本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。 本公司股权分置改革方案涉及以资本公积金转增股本，根据《上海证券交易所股票上市规则（2004 年修订）》的相关规定，第三季度报告中的财务会计报告应当审计。 中和正信会计师事务所已经完成了对本公司 2005 年第三季度财务报告的审计工作，审计师出具了标准无保留意见，审计报告全文详见上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)。 由于经审计的财务数据与已披露的未经审计的财务数据有部分差异，现将差异情况说明如下： 1、主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 项目 1-9月审计后数据 1-9月已公告数据 差异 总资产 584,601,938.70 587,057,797.34 -2,455,858.64 股东权益(不含少数股东权益) 324,891,066.68 326,829,726.84 -1,938,660.16 每股净资产 1.8889 1.9002 -0.0113 净利润 18,489,079.70 20,427,739.86 -1,938,660.16 每股收益 0.1075 0.1188 -0.0113 净资产收益率(%) 5.6909 6.2503 -0.5594 经营活动产生的现金流量净额 32,878,745.76 32,878,745.76 - 2、差异说明 （1）资产负债表差异项目列示及原因说明 单位：人民币元 项目 审计后数据 已公告数据 差异 应收账款 193,144,080.59 192,950,594.48 193,486.11 其他应收款 63,504,850.53 65,707,456.57 -2,202,606.04 预付账款 18,031,313.01 17,995,675.01 35,638.00 存货 80,488,911.32 80,971,288.03 -482,376.71 应付账款 71,797,267.49 71,761,629.49 35,638.00 预收账款 14,404,791.83 13,589,212.99 815,578.84 应交税金 12,949,115.02 12,841,700.62 107,414.40 其他应付款 52,087,009.71 53,619,446.54 -1,532,436.83 少数股东权 7,215,789.24 7,159,182.13 56,607.11 益 未分配利润 17,129,049.27 19,067,709.43 -1,938,660.16 项目 差异原因说明 应收账款 1、补提坏账准备；2、报表重分类调整。 其他应收款 1、补提坏账准备；2、报表重分类调整。 预付账款 报表重分类调整。 存货 存货盘点,补转主营业务成本。 应付账款 报表重分类调整。 预收账款 报表重分类调整。 应交税金 调整计提的所得税。 其他应付款 1、调增补贴收入；2、报表重分类调整。 少数股东权 根据损益变化相应调整。 益 未分配利润 根据损益变化相应调整。 （2）利润表差异项目列示及原因说明 单位：人民币元 项目 审计后数据 已公告数据 差异 主营业务成 124,302,292.87 123,819,916.16 482,376.71 本 - - - 管理费用 24,590,582.36 22,728,811.31 1,861,771.05 补贴收入 569,509.11 - 569,509.11 所得税 3,487,880.36 3,380,465.96 107,414.40 少数股东收 2,095,106.29 2,038,499.18 56,607.11 益 项目 差异原因说明 主营业务成 存货盘点,补转主营业务 本 成本。 管理费用 补提坏账准备。 补贴收入 将增值税返还款计入损 - 益。 所得税 根据损益变化相应调整。 少数股东收 根据损益变化相应调整。 益 （3）现金流量表差异项目列示及原因说明 单位：人民币元 项目 审计后数据 已公告数据 差异 计提的资产减值准备 1,544,284.48 -299,486.57 1,843,771.05 固定资产折旧 8,012,601.61 8,022,590.97 -9,989.36 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产的 -21,357.47 -34,359.71 13,002.24 损失（减：收益） 存货的减少（减：增加） 7,567,222.49 7,084,845.78 482,376.71 经营性应收项目的减 -12,940,492.16 -13,067,190.16 126,698.00 少(减：增加) 经营性应付项目的增 2,013,835.21 2,587,640.80 -573,805.59 加(减：减少) 项目 差异原因说明 计提的资产减值准备 补提坏账准备。 固定资产折旧 审计调整附表填列数 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产的 审计调整附表填列数 损失（减：收益） 存货的减少（减：增加） 存货盘点,补转主营业务 成本。 经营性应收项目的减 根据资产项目的变化相 少(减：增加) 应调整。 经营性应付项目的增 根据负债项目的变化相 加(减：减少) 应调整。 3、经审计的财务报表 资产负债表 2005年9月30日 编制单位:贵州长征电器股份有限公司 (金额单位:人民币元) - 附注 - 合并 - 项目 合并 母公 期末数 期初数 - - 司 流动资产： 货币资金 注1 - 17,788,801.72 66,980,539.90 短期投资 - - - - 应收票据 注2 - 4,037,000.00 84,995,625.84 应收股利 - - - - 应收利息 注3 - - 157,910.31 应收账款 注4 注1 193,144,080.59 109,275,659.33 其他应收款 注4 注2 63,504,850.53 61,631,465.89 预付账款 注5 - 18,031,313.01 9,605,032.19 应收补贴款 - - - - 存货 注6 - 80,488,911.32 62,022,678.85 待摊费用 - - - - 一年内到期的长期债 - - - - 权投资 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 - - 376,994,957.17 394,668,912.31 长期投资： - - 长期股权投资 注7 注3 14,828,537.23 7,764,620.36 长期债权投资 注7 注3 13,850,944.80 13,850,944.80 长期投资合计 注7 注3 28,679,482.03 21,615,565.16 其中：合并价差 注7 - 332,832.17 - 其中：股权投资差额 注7 注3 332,832.17 - 固定资产： 固定资产原价 注8 - 270,764,964.93 211,219,679.65 减：累计折旧 注8 - 155,114,067.83 133,707,057.36 固定资产净值 注8 - 115,650,897.10 77,512,622.29 减：固定资产减值准 注8 - 13,954,156.15 14,197,446.89 备 固定资产净额 注8 - 101,696,740.95 63,315,175.40 工程物资 注9 - - 80,545.60 在建工程 注10 - 7,868,920.55 84,979.77 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 - - 109,565,661.50 63,480,700.77 无形资产及其他资产： - - 无形资产 注11 - 69,361,838.00 65,782,830.00 长期待摊费用 - - - - 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产 - - 69,361,838.00 65,782,830.00 合计 递延税项： - - - - 递延税款借项 - - - - 资产总计 - - 584,601,938.70 545,548,008.24 流动负债： 短期借款 注12 - 81,777,403.00 101,000,000.00 应付票据 注13 - 5,853,678.00 8,237,866.75 应付账款 注14 - 71,797,267.49 55,595,472.83 预收账款 注15 - 14,404,791.83 15,145,650.39 应付工资 注16 - 29,020.70 - 应付福利费 注17 - 3,450,873.43 2,728,894.61 应付股利 - - - - 应交税金 注18 - 12,949,115.02 10,408,584.46 其他应交款 注19 - 147,545.83 105,294.45 其他应付款 注20 - 52,087,009.71 35,184,086.39 预提费用 - - - - 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负 - - - - 债 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 - - 242,496,705.01 228,405,849.88 长期负债： 长期借款 注21 - 6,050,000.00 6,952,813.50 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 注22 - 3,948,377.77 3,788,377.77 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 - - 9,998,377.77 10,741,191.27 递延税项： 递延税款贷项 - - - - 负债合计 - - 252,495,082.78 239,147,041.15 少数股东权益 - - 7,215,789.24 - 所有者权益（或股东 权益）： 实收资本（或股本） 注23 - 172,000,000.00 172,000,000.00 减：已归还投资 - - - - 实收资本（或股本） 注23 - 172,000,000.00 172,000,000.00 净额 资本公积 注24 - 129,438,971.32 249,489,862.73 盈余公积 注25 - 6,323,046.09 14,889,046.93 其中：法定公益金 注25 - 5,416,359.14 4,963,015.66 未分配利润 注26 - 17,129,049.27 -129,977,942.57 其中：拟分配现金股 利 - - 外币报表折算差额 - - 减：未确认投资损失 - - 所有者权益（或股东 - - 324,891,066.68 306,400,967.09 权益）合计 负债和所有者权益 - - 584,601,938.70 545,548,008.24 （或股东权益）总计 - 母公司 项目 期末数 期初数 - 流动资产： 货币资金 16,728,831.28 66,980,539.90 短期投资 应收票据 2,647,000.00 84,995,625.84 应收股利 应收利息 - 157,910.31 应收账款 164,300,649.00 109,275,659.33 其他应收款 90,267,586.33 61,631,465.89 预付账款 9,551,219.67 9,605,032.19 应收补贴款 存货 53,914,451.34 62,022,678.85 待摊费用 一年内到期的长期债 权投资 其他流动资产 流动资产合计 337,409,737.62 394,668,912.31 长期投资： 长期股权投资 27,930,741.54 7,764,620.36 长期债权投资 13,850,944.80 13,850,944.80 长期投资合计 41,781,686.34 21,615,565.16 其中：合并价差 其中：股权投资差额 332,832.17 固定资产： 固定资产原价 230,912,023.20 211,219,679.65 减：累计折旧 139,331,173.93 133,707,057.36 固定资产净值 91,580,849.27 77,512,622.29 减：固定资产减值准 13,954,156.15 14,197,446.89 备 固定资产净额 77,626,693.12 63,315,175.40 工程物资 - 80,545.60 在建工程 7,816,384.85 84,979.77 固定资产清理 固定资产合计 85,443,077.97 63,480,700.77 无形资产及其他资产： 无形资产 69,361,838.00 65,782,830.00 长期待摊费用 其他长期资产 - 无形资产及其他资产 69,361,838.00 65,782,830.00 合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 533,996,339.93 545,548,008.24 流动负债： 短期借款 73,777,403.00 101,000,000.00 应付票据 5,603,678.00 8,237,866.75 应付账款 58,869,529.65 55,595,472.83 预收账款 13,259,035.72 15,145,650.39 应付工资 - - 应付福利费 2,721,988.87 2,728,894.61 应付股利 应交税金 7,230,820.90 10,408,584.46 其他应交款 48,370.81 105,294.45 其他应付款 37,596,068.53 35,184,086.39 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负 债 其他流动负债 流动负债合计 199,106,895.48 228,405,849.88 长期负债： 长期借款 6,050,000.00 6,952,813.50 应付债券 长期应付款 专项应付款 3,948,377.77 3,788,377.77 其他长期负债 长期负债合计 9,998,377.77 10,741,191.27 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 209,105,273.25 239,147,041.15 少数股东权益 所有者权益（或股东 权益）： 实收资本（或股本） 172,000,000.00 172,000,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本） 172,000,000.00 172,000,000.00 净额 资本公积 129,438,971.32 249,489,862.73 盈余公积 4,963,015.66 14,889,046.93 其中：法定公益金 4,963,015.66 4,963,015.66 未分配利润 18,489,079.70 -129,977,942.57 其中：拟分配现金股利 外币报表折算差额 减：未确认投资损失 所有者权益（或股东 324,891,066.68 306,400,967.09 权益）合计 负债和所有者权益 533,996,339.93 545,548,008.24 （或股东权益）总计 公司法定代表人: 姚国平 主管会计工作负责人: 谢志军 会计机构负责人:谢志军 利润及利润分配表 2005年1-9月 编制单位:贵州长征电器股份有限公司 (金额单位:人民币元) - 附注 - 合并 - 项目 合 母公 本期数 上期数 - 并 司 一、主营业务收入 注27 注4 190,190,566.64 158,290,865.83 减：主营业务成本 - - 124,302,292.87 99,753,543.95 主营业务税金及附加 注28 - 1,658,968.29 1,231,028.13 二、主营业务利润（亏损以 - - 64,229,305.48 57,306,293.75 "-"号填列） 加：其他业务利润（亏损以 注29 - 1,661,119.57 1,887,011.28 "-"号填列） 减:营业费用 - - 12,779,126.04 14,246,686.78 管理费用 - - 24,590,582.36 20,020,562.25 财务费用 注30 - 5,065,846.92 2,877,920.47 三、营业利润（亏损以"-"号 - - 23,454,869.73 22,048,135.53 填列） 加：投资收益（损失以"-"号 注31 注5 115,529.05 483,215.82 填列） 补贴收入 注32 - 569,509.11 - 营业外收入 注33 - 153,031.83 235,667.60 减：营业外支出 注33 - 220,873.37 21,328.06 四、利润总额（亏损总额以 - - 24,072,066.35 22,745,690.89 "-"号填列） 减：所得税 - - 3,487,880.36 2,605,797.36 减：少数股东损益 - - 2,095,106.29 - 加：未确认投资损失(合并报 - - 表填列) 五、净利润（亏损以"-"号填 - - 18,489,079.70 20,139,893.53 列） 加：年初未分配利润 - - -129,977,942.57 -152,439,895.19 其他转入 - - 128,617,912.14 - 六、可供分配的利润 - - 17,129,049.27 -132,300,001.66 减：提取法定盈余公积 - - - - 提取法定公益金 - - - - 提取职工奖励及福利基金 - - - - (合并报表填列) 提取储备基金 - - - - 提取企业发展基金 - - - - 利润归还投资 - - - - 七、可供股东分配的利润 - - 17,129,049.27 -132,300,001.66 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 - - - - 转作股本的普通股股利 - - - - 八、未分配利润(未弥补亏损 注26 - 17,129,049.27 -132,300,001.66 以"-"号填列) 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资 单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减 少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减 少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 - 母公司 项目 本期数 上期数 - 一、主营业务收入 136,445,792.51 158,290,865.83 减：主营业务成本 86,419,312.84 99,753,543.95 主营业务税金及附加 1,415,223.88 1,231,028.13 二、主营业务利润（亏损以 48,611,255.79 57,306,293.75 "-"号填列） 加：其他业务利润（亏损以 757,888.05 1,887,011.28 "-"号填列） 减:营业费用 12,014,918.84 14,246,686.78 管理费用 20,754,513.86 20,020,562.25 财务费用 4,544,037.99 2,877,920.47 三、营业利润（亏损以"-"号 12,055,673.15 22,048,135.53 填列） 加：投资收益（损失以"-"号 6,366,015.80 483,215.82 填列） 补贴收入 - - 营业外收入 154,387.84 235,667.60 减：营业外支出 86,997.09 21,328.06 四、利润总额（亏损总额以 18,489,079.70 22,745,690.89 "-"号填列） 减：所得税 - 2,605,797.36 减：少数股东损益 加：未确认投资损失(合并报 表填列) 五、净利润（亏损以"-"号填 18,489,079.70 20,139,893.53 列） 加：年初未分配利润 -129,977,942.57 -152,439,895.19 其他转入 129,977,942.57 - 六、可供分配的利润 18,489,079.70 -132,300,001.66 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 - 提取职工奖励及福利基金 (合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 18,489,079.70 -132,300,001.66 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损 18,489,079.70 -132,300,001.66 以"-"号填列) 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资 单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减 少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减 少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 姚国平 主管会计工作负责人: 谢志军 会计机构负责人:谢志军 现金流量表 2005年1-9月 编制单位:贵州长征电器股份有限公司 (金额单位:人民币元) - 附注 项目 合并 母公 合并数 母公司数 - - 司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - - 153,590,854.92 94,880,224.55 收到的税费返还 - - 109,437.49 - 收到的其他与经营活动有关的现金 - - 134,832,042.79 132,949,149.17 现金流入小计 - -- 288,532,335.20 227,829,373.72 购买商品、接受劳务支付的现金 - - 106,430,821.00 61,624,161.45 支付给职工以及为职工支付的现金 - - 23,947,007.74 17,865,003.70 支付的各项税费 - - 22,351,818.84 18,249,050.12 支付的其他与经营活动有关的现金 注34 - 102,923,941.86 100,802,692.06 现金流出小计 - - 255,653,589.44 198,540,907.33 经营活动产生的现金流量净额 - - 32,878,745.76 29,288,466.39 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资所收到的现金 - - 1,150,000.00 1,000,000.00 其中：出售子公司收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 - - 130,000.00 130,000.00 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产而收回的 - - 344,800.00 333,300.00 现金 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 - - 1,624,800.00 1,463,300.00 购建固定资产、无形资产 和其他长期资产所支付的 - - 39,129,242.28 34,378,995.70 现金 投资所支付的现金 - - 13,579,085.49 13,929,085.49 支付的其他与投资活动有关的现金 注34 - - - 现金流出小计 - - 52,708,327.77 48,308,081.19 投资活动产生的现金流量净额 - - -51,083,527.77 -46,844,781.19 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - -- 151,456.99 - 其中：子公司吸收少数股东 权益性投资收到的现金 - - 151,456.99 - 借款所收到的现金 - - 31,000,000.00 29,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 - - 31,151,456.99 29,000,000.00 偿还债务所支付的现金 - - 57,125,410.50 57,125,410.50 分配股利、利润或偿付 利息所支付的现金 - - 5,005,421.65 4,569,983.32 其中：支付少数股东的股利 - - 支付的其他与筹资活动有关的现金 注34 - - 其中：子公司依法减资 支付给少数股东的现金 - - 现金流出小计 - - 62,130,832.15 61,695,393.82 筹资活动产生的现金流量净额 - - -30,979,375.16 -32,695,393.82 四、汇率变动对现金的影响 - - -7,581.01 - 五、现金及现金等价物净增加额 - - -49,191,738.18 -50,251,708.62 补充材料 1、将净利润调节为 经营活动现金流量： 净利润 - - 18,489,079.70 18,489,079.70 加：少数股东损益(亏损 以"-"号填列) - - 2,095,106.29 - 减：未确认的投资损失 - - 加：计提的资产减值准备 - - 1,544,284.48 1,650,565.76 固定资产折旧 - - 8,012,601.61 6,546,126.56 无形资产摊销 - - 1,220,992.00 1,220,992.00 长期待摊费用摊销 - - 待摊费用减少（减：增加） - - 预提费用增加（减：减少） - - 处理固定资产、无形资产 和其他长期资产的损失(减: - - -21,357.47 -75,528.86 收益) 固定资产报废损失 - - 财务费用 - - 5,013,002.66 4,569,983.32 投资损失（减：收益） - - -115,529.05 -6,366,015.80 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） - - 7,567,222.49 8,108,227.51 经营性应收项目的减少(减：增加) - - -12,940,492.16 -2,778,606.40 经营性应付项目的增加(减：减少) - - 2,013,835.21 -2,076,357.40 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 - - 32,878,745.76 29,288,466.39 2．不涉及现金收支的 投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 - - 17,788,801.72 16,728,831.28 减：现金的期初余额 - - 66,980,539.90 66,980,539.90 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - - 现金及现金等价物净增加额 - - -49,191,738.18 -50,251,708.62 公司法定代表人: 姚国平 主管会计工作负责人: 谢志军 会计机构负责人:谢志军 特此公告！ 贵州长征电器股份有限公司 董事会 2005 年12 月23 日
