
回数
坏账准备合计 12,340,801.77 12,340,801.77
其中：应收账款 11,337,163.59 11,337,163.59
其他应收款 1,003,638.18 1,003,638.18
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计 2,180,983.93 2,180,983.93
其中：库存商品 1,285,222.98 1,285,222.98
原材料 895,760.95 895,760.95
长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合计 70,081.69 70,081.69
其中：房屋、建筑物
机器设备 70,081.69 70,081.69
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计 14,591,867.39 14,591,867.39
公司法定代表人:梁英奇 主管会计工作负责人:陈丽霞 会计机构负责人:周卓媛
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 4.58 4.44 0.309 0.309
营业利润 -0.15 -0.14 -0.010 -0.010
净利润 1.37 1.32 0.092 0.092
扣除非经常性损益后的净利润 -0.09 -0.09 -0.006 -0.006
柳州两面针股份有限公司
会计报表附注
2006年半年度
除特别说明，以人民币元表述
附注1.公司简介
柳州两面针股份有限公司，系经广西壮族自治区经济体制改革委员会桂体改股字[1993]156号文批准，由柳州市牙膏厂独家发起，采取定向募集方式设立的股份有限公司。
2003年11月，经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2003〕136号文核准，本公司向社会公开发行人民币普通股股票6,000万股，并于2004年1月30日在上海证券交易所上市。证券简称为“两面针”，证券代码为“600249”，公开发行后注册资本为150,000,000.00元。本公司由广西壮族自治区工商行政管理局颁发法人营业执照，法定代表人为梁英奇，注册号：（企）4500001000933（1-1）号。
本公司属日用化工行业，是以生产口腔卫生用品、洗涤用品以及妇女卫生用品为主的大型日用化工企业。主要的经营业务包括：牙膏、日用化妆品、香皂、膏霜、香水类、牙刷、旅游用品、家用卫生品、包装用品生产、销售，纸品加工，牙膏原材料生产、销售；自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）；日用化学品、日用百货、五金交电、服装鞋帽、化工产品及原料（不含易燃易爆危险品）、纸及纸制品（不含新闻纸）、塑料及其制品、金属材料的购销。
公司于2006年3月27日经全体非流通股东协商同意并经相关有权审批部门批准后实施股权分置改革，2006年4月20日召开柳州两面针股份有限公司股权分置改革相关股东会议，会议以现场投票与网络投票相结合的表决方式审议通过了公司股权分置改革方案，由此公司于2006年5月10日实施了股权分置改革方案。（即：方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有10股流通股获得非流通股股东支付的3.3股股份对价），并从同日起公司股票简称变更为“G两面针”。
附注2.重要会计政策及会计估计
（1）本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
（2）会计年度：
本公司采用公历年度为会计期间，即自每年一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。
（3）记账本位币：
本公司以人民币为记账本位币。
（4）记账基础和计价原则：
本公司采用权责发生制为记账基础，资产计价原则采用历史成本法。
（5）外币业务核算方法：
本公司涉及外币的经济业务，其记账汇率和账面汇率采用当日市场汇率，期末对货币性项目按当日市场汇率进行调整，所产生的汇兑损益列入当期损益。
（6）现金及现金等价物的确定标准:
本公司的现金是指：企业库存现金及可以随时用于支付的银行存款，不包括不能随时支取的定期存单；现金等价物是指：企业持有的期限短（一般在三个月内）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。本公司本报告期无现金等价物。
（7）坏账准备核算方法：
采用备抵法核算，分别提取特别坏帐准备和一般坏帐准备。特别坏帐准备是指管理层对应收款项期末余额的可收回程度作出判断并计提相应的坏帐准备。除此以外，以期末应收账款和其他应收款余额之和按账龄分析法提取一般坏账准备。各账龄之坏账提取比例详细如下：
账龄 计提比例（%）
半年以内 0
半年以上一年以内 5
一到二年 10
二到三年 20
三到五年 40
五年以上 100
本公司确认坏账的标准是：
a.因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
b.因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明其无法收回的应收款项。
（8）存货:
本公司存货主要包括:原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品、委托加工物资。
各类存货的购入与入库按实际成本计价；发出按加权平均法计价；存货采用永续盘存制。
生产成本按实际发生的原材料、直接人工、制造费用核算，期末在完工产品和在产品之间进行分配，在产品仅负担材料成本，直接人工及制造费用由完工产品负担；低值易耗品和包装物采用一次摊销法。
期末，存货价值按成本与可变现净值孰低法计价；如果由于存货出现毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，导致存货的成本高于可变现净值的，按可变现净值与成本的差额个别计提存货跌价准备。
（9）短期投资：
短期投资购入时按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利或利息计价，在持有期内收到的现金股利或利息冲减投资成本。
期末短期投资按成本与市价孰低法计价，按类别、按市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准备。
（10）长期投资：
长期债权投资购入时按实际支付的金额或确定的价值入账，期末按成本与可收回金额孰低法计价，投资收益按应计利息确认，溢价或折价在投资期内摊销。
长期股权投资按取得时的初始投资成本入账，对持股在50%以上的控股子公司和持股在20%以上（含20%）的非控股联营或合营公司按权益法核算。持股20%以下的联营或合营企业按成本法核算。
期末，对长期投资进行逐项检查，如果市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，按其差额计提长期投资减值准备。本公司估计报告期长期投资的可收回金额高于账面价值，故未计提长期投资减值准备。
（11）固定资产及累计折旧：
a.本公司将使用年限超过1年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其他与生产有关的设备、器具、工具等以及不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的归入固定资产。
b.固定资产按实际成本计价。
c.固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原值的3%）确定其折旧率，分类折旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 30-45 2.16-3.23%
机器设备 4-14 6.93-24.25%
运输工具 12 8.08%
其他设备 5-10 9.7-19.4%
期末，由于因市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，表明固定资产已经发生了减值，按单项固定资产预计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。本公司估计报告期固定资产的可收回金额高于账面价值，故未计提固定资产减值准备。
（12）在建工程：
在建工程按实际支出核算反映工程成本，以达到预定可使用状态为在建工程确认为固定资产的时点。本报告期无利息资本化。
期末，本公司对在建工程由于停建并且预计在未来三年内不会重新开工或所建项目无论在性能上、还是在技术上已经落后等原因，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。本公司估计报告期在建工程的可收回金额高于账面价值，故未计提在建工程减值准备。
（13）借款费用核算方法：
公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化，并以不超过借款利息实际额计入在建工程成本。
（14）无形资产按实际成本入账，其摊销期限如下：
土地使用权按30年摊销。根据《企业会计制度》的规定，已将土地使用权转入固定资产核算。
期末，本公司对无形资产因市价下跌或已被其他新技术所替代、已超过法律期限等原因，表明无形资产已发生了减值，按单项无形资产预计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。本公司估计报告期无形资产的可收回金额高于账面价值，故未计提无形资产减值准备。
（15）长期待摊费用：
长期待摊费用的摊销方法为直线法。本科目核算公司已经支出，但摊销年限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括固定资产修理支出、租入固定资产的改良支出以及摊销期限在一年以上的其他待摊费用。
（16）收入确认原则：
商品销售收入：本公司及其子公司是以已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方：企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠的计量为确认商品销售收入的原则。
劳务销售收入：以劳务的收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，相关的成本能够可靠地计算为前提。
他人使用本公司资产等取得的收入：按合同协议规定的收费时间和方法计算确认。
（17）所得税的会计处理方法：
公司所得税采用应付税款法。
（18）合并会计报表的编制基础：
在将本公司的控股子公司及有实质控制权的联营公司之间的投资、内部往来、内部交易未实现损益等全部抵销的基础上，逐项合并，并计算少数股东权益。少数股东收益是指本公司及其子公司以外的第三者在本公司各子公司应分得的利润（或应承担的亏损）。
附注3.控股子公司及合营企业
1．控股子公司：
公司名称 注册地 法定代表人 注册资本 经营范围 投资额 持股比例
一、直接控制的子公司
生产、销售牙膏、牙膏原
柳州桂康日用化学品有限
料、牙具、洗涤用品、化
公司（“桂康公司”） 广西柳州 梁英奇 美元893万元 58,191,921.05 75%
妆品、卫生巾、纸制家庭
***
卫生用品
柳州惠好卫生用品有限公 卫生巾、尿巾及其它家庭
广西柳州 梁英奇 美元210万元 13,112,677.82 75%
司（“惠好公司”） 卫生用品的生产与销售
柳州两面针进出口贸易有
货物及技术进出口、纺织
限公司（“进出口公 广西柳州 申柳湘 人民币500万元 2,550,000.00 51%
品、日用品等的销售
司”）
柳州两面针洗涤用品厂* 香皂、化妆品、日用洗涤 51%的收益
广西柳州 梁英奇 美元40万元 无
（“洗涤厂”） 品的生产和销售等 分配权
广西亿康药业股份有限公 药品、原料药、卫生消毒
广西柳州 林钻煌 人民币2000万元 8,800,000.00 40%
司（“亿康药业”） 用品等的生产销售
安徽两面针 芳草日化有
牙膏、发用化妆品、家用
限公司**（“两面针芳 安徽合肥 陈丽霞 人民币3500万元 24,500,000.00 70%
卫生用品的生产销售等
草”）
*洗涤厂系本公司的合作企业，合作双方根据合同和章程的约定经营，因本公司是以品牌投入，对其无股权投资关系，根据其公司章程规定，本公司仅享有51%的收益分配权，故未将其列入合并报表范围。
**两面针芳草成立于2005年8月28日，是由本公司同柳州市玉洁口腔卫生用品有限责任公司（以下简称“玉洁公司”）、两面针（扬州）酒店用品有限公司（以下简称“两面针扬州”）共同出资组建。其中本公司出资24,500,000.00元，占注册资本70%；玉洁公司出资5,250,000.00元，占注册资本的15%；两面针扬州出资5,250,000.00元，占注册资本的15%。
***桂康公司已于2006年5月31日经营期满，6月1日起开始清算，截止6月30日尚未完成清算，故本报告期公司只合并桂康公司5月止报表。
2．合营企业：
本公司无合营企业。
附注4.税项
公司适用主要税种包括：增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税等。
1.流转税税率分别为：增值税17%、营业税5%、城市维护建设税为流转税额的7%、教育费附加为流转税额的4%。
2.经广西壮族自治区柳州市地方税务局(柳地税函〔2004〕377号)文批准，根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税〔2001〕202号文）的规定，同意本公司2004年至2010年享受国家鼓励类优惠政策，企业所得税减按15%征收。
本公司下属桂康公司、惠好公司系外商投资企业，其中桂康公司2006年度适用税率为30%，惠好公司2000年-2006年亏损，尚未进入税收优惠期。
本公司控股子公司亿康药业经广西壮族自治区柳州市地方税务局（柳地税函〔2005〕269）号文批准，根据《自治区人民政府关于印发贯彻实施国务院西部大开发政策措施若干规定的通知》（桂政发〔2001〕100号）第二条第
（四）款第2点的规定，同意亿康药业2004年度至2010年度享受重点产业企业的税收优惠政策，减按15%的税率缴纳企业所得税。
本公司其他控股子公司适用所得税税率为33%。
附注5.主要会计报表项目注释(除非特别说明，以下数据是合并数)
注释1.货币资金
种类 币种 原币金额 折算汇率 2006.6.30 2006.1.1
现金 人民币 18,160.21 1.00 19,793.60 21,427.01
小计 18,160.21 19,793.60 21,427.01
银行存款 人民币 156,501,454.05 1.00 156,501,454.05 158,855,884.47
小计 156,501,454.05 156,501,454.05 158,855,884.47
其他货币资金
人民币 74,080,922.10 1.00 74,080,922.10 219,080,644.80
美 元 1,625.00 8.2893 13,470.15 13,470.15
港 币 4,100.00 1.0606 4,348.46 4,348.46
欧 元 199,194.50 9.6733 1,926,871.92 ---
小计 76,025,612.63 219,098,463.41
合计 232,546,860.28 377,975,774.89
其他货币资金系存在银行的定期存款，除此之外无用于抵押的款项。
货币资金期末余额较上期减少38.48%，主要原因系公司使用募集资金投向各项目所致。
注释2.短期投资
（1）
期末数 期初数
项目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
90,777,888.33
基金投资 --- 74,582,663.29 ---
其他投资 10,000,000.00 --- --- ---
100,777,888.33
合计 --- 74,582,663.29 ---
（2）基金投资:
期末数 期初数
基金项目 投资金额 市价 跌价准备 投资金额 市价 跌价准备
国泰君安 24,983,101.62 26,698,162.63 --- 19,950,248.76 20,542,658.41 ---
长盛基金 40,413,824.84 47,655,250.08 --- 20,000,000.00 19,849,809.88 ---
易方达基金 23,380,961.87 22,808,961.86 --- 22,276,415.29 29,702,432.65 ---
交银稳健基金 2,000,000.00 2,017,239.60 --- --- --- ---
南方基金 --- --- --- 12,355,999.24 10,003,325.80 ---
小计 --- 74,582,663.29 80,098,226.74 ---
90,777,888.33 99,179,614.17
本公司认为投资变现不存在重大限制。
短期投资期末余额较上期增加35.62%，主要原因系公司预计今年股票基金市场有较好前景为增加收益，增加了基金投资所致。
注释3.应收票据
种 类 2006.6.30 2006.1.1
银行承兑汇票 125,080.00 1,905,500.00
合计 125,080.00 1,905,500.00
上述票据无质押情况。
注释4.应收账款
2006.6.30 2006.1.1
占总额比 占总额
账龄 金额 坏账准备 金额 坏账准备
例 比例
半年以内 153,932,426.04 79.14% --- 137,425,311.09 77.20% ---
半年以上至一年 3,344,348.20 1.72%
167,217.41 3,344,348.20 1.88% 167,217.41
以内
一年以上至二年 5,672,179.00 2.92%
567,217.90 5,672,179.00 3.19% 567,217.90
以内
二年以上至三年 3,379,115.30 1.74%
675,823.06 3,379,115.30 1.90% 675,823.06
以内
三年以上至五年 23,490,265.83 12.08%
9,396,106.33 23,490,265.83 13.20% 9,396,106.33
以内
五年以上 4,692,744.11 2.41% 4,692,744.11 4,692,744.11 2.63% 4,692,744.11
合计 194,511,078.48 100.00% 15,499,108.81 178,003,963.53 100% 15,499,108.81
其中持股5%以上股东无欠款。
应收账款前五名金额合计为76,834,924.98元，占应收账款总额的比例为39.50%。
应收账款公司数明细列示如下：
2006.6.30 2006.1.1
占总额比 占总额比
账龄 金额 坏账准备 金额 坏账准备
例 例
半年以内 88,074,173.36 74.69% --- 67,941,249.01 69.48% ---
半年以上至一年 2,403,586.67 2.04% 120,179.33
2,403,586.67 2.46% 120,179.33
以内
一年以上至二年 3,441,595.43 2.92% 344,159.54
3,441,595.43 3.52% 344,159.54
以内
二年以上至三年 2,417,924.47 2.05% 483,584.89
2,417,924.47 2.47% 483,584.89
以内
三年以上至五年 18,660,723.93 15.82% 7,464,289.57
18,660,723.93 19.08% 7,464,289.57
以内
五年以上 2,924,950.26 2.48% 2,924,950.26 2,924,950.26 2.99% 2,924,950.26
合计 117,922,954.12 100.00% 11,337,163.59 97,790,029.77 100.00% 11,337,163.59
其中持股5%以上股东无欠款。
应收账款前五名金额合计为30,368,015.89元，占应收账款总额的比例为25.75%。
注释5.其他应收款
2006.6.30 2006.1.1
占总额比 占总额比
账龄 金额 坏账准备 金额 坏账准备
例 例
半年以内 62,171,459.41 86.01% --- 65,029,094.03 86.54% ---
半年以上至一 2,500,406.28 3.46% 125,020.31
2,500,406.28 3.33% 125,020.31
年以内
一年以上至二 4,341,355.71 6.01% 434,135.57
4,341,355.71 5.78% 434,135.57
年以内
二年以上至三 1,063,552.83 1.47% 212,710.57
1,063,552.83 1.42% 212,710.57
年以内
三年以上至五 1,493,218.24 2.07% 597,287.29
1,493,218.24 1.99% 597,287.29
年以内
五年以上 717,104.15 0.99% 717,104.15 717,104.15 0.95% 717,104.15
合计 72,287,096.62 100.00% 2,086,257.89 75,144,731.24 100.00% 2,086,257.89
其中持股5%以上股东无欠款。
其他应收款公司数明细列示如下：
2006.6.30 2006.1.1
占总额 占总额
账龄 金额 坏账准备 金额 坏账准备
比例 比例
半年以内 56,750,183.75 88.22% --- 50,093,572.94 86.92% ---
半年以上至一年以内 2,227,369.60 3.46% 111,368.48 2,227,369.60 3.86% 111,368.48
一年以上至二年以内 3,811,541.04 5.93% 381,154.10 3,811,541.04 6.61% 381,154.10
二年以上至三年以内 944,552.83 1.47% 182,310.57 911,552.83 1.58% 182,310.57
三年以上至五年以内 443,460.43 0.69% 177,384.17 443,460.43 0.77% 177,384.17
五年以上 151,420.86 0.24% 151,420.86 151,420.86 0.26% 151,420.86
合计 64,328,528.51 100% 1,003,638.18 57,638,917.70 100% 1,003,638.18
占其他应收款总额10%以上（含10%）项目的具体内容如下：
欠款单位 金额 性质
柳州惠好卫生用品有限公司 17,934,146.27 往来款、货款
小 计
本公司无持股5%以上股东欠款。
其他应收款中前五名的金额合计为37,074,323.32元，占其他应收款总额的比例为57.63%。
注释6.预付账款
2006.6.30 2006.1.1
账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 116,531,147.32 75.80% 80,557,902.06 68.40%
一年以上至二年以内 32,077,573.38 20.86% 32,077,573.38 27.24%
二年以上至三年以内 4,596,671.63 2.99% 4,596,671.63 3.90%
三年以上者 537,550.22 0.35% 537,550.22 0.46%
合计 153,742,942.55 100.00% 117,769,697.29 100.00%
无持股5%以上股东欠款。
本期期末余额较上增加30.55%，主要系预付工程款的增加。
注释7.存货及存货跌价准备
类别 2006.6.30 2006.1.1
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
库存商品 47,869,032.85 46,573,524.91 33,443,330.23 32,147,822.29
原材料 26,473,006.81 25,472,616.52 25,010,204.21 24,009,813.92
在产品 9,660,917.80 9,660,917.80 12,193,286.71 12,193,286.71
低值易耗品 1,649,623.15 1,649,623.15 2,358,164.56 2,358,164.56
委托加工材料 351,161.49 351,161.49 277,056.50 277,056.50
包装物 6,897,335.08 6,689,987.59 7,554,401.64 7,347,054.15
合计 92,901,077.18 90,397,831.46 80,836,443.85 78,333,198.13
存货跌价准备 2006.1.1 本期增加 本期转回 2006.6.30
库存商品 1,295,507.94 1,295,507.94
原材料 1,000,390.29 1,000,390.29
包装物 207,347.49 207,347.49
合计 2,503,245.72 2,503,245.72
存货的可变现净值采用个别分析法，根据估计售价减去完工成本以及销售所必需的估计费用后的价值确定。
存货期末余额较上期增加15.40%，主要系库存商品的增加。
注释8.待摊费用
类别 2006.1.30 本期增加 本期摊销 2006.6.30
报刊费 5,850.00 --- 3,486.00 2,364.00
厂区绿化费 84,645.31 31,900.00 67,647.52 48,897.79
保险费 103,515.63 114,423.71 110,845.79 107,093.55
房产税 --- 497,985.91 199,194.37 298,791.54
其他 211,768.00 558,134.81 358,692.30 411,210.51
合计 405,778.94 1,202,444.43 739,865.98 868,357.39
注释9.长期投资
（1）明细列示如下：
项目 2006.6.30 2006.1.1
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
长期股权投资 137,747,876.89 --- 137,747,876.89 137,978,568.97 --- 137,978,568.97
其中：对子公司
3,767,970.46 --- 3,767,970.46 3,998,662.54 --- 3,998,662.54
投资
对合营企
--- --- --- --- --- ---
业投资
对联营企
23,819,906.43 --- 23,819,906.43 14,024,337.87 --- 14,024,337.87
业投资
其他股权
102,972,876.80 --- 102,972,876.80 112,768,445.36 --- 112,768,445.36
投资
股权分置
7,187,123.20 --- 7,187,123.20 7,187,123.20 --- 7,187,123.20
流通权
长期债权投资 2,000,000.00 --- 2,000,000.00 2,000,000.00 --- 2,000,000.00
合计 139,747,876.89 --- 139,747,876.89 139,978,568.97 --- 139,978,568.97
（2）长期股权投资
a.股票投资
I．成本法核算的股票投资
占被投资公
被投资单位 股票数 本期 本期减
股份类别 司注册资本 初始投资成本 期初余额 期末余额
名称 量 增加 少
比例
柳州市商业 1000万
法人股 7.69% 10,000,000.00 10,000,000.00 --- --- 10,000,000.00
银行 股
中信证券股
有限售条 5,050.8
份有限公 1.69% 88,000,000.00 80,812,876.80 --- --- 80,812,876.80
件流通股 万股
司
交通银行 法人股 4万股 --- 40,000.00 40,000.00 --- --- 40,000.00
柳州中百股
份有限公 法人股 12万股 --- 120,000.00 120,000.00 --- --- 120,000.00
司
小计 98,160,000.00 90,972,876.80 --- --- 90,972,876.80
b.其他股权投资
I．权益法核算的其他股权投资
本
占被
期
投资 本期 分得
成
被投资单位名 单位 权益 现
初始投资成本 期初余额 本 累计权益增减额 期末余额
称 注册 增减 金红
增
资本 额 利额
减
比例
额
广西亿康南药
药业种植有限 40% 4,000,000.00 3,109,574.75 --- --- --- -890,425.25 3,109,574.75
责任公司
柳州市玉洁口
腔卫生用品有 40% 4,000,000.00 6,383,753.64 --- --- --- 2,383,753.64 6,383,753.64
限责任公司
广西两面针九
洲房地产开发 41% 4,100,000.00 4,046,425.93 --- --- --- -17,943.50 4,046,425.93
有限公司
合肥白雪洗涤
25% 500,000.00 484,583.55 --- --- --- -53,574.07 484,583.55
剂有限公司
小计 12,600,000.00 14,024,337.87 1,421,810.82 14,024,337.87
II．成本法核算的其他股权投资
投资 占被投资单位 本期增 本期减
被投资单位名称 初始投资成本 期初余额 期末余额
期限 注册资本比例 加 少
柳州市亿康投资发展
11年 16.67% 9,795,568.56 9,795,568.56 --- --- 9,795,568.56
有限责任公司*
柳州恒达巴士股份有
年 15.00% 12,000,000.00 12,000,000.00 --- --- 12,000,000.00
限公司***
小计 21,795,568.56 21,795,568.56 21,795,568.56
c.股权投资差额
被投资单位 初始金额 形成原因 摊销期限 期初金额 本期摊销额 摊余价值
广西亿康药业股份有限公司 4,907,587.30 收购股权 10年 3,998,662.54 230,692.08 3,767,970.46
小计 3,998,662.54 230,692.08 3,767,970.46
d.股权分置流通权
占被投资
被投资单 股份 本期增 本期
股票数量 公司注册 初始投资成本 期初余额 期末余额
位名称 类别 加 减少
资本比例
中信证券
股份有 法人 4,491,952
0.18% 7,187,123.20 7,187,123.20 --- --- 7,187,123.20
限公司 股 股
*
小计 7,187,123.20 7,187,123.20 7,187,123.20
*2005年8月5日，按中信证券经批准的股权分置改革方案，中信证券所有非流通股股东向全体流通股股东，按每10股流通股获付3.5股的比例支付对价。方案实施的股权登记日为2005年8月11日，截止上述股权登记日，本公司持有中信证券55,000,000股股份，需支付对价3,699,255股，按账面价值转为本项目核算。
为建立股权激励机制，使中信证券管理层及业务骨干与股东利益相结合，中信证券全体非流通股股东同意：在向流通股股东支付对价后，按股权分置改革前所持股份相应比例（1.4413%），以不低于最近一期经审计的每股净资产作价，向公司管理层及业务骨干提供总量为30,000,000股的股票，作为首次实行股权激励机制所需股票的来源。全体非流通股股东在向流通股股东支付对价的同时提供上述股票。本公司为实施上述股权激励计划需提供792,697股股份，该等股份自过户之日起60个月后方可上市交易或转让。拟转让给中信证券主管人员的792,697股暂按账面价值
转为本项目核算。
（3）长期债权投资
a .债券投资
应计利 累计应收或
债券种类 面值 年利率 初始投资成本 到期日 期末余额
息 已收利息
国泰君安证券股份
100元/百元 5.22% 2,000,000.00 2009.12.01 --- 104,400.00 2,000,000.00
有限公司债券*
小计 2,000,000.00 --- 104,400.00 2,000,000.00
*2004年11月24日，本公司与国泰君安证券股份有限公司签订债券认购合同，该债券期限为五年零一个月，采用浮动利率，票面利率为基准利率与基本利差之和。该债券发行期首日为2004年11月1日，每年付息一次。
**本公司估计长期投资按个别可收回金额高于账面价值，故未计提长期投资减值准备。
***权益法核算的被投资单位会计政策与本公司不存在重大差异。投资变现和投资汇回无重大限制。
长期投资公司数明细列示如下：
（1）明细列示如下：
项目 2006.6.30 2006.1.1
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
长期股权投资 264,772,025.63 --- 264,772,025.63 266,878,696.97 --- 266,878,696.97
其中：对子公司投
144,181,846.06 --- 144,181,846.06 140,343,051.08 --- 140,343,051.08
资
对合营企业
--- --- --- --- --- ---
投资
对联营企业
10,430,179.57 --- 10,430,179.57 16,374,645.89 --- 16,374,645.89
投资
其他股权投
102,972,876.80 --- 102,972,876.80 102,972,876.80 --- 102,972,876.80
资
股权分置流
7,187,123.20 --- 7,187,123.20 7,187,123.20 --- 7,187,123.20
通权
长期债权投资 2,000,000.00 --- 2,000,000.00 2,000,000.00 --- 2,000,000.00
合计 266,772,025.63 --- 266,772,025.63 268,878,696.97 --- 268,878,696.97
（2）长期股权投资
a.股票投资
I．成本法核算的股票投资
本
占被投资
股份类 期 本期减
被投资单位名称 股票数量 公司注册 初始投资成本 期初余额 期末余额
别 增 少
资本比例
加
柳州市商业银行 法人股 1000万股 7.69% 10,000,000.00 10,000,000.00 --- --- 10,000,000.00
有限售
中信证券股份有限 5,050.8万
条件流 1.69% 88,000,000.00 80,812,876.80 --- --- 80,812,876.80
公司 股
通股
交通银行 法人股 4万股 --- 40,000.00 40,000.00 --- --- 40,000.00
柳州中百股份有限
法人股 12万股 --- 120,000.00 120,000.00 --- --- 120,000.00
公司
小计 98,160,000.00 90,972,876.80 --- --- 90,972,876.80
b.其他股权投资
I．权益法核算的其他股权投资
本
占被 分
期
投 投资 得
成
被投资单位 资 单位 现
初始投资成本 期初余额 本 本期权益增减额 累计权益增减额 期末余额
名称 期 注册 金
增
限 资本 红
减
比例 利
额
柳州桂康日
13 --
用化学品有 75% 58,170,000.00 111,435,675.87 --- -803,877.58 52,461,798.29 110,631,798.29
年 -
限公司
柳州惠好用 20 --
75% 13,112,677.82 -1,916,813.76 --- -866,316.31 -15,895,807.89 -2,783,130.07
品有限公司 年 -
柳州两面针
45 --
进出口贸易 51% 2,550,000.00 2,344,469.93 --- -40,587.19 -246,117.26 2,303,882.74
年 -
有限公司
广西亿康药
--
业股份有限 4年 40% 4,155,639.21 5,944,466.32 --- -165,198.18 1,623,628.93 5,779,268.14
-
公司
柳州市玉洁
口腔卫生用 --
40% 4,000,000.00 6,383,753.64 --- --- 2,383,753.64 6,383,753.64
品有限责任 -
公司
安徽两面
30 --
针 芳草日 70% 24,500,000.00 24,482,056.50 --- --- -17,943.50 24,482,056.50
年 -
化有限公司
广西两面针
九洲房地产 --
6年 41% 4,100,000.00 4,046,425.93 --- --- -53,574.07 4,046,425.93
开发有限公 -
司
--
小计 110,588,317.03 152,720,034.43 --- -1,875,979.26 40,255,738.14 150,844,055.17
-
II．成本法核算的其他股权投资
占被投
投资期 资单位
被投资单位名称 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限 注册资
本比例
柳州恒达巴士股
年 15% 12,000,000.00 12,000,000.00 --- --- 12,000,000.00
份有限公司
小计 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00
c.股权投资差额
被投资单位 初始金额 形成原因 摊销期限 期初金额 本期摊销额 摊余价值
广西亿康药业
4,907,587.30 收购股权 10年 3,998,662.54 230,692.08 3,767,970.46
股份有限公司
小计 3,998,662.54 230,692.08 3,767,970.46
d.股权分置流通权
被投资单位名 股份类 占被投资公司注 本期增 本期
股票数量 初始投资成本 期初余额 期末余额
称 别 册资本比例 加 减少
中信证券股份 4,491,952
法人股 0.18% 7,187,123.20 7,187,123.20 --- --- 7,187,123.20
有限公司* 股
小计 7,187,123.20 7,187,123.20 7,187,123.20
（3）长期债权投资
a .债券投资
应计利 累计应收或
债券种类 面值 年利率 初始投资成本 到期日 期末余额
息 已收利息
国泰君安证券股份
100元/百元 5.22% 2,000,000.00 2009.12.01 --- 104,400.00 2,000,000.00
有限公司债券*
小计 2,000,000.00 --- 104,400.00 2,000,000.00
*本公司估计长期投资按个别可收回金额高于账面价值，故未计提长期投资减值准备。
**权益法核算的被投资单位会计政策与本公司不存在重大差异。投资变现和投资汇回无重大限制。
注释10.固定资产及累计折旧
固定资产原值 2006.1.1 本期增加 本期减少 2006.6.30
房屋及建筑物 105,374,863.38 20,000,000.00 1,040,509.28 124,334,354.10
机器设备 253,530,922.96 219,199.00 --- 253,750,121.96
运输工具 4,246,047.43 --- 14,311.30 4,231,736.13
其他设备 15,766,549.73 2,400.00 --- 15,768,949.73
合计 378,918,383.50 20,221,599.00 1,054,820.58 398,085,161.92
累计折旧 2006.1.1 本期增加 本期减少 2006.6.30
房屋及建筑物 24,149,387.69 1,512,299.00 15,056.00 25,646,630.69
机器设备 135,285,163.38 6,501,878.00 --- 141,787,041.38
运输工具 3,045,594.20 49,316.68 1,076.12 3,093,834.76
其他设备 5,851,810.34 30,506.01 --- 5,882,316.35
合计 168,331,955.61 8,093,999.69 16,132.12 176,409,823.18
减值准备 2006.1.1 本期增加 本期减少 2006.6.30
房屋及建筑物 --- --- --- ---
机器设备 2,663,803.49 --- --- 2,663,803.49
运输工具 --- --- --- ---
其他设备 103,767.94 --- --- 103,767.94
合计 2,767,571.43 --- --- 2,767,571.43
净值 207,818,856.46 --- --- 218,907,767.31
*本公司除机器设备和其他设备中由于闲置需提2,767,571.43元减值准备外，其他的固定资产的可收回金额高于账面余额，故未计提固定资产减值准备。
**本公司固定资产无抵押或担保情况。
注释11.在建工程
本
期
本期
其
工程项目 转入 工程投入占 资金
预算数 2006.1.1 本期增加 他 2006.6.30
名称 固定 预算比例 来源
减
资产
少
数
高级洗
涤用品 募集
59,680,000.00 26,872,020.73 1,302,478.25 --- --- 28,174,498.98 47.21%
技术改 资金
造项目
全塑复
募集
合管牙 241,927,500.00 88,249,294.30 12,298,941.81 --- --- 100,548,236.11 41.56%
资金
膏项目
自有
其他 1,621,030.00 --- --- --- 1,621,030.00 ---
资金
合计 116,742,345.03 13,601,420.06 --- --- 130,343,765.09 ---
*在建工程无利息资本化金额。
**本公司估计本期在建工程的可收回金额高于账面价值，故未计提在建工程减值准备。
在建工程期末余额较上期增加11.65%，主要系公司使用募集资金投向各项目的增加。
注释12.长期待摊费用
剩余摊销月
种类 原始发生额 2006.1.1 本期增加 本期摊销 2006.6.30 累计摊销额
份
安易R9软件使用费 94,802.00 25,574.53 4,978.00 17,253.08 13,299.45 86,480.55 12
EIR10软件 144,000.00 108,000.00 --- 72,000.00 72,000.00 12
36,000.00
合计 133,574.53 4,978.00 53,253.08 85,299.45 158,480.55
注释13.无形资产
取得方 本期增 本期 本期摊销 剩余摊销
类别 原始金额 期初余额 累计摊销额 期末余额
式 加 转出 额 年限
非专利技 投资入 -- 64,485.00 451,395.00 838,305.00 6.5年
1,289,700.00 902,790.00 ---
术* 股 -
-- 64,485.00 451,395.00 838,305.00
合计 902,790.00 ---
-
*为本公司之控股子公司亿康药业成立时股东－广西柳州制药有限责任公司以药品生产批号经评估后的价值入股所形成。
注释14.短期借款
2006.6.30
备
借款类型 2006.1.1 原币 人民币 到期日 利率(月)
注
银行借款
其中：信用 55,000,000.00
工行营业部 RMB10,000,000.00 10,000,000.00 2006.12.26 4.5000‰
建行柳北支 RMB10,000,000.00 2006.11.22 4.2750‰
10,000,000.00
小 计 55,000,000.00 20,000,000.00
其中： 抵押
建行胜分 RMB20,000,000.00 20,000,000.00 2006.09.30 4.35‰
小 计
20,000,000.00
其中： 保证 57,000,000.00
商行河南支行 RMB1,000,000.00 1,000,000.00 2006.09.22 4.65‰
小 计 57,000,000.00 1,000,000.00
合 计 112,000,000.00 41,000,000.00
短期借款期末余额较期初余额减少71,000,000.00元，减少了63.33%，系公司改变资金筹集方式减少贷款所致。
注释15.应付票据
期末余额24,816,000.00元，全部为银行承兑汇票。
期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股东单位款项。
期末余额较期初余额增加181.66%，主要系本期采购货物增加了采用票据结算的方式所致。
注释16.应付账款
期末余额75,732,706.74元，其中无欠持股5%以上股东。
注释17.预收账款
期末余额为10,348,869.25元，其中无持股5%以上股东欠款。
注释18.应付股利
投资者名称 金额 欠款原因
香港桂龙发展公司* 32,925,249.29 未办理相关手续
14,654,367.07
法人股 未办理领息手续
47,579,616.36
合计
*本公司控股子公司桂康公司外方股东暂未向桂康公司要求支付。
注释19.应交税金
项 目 2006.6.30 2006.1.1
增值税 2,841,203.95 1,000,486.62
营业税 18,969.46 13,429.31
城建税 61,027.48 31,358.05
企业所得税 -1,728,162.59 -1,758,334.97
房产税 --- -18,142.36-
固定资产投资方向调节税 56,355.11 56,355.11
个人所得税 360,516.69 73,806.15
合 计 1,609,910.10 -601,042.09
注释20.其他应交款
项目 2006.6.30 性质 计缴标准
教育费附加 34,872.87 地方附加费 流转税额的4%
防洪保安费 140,546.64 地方附加费 收入的1‰
住房维修金* 8,371,953.99
合 计 8,547,373.50
*系出售股份制改造时未记入本公司的职工宿舍的收入7,449,255.16元，与计提的住房维修基金922,698.83元，暂计入本科目核算。
注释21.其他应付款
期末余额 19,394,247.72元。其中无欠持5%以上股东款项。
占其他应付款总额10%以上（含10%）项目的具体内容如下：
债权人名称 金额 内容
两面针生活服务公司 7,623,178.24 往来款
职工 5,744,436.35 职工公积金
广西亿康科技有限责任公司 2,670,000.00 往来款
广西桂安消防工程有限公司 2,524,612.79 消防工程款
合计 18,562,227.38
注释22.专项应付款
种类 2006.6.30 2006.1.1
科技三项经费* 191,625.91 ---
评估增值** 15,030,229.55 15,030,229.55
退税款*** 2,657,037.09 2,657,037.09
合计 17,878,892.55 17,687,266.64
*该款项系根据广西壮族自治区柳州市科学技术局(柳科综字[2005]19号)文件,对本公司企业信息化项目工程专项经费300,000元的余额96500元和两面针镇痛止血和抗炎成份及应用研究的专项经费150,000.00元的余额95125.91元。
**该款项系1993年本公司设立时，经评估后的净资产80,334,229.55元与折股净资产65,304,000.00元之差，根据柳州市国资局规定15,030,229.55元暂计入本项目，无成本。
***是1998年及之前，根据财政部[1996]63号文件精神，经柳州市财政局和地方税务局的批复，共收到退税款5,823,681.89元,后财政局又收回3,166,644.80元，本公司及下属公司收到的退回所得税共2,657,037.09元。
注释23.股本
本期变动增（减）
公
送 积
配股 增
项目 2006.1.1 股 金 股权分置转股* 小 计 2006.6.30
额 发
额 转
股
一、有限售条
件的流通股份
--
1.发起人股份 36,280,000.00 --- --- --- -8,493,116.00 -8,493,116.00 27,786,884.00
-
其中：国家持 --
36,280,000.00 --- --- --- -8,493,116.00 -8,493,116.00 27,786,884.00
有股份 -
2.非发起人股 --
53,720,000.00 --- --- --- -11,306,884.00 -11,306,884.00 42,413,116.00
份 -
--
其中：法人股 51,470,536.00 --- --- --- -12,049,208.00 -12,049,208.00 39,421,328.00
-
内部职 --
2,249,464.00 --- --- --- 742,324.00 742,324.00 2,991,788.00
工股 -
--
3.优先股 --- --- --- ---
-
有限售条件的 --
90,000,000.00 --- --- --- -19,800,000.00 -19,800,000.00 70,200,000.00
流通股份合计 -
二、无限售条
件的流通股份
1.境内上市的 --
60,000,000.00 --- --- --- 19,800,000.00 19,800,800.00 79,800,000.00
人民币普通股 -
无限售条件的 --
60,000,000.00 --- --- --- 19,800,000.00 19,800,000.00 79,800,000.00
流通股份合计 -
三、股份总数 150,000,000.00 150,000,000.00
*根据公司的股权公置改革方案:公司全体非流通股股东以其持有的20,542,324股股份作为对价,支付给方案实施股权登记日登记在册的流通股股东(含内部职工股股东),以换取所持有非流通股股份的上市流通权。即流通股股东每持有10股将获得非流通股股东支付的3.3股股份。上述股权分置方案已于2006年5月10日执行完毕，原非流通股股东已按方案执行对价。
注释24.资本公积
项目 2006.1.1 本期增加 本期减少 2006.6.30
652,918,550.29
股本溢价* 652,918,550.29 --- ---
366,576.00
接受捐赠非现金资产准备 366,576.00 --- ---
其他资本公积** 8,871,117.41 --- --- 8,871,117.41
合计 662,156,243.70 --- --- 662,156,243.70
*经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2003〕136号文核准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A股）6000万股，每股面值人民币1.00元。扣除股本及上市发行相关费用后的余额计入本项目。
**其他资本公积中有8,835,437.41元系本公司改制时评估基准日与股份公司设立日之间实现的净利润，从资本保全角度出发，计入本项目。有35,680.00元系专项应付款科技三项经费转入。
注释25.盈余公积
项目 2006.1.1 本期增加数 本期减少数 2006.6.30
法定盈余公积 97,917,914.05 --- 7,869.00 97,910,045.05
其中：法定公积金 64,286,075.49 --- --- 64,286,075.49
法定公益金 33,631,838.56 --- 7,869.00 33,623,969.56
任意盈余公积 43,722,800.28 --- --- 43,722,800.28
合计 141,640,714.33 --- 7,869.00 141,632,845.33
本期减少系根据公司章程支付用于职工福利的款项。
注释26.未分配利润
2006.1.1 本期增加 本期减少 2006.6.30
50,967,653.64 13,827,915.87 7,500,000.00 57,295,569.51
本期增加系由本年度净利润转入。
本期减少系分配2005年度股利，合计数为7,500,000.00元。
注释27.已宣告未发放的现金股利
投资者名称 2006.6.30 备注
公司股东 7,500,000.00 根据董事会决议，2005年利润分配
合 计 7,500,000.00
本公司于2006年6月26日召开的2005年度股东大会批准以股本15,000.00万股为基数，每10股派发现金股利0.50元(含税)。
注释28.主营业务收入、主营业务成本
（1）分行业
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
一、工业行业
牙膏 153,651,801.02 121,705,513.50 170,886,777.42 132,959,464.43
香皂 9,546,557.87 8,934,943.76 9,746,819.32 8,476,105.18
洗衣粉、洗发露及其他 12,555,781.07 13,103,479.08 7,077,750.07 7,276,135.57
卫生巾 30,165,430.28 23,694,355.64 25,445,657.72 19,987,529.89
二、商业贸易
钢材贸易 --- --- 176,226,159.57 175,353,318.94
进出口贸易 1,699,506.36 1,169,617.37 --- ---
三、医药行业
药品销售 18,618,433.01 11,810,919.55 21,154,656.86 12,769,142.15
小 计 226,237,509.61 180,418,828.90 410,537,820.96 356,821,696.16
公司内各业务分间互相抵销 54,620,456.90 55,550,884.03 55,225,738.83 55,350,084.31
合 计 171,617,052.71 124,867,944.87 355,312,082.13 301,471,611.85
（2）分地区
主营业务项目分类 2006年1-6月 2005年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
华南地区 28,741,044.57 21,263,496.86 192,410,265.67 185,282,049.19
华中地区 23,584,867.62 17,751,702.69 21,950,858.28 15,831,989.63
华东地区 33,595,308.59 25,008,504.66 33,418,949.97 23,249,323.36
华北地区 20,599,756.70 15,537,100.97 23,504,952.77 16,796,964.28
西北地区 15,992,458.76 12,222,363.53 11,994,757.66 8,705,979.71
西南地区 95,033,269.86 82,320,050.32 122,547,671.40 103,787,469.73
东北地区 5,470,928.73 3,951,772.83 4,710,365.21 3,167,920.26
其他地区 3,219,874.78 2,363,837.04
小 计 226,237,509.61 180,418,828.90 410,537,820.96 356,821,696.16
公司内各业务分间互相抵销 54,620,456.90 55,550,884.03 55,225,738.83 55,350,084.31
171,617,052.71 124,867,944.87 355,312,082.13 301,471,611.85
合 计
本期前五名客户销售收入总额为27,141,750.60元，占全部销售收入的比例为15.82%。
本期主营业务收入较去年同期减少51.70%,主要系本年公司调整品种结构,采取了削减毛利率较低、发展空间狭小、产业关联度较差的产品之调整策略，淘汰了钢材贸易业务。
主营业务收入与成本公司数明细列示如下：
（1）分品种
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
牙膏 100,082,946.37 70,893,193.89 115,417,516.97 77,654,465.24
香皂 9,546,557.87 8,934,943.76 9,746,819.32 8,476,105.18
洗衣粉、洗发露及其
12,555,781.07 13,103,479.08 6,555,129.32 6,842,306.24
他
合计 122,185,285.31 92,931,616.73 131,719,465.61 92,972,876.66
（2）分地区
主营业务项目分类 2006年1-6月 2005年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
华南地区 11,811,087.18 8,983,270.15 7,030,789.92 4,962,613.24
华中地区 17,845,533.30 13,572,945.85 15,510,493.95 10,947,928.12
华东地区 29,289,896.48 22,277,293.28 30,101,849.48 21,247,091.51
华北地区 19,564,592.60 14,880,427.02 19,788,215.32 13,967,315.26
西北地区 11,723,568.70 8,916,705.40 7,878,009.52 5,560,614.78
西南地区 28,138,018.12 21,401,198.25 48,233,955.95 34,045,458.78
东北地区 3,812,588.93 2,899,776.78 3,176,151.47 2,241,854.97
合计 122,185,285.31 92,931,616.73 131,719,465.61 92,972,876.66
本期前五名客户销售收入总额为42,494,386.63元，占全部销售收入的比例为34.78%。
注释29.主营业务税金及附加
税种 2006年1-6月 2005年1-6月 计缴标准
城市维护建设税 265,949.93 556,624.63 流转税额的7%
教育费附加 318,071.20
151,971.44 流转税额的4%
其他 --- ---
合计 417,921.37 874,695.83
注释30.其他业务利润
其他业务类别 2006年1-6月 2005年1-6月
废旧品出售 562,060.66 567,414.86
原材料出售 -482,975.38 -88,325.82
租赁 247,890.64 -172,872.01
供气费 -190,293.67 258,570.81
其他 287,073.89 401,756.50
合计 423,756.14 966,544.34
注释31.财务费用
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
利息支出 1,299,785.59 1,470,247.29
减:利息收入 1,315,092.05 2,103,427.59
汇兑损失 62,965.92 3,361.87
减：汇兑收益 22,729.05 ---
其他 81,981.84 189,571.19
合计 106,912.25 -440,247.24
注释32.投资收益
类别 2006年1-6月 2005年1-6月
股票投资收益 --- ---
债券投资收益 --- ---
基金投资收益 5,657,587.89 2,600,049.68
联营或合营公司分配来的利润 9,175,595.36 2,750,000.00
其中：中信证券 6,060,965.76 2,750,000.00
柳州市商业银行 650,000.00 ---
交通银行 --- ---
恒达巴士 2,464,629.60 ---
期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 --- ---
股权投资差额摊销 -230,692.08 232,409.28
股权投资转让收益 --- ---
合计 14,602,491.17 5,117,640.40
本期发生额较上期增加185.34%，主要系投资的各公司分配的股利大幅增加及投资基金收益的大幅增加所致。投资收益公司数明细列示如下:
类别 2006年1-6月 2005年1-6月
股票投资收益 --- ---
债券投资收益 --- ---
基金投资收益 5,657,587.89 2,655,411.15
联营或合营公司分配来的利润 7,299,616.10 2,750,000.00
其中：中信证券 6,060,965.76 2,750,000.00
柳州市商业银行 650,000.00 ---
交通银行 --- ---
恒达巴士 2,464,629.60 ---
期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 -1,875,979.26 -3,075,025.30
其中：桂康公司 -803,877.58 -1,878,116.03
惠好公司 -866,316.31 -1,161,678.03
玉洁公司 --- ---
亿康药业 -165,198.18 139,237.20
进出口公司 -40,587.19 -174,468.44
九洲房地产 --- ---
两面针芳草 --- ---
股权投资差额摊销 -230,692.08 -232,409.28
股权投资转让收益 --- ---
合计 12,726,511.91 2,097,976.57
本期发生额较上期增加506.61％，主要原因同合并。
注释33.补贴收入
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
中央出口贴息 --- 25,054.00
财政贴息 --- 3,582.00
退回地方所得税 17,072.87 ---
合计 17,072.87 28,636.00
注释34.营业外收支
1. 营业外收入
收入项目 2006年1-6月 2005年1-6月
固定资产处理收入 --- 675.00
500.00
其他 200.00
500.00
合计 875.00
2.营业外支出
2006年1-6月 2005年1-6月
支出项目
固定资产清理损失 --- 16,902.43
130,000.00
公益捐赠 ---
罚款支出 115,500.00 72,200.00
其他 136.74
合计 115,636.74 219,102.43
注释35.其他与经营活动、投资活动、筹资活动有关的现金
项目 现金流量
收到的其他与经营活动有关的现金
设备租赁收入 39,592.64
利息收入 1,310,705.37
收到的保险赔款 198,302.12
收投标抵押金保证金 163,883.80
收到代垫柳州市财政局职工身份置换金 7,014,328.00
公司往来 10,585,680.32
其他 481,063.87
合 计 19,793,556.12
项目 现金流量
支付的其他与经营活动有关的现金
运输费及保险费 8,464,233.58
广告费 9,832,246.36
促销活动费网点柜台费 2,159,909.28
差旅费 6,301,693.91
业务招待费 656,017.06
风险金抵押金 188,045.30
公司往来 37,744,753.01
柳州市国资局费用 1,386,000.00
审计费 400,000.00
咨询费顾问费 1,272,623.00
退休人员费用 1,044,592.50
其他 9,224,231.50
合 计 78,674,345.50
附注6.关联方关系及其交易
（1）存在控制关系的关联公司
除附注3所列之控股子公司外，本公司不存在控制关系的关联方。
（2）不存在控制关系的关联公司
关联公司名称 与本公司的关系
柳州市两面针旅游用品厂（“旅游厂”） 本公司的股东
柳州市联阳彩印包装厂（“联阳厂”） 本公司的股东
玉洁公司 本公司的联营企业
洗涤厂 本公司下属合作企业
柳州达美实业有限责任公司（“达美实业”） 本公司管理层为其股东
广西亿康南药药业种植有限责任公司（“亿康南药”） 本公司控股子公司的联营企业
除上述公司外，本公司不存在控制关系的关联公司还有附注3所列公司。
（3）关联公司交易
公司名称 项目 2006年1-6月 2005年1-6月
金额 占该项目比例 金额 占该项目比例
洗涤厂 采购货物 19,625,031.81 14.35% 13,187,085.31 4.16%
达美实业 采购货物 35,420.00 0.01% 135,651.00 0.04%
侨丰商贸 采购货物 --- 58,653,500.00 18.52%
玉洁公司 采购货物 9,838,130.62 7.19% --- ---
联阳厂 采购货物 3,658,002.76 2.67% --- ---
达美实业 支付水电费 1,145,298.71 100% 1,205,544.51 100%
达美实业 销售货物 1,866,666.77 1.02% 4,099,807.14 1.15%
洗涤厂 销售货物 279,641.36 0.15% 234,736.51 0.07%
玉洁公司 销售货物 46,791.95 0.02% 20,512.05 0.01%
旅游厂 销售货物 5,318,393.84 2.92% 23,747,941.20 6.68%
玉洁公司 固定资产租赁 354,820.39 56.21%
洗涤厂 固定资产租赁 97,082.82 15.38% 97,082.82 30.78%
达美实业 供气费收入 --- --- 169,600.00 31.52%
洗涤厂 供气费收入 151,040.13 41.37% 165,200.00 30.70%
本公司关联方之间的交易是在参照同期市场价格基础上的协议定价。
（4）关联公司往来
往来项目 关联公司名称 经济内容 2006.6.30 2006.1.1
其他应收款 旅游厂 代付款 538,122.20 538,122.20
其他应收款
洗涤厂 代付款 824,756.11 384,010.81
其他应收款
玉洁公司 代付款 107,111.84 40,166.94
其他应收款 达美公司 代付款 1,400,000.00 ---
其他应收款 亿康南药 代付款 1,917,500.00 19,792,478.87
小 计 4,787,490.15 20,754,778.82
应收账款 旅游厂 货 款 50,097,418.73 49,984,897.94
小 计 50,097,418.73 49,984,897.94
预付帐款 洗涤厂 结算款 11,896,408.66 12,438,385.72
预付帐款 玉洁公司 结算款 3,365,188.18 4,775,206.22
预付帐款 侨丰商贸 货款 - ---
预付帐款 达美实业 结算款 61,952,291.10 29,969,743.34
预付帐款 旅游厂 结算款 - 1,883.09
小 计 77,213,887.94 47,185,218.37
其他应付款 达美实业 暂借款 611,578.94 108,016.89
小计 611,578.94 108,016.89
应付账款 联阳厂 结算款 92,132.52 4,512,349.02
小 计 92,132.52 4,512,349.02
附注7.或有事项与重大承诺事项
1.或有事项
性质 金额 影响
应收账款
货款纠纷
本公司诉武汉永胜集团股份公司拖欠1998年至2001年货款
案，已经湖北省武汉市中级人民法院(2001)武经初字第154号民
可能形成较大的损失，
事判决书判决，本公司胜诉，但判决赔偿金额仅为1,462,494.83 2,976,791.72 已计提40%-100%坏账
元，本公司不服，提起上诉。经湖北省高级人民法院〔2004〕鄂 准备。
民－终字第97号民事判决书判决，赔偿金额为2,525,256.25
元。
合 计 2,976,791.72
2．重大承诺事项
2005年8月11日，本公司投资公司中信证券股份有限公司实施股权分置改革。本公司作为持股1.69%的非流通股股东承诺自非流通股获得上市流通权之日起，至少在12个月内不上市交易或者转让。
附注8.其他重要事项
本公司纳入合并范围的子公司桂康公司于2006年5月经营期满，2006年6月1日起进入清算程序。
附注9.资本性支出承诺
2004年1月10日，经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2003〕136号文核准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A股）6000万股，每股面值人民币1.00元。本次发行募集资金682,800,000.00元，实际可使用募集资金641,270,436.21元。截止2006年6月30日，本公司已依据招股说明书规划的资金运用项目使用募集资金约42,746万元。剩余募集资金计划在2006年度及2007年度使用完毕。
附注11.非经常损益
性质或内容 扣除所得税影响前金额 扣除所得税影响后金额
股权转让收益 --- ---
股权投资收益 14,833,183.25 14,833,183.25
处置固定资产净损益 --- ---
其他 17,572.87 14,936.94
小 计 14,850,756.12 14,848,120.19
罚款支出 11,500.00 11,500.00
其他支出 136.74 136.74
小 计 11,636.74 11,636.74
减：少数股东损益 73,234.03 73,234.03
净 额 14,765,885.35 14,763,249.42
附注12.净资产收益率和每股收益
净资产收益率 每股收益
项目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
报告期利润：
主营业务利润 4.58% 4.44% 0.309 0.309
营业利润 -0.15% -0.14% -0.010 -0.010
净利润 1.37% 1.32% 0.092 0.092
扣除非经常性损益后的净利润 -0.09% -0.09% -0.006 -0.006
八、备查文件目录
1、一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表
2、二、报告期内在《上海证券报》上披露过的所有公司文件的正本及公告原件
3、三、载有董事长亲笔签署的年度报告正文
董事长：梁英奇
柳州两面针股份有限公司
2006年8月23日