1重要提示
1.1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
1.2、公司副董事长王新民先生，因公出差不能出席本次会议，委托独立董事孙茂竹先生行使表决权。
1.3、上海立信长江会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
1.4、公司负责人董事长兼总经理孙世强先生，主管会计工作负责人财务总监鞠建洋先生，会计机构负责人（会计主管人员）财务部经理刘娟女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
2上市公司基本情况简介
2.1基本情况简介
股票简称 工大首创
股票代码 600857
上市交易所 上海证券交易所
宁波市海曙区和义路45号；
注册地址和办公地址
宁波市海曙区中山东路81号明都大厦八层
邮政编码 315000
公司国际互联网网址 http://www.hitsc.com
电子信箱 hitsc@hitsc.com
2.2联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 哈宁 钟山
宁波市海曙区中山东路81号明都大厦 宁波市海曙区中山东路81号明都大厦
联系地址
八层 八层
电话 （0574）87367060 （0574）87347621
传真 （0574）87367996 （0574）87367996
电子信箱 dongmi@hitsc.com ryanzhong@hitsc.com
3会计数据和财务指标摘要
3.1主要会计数据
单位:元 币种:人民币
本年比上年增
2005年 2004年 2003年
减(%)
主营业务收入 778,866,023.80 718,392,602.95 8.42 671,148,300.80
利润总额 6,467,607.22 5,606,111.44 15.37 25,888,572.23
净利润 4,175,746.99 2,201,503.40 89.68 23,904,569.23
扣除非经常性损益的净利润 3,376,969.98 2,375,323.82 42.17 26,923,434.92
经营活动产生的现金流量净额 25,365,810.46 64,643,714.94 -60.76 61,725,418.58
本年末比上年
2005年末 2004年末 2003年末
末增减(%)
总资产 557,159,996.02 581,324,908.15 -4.16 573,374,909.05
股东权益（不含少数股东权益） 363,917,453.97 357,137,818.18 1.90 358,782,151.58
3.2主要财务指标
单位:元 币种:人民币
本年比上年增减
2005年 2004年 2003年
(%)
每股收益 0.02 0.01 100.00 0.12
最新每股收益
增加0.53个百
净资产收益率（%） 1.15 0.62 6.66
分点
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资 增加0.26个百
0.93 0.67 7.50
产收益率（%） 分点
每股经营活动产生的现金流量净额 0.13 0.34 -61.76 0.32
本年末比上年末
2005年末 2004年末 2003年末
增减(%)
每股净资产 1.89 1.86 1.61 1.87
调整后的每股净资产 1.87 1.84 1.63 1.86
非经常性损益项目
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他
24,601.74
长期资产产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 238,291.66
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后
-74,800.55
的其他各项营业外收入、支出
以前年度已经计提各项减值准备的转回 571,367.09
所得税影响数 -39,317.07
合计 798,777.01
3.3国内外会计准则差异
□适用√不适用
4股本变动及股东情况
4.1股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股 转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份 30,412,800 15.82 30,412,800 15.82
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 30,412,800 15.82 30,412,800 15.82
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 19,129,374 9.95 19,129,374 9.95
3、内部职工股
4、优先股或其他 51,240,869 26.65 51,240,869 26.65
未上市流通股份合计 100,783,043 52.41 100,783,043 52.41
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 91,508,797 47.59 91,508,797 47.59
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 91,508,797 47.59 91,508,797 47.59
三、股份总数 192,291,840 100 192,291,840 100
4.2股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 32,534
前十名股东持股情况
持股比例 质押或冻结的股
股东名称 股东性质 持股总数 持有非流通股数量
(%) 份数量
哈尔滨工业大学八达集团公司 国有股东 18.31 35,204,752 35,204,752 未知
北京首创科技投资有限公司 国有股东 10.00 19,229,184 19,229,184 未知
镇海炼油化工股份有限公司 其他 4.67 8,985,600 8,985,600 未知
宁波联合集团股份有限公司 其他 3.81 7,326,720 7,326,720 未知
宁波金港信托投资有限责任公司 其他 2.88 5,529,600 5,529,600 未知
中国百货纺织品公司 其他 2.88 5,529,600 5,529,600 未知
交通银行宁波分行 其他 1.58 3,041,280 3,041,280 未知
浙江泰丰控股集团有限公司 其他 1.44 2,764,800 2,764,800 未知
宁波中洲（集团）公司 其他 0.72 1,382,400 1,382,400 未知
中国人民保险公司宁波分公司 其他 0.72 1,382,400 1,382,400 未知
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
曹提山 646,281 人民币普通股
刘国辉 499,200 人民币普通股
奚永久 472,600 人民币普通股
陈永志 454,768 人民币普通股
孟杰 447,000 人民币普通股
马云秋 419,038 人民币普通股
毛立志 378,064 人民币普通股
林发运 359,100 人民币普通股
张明橡 343,445 人民币普通股
汤国强 300,700 人民币普通股
公司未知前十名流通股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理
上述股东关联
办法》规定的一致行动人。
关系或一致行
公司未知前十名流通股东和前十名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动
动关系的说明
信息披露管理办法》规定的一致行动人。
4.3控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1控股股东及实际控制人变更情况
□适用√不适用
4.3.2控股股东及实际控制人具体情况介绍
（1）法人控股股东情况
公司名称：哈尔滨工业大学八达集团公司
法人代表：张彩辉
注册资本：45,000万元人民币
成立日期：1994年5月9日
主要经营业务或管理活动：计算机软、硬件开发、生产、销售及其设备安装、调试和网络服务；从事精密仪器、应用化学、工业企业自动化等方面的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让等。
（2）法人实际控制人情况
公司名称：哈尔滨工业大学
法人代表：王树国
主要经营业务或管理活动：哈尔滨工业大学隶属于国防科工委。学校始建于1920年，1954年为国家首批确定的全国6所重点大学之一，1984年被确定为国家重点投资建设的15所院校之一，1996年成为首批进入“211工程”建设的院校之一，1999年成为国家重点建设的9所大学之一，在多次评估中其综合实力位居全国重点高校的前列。
4.3.3公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
5董事、监事和高级管理人员
5.1董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股币种:人民币
是否
在股
报告期内从
东单
公司领取的
年初 年末 位或
姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 报酬总额
持股数 持股数 其他
(万元)(税
关联
前)
单位
领取
董事长兼 2005-06-24～2008-
孙世强 男 43 18 否
总经理 06-23
2005-06-24～2008-
王新民 副董事长 男 51 是
06-23
2005-06-24～2008-
陈建华 副董事长 男 53 是
06-23
2005-06-24～2008-
李百泉 独立董事 男 66 1.704 否
06-23
2005-06-24～2008-
孙茂竹 独立董事 男 47 1.704 否
06-23
2005-06-24～2008-
楼百均 独立董事 男 43 1.704 否
06-23
董事、常
2005-06-24～2008-
刘玉山 务副总经 男 44 14 否
06-23
理
董事、副 2005-06-24～2008-
宋益波 男 41 14 否
总经理 06-23
2005-06-24～2008-
朱增清 董事 男 51 是
06-23
监事会召 2005-06-24～2008-
姜立鹤 男 51 61,102 61,102 13.50 否
集人 06-23
2005-06-24～2008-
李伍平 监事 男 32 是
06-23
2005-06-24～2008-
俞岳南 监事 男 45 是
06-23
2005-06-24～2008-
黄炎水 副总经理 男 48 43,131 43,131 36 否
06-23
2005-06-24～2008-
何亚琼 副总经理 男 38 14 否
06-23
2005-06-24～2008-
鞠建洋 财务总监 男 52 14.75 否
06-23
董事会秘 2005-06-24～2008-
哈宁 男 36 13.50 否
书 06-23
合计 / / / / / 142.862 /
6董事会报告
6.1管理层讨论与分析
1、总体经营情况概述
报告期公司实现主营业务收入77,886.60万元，比上年增加6,047.34万元，增幅8.42%；主营业务利润8,763.21万元，比上年减少1,286.58万元，降幅12.80%；利润总额646.76万元，比上年增加86.15万元，增幅15.37%；净利润417.57万元，比上年增加197.42万元，增幅89.68%。公司主营业务收入、主营业务利润的构成与上年相比变化不大，基本上实现年初制定的经营目标。公司整体经营业绩出现小幅度上升的原因主要是传统商业部分继续保持相对稳定的发展态势，通过调整商品结构、优化品牌、强化营销、提升经营管理等手段使商业部分经营业绩获得较大幅度的增长；此外，得益于公司清理对外投资参股企业，使本年度投资损失相对减少，包括对外转让宁波市金港信托投资有限责任公司股权560万元、北京哈工大亚太空间置业有限公司股权1,000万元和广东哈工大首创科技发展有限公司股权250万元，并收回北京哈工大八亿时空科技发展有限公司投资溢价600万元。但是由于公司软件业务市场竞争日益激烈，成本增加导致毛利率整体下降；同时软件公司为拓展税控收款机新的业务领域，加大了市场开拓和研发力度，期间费用有所增加，使得软件业务净利润与去年同期相比有较大幅度的下降。在2005年，公司“税控收款机”获得国家质监总局颁发全国工业产品生产许可证和信息产业部颁发税控收款机产品生产企业资质证书，已具备自主知识产权的8款产品全部通过国家管理部门检测，为公司下一步发展带来了新的机遇。
报告期末公司资产总额55,716.00万元，比上年减少2,416.49万元，降幅4.16%。主要原因是本年对外转让长期股权投资，长期投资账面净值3,797.58万元，比上年减少2,683.38万元，降幅为41.40%。并以货币资金偿还短期借款3,700万元，使财务费用比上年减少166.93万元。
报告期内软件公司的全资子公司黑龙江恒通科技有限公司，实现主营业务收入1,535万元，主营业务利润1,440万元，利润总额1,389万元。该公司贡献的利润总额占公司合并报表利润总额的比例为214.82%。
2、公司未来发展的展望
1）分析所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局
公司主要从事计算机软、硬件产品的开发、生产、销售及国内商业。
随着各行各业信息化进程的推进，国内信息产业的市场需求也将会日渐增大。运用先进适用技术改造传统产业，全面提高相关行业的竞争力，仍是IT技术发展和应用的重点。目前公司确定的高性能计算和信息处理类产品、税控收款机、网络与信息安全类产品的三大主打产品，逐步实现了软件业务由工程项目型向通用产品型的结构转化。其中，税控市场的准入上体现出“标准-市场化-行政监督”的新思路。企业只要符合生产标准就可以向信息产业部和质检部门申请资质审查和生产许可证，合格企业即可参加各省、自治区、直辖市和计划单列市政府组织的产品选型招标。此举虽然保证了纳税人有所选择的机会，但同时增加了企业间竞争，因此税控产品的市场是空前的，但是竞争也是空前的。
中国市场经济近几年取得飞速发展，在人民收入得到提高的同时，带动消费市场的扩大，因此零售业这一古老的产业今天又展现出新生机，也给从事这一行业的企业创造新的发展机遇。但是中国巨大的市场，吸引了全球客商云集，特别是加入WTO后，零售行业全面开放，使国内零售市场竞争日趋激烈，国企、外资、民营同台亮相，使竞争白热化。因此，一方面市场容量大了，另一方面竞争也加剧了。
2）在经营中出现的问题与困难及解决方案
目前软件业务市场竞争日趋激烈，软件行业高利润的时代已经过去，公司软件业正面临产品转型期，只有加强管理，加大研发力度，以市场需求为导向发挥自身优势，才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。为此，主要采取以下措施：一方面，夯实软件产品研发，进一步完善市场体系建设。公司将着力解决已有软件产品的通用性、可扩展性和可复制性问题。密切关注市场变化，超前提出解决方案并进行产品研发。拟在年内进一步按照行业和区域两种布局，完善现有软件产品有效灵活的市场体系——以北京为市场总部，重点建设珠江三角洲和长江三角洲的市场体系。另一方面以税控技术开发研究为主，完成由单纯的软件设计到软硬件综合设计的转变。由于税控收款机作为国家加强税源监控的关键设备，不同于一般的电子产品，面对的用户是税务局及纳税户，加之由于各地税务管理及发票规格的不同，其对税控产品的要求也会有差异，都需要公司在国家标准的基础上对产品进行二次开发，满足各地税务局的差异性需求。
公司商业部分面临的主要困难仍是面对市场竞争、购买力分流，如何提升管理水平、提高经营能力、加快人才培养，以提高公司综合素质、增加新的利润增长，回报投资者。
3）公司的经营计划及公司发展战略
公司的发展战略是：一方面稳定并不断提高商业部分的市场份额，保持公司主营业务的正常稳定收入和持续增长。公司将继续坚持引进新的品牌、深化经营结构的调整。并坚持以专题促销来营造消费热点。另一方面，将逐步把高科技产业做大做强，加速推动公司主营业务由传统商业向高科技软件产业的进一步拓展。
4）资金来源情况
公司目前可以确保从经营活动当中获得充沛的现金流，此外还可以继续以房产抵押方式向银行机构申请贷款，来为公司的正常运转保驾护航。
5）风险提示
2006年还将是公司研发力量相对投入比较大的一年，公司的新产品“税控收款机”在投放市场过程中还将伴有大量研发、招投标的前期费用，而在具体的产品推广应用过程中也会受到国家政策和政府相关部门统筹规划的影响，再加上如今软件行业激烈的市场竞争和软件业利润空间的逐渐下降，这些因素会给公司的盈利能力带来不利影响。
6.2主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
主营业务 主营业务
主营业务 主营业务利润
分行业或分产 收入比上 成本比上
主营业务收入 主营业务成本 利润率 率比上年增减
品 年增减 年增减
(%) （%）
（％） （％）
行业
减少11.42个
1.IT业 108,801,410.71 82,530,023.79 24.15 -7.28 9.16
百分点
减少0.06个
2.商业 665,760,510.45 604,681,138.79 9.17 12.12 12.19
百分点
减少17.93个
3.服务业 4,304,102.64 1,512,513.20 64.86 -40.75 21.00
百分点
产品
6.3主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
主营业务收入比上年增减
地区 主营业务收入
(%)
浙江地区 670,064,613.09 11.48
黑龙江地区 90,607,346.22 11.88
北京地区 18,393,497.83 -54.10
6.4募集资金使用情况
□适用√不适用
变更项目情况
□适用√不适用
6.5非募集资金项目情况
□适用√不适用
6.6董事会对会计师事务所“非标意见”的说明
□适用√不适用
6.7董事会本次利润分配或资本公积金转增预案
公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案
√适用□不适用
本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划
鉴于实现的净利润扣除所提取的法定公积金后
的剩余部分金额过小，根据公司长远发展需要，公
司拟将本年度可供分配的利润全部用于补充流动资 全部用于补充流动资金
金，不进行利润分配。本次也不实行资本公积金转
增股本。
7重要事项
7.1收购资产
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
自购买日起至
是否为关联交 所涉及的资产 所涉及的债权
交易对方及被 本年末为上市
购买日 收购价格 易（如是，说 产权是否已全 债务是否已全
收购资产 公司贡献的净
明定价原则） 部过户 部转移
利润
宋纯强、马旭
春 ,黑龙江
2005-03-
恒通科技有限 510,000.00 2,361,971.91 否 是 是
04
公司的17%股
权
7.2出售资产
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
本年初起至出 是否为关联 所涉及的 所涉及的
交易对方及 售日该出售资 出售产生的损 交易（如 资产产权 债权债务
出售日 出售价格
被出售资产 产为上市公司 益 是，说明定 是否已全 是否已全
贡献的净利润 价原则） 部过户 部转移
北京浩成投
资管理有限
公司,北
2005- - 是, 原始
京哈工大亚 10,000,000.00 2,542,847.91 是 是
06-24 1,155,908.35 出资额
太空间置业
有限公司全
部股权
天津环渤海
控股集团有
限公司 ,
2005-
宁波市金港 5,600,000.00 否 是 是
04-25
信托投资有
限责任公司
的全部股权
余革胜 ,
广东哈工大
2005-
首创科技发 2,320,000.00 -92,523.61 323,147.40 否 是 是
11-11
展有限公司
的50%股权
本次股权转让有利于公司减少投资损失和经营业绩的完成,增加公司现金流入；
本次股权转让有利于公司经营业绩的完成,减少投资损失。
7.3重大担保
□适用√不适用
7.4重大关联交易
7.4.1与日常经营相关的关联交易
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
关联方 占同类交易金 占同类交易金
交易金额 交易金额
额的比例(%) 额的比例(%)
哈尔滨工业大学 2,114,871.79 1.94
哈工大八达集团公司 1,410,000.00 1.30
合计 3,524,871.79 3.24
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额1,410,000.00元。
7.4.2关联债权债务往来
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方
发生额 余额 发生额 余额
哈尔滨工业大学 45 1.77
哈工大八达集团公司 -89.64
哈尔滨工业大学 300 91.03 91.03
广东哈工大首创科技发展有限
100
公司
合计 255.36 1.77 91.03 191.03
其中：报告期内上市公司控股股东及其他关联方无非经营性占用上市公司资金的情况。报告期末资金被占用情况及清欠方案
□适用√不适用
清欠方案是否能确保公司在2006年底彻底解决资金占用问题
□是□否√不适用
7.5委托理财
□适用√不适用
7.6承诺事项履行情况
√适用□不适用
1、第一大股东哈尔滨工业大学八达集团承诺：
1）不在中国境内单独或与企业、个人、合伙或其他任何组织（包括经济和非经济组织，下同）以投资、联营、合资、合作、合伙、承包、租赁等方式，生产、经营或销售与工大首创在中国市场上直接或间接地竞争或可能竞争的业务、服务及产品。
2）不得以任何形式支持工大首创以外的企业、个人、合伙或其他任何组织，生产、经营或销售与工大首创在中国市场上直接或间接地竞争或可能竞争的业务、服务及产品。上述支持包括但不限于提供生产场地、水、电或其他能源、资金、技术、设备、原材料、销售渠道、咨询、宣传等。
3）八达集团及其附属公司不参与、经营、从事与工大首创及其附属公司构成直接或间接竞争或可能竞争的业务或项目，并或在其中拥有利益。
4）八达集团及其附属公司亦不联同或代表企业、个人、合伙或其他任何组织参与、经营、从事与工大首创及其附属公司直接或间接竞争或可能竞争的业务或项目。八达集团及其附属公司在有任何该等业务或项目的机会时，八达集团将立刻通知工大首创，并将竭尽全力促使将该等业务或项目机会提供给工大首创。
5）八达集团及其关联企业所发明或创制的任何新业务、产品、技术、系统或商标使用权，尤其是与工大首创业务存在直接或间接竞争或可能竞争（"竞争性产品及业务"），八达集团及其关联企业将在本协议生效日起及在本协议整个有效期内，在竞争性产品及业务的发展或创制进行之前三十日内通知工大首创，并尽其最大努力保证前述竞争性产品及业务不与工大首创业务构成竞争。工大首创对竞争性产品或技术有优先购买权。
6）哈工大软件工程有限公司所在的科技大厦土地（共计4,180.60平方米，土地证编号为哈国有
[2001]字第71969号），系依据哈尔滨市人民政府哈政土转字[2001]场97号审批件，由哈尔滨工业大学行政划拨给公司使用，划拨期限三年（至2004年10月1日）。公司控股股东哈尔滨工业大学八达集团公司承诺三年之后承担土地出让金。
2、公司以宁波市海曙区中山东路220号房屋账面原值人民币13,849.67万元作为抵押开具银行承兑汇票人民币2,082万元。
上述承诺中除哈尔滨工业大学八达集团公司承担哈工大软件工程有限公司所在的科技大厦土地出让金事项目前尚在办理，其余承诺在报告期内已切实履行。
公司控股股东哈尔滨工业大学八达集团公司已于2006年2月下旬提出股权分置改革动议，上市公司承诺力争在2006年6月底之前进入股改程序。
7.7重大诉讼仲裁事项
□适用√不适用
8监事会报告
1、监事会对公司依法运作情况的独立意见
报告期内，公司董事会、总经理室能认真贯彻股东大会和董事会的决议，在各项重大事项决策中能依法和依据公司章程运作，程序合法。虽然软件公司盈利能力下降但是公司商业部分保持了较好的发展态势使期内财务业绩与去年同期相比有小幅的增长。希望公司董事会、总经理室做好决策的制定和执行工作，力争公司在2006年度实现业绩的稳步提升。
2、监事会对检查公司财务情况的独立意见
报告期内，监事会对公司财务情况进行了解和检查后认为：公司财务报告在所有重大方面公允地反映了2005年度经营情况和财务状况，公司财务报表所列数据已经上海立信长江会计事务所有限公司中国注册会计师审计，并出具了无保留意见的审计报告。监事会同意2005公司年度财务决算和2006年度财务预算的报告。同意2005年度利润不分配方案。
3、监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
报告期内无募集资金使用情况。
4、监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
（1）报告期内，公司将所持北京亚太空间置业有限公司20％的股权以帐面价值人民币1000万元转让给北京浩成投资管理有限公司，相关手续已办理完毕。监事会认为：其转让手续齐备、价格合理，没有内幕交易和损害股东权益。（2）报告期内，公司将所持有的宁波金港信托投资有限责任公司全部股权转让给天津环渤海控股集团有限公司，转让金额为人民币560万元，相关手续已办理完毕。监事会认为：此举有利于盘活存量资产，促进公司资产的良性循环，公司在处置相关资产过程中，价格合理，没有内幕交易和损害股东权益和造成资产流失的情况。（3）报告期内，公司将广东哈工大首创科技发展有限公司的50％股权转让给余革胜，转让价格250万，相关手续已办理完毕，监事会认为：此举有利于减少投资损失，促进公司资产的良性循环，公司在处置相关资产过程中，价格合理，没有内幕交易和损害股东权益和造成资产流失的情况。
5、监事会对公司关联交易情况的独立意见
公司以账面价值人民币1000万元转让“北京哈工大亚太空间置业有限公司”股权给“北京浩成投资管理有限公司”的议案，监事会认为：此次关联交易事项是在遵循公开、公平、公正的原则下进行，定价方式是公平、公正的，不存在内幕交易和损害公司及股东权益的现象；执行了关联董事回避表决制度，表决程序合法，所涉及的事项有利公司的拓展。
监事会对公司董事会提出2006年工作思路表示赞同，同时希望公司董事会、总经理室认真执行国家有关法律、法规和公司章程，本着对全体股东认真负责的态度做好各项工作，确保完成股东大会所提出的各项任务。
9财务报告
9.1审计意见
公司年度财务报告已经上海立信长江会计师事务所有限公司注册会计师林伟审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
9.2披露比较式合并及母公司的资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表
资产负债表
2005年12月31日
编制单位:哈工大首创科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币
合并 母公司
项目
期末数 期初数 期末数 期初数
资产：
流动资产：
货币资金 141,291,730.01 129,636,358.49 88,867,246.64 52,899,485.44
短期投资 2,731,384.20 2,512,377.60 2,731,384.20 2,512,377.60
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 21,492,747.87 30,272,628.19 12,609,220.72 11,432,019.75
其他应收款 9,663,379.84 9,272,858.40 202,451.27 3,297,908.54
预付账款 30,656,950.99 26,838,269.33 22,165,855.79 17,535,993.73
应收补贴款
存货 66,105,599.10 61,657,836.45 39,837,277.18 34,752,826.18
待摊费用 733,630.92 1,135,426.01 595,752.54 994,431.69
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 272,675,422.93 261,325,754.47 167,009,188.34 123,425,042.93
长期投资：
长期股权投资 37,975,833.78 64,809,584.17 201,053,825.75 210,387,212.68
长期债权投资
长期投资合计 37,975,833.78 64,809,584.17 201,053,825.75 210,387,212.68
其中：合并价差(贷差以“-” 23,489,995.87 27,448,916.47
号表示，合并报表填列)
其中：股权投资差额(贷差以
“-”号表示，合并报表填列)
固定资产：
固定资产原价 301,615,855.30 300,793,695.15 214,139,100.30 214,738,972.80
减：累计折旧 63,581,209.03 54,512,738.64 46,731,147.06 41,906,753.18
固定资产净值 238,034,646.27 246,280,956.51 167,407,953.24 172,832,219.62
减：固定资产减值准备
固定资产净额 238,034,646.27 246,280,956.51 167,407,953.24 172,832,219.62
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计 238,034,646.27 246,280,956.51 167,407,953.24 172,832,219.62
无形资产及其他资产：
无形资产 8,054,375.68 8,483,608.72 8,054,375.68 8,483,608.72
长期待摊费用 419,717.36 425,004.28 419,717.36 425,004.28
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 8,474,093.04 8,908,613.00 8,474,093.04 8,908,613.00
递延税项：
递延税款借项
资产总计 557,159,996.02 581,324,908.15 543,945,060.37 515,553,088.23
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款 10,000,000.00 47,000,000.00 10,000,000.00 47,000,000.00
应付票据 23,111,443.51 19,900,000.00 20,820,000.00 19,900,000.00
应付账款 108,668,752.32 85,961,942.95 92,054,086.82 69,253,643.42
预收账款 3,053,022.31 26,263,789.04 917,101.36 1,098,550.53
应付工资 444,635.45 423,022.75 412,167.96 409,905.41
应付福利费 883,009.65 743,425.92 883,009.65 730,577.86
应付股利 204,796.80 248,705.28 204,796.80 248,705.28
应交税金 4,274,286.99 4,058,642.06 4,877,153.14 4,493,000.65
其他应交款 1,935,278.32 1,947,998.83 1,901,540.47 1,891,667.17
其他应付款 21,531,332.54 16,374,903.42 46,952,231.83 12,375,901.36
预提费用 17,050.00 65,800.00 17,050.00 65,800.00
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 174,123,607.89 202,988,230.25 179,039,138.03 157,467,751.68
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 988,468.37 988,468.37 988,468.37 988,468.37
专项应付款 11,860,000.00 11,860,000.00
其他长期负债
长期负债合计 12,848,468.37 12,848,468.37 988,468.37 988,468.37
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 186,972,076.26 215,836,698.62 180,027,606.40 158,456,220.05
少数股东权益(合并报表填列) 6,270,465.79 8,350,391.35
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 192,291,840.00 192,291,840.00 192,291,840.00 192,291,840.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 192,291,840.00 192,291,840.00 192,291,840.00 192,291,840.00
资本公积 81,353,511.77 78,749,622.97 81,353,511.77 78,749,622.97
盈余公积 61,772,289.22 59,013,024.36 35,184,764.69 34,763,094.99
其中：法定公益金 20,834,791.79 20,834,791.79 12,751,482.00 12,751,482.00
未分配利润 28,499,812.98 27,083,330.85 55,087,337.51 51,292,310.22
拟分配现金股利
外币报表折算差额(合并报表填
列)
减：未确认投资损失(合并报表
填列)
所有者权益（或股东权益）合
363,917,453.97 357,137,818.18 363,917,453.97 357,096,868.18
计
负债和所有者权益（或股东权
557,159,996.02 581,324,908.15 543,945,060.37 515,553,088.23
益）总计
公司法定代表人:孙世强 主管会计工作负责人:鞠建洋 会计机构负责人:刘娟
利润及利润分配表
2005年1-12月
编制单位:哈工大首创科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币
合并 母公司
项目
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 778,866,023.80 718,392,602.95 669,569,613.09 601,044,343.32
减：主营业务成本 688,723,675.78 615,839,960.06 606,193,651.99 540,237,349.16
主营业务税金及附加 2,510,268.07 2,054,782.63 3,266,551.50 3,157,932.26
二、主营业务利润（亏损以“-
87,632,079.95 100,497,860.26 60,109,409.60 57,649,061.90
”号填列）
加：其他业务利润（亏损以“-
26,441,441.27 13,854,354.84 62,090.84 946,561.10
”号填列）
减:营业费用 53,733,960.91 41,643,900.21 23,052,651.21 20,570,217.54
管理费用 47,349,661.07 46,984,232.60 31,675,105.14 29,117,956.20
财务费用 1,350,254.18 3,019,601.18 1,995,629.77 3,398,250.78
三、营业利润（亏损以“-”号
11,639,645.06 22,704,481.11 3,448,114.32 5,509,198.48
填列）
加：投资收益（损失以“-”号
-4,397,788.01 -17,853,998.51 3,891,192.87 -1,616,636.02
填列）
补贴收入 253,675.22 741,132.58 61,474.46
营业外收入 1,802,409.45 976,083.15 1,758,999.45 944,132.75
减：营业外支出 2,830,334.50 961,586.89 2,765,811.30 924,825.31
四、利润总额（亏损总额以“-
6,467,607.22 5,606,111.44 6,332,495.34 3,973,344.36
”号填列）
减：所得税 2,135,845.85 1,874,398.21 2,115,798.35 1,812,790.96
减：少数股东损益 156,014.38 1,530,209.83
加：未确认投资损失(合并报表
填列)
五、净利润（亏损以“-”号填
4,175,746.99 2,201,503.40 4,216,696.99 2,160,553.40
列）
加：年初未分配利润 27,083,330.85 33,746,165.37 51,292,310.22 53,301,676.63
其他转入
六、可供分配的利润 31,259,077.84 35,947,668.77 55,509,007.21 55,462,230.03
减：提取法定盈余公积 2,759,264.86 3,345,667.41 421,669.70 216,055.34
提取法定公益金 1,672,833.71 108,027.67
提取职工奖励及福利基金(合并
报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 28,499,812.98 30,929,167.65 55,087,337.51 55,138,147.02
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 3,845,836.80 3,845,836.80
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以
28,499,812.98 27,083,330.85 55,087,337.51 51,292,310.22
“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单
323,147.40
位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)
利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)
利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:孙世强 主管会计工作负责人:鞠建洋 会计机构负责人:刘娟
现金流量表
2005年1-12月
编制单位:哈工大首创科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期数
项目
合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 919,024,576.98 780,692,241.39
收到的税费返还 253,675.22
收到的其他与经营活动有关的现金 2,549,328.80 30,849,223.11
经营活动现金流入小计 921,827,581.00 811,541,464.50
购买商品、接受劳务支付的现金 783,036,562.23 688,172,619.95
支付给职工以及为职工支付的现金 29,092,212.79 13,221,663.58
支付的各项税费 41,346,316.91 36,278,508.39
支付的其他与经营活动有关的现金 42,986,678.61 21,626,475.82
经营活动现金流出小计 896,461,770.54 759,299,267.74
经营活动现金流量净额 25,365,810.46 52,242,196.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 21,920,000.00 15,600,000.00
其中：出售子公司收到的现金 320,000.00
取得投资收益所收到的现金 9,462.00 9,462.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 8,342,756.51 8,342,756.51
收到的其他与投资活动有关的现金 921,727.10
投资活动现金流入小计 31,193,945.61 23,952,218.51
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 3,646,711.49 1,542,432.47
投资所支付的现金 510,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,156,711.49 1,542,432.47
投资活动产生的现金流量净额 27,037,234.12 22,409,786.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 54,000,000.00 54,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 54,000,000.00 54,000,000.00
偿还债务所支付的现金 91,000,000.00 91,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 3,747,673.06 1,684,221.60
其中：支付少数股东的股利 1,872,484.46
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计 94,747,673.06 92,684,221.60
筹资活动产生的现金流量净额 -40,747,673.06 -38,684,221.60
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 11,655,371.52 35,967,761.20
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 4,175,746.99 4,216,696.99
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 156,014.38
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 -293,170.09 -651,786.49
固定资产折旧 10,540,400.60 5,662,581.47
无形资产摊销 429,233.04 429,233.04
长期待摊费用摊销 239,912.31 239,912.31
待摊费用减少（减：增加） 401,795.09 398,679.15
预提费用增加（减：减少）
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) -1,375,060.31 -1,423,564.06
固定资产报废损失
财务费用 1,831,280.12 1,640,313.12
投资损失（减：收益） 4,397,788.01 -3,891,192.87
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -4,390,606.47 -5,027,294.82
经营性应收项目的减少(减：增加) -26,751,812.05 -2,059,819.27
经营性应付项目的增加(减：减少) 36,004,288.84 52,708,438.19
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额 25,365,810.46 52,242,196.76
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 141,291,730.01 88,867,246.64
减：现金的期初余额 129,636,358.49 52,899,485.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 11,655,371.52 35,967,761.20
公司法定代表人:孙世强 主管会计工作负责人:鞠建洋 会计机构负责人:刘娟
9.3如果与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化，提供具体说明
与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法未发生变化
9.4重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
本报告期无重大会计差错更正
9.5如果与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化，提供具体说明
本年增加合并单位一家，原因为：宁波三江干水产市场经营有限公司上年度规模较小，符合不合并的条件，本年度盈利规模增大，纳入合并报表范围；
董事长：孙世强
哈工大首创科技股份有限公司
2006年3月25日