★★重要提示★★
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事长崔晓峰先生因参加第十届全国人民代表大会第二次会议未能出席本次董
事会会议，指定副董事长张文学先生主持会议并代为表决；董事年大明先生、闫荫枞先
生因出差未能出席本次董事会会议，均委托董事马立功先生代为表决；董事李玉霞女士
因出差未能出席本次董事会会议，委托副董事长张文学先生代为表决。
本公司2003年年度财务报告已经上海立信长江会计师事务所有限公司审计，并出具
了标准无保留意见报告书。
公司董事长崔晓峰先生、总经理张文学先生、财务负责人谷建先生声明：保证年度
报告中财务会计报告的真实、完整。
目 录
第一节 公司简介
第二节 会计数据和业务.数据摘要
第三节 股本变动及股东持股情况
第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
第五节 公司治理结构
第六节 股东大会情况简介
第七节 董事会工作报告
第八节 监事会工作报告
第九节 重要事项
第十节 财务报告
第十一节 备查文件目录
第一节 公司基本情况简介
一、法定中、英文名称及缩写
法定中文名称：河南天方药业股份有限公司
中文名称缩写：天方药业
法定英文名称：HENAN TOPFOND PHARMACEUTICAL CO.，LTD.
英文名称缩写：TOPFOND
二、公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：天方药业
股票代码：600253
三、法定代表人：崔晓峰
四、公司总经理：张文学
五、董事会秘书：梁耀武
联系地址：河南省驻马店市光明路2号
电 话：0396-3823517
传 真：0396-3815761
电子邮箱：stock@topfond.com
六、注册地址：河南省驻马店市光明路2号
办公地址：河南省驻马店市光明路2号
邮政编码：463003
电子信箱：info@topfond.com
国际互联网网址：www.topfond.com
七、选定信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司年度报告的国际互联网网址：www.sse.com.cn
年度报告备置地点：公司证券部
八、其他有关资料
变更注册登记日期：2003年3月14日
注册登记地点：河南省驻马店市
企业法人营业执照注册号：豫工商企4100001004706
税务登记号码：412800712641519
公司聘请的会计师事务所
名 称：上海立信长江会计师事务所有限公司
办公地址：上海市南京东路61号
第二节 会计数据和业务数据摘要
一、本年度主要会计数据 单位：人民币元
项 目 金额
利润总额 80,684,256.92
净利润 54,244,967.15
扣除非经常性损益后的净利润 53,657,706.08
主营业务利润 214,490,575.78
其他业务利润 553,871.17
营业利润 81,874,380.01
投资收益 -485,807.52
补贴收入 90,289.00
营业外收支净额 -794,604.57
经营活动产生的现金流量净额 6,756,097.67
现金及现金等价物净增减额 37,800,127.46
单位：人民币元
非经常性损益项目 金 额
营业外净支出(扣除固定资产减值准备) -757,604.95
投资收益 -485,807.52
补贴收入 90,289.00
扣除各项资产减值准备转回 1,359,853.79
非经常损益总额 206,730.32
扣除所得税影响 380,530.75
合 计 587,261.07
二、截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：人民币元
项 目 2003年（合并数） 2002年（合并数）
主营业务收入 680,446,722.78 479,870,443.31
净利润 54,244,967.15 54,476,410.44
总资产 1,301,618,904.08 1,141,971,154.88
股东权益 803,105,892.81 748,860,925.66
摊薄 0.13 0.13
每股收益（元/股）
加权 0.13 0.13
每股净资产 1.91 1.78
调整后的每股净资产 1.90 1.77
每股经营活动产生的现金流量净额 0.02 0.23
净资产收益率（%） 6.81 7.34
项 目 2001年
主营业务收入 383,343,918.58
净利润 54,039,775.61
总资产 1,026,145,160.58
股东权益 715,384,515.22
摊薄 0.26
每股收益（元/股）
加权 0.26
每股净资产 3.49
调整后的每股净资产 3.38
每股经营活动产生的现金流量净额 0.19
净资产收益率（%） 7.55
三、本年度利润表附表
净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
项 目
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 26.71 26.91 0.51 0.51
营业利润 10.19 10.27 0.19 0.19
净利润 6.75 6.81 0.13 0.13
扣除非经常性损益后的净利润 6.68 6.73 0.13 0.13
四、报告期内股东权益的变动情况 单位：人民币元
项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金
期初数 420,000,000 257,301,021.81 16,326,812.71 8,163,406.35
本期增加 —— —— 5,414,697.59 2,707,348.80
本期减少 —— —— —— ——
期末数 420,000,000 257,301,021.81 21,741,510.30 10,870,755.15
变动原因 —— —— 本年度实现 本年度实现
的净利润计 的净利润计
提的盈余公 提的法定公
积 益金
项 目 未分配利润 股东权益
期初数 68,069,684.79 748,860,925.66
本期增加 54,244,967.15 54,244,967.15
本期减少 29,122,046.39 ——
期末数 93,192,605.55 803,105,892.81
变动原因 本年度净利 本年度实现
润计提两金 净利润分配
后转入及派 后的剩余利
发现金股利 润转入
第三节 股本变动及股东持股情况
一、股份变动情况表 单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－）
配股 送股 公积金 增发 其他 小计
转股
一、未上市流通股份 300,000,000
1、发起人股份
其中：
国家持有股份 299,698,614
境内法人持有股份 301,386
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 300,000,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 120,000,000
2、境内上市的外资股
1、境外上市的外资股
2、其他
已上市流通股份合计 120,000,000
三、股份总数 420,000,000
本次变动后
一、未上市流通股份 300,000,000
1、发起人股份
其中：
国家持有股份 299,698,614
境内法人持有股份 301,386
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 300,000,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 120,000,000
2、境内上市的外资股
1、境外上市的外资股
2、其他
已上市流通股份合计 120,000,000
三、股份总数 420,000,000
二、股票发行与上市情况
经中国证券监督管理委员会证监发字[2000]162号文批准，公司于2000年12月6日通
过上海证券交易所系统以上网定价方式向社会公众发行60,000千股人民币普通股，每股
发行价格7.75元。经上海证券交易所上证上字[2000]118号文件批准，公司股票于2000
年12月27日在上海证券交易所挂牌上市交易。
公司2002年第二次临时股东大会审议通过了每10股转增10股的资本公积金转增股本
的议案，2002年10月30日资本公积金转增股本实施完毕后，公司股份总数为420,000,0
00股，其中法人股为300,000,000股，流通股为120,000,000股。
三、股东情况
1、报告期末股东总数：43,971户
2、前十名股东持股情况
序 报告期内 持股数量 持股比
号 股东名称 增减 （股） 例（%）
1 河南省天方药业集团
公司 0 298,721,638 71.124
2 刘宏伟 470,000 550,000 0.131
3 徐道明 50,000 440,000 0.105
4 驻马店市第一造纸厂 0 374,204 0.089
5 孔蓬定 --- 335,000 0.080
6 刘元红 --- 301,800 0.072
7 驻马店市飞龙房地产综
合开发有限公司 0 301,386 0.072
8 驻马店市佳梦燃气具有
限公司 0 301,386 0.072
9 驻马店市液化有限公司 0 301,386 0.072
10 曹文乔 63,700 292,300 0.070
序 股份类 质押、托管
号 别 或冻结的 股东性质
股份数
1 未流通 无 国有法人股
2 已流通 未知 流通股
3 已流通 未知 流通股
4 未流通 无 国有法人股
5 已流通 未知 流通股
6 已流通 未知 流通股
7 未流通 无 社会法人股
8 未流通 无 国有法人股
9 未流通 无 国有法人股
10 已流通 未知 流通股
注：a、公司前10名股东中第1、4、7、8、9位为发起人股东，相互之间不存在关联
关系；
b、公司前10名股东中第2、3、5、6、10位为流通股股东，本公司未知其关联关系
。
3、控股股东情况简介
公司控股股东为河南省天方药业集团公司，其法定代表人为崔晓峰，注册资本为5
3,555千元，主要业务为医药研究、科技开发、技术引进，同时兼营医药器械加工制作
、粮油等业务。河南省天方药业集团公司为国有企业。
4、报告期内控股股东无变更情况。
5、前十名流通股股东持股
股东名称 年末持有数量（股） 持股种类
刘宏伟 550,000 A股
徐道明 440,000 A股
孔蓬定 335,000 A股
刘元红 301,800 A股
曹文乔 292,300 A股
杭州汽轮动力集团有限公司 246,300 A股
天同180指数证券投资基金 232,556 A股
许波 220,000 A股
兴和证券投资基金 186,872 A股
黄国安 184,800 A股
注：公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系。
第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事、高级管理人员基本情况
1、基本情况
姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期
崔晓峰 董事长、党委书记 男 40 2002、4——2005、4
张文学 副董事长、总经理 男 59 2002、4——2005、4
马立功 董事、党委副书记 男 58 2002、4——2005、4
闫荫枞 董事、副总经理 男 44 2002、4——2005、4
年大明 董事、副总经理 男 43 2002、4——2005、4
李青山 董事、副总经理 男 57 2002、4——2005、4
李玉霞 董事 女 50 2002、4——2005、4
陈国豪 独立董事 男 57 2002、4——2005、4
李正伦 独立董事 男 38 2002、4——2005、4
席春迎 独立董事 男 40 2003、4——2004、2
路运锋 独立董事 男 41 2003、4——2005、4
田生文 监事会召集人 男 56 2002、4——2005、4
李富志 监事 男 40 2002、4——2005、4
吴 梦 监事 女 41 2002、4——2005、4
吕朝阳 监事 女 48 2002、4——2005、4
任 军 监事 男 39 2002、4——2005、4
梁耀武 董事会秘书 男 39 2002、4——2005、4
王华兴 副总经理 男 41 2002、4——2005、4
别跃琴 财务负责人 女 47 2002、4——2004、2
姓名 年初持 年末持
股数（股） 股数（股）
崔晓峰 0 0
张文学 0 0
马立功 0 0
闫荫枞 0 0
年大明 0 0
李青山 0 0
李玉霞 0 0
陈国豪 0 0
李正伦 0 0
席春迎 0 0
路运锋 0 0
田生文 0 0
李富志 0 0
吴 梦 0 0
吕朝阳 0 0
任 军 0 0
梁耀武 0 0
王华兴 0 0
别跃琴 0 0
2、在股东单位任职的董事、监事情况
姓名 任职的股东名称 在股东单位担任 任职期间
的职务
崔晓峰 河南省天方药业集团公司 总经理、党委书记 2000年9月至今
张文学 河南省天方药业集团公司 党委副书记 2000年3月至今
马立功 河南省天方药业集团公司 党委副书记 2000年3月至今
田生文 河南省天方药业集团公司 工会主席 1994年3月至今
李玉霞 驻马店市佳梦燃气具有限公司 总经理 1990年3月至今
吕朝阳 驻马店市飞龙房地产综合开发
有限公司 党委副书记 1993年7月至今
任 军 驻马店市第一造纸厂 纪检书记 1999年12月至今
姓名 是否领取报酬、
津贴（是或否）
崔晓峰 否
张文学 否
马立功 否
田生文 否
李玉霞 是
吕朝阳 是
任 军 是
二、年度报酬情况
年度报酬总额 1,890千元
金额最高的前三名董事的报酬总额 740千元
金额最高的前三名高级管理人员的
报酬总额 650千元
独立董事津贴 30千元/人
独立董事其他待遇 出席公司董事会和股东大会的差旅费以
及按《公司章程》行使职权所需费用，由
公司据实报销。
不在公司领取报酬、津贴的董事、监
事姓名 无
报酬区间 人数
150千元以下 13人
150—200千元 3人
200—300千元 3人
三、报告期内董事、监事和高级管理人员离任情况及原因
1、根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》，上市公司
董事会成员中应当至少包括三分之一独立董事的规定，公司2002年度股东大会同意谈遂
初先生、任军先生辞去公司董事职务，选举席春迎先生、路运锋先生为公司第二届董事
会独立董事；选举任军先生为公司第二届监事会监事（以上股东大会决议公告刊登于2
003年4月23日的《中国证券报》、《上海证券报》）。
2、公司第二届董事会第七次会议同意谈遂初先生辞去公司副总经理职务（以上董
事会决议公告刊登于2003年4月23日的《中国证券报》、《上海证券报》）。
四、公司员工情况
截止2003年12月31日，公司现有在册员工2146人，其中生产技术人员1232人，占员
工总数的57.41%；销售人员441人，占员工总数的20.55%；财务人员32人，占员工总数
的1.49%；行政管理人员133人，占员工总数的6.20%；具有大专以上学历的991人，占员
工总数的46.18%，公司没有需承担费用的离退休职工。
第五节 公司治理结构
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》及中国证监会有关规定的要求，不断完善公
司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。
1、股东与股东大会
公司能够保证所有股东、特别是中小股东应享有的平等地位和权力，通过加强投资
者关系管理，认真接待股东来访和来电咨询，增进与股东的沟通，使股东了解公司的运
作情况；公司严格按照《股东大会规范意见》的要求召集、召开股东大会，确保所有股
东能够充分行使自己的权利，并聘请具有证券从业资格的律师见证会议的合法性与合规
性。
2、控股股东与上市公司
公司控股股东行为规范，未超越股东大会权限直接或间接干预公司的决策和各项经
营活动，未损害公司及其他股东的利益；控股股东与公司在人员、资产、财务、机构和
业务方面相互独立，公司董事会、监事会及其他内部机构均独立运作。
3、董事与董事会
公司严格按照《公司章程》的规定选举董事和聘任高管人员，公司董事会的人数和
人员构成符合法律、法规及《公司章程》的要求，独立董事人数已达到董事会成员的三
分之一以上；公司各位董事勤勉尽责，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了
解董事的权利、义务和责任，确保董事会的高效运作和科学决策。
4、监事和监事会
公司严格按照《公司章程》的规定选举监事，公司监事人数和人员构成符合法律、
法规及《公司章程》的要求；公司监事积极认真履行监事职责，本着对股东负责的精神
，对公司财务情况以及公司董事、高管人员履行职责的合法、合规性进行了监督。
5、绩效评价与激励约束机制
公司已建立了对高管人员的绩效评价和激励约束机制。公司高管人员的聘任公开、
透明，符合有关法律法规的规定。
6、相关利益者
公司能够充分尊重和依法维护债权人、员工、客户、消费者等其他利益相关者的合
法权益，并积极合作，共同推动公司持续健康发展。
7、信息披露与透明度
公司董事会秘书负责信息披露、接待股东来访和咨询等工作；公司严格按照法律、
法规和《公司章程》规定，真实、准确、完整、及时地披露信息，充分履行上市公司信
息披露义务，确保所有股东有平等的机会获得信息，以利于投资者正确决策和投资，维
护其合法权益。
8、中国证监会及其派出机构的检查
中国证监会郑州证券监管特派员办事处于2003年10月对公司进行了例行巡回检查。
通过本次巡检,提高了公司对规范治理的认识，促进了公司的规范运作，对进一步完善
法人治理结构具有积极意义。
二、独立董事履行职责情况
根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》要求，公司200
2年度股东大会增选了两名独立董事，使其人数达到董事会成员的三分之一以上。报告
期内，独立董事本着对全体股东负责的态度，勤勉尽职，积极参加公司董事会和股东大
会，认真审议各项议案，为公司生产经营工作提出了一系列宝贵建议，对董事会的科学
决策、规范运作起到了积极作用，切实维护了公司及广大中小股东的利益。
三、公司与控股股东“五分开”情况
1、在人员方面：公司董事长崔晓峰先生在集团公司任总经理兼党委书记职务，副
董事长张文学先生、董事马立功先生在集团公司任党委副书记职务，监事田生文先生在
集团公司任工会主席职务，其他公司高管人员均未在集团公司任职；
2、在财务方面：公司设立有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务
管理制度，拥有独立的银行账户；
3、在资产方面：公司拥有的资产具有完整的所有权和管理权；
4、在机构方面：公司设立了健全的组织机构体系，同集团公司职能部门各自独立
运作，互不交叉；
5、在业务方面：集团公司除从事股权投资外无经营性业务，因此公司业务界面完
全独立于控股股东。
四、高级管理人员的考评及激励情况
2003年，为建立有效的激励和约束机制，提高企业经营管理水平，公司推行高级管
理人员岗位目标责任工资制，根据工作业绩进行考评并决定薪酬。
第六节 股东大会情况简介
报告期内公司召开了一次股东大会，具体情况如下：
一、股东大会的通知、召集、召开情况
1、根据公司第二届董事会第六次会议决议，2003年2月14日公司董事会发出关于召
开2002年度股东大会的书面通知。
2、2002年度股东大会于2003年4月22日在公司会议室召开，会议由董事长崔晓峰先
生主持，出席会议的股东及股东代表共5名，代表股份300,000,000股，占公司股本总额
的71.43%，符合《公司法》及《河南天方药业股份有限公司章程》的规定。
二、审议通过了以下决议：
1、公司2002年度报告正文及其摘要；
2、公司2002年度董事会工作报告；
3、公司2002年度监事会工作报告；
4、公司2002年度利润分配预案；
5、修改公司章程部分条款的议案；
6、续聘会计师事务所的议案；
7、公司2002年度财务决算及2003年度财务预算报告；
8、董事会关于前次募集资金使用情况的说明；
9、公司2003年度配股的议案；
10、董事会成员变更的议案；
11、增补监事的议案。
2002年度股东大会决议公告刊登于2003年4月23日的《上海证券报》、《中国证券
报》。
三、选举、更换公司董事、监事情况
公司2002年度股东大会同意谈遂初先生、任军先生辞去公司董事职务，选举席春迎
先生、路运锋先生为公司第二届董事会独立董事；选举任军先生为公司第二届监事会监
事。
第七节 董事会工作报告
一、报告期内公司经营情况
1、主营业务范围及经营情况
（1）公司主要从事抗生素原料药、化学合成原料药、成品制剂的生产加工和销售
，同时进行新产品的研制及开发。公司是国家科技部和中科院共同认证的“高新技术企
业”，主导产品为天方罗欣、乙酰螺旋霉素原料及片剂、克林霉素磷酸酯和曲克芦丁等
。
2003年，公司经营层在董事会的领导下，积极贯彻落实年初提出的“更新观念、优
化结构、多元经营、加快发展”的方针，把技术创新和新产品开发作为拉动点，把整合
市场资源、扩大市场份额作为主攻点，把加强企业基础管理作为立足点，努力建立高效
、适应市场经济的企业经营机制，通过全体人员共同努力，圆满地完成了全年的生产经
营计划，取得了较好的业绩。
报告期内，公司加大对新产品开发和研究的投入，取得了齐多夫定原料药及其胶囊
、氯雷他定原料药及其胶囊、非那雄胺原料药及其片剂、咪喹莫特原料药及其乳膏等药
品的新药证书，为公司产品结构调整打下了坚实的基础；加快了认证步伐，公司所有剂
型及原料药均通过了国家GMP认证，并完成了国际ISO9001质量管理体系认证，使公司整
体生产质量维持在较高水平；着力改革营销体制，加强销售网络建设和品牌宣传，注重
对市场资源进行合理再分配，进一步细化了销售区域和产品品种销售；逐步规范完善了
责任目标管理体制，继续以签订年度岗位责任目标的方式，分解落实公司总目标，调整
生产系统目标成本考核办法，突出对各项费用的考核，增加对分厂和车间的奖罚力度，
使责任目标管理工作更加规范和完善。
截止报告期末，公司共实现主营业务收入680,447千元，比去年同期增长41.80%；
主营业务利润214,491千元，比去年同期增长32.60%。
（2）主营业务分行业、产品情况
单位：人民币千元
主营业 主营业 毛 利 主营业务收
分行业或分产品 入比上年同
务收入 务成本 率（%） 期增减（%）
医药工业 499,003 290,627 42 4
医药商业 181,444 171,848 5 ——
乙酰螺旋霉素片 69,462 53,286 23 6
克林霉素磷酸酯注
射液 31,580 14,211 55 -44
螺旋霉素 50.400 24,879 51 ——
乙酰螺旋霉素原料 78,072 41,138 47 -29
主营业务成 毛利率比上
分行业或分产品 本比上年同 年同期增减
期增减（%） （%）
医药工业 -8 8
医药商业 —— ——
乙酰螺旋霉素片 -0.5 5
克林霉素磷酸酯注
射液 -58 15
螺旋霉素 —— ——
乙酰螺旋霉素原料 -49 20
（3）主营业务分地区情况
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
国内 632,405千元 32.04
国外 48,042千元 -4.19
2、主要控股子公司的经营情况及业绩
（1）河南天方药业中药有限责任公司
注册资本63,500千元，本公司拥有70.87%股权，主要从事中药、保健品的生产和销
售。
截止报告期末该公司总资产64,137千元，净资产60,513千元，实现净利润-2,748千
元。
（2）包头天方医药有限责任公司
注册资本15,000千元，本公司拥有55%股权，主要从事化学药品、抗生素、毒性药
品、麻醉药品、生化药品类制剂、中蒙药材、中蒙成药、中药饮片、卫生材料、医疗器
材、保健药品的批发零售，药材种植、养殖、加工等。
截止报告期末该公司总资产62,989千元，净资产13,712千元，实现净利润-944千元
。
（3）黑龙江省天方医药有限责任公司
注册资本15,000千元，本公司拥有66.67%股权，主要从事化学药制剂、抗生素、生
化药品、中成药、二类医疗器械、一次性使用无菌医疗器械、保健品的销售。
截止报告期末该公司总资产39,975千元，净资产13,787千元，实现净利润-1,184千
元。
3、主要供应商和客户情况
2003年本公司采购总额为373,702千元，向前五名供应商合计的采购金额为115,47
4千元，占年度采购总额的30.90%；
2003年本公司销售总额为680,447千元，向前五名客户合计的销售金额为60,605千
元，占年度销售总额的8.91%。
4、在经营中出现的问题与困难及解决方案
药品降价和招标对市场销售影响较大。公司将致力于新药品的研发，调整产品结构
，规范管理，严格控制成本，把降价和招标的影响降到最低限度。
二、报告期内投资情况
1、报告期内募集资金运用情况
报告期内，公司使用募集资金11,040千元投入到原料药精、烘、包GMP技术改造项
目，该项目已经完工；其余项目在2002年末均已完工，详细情况请见《2002年年度报告
》。募集资金尚余41,324千元，其投向公司将另行考虑。
单位：人民币千元
本年度已使用募集
募集资金总额 448,200 资金总额 11,040
已累计使用募集资金总额 406,876
是否变更项 实际投入 产生收
承诺项目 拟投入金额 目 金额 益金额
原料药精、烘、
包GMP技术改 39,070 是 28,910 ——
造项目
投资设立河南国
信医药股份有限 30,000 是 ——
公司
合计 69,070 —— 28,910 ——
未达到计划进度 原料药精、烘、包GMP技术改造项目已经完工，目前正处于试
和收益的说明 生产阶段。完毕。原投资募集资金总额30,000千元，收回投资
（分具体项目） 额29,544千元，损失456千元。该部分募集资金投向公司将另
行考虑（公告详见刊登于2003年6月18日的《中国证券报》、
《上海证券报》）。
变更原因及变更
程序说明（分具 报告期内无变更项目
体项目）
承诺项目 是否符合计划进
原料药精、烘、 度和预计收益
包GMP技术改
造项目 否
投资设立河南国
信医药股份有限
公司 否
合计 ——
未达到计划进度
和收益的说明
（分具体项目）
变更原因及变更
程序说明（分具
体项目）
2、非募集资金的使用情况
报告期内，公司自筹资金11,269千元投资片剂GMP工程项目，目前该项目进度已完
成95%；自筹资金7,606千元进行GMP改造，22,696千元进行其他技改项目，目前两项目
均已完工，处于调试阶段。
三、公司财务状况
单位：人民币千元
项 目 2003年度 2002年度 增减（%）
总资产 1,301,619 1,141,971 13.98
股东权益 803,106 748,861 7.24
主营业务利润 214,491 161,754 32.60
净利润 54,245 54,476 -0.42
现金及现金等价物净增加额 37,800 -109,700 ——
注：1、总资产增加原因是合并了控股子公司黑龙江省天方医药有限公司报表、固
定资产投资及货币资金增加所致；
2、股东权益增加系利润增加所致；
3、主营业务利润增长原因是公司产品结构调整、主营业务持续增长所致；
4、由于市场开发力度较大，期间费用增加，公司净利润变化幅度不大；
5、现金及现金等价物净增加额的变动是因为公司报告期内投资活动减少所致。
四、新年度经营计划
公司2004年工作方针为“调整结构、规范管理、多元经营、加快发展”，围绕上述
方针，公司总的指导思想是：通过努力提高企业整体素质，增强企业抗风险能力和市场
竞争能力，实现公司做大做强的目标。2004年工作重点是：
1、严格按照法人治理结构要求，规范运作，强化信息披露，搞好生产经营工作。
2、加强与科研院所的合作，通过推广新技术，开发新产品，增强企业创新能力，
形成以市场需求推动技术转化的市场导向机制，实现创新产业化、成果商品化。
3、进一步规范和完善营销管理体系，加强网络建设和公办办事处的管理，引导产
品销售逐步走向适应现代市场的发展轨道，通过调整制剂产品销售结构，树立大品种、
大医药、大市场的企业形象。
4、继续稳步开展对外参股、控股及资产重组工作，通过在医药流通领域的扩张，
建设稳固的销售网络，增强企业抗风险能力，增加新的赢利点。
5、深化企业内部改革，强调规范管理，加强制度执行力度，使公司生产经营方针
和各项制度真正得到贯彻执行，逐步规范子公司的管理，完善子公司治理结构。
6、严格控制办公、管理、财务、销售等费用，努力降低分厂、车间的生产成本，
规范招标工作，降低原料、配件等采购价格，缩小公司总费用支出。
7、建立和完善人才培训机制，在公司内部营造一支结构合理，充满活力的人才队
伍，大力引进专业人才和管理人才，优化公司人才结构。
五、董事会日常工作情况
（一）报告期内董事会会议情况
报告期内董事会共召开了五次会议，主要内容如下：
1、第二届董事会第六次会议于2003年2月12日在公司会议室召开，会议审议通过了
以下议案：
（1）公司2002年度报告正文及其摘要；
（2）公司2002年度董事会工作报告；
（3）公司2002年度总经理工作报告；
（4）公司2002年度财务决算及2003年度财务预算报告；
（5）公司2002年度利润分配预案；
（6）续聘会计师事务所的议案；
（7）董事会关于前次募集资金使用情况的说明；
（8）公司2003年配股的预案；
（9）修改公司章程部分条款的议案；
（10）董事会成员变更的议案；
（11）公司高管人员目标工资方案的议案；
（12）召开2002年度股东大会的议案。
2、第二届董事会第七次会议于2003年4月22日在公司会议室召开，会议审议通过了
以下议案：
（1）公司2003年第一季度报告；
（2）关于公司人事变动的议案。
3、第二届董事会第八次会议于2003年8月9日在公司会议室召开，会议审议通过了
公司2003年半年度报告正文及其摘要。
4、第二届董事会第九次会议于2003年10月16日在公司会议室召开，会议审议通过
了公司2003年第三季度报告。
5、第二届董事会第九次会议于2003年12月25日在公司会议室召开，会议审议通过
了以下议案：
（1）公司关于中国证监会郑州特派办巡检意见的整改报告；
（2）修改公司章程部分条款的议案。
（二）董事会对股东大会决议的执行情况
1、根据2002年度股东大会决议，公司完成了2002年度利润分配方案：以2002年12
月31日总股本420,000,000股为基数，每10股派发现金红利0.50元（含税），共计派发
现金21,000,000元。公司于2003年5月29日刊登了分红派息公告，股权登记日为2003年
6月3日，除息日为2003年6月4日，红利发放日为2003年6月10日。
2、2002年度股东大会审议通过了《公司2003年度配股的议案》，报告期内，公司
先后与多家券商详细地探讨了配股的细节问题，做了大量工作，但由于资本市场不景气
，公司配股工作受到了影响。
六、本年度利润分配预案
经上海立信长江会计师事务所有限公司审计，公司2003年实现净利润54,244,967.
15元，提取10%的法定公积金5,414,697.59元，提取5%的法定公益金2,707,348.80元后
，加上年初未分配利润68,069,684.79元，本年度可供股东分配的利润为114,192,605.
55元。经公司第二届董事会第十二次会议审议通过，拟以公司2003年末总股本420,000
,000股为基数，每10股派发现金红利0.50元（含税），共计派发现金21,000,000.00元
，剩余93,192,605.55元留待以后年度分配。以上利润分配预案尚需提交股东大会审议
通过。
七、上海立信长江会计师事务所有限公司关于公司控股股东及其他关联方资金往来
情况的专项说明
根据中国证监会郑州证券监管特派员办事处郑证监[2004]13号“郑州特派办关于做
好河南上市公司2003年年度报告工作的通知”的要求，现将我们在2003年度审计过程中
经审核认定的河南天方药业股份有限公司有关情况，说明如下：
截止2003年12月31日，河南天方药业股份有限公司应收大股东河南省天方药业集团
公司及关联方款项净额425.41万元，占河南天方药业股份公司合并报表期末总资产的0
.33％。大股东及其他关联方占用资金的情况，详见后附调查表。
上海立信长江会计师事务所有限公司
二OO四年三月十四日
附表：
单位：人民币万元
占用资金的大股东 与上市公司的 占用原因 年初余额 年末余额
或关联方名称 关系
河南省天方药业集团公司 控股股东 欠款 -318.18 282.72
包头天方医药有限公司 子公司 借款 - 1.47
河南天方医药有限公司 同一母公司 欠款 - 141.22
合计 -318.18 425.41
八、公司独立董事关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见
根据证监发（2003）56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担
保若干问题的通知》（以下简称《通知》），我们本着实事求是的态度，对公司的对外
担保情况进行了认真负责的核查。截止2003年12月31日，公司不存在为控股股东及本公
司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的行为。
独立董事：李正伦、路运锋、陈国豪
九、公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》、《上海证券报》。
第八节 监事会工作报告
一、报告期内监事会会议情况
报告期内监事会共召开了三次会议，主要内容如下：
1、第二届监事会第三次会议于2003年2月12日在公司会议室召开，会议审议通过了
以下议案：
（1）公司2002年度监事会工作报告；
（2）公司2002年度报告正文及摘要；
（3）公司2003年配股的预案；
（4）修改公司章程部分条款的议案；
（5）增补监事的预案。
2、第二届监事会第四次会议于2003年8月9日在公司会议室召开，会议审议通过了
公司2003年半年报告正文及摘要。
3、第二届监事会第四次会议于2003年8月9日在公司会议室召开，会议审议通过了
《公司关于中国证监会郑州特派办巡检意见的整改报告》。
二、监事会对公司2003年度有关事项的独立意见
1、公司依法运作情况
公司董事会及高管人员2003年度能够严格履行职责，保障了股东大会各项决议的贯
彻执行，其决策程序符合《公司法》、《证券法》、《上市规则》、《公司章程》等有
关规定，工作认真负责、经营决策科学合理，没有违反法律、法规、公司章程或损害公
司利益的行为。
2、检查公司财务情况
监事会对公司财务制度和财务状况进行了仔细认真的检查，认为2003年度财务报告
真实地反映了公司的财务状况和经营成果，上海立信长江会计师事务所有限公司出具的
标准无保留意见的审计报告是客观公正、真实可靠的。
3、募集资金使用情况
公司募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致，不存在违规挪用募集资金的行为
。
4、报告期内，公司无重大收购、出售资产事项发生。
5、公司进行的关联交易遵循了公开、公平和公正的原则，未损害上市公司利益。
第九节 重要事项
一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、报告期内，公司无其他重大收购及出售资产、吸收合并事项。
三、重大关联交易
1、报告期内，与本公司同一母公司的关联方驻马店市天方包装制品有限公司向本
公司销售包装制品12,973,626.37元，占公司年度采购总额的3.97%。此项交易系遵循公
平原则参照市场价格进行的交易活动，该项关联交易对本公司利润无重大影响。
2、报告期内，与本公司同一母公司的关联方河南天方医药有限公司销售本公司药
品12,677,010.29元，占公司年度销售总额的2.38%。此项交易系遵循公平原则参照市场
价格进行的交易活动，该项关联交易对本公司利润无重大影响。
四、重大合同及履行情况
1、报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租
赁本公司资产的情况。
2、河南省天方药业集团公司为本公司的银行借款202,000,000.00元提供担保。
3、报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理的情况。
五、公司同北京中天华正会计师事务所的合同期已满，不再续签，决定聘请上海立
信长江会计师事务所有限公司为公司2003年年度度财务报告审计机构（以上公告详见2
004年2月11日的《中国证券报》、《上海证券报》）。公司支付2003年半年度财务报告
的审计报酬为人民币30万元，2003年年度财务报告的审计报酬为人民币40万元。
六、报告期内公司、公司董事会及其董事均没有受到中国证监会稽查、处罚、通报
批评，交易所公开谴责的情形。
2003年10月13日至18日中国证监会郑州证券监管特派员办事处对公司进行了巡回检
查，并下发了郑证监[2003]223号《限期整改通知书》（以下简称“通知”），公司全
体董事、监事及高管人员针对通知的要求逐条逐项地进行了认真的学习与研究，并专门
召开了董事会会议和监事会会议，提出了切实可行的改进措施和方案。《关于中国证监
会郑州特派办巡检意见的整改报告》刊登于2003年12月26日的《中国证券报》、《上海
证券报》。
七、其他重要事项
2004年2月，公司以价值800千元的实物资产投资组建平舆天方生化有限公司，该公
司注册资本为4,400千元，主要从事医药原料中间体的生产和销售，本公司占总股本的
18%。
第十节 财务报告
一、审计报告
审计报告
信长会师报字（2004）第10469号
河南天方药业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的河南天方药业股份有限公司（以下简称贵公司）2003年12月31日
的资产负债表和合并资产负债表、2003年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配
表，以及2003年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理
当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了贵公司2003年12月31日的财务状况以及2003年度的经营成
果和现金流量。
上海立信长江会计师事务所 中国注册会计师
有限公司
李德渊
施国梁
中国·上海市 二OO四年三月十四日
二、财务报表
资产负债表
编制单位：河南天方药业股份有限公司 单位：元
2003年12月31日
母公司 合并数
流动资产：
货币资金 231,832,384.50 256,955,134.23
短期投资
应收票据 53,279,687.54 49,288,090.34
应收股利
应收利息
应收帐款 133,679,964.32 169,441,615.13
其他应收款 19,337,234.17 27,376,388.87
预付帐款 12,036,365.75 26,811,526.82
应收补贴款
存货 152,056,078.07 181,495,806.64
待摊费用 401,628.98 524,898.75
一年内到期的长期债权投资
其它流动资产
流动资产合计 602,623,343.33 711,893,460.78
长期投资：
长期股权投资 55,098,876.81 1,698,396.24
长期债权投资
长期投资合计 55,098,876.81 1,698,396.24
其中：合并价差 248,396.24
固定资产：
固定资产原价 671,745,102.15 710,962,438.41
减：累计折旧 185,233,341.12 190,319,763.09
固定资产净值 486,511,761.03 520,642,675.32
减：固定资产减值准备 1,346,107.68 1,383,107.30
固定资产净额 485,165,653.35 519,259,568.02
工程物资 412,272.56 412,272.56
在建工程 40,793,066.75 44,104,676.06
固定资产清理
固定资产合计 526,370,992.66 563,776,516.64
无形资产及其他资产：
无形资产 10,698,194.50 21,508,971.07
长期待摊费用 2,494,444.54 2,741,559.35
其它长期资产
无形资产及其它资产合计 13,192,639.04 24,250,530.42
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,197,285,851.84 1,301,618,904.08
2002年12月31日
母公司 合并数
流动资产：
货币资金 191,480,010.64 213,226,025.87
短期投资
应收票据 30,985,135.20 32,592,525.20
应收股利
应收利息
应收帐款 121,873,104.17 122,865,489.68
其他应收款 16,097,193.95 16,801,229.59
预付帐款 16,569,490.00 23,747,536.40
应收补贴款
存货 127,190,450.90 131,591,337.93
待摊费用 170,340.65 198,385.74
一年内到期的长期债权投资
其它流动资产
流动资产合计 504,365,725.51 541,022,530.41
长期投资：
长期股权投资 88,187,923.14 40,278,203.76
长期债权投资
长期投资合计 88,187,923.14 40,278,203.76
其中：合并价差 278,203.76
固定资产：
固定资产原价 520,201,265.03 550,192,546.53
减：累计折旧 149,648,416.91 152,779,765.34
固定资产净值 370,552,848.12 397,412,781.19
减：固定资产减值准备 1,346,107.68 1,346,107.68
固定资产净额 369,206,740.44 396,066,673.51
工程物资 1,404,061.71 1,404,061.71
在建工程 146,011,186.83 149,134,694.57
固定资产清理
固定资产合计 516,621,988.98 546,605,429.79
无形资产及其他资产：
无形资产 2,503,333.40 10,623,337.03
长期待摊费用 3,202,117.08 3,441,653.89
其它长期资产
无形资产及其它资产合计 5,705,450.48 14,064,990.92
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,114,881,088.11 1,141,971,154.88
公司法定代表人：崔晓峰 会计机构负责人：谷
建 制表人：张成
资产负债表（续）
编制单位：河南天方药业股份有限公司 单位：元
负债及股东权益总计 2003年12月31日
母公司 合并数
流动负债：
短期借款 162,000,000.00 207,100,000.00
应付票据 4,701,214.50
应付帐款 48,335,116.83 66,887,224.20
预收帐款 10,150.00 1,217,017.99
应付工资 17,237,944.31 17,269,809.97
应付福利费 2,844,639.50 3,091,143.31
应付股利 43,754.77 43,754.77
应交税金 2,462,710.28 1,787,473.65
其他应交款 925,028.85 929,560.17
其他应付款 20,937,599.30 23,215,395.63
预提费用 4,972,783.20 5,108,198.95
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 259,769,727.04 331,350,793.14
长期负债：
长期借款 134,000,000.00 134,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 134,000,000.00 134,000,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 393,769,727.04 465,350,793.14
少数股东权益 33,162,218.13
股东权益：
股本 420,000,000.00 420,000,000.00
减：已归还投资
股本净额 420,000,000.00 420,000,000.00
资本公积 257,301,021.81 257,301,021.81
盈余公积 32,612,265.45 32,612,265.45
其中：公益金 10,870,755.15 10,870,755.15
未分配利润 93,602,837.54 93,192,605.55
其中：董事会预分方案中分配的现金股利 21,000,000.00 21,000,000.00
股东权益合计 803,516,124.80 803,105,892.81
负债及股东权益总计 1,197,285,851.84 1,301,618,904.08
负债及股东权益总计 2002年12月31日
母公司 合并数
流动负债：
短期借款 217,000,000.00 217,000,000.00
应付票据 2,700,000.00 2,700,000.00
应付帐款 55,485,579.44 52,386,606.78
预收帐款 - 241,994.44
应付工资 24,737,944.31 24,737,944.31
应付福利费 4,195,058.88 4,202,677.88
应付股利 43,754.77 43,754.77
应交税金 -12,111,746.68 -12,128,328.69
其他应交款 1,094,171.35 1,094,171.35
其他应付款 42,932,934.07 43,244,130.36
预提费用 8,434,243.07 8,578,553.99
预计负债
一年内到期的长期负债 - -
其他流动负债
流动负债合计 344,511,939.21 342,101,505.19
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 - -
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 344,511,939.21 342,101,505.19
少数股东权益 30,008,724.03
股东权益：
股本 420,000,000.00 420,000,000.00
减：已归还投资
股本净额 420,000,000.00 420,000,000.00
资本公积 257,301,021.81 257,301,021.81
盈余公积 24,490,219.06 24,490,219.06
其中：公益金 8,163,406.35 8,163,406.35
未分配利润 68,577,908.03 68,069,684.79
其中：董事会预分方案中分配的现金股利 21,000,000.00 21,000,000.00
股东权益合计 770,369,148.90 769,860,925.66
负债及股东权益总计 1,114,881,088.11 1,141,971,154.88
公司法定代表人：崔晓峰 会计机构负责人：谷建
制表人：张成
利润及利润分配表
编制单位：河南天方药业股份有限公司 单位：元
2003年
项 目
母公司 合并数
一、主营业务收入 532,162,378.31 680,446,722.78
减：主营业务成本 326,785,640.93 462,474,772.40
主营业务税金及附加 3,436,191.69 3,481,374.60
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 201,940,545.69 214,490,575.78
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 324,873.55 553,871.17
减：营业费用 73,140,067.34 77,711,877.15
管理费用 34,885,705.49 46,755,504.54
财务费用 7,719,758.45 8,702,685.25
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 86,519,887.96 81,874,380.01
加：投资收益（损失以“-”号填列） -3,545,046.33 -485,807.52
补贴收入 90,289.00 90,289.00
营业外收入 69,748.00 71,775.72
减：营业外支出 784,838.57 866,380.29
四、利润总额（亏损以“-”号填列） 82,350,040.06 80,684,256.92
减：所得税 28,203,064.16 28,285,795.67
减：少数股东本期损益 -1,846,505.90
五、净利润（亏损以“-”号填列） 54,146,975.90 54,244,967.15
加：年初未分配利润 68,577,908.03 68,069,684.79
其他转入
五、可分配利润 122,724,883.93 122,314,651.94
减：提取法定盈余公积 5,414,697.59 5,414,697.59
提取法定公益金 2,707,348.80 2,707,348.80
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
七、可供股东分配的利润 114,602,837.54 114,192,605.55
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 21,000,000.00 21,000,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 93,602,837.54 93,192,605.55
补充材料
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 -456,000.00 -456,000.00
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加(或减少)利润总额
4、会计估计变更增加(或减少)利润总额
5、债务重组损失
6、其他
2002年
项 目
母公司 合并数
一、主营业务收入 479,736,584.51 479,870,443.31
减：主营业务成本 316,139,056.10 314,802,636.08
主营业务税金及附加 3,314,220.65 3,314,220.65
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 160,283,307.76 161,753,586.58
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 348,753.04 353,572.70
减：营业费用 48,258,307.27 48,486,035.87
管理费用 24,217,933.70 26,325,791.21
财务费用 7,372,532.23 7,115,216.82
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 80,783,287.60 80,180,115.38
加：投资收益（损失以“-”号填列） -62,076.86 -19,871.68
补贴收入 21,916.40 21,916.40
营业外收入 74,104.11 74,104.11
减：营业外支出 282,432.16 297,972.23
四、利润总额（亏损以“-”号填列） 80,534,799.09 79,958,291.98
减：所得税 25,550,165.41 25,550,165.41
减：少数股东本期损益 -68,283.87
五、净利润（亏损以“-”号填列） 54,984,633.68 54,476,410.44
加：年初未分配利润 42,840,969.40 42,840,969.40
其他转入
五、可分配利润 97,825,603.08 97,317,379.84
减：提取法定盈余公积 5,498,463.37 5,498,463.37
提取法定公益金 2,749,231.68 2,749,231.68
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
七、可供股东分配的利润 89,577,908.03 89,069,684.79
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 21,000,000.00 21,000,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 68,577,908.03 68,069,684.79
补充材料 本年累计数
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加(或减少)利润总额
4、会计估计变更增加(或减少)利润总额
5、债务重组损失
6、其他
公司法定代表人：崔晓峰 会计机构负责人：谷建
制表人：张成
现金流量表
编制单位：河南天方药股份有限公司
单位：元
2003年度
项 目
母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 578,378,906.58
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 7,863,150.25
现金流入小计 586,242,056.83
购买商品、接受劳务支付的现金 360,914,939.41
支付给职工以及为职工支付的现金 33,107,847.94
支付的各项税费 54,026,457.35
支付的其他与经营活动有关的现金 96,380,225.19
现金流出小计 544,429,469.89
经营活动产生的现金流量净额 41,812,586.94
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 51,740,454.63
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 51,740,454.63
投资活动产生的现金流量净额 -51,740,454.63
三、筹资活动产生的现金
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益投资收到的现金
借款所收到的现金 561,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 561,000,000.00
偿还债务所支付的现金 482,000,000.00
分配股利或利润和偿付利息所支付的现金 28,719,758.45
其中：子公司支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 510,719,758.45
筹资活动产生的现金流量净额 50,280,241.55
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 40,352,373.86
2003年度
项 目
合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 731,270,597.59
收到的税费返还 38,940.17
收到的其他与经营活动有关的现金 9,703,149.53
现金流入小计 741,012,687.29
购买商品、接受劳务支付的现金 535,771,391.98
支付给职工以及为职工支付的现金 37,657,755.71
支付的各项税费 55,678,616.80
支付的其他与经营活动有关的现金 105,148,825.13
现金流出小计 734,256,589.62
经营活动产生的现金流量净额 6,756,097.67
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 69,754.97
现金流入小计 69,754.97
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 61,658,411.21
投资所支付的现金 1,450,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 71,175.00
现金流出小计 63,179,586.21
投资活动产生的现金流量净额 -63,109,831.24
三、筹资活动产生的现金
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益投资收到的现金
借款所收到的现金 606,100,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 606,100,000.00
偿还债务所支付的现金 482,000,000.00
分配股利或利润和偿付利息所支付的现金 29,946,138.97
其中：子公司支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 511,946,138.97
筹资活动产生的现金流量净额 94,153,861.03
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 37,800,127.46
公司法定代表人：崔晓峰 会计机构负责人：谷建
制表人：张成
现金流量表（续）
编制单位：河南天方药股份有限公司 单位：元
补充资料 2003年
1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 母公司
净利润 54,146,975.90
加：少数股东损益
计提的资产减值准备 3,063,337.65
固定资产折旧 37,914,431.67
无形资产摊销 1,105,138.90
长期待摊费用摊销 707,672.54
待摊费用的减少（减：增加） -231,288.33
预提费用的增加（减：减少） -3,461,459.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 490,221.10
固定资产报废损失
财务费用 7,719,758.45
投资损失（减：收益） 3,545,046.33
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -23,884,246.89
经营性应收项目的减少（减：增加） -41,386,170.64
经营性应付项目的增加（减：减少） 2,083,170.13
其 他
经营活动产生的现金流量净额 41,812,586.94
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期未余额 231,832,384.50
减：现金的期初余额 191,480,010.64
减：本期新纳入合并范围的子公司现金的期初余额
加：现金等价物的期未余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 40,352,373.86
补充资料 2003年
1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 合并数
净利润 54,244,967.15
加：少数股东损益 -1,846,505.89
计提的资产减值准备 5,416,395.53
固定资产折旧 39,873,400.79
无形资产摊销 1,599,943.61
长期待摊费用摊销 786,014.54
待摊费用的减少（减：增加） -164,115.89
预提费用的增加（减：减少） -3,327,909.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 490,221.10
固定资产报废损失
财务费用 8,702,685.25
投资损失（减：收益） 485,807.52
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -47,575,163.89
经营性应收项目的减少（减：增加） -91,022,613.89
经营性应付项目的增加（减：减少） 39,092,971.40
其 他
经营活动产生的现金流量净额 6,756,097.67
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期未余额 256,955,134.23
减：现金的期初余额 213,226,025.87
减：本期新纳入合并范围的子公司现金的期初余额 5,928,980.90
加：现金等价物的期未余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 37,800,127.46
公司法定代表人：崔晓峰 会计机构负责人：谷建
制表人：张成
资产减值准备表
编制单位：河南天方药股份有限公司 单位：元
项 目 2002年12月31日 本年增加数
一、母公司坏帐准备合计 17,658,679.93 4,071,765.50
其中：应收帐款 14,940,851.29 3,112,242.92
其他应收款 2,717,828.64 959,522.58
合并坏帐 准备合计 17,766,962.12 6,526,485.52
其中：应收帐款 15,004,195.04 5,226,423.42
其他应收款 2,762,767.08 1,300,062.10
三、母公司存货跌价准备合计 4,340,899.83 -
其中：库存商品 4,340,899.83
原材料
合并存货跌价准备合计 4,692,325.77 11,352.42
其中：库存商品 4,692,325.77 11,352.42
原材料
四、母公司长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
合并长期投资减值准备合计 - -
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、母公司固定资产减值准备合计 1,346,107.68 -
其中：房屋、建筑物 1,346,107.68
机器设备等
合并固定资产减值准备合计 1,346,107.68 36,999.62
其中：房屋、建筑物 1,346,107.68 36,999.62
机器设备等
六、母公司无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
合并无形资产减值准备 - -
其中：专利权
商标权
七、母公司在建工程减值准备
合并在建工程减值准备
八、母公司委托贷款减值准备
合并委托贷款减值准备
项 目 本年转回数 2003年12月31日
一、母公司坏帐准备合计 27,047.57 21,703,397.86
其中：应收帐款 27,047.57 18,026,046.64
其他应收款 3,677,351.22
合并坏帐准备合计 27,047.57 24,266,400.07
其中：应收帐款 27,047.57 20,203,570.89
其他应收款 4,062,829.18
三、母公司存货跌价准备合计 981,380.28 3,359,519.55
其中：库存商品 981,380.28 3,359,519.55
原材料 -
合并存货跌价准备合计 1,332,806.22 3,370,871.97
其中：库存商品 1,332,806.22 3,370,871.97
原材料 -
四、母公司长期投资减值准备合计 -
其中：长期股权投资 -
长期债权投资 -
合并长期投资减值准备合计 - -
其中：长期股权投资 -
长期债权投资 -
五、母公司固定资产减值准备合计 - 1,346,107.68
其中：房屋、建筑物 1,346,107.68
机器设备等 -
合并固定资产减值准备合计 - 1,383,107.30
其中：房屋、建筑物 1,383,107.30
机器设备等 -
六、母公司无形资产减值准备 -
其中：专利权 -
商标权 -
合并无形资产减值准备 - -
其中：专利权 -
商标权 -
七、母公司在建工程减值准备 -
合并在建工程减值准备 -
八、母公司委托贷款减值准备 -
合并委托贷款减值准备 -
公司法定代表人：崔晓峰 会计机构负责人：谷建
制表人：张成
全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率和每股收益
编制单位：河南天方药股份有限公司 单位：元
净资产收益率(%)
2003年年度报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 214,490,575.78 26.71 26.91
营业利润 81,874,380.01 10.19 10.27
净利润 54,244,967.15 6.75 6.81
扣除非经常性损
益后的净利润 53,657,706.08 6.68 6.73
每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.51 0.51
营业利润 0.19 0.19
净利润 0.13 0.13
扣除非经常性损
益后的净利润 0.13 0.13
公司法定代表人：崔晓峰 会计机构负责人：谷建
制表人：张成
三、会计报表附注
河南天方药业股份有限公司
2003年度会计报表附注
一、公司简介：
河南天方药业股份有限公司(以下简称本公司)是经河南省人民政府豫股批字[1999
]3号文批准，由河南省天方药业集团公司(原河南省华中医药集团公司，以下简称集团
公司)作为主发起人,并联合驻马店市液化公司、驻马店市佳梦燃气具有限公司、驻马店
市飞龙房地产综合开发有限公司和驻马店市第一造纸厂四家发起人，以发起方式设立的
股份有限公司，其中：集团公司以其下属原河南省驻马店地区制药厂的经评估并确认后
的净资产出资，其他四家发起人均以现金出资。本公司于1999年5月4日在河南省工商行
政管理局注册成立，企业法人营业执照注册号为豫工商企4100001004706。本公司成立
时注册资本为人民币15,000万元，业经河南华为会计师事务所华会证验字[99]第006号
验资报告验证。
2000年11月29日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]162号文核准，向社
会公开发行6,000万股人民币普通股股票，并于2000年12月27日在上海证券交易所上市
交易。公开发行股票后注册资本为人民币21,000万元,业经河南华为会计师事务所华会
证验字[2000]第602号验资报告验证，并于2000年12月15日在河南省工商行政管理局办
理了工商变更登记，换发了工商营业执照。
本公司法定代表人：崔晓峰；注册地址：河南省驻马店市光明路2号。
本公司主要从事原料药生产加工、药品生产、销售以及新产品研制等。
本公司于1999年6月、1999年8月分别通过了中国科技部和中国科学院的高科技企业
认证（即双高认证）。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法：
（一）会计制度：本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定
。
（二）会计年度：本公司自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
（三）记账原则和计价基础：本公司采用的记账原则为权责发生制原则；各项资产
除按规定应以评估价值计价外，均按取得时的实际成本计价。其后如果发生减值，则按
规定计提减值准备。
（四）外币业务核算方法：外币业务按发生时（按业务发生当期期初）的中国人民
银行公布的人民币市场汇价（中间价）作为折算汇率，折合成人民币记帐，年末外币帐
户余额按年末市场汇价（中间价）折合成人民币金额进行调整。外币专门借款帐户年末
折算差额，在所购建固定资产达到预定可使用状态前的特定时间段内，按规定予以资本
化，计入在建工程成本，其余的外币帐户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成
的折算差额，均计入财务费用。
（五）现金等价物的确定标准：在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买
日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的
投资，确定为现金等价物。
（六）短期投资核算方法：
1、取得的计价方法：
取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领取的债
券利息）、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收债权的帐
面价值为基础确定其入帐价值；以非货币性交易换入的短期投资，以换出资产的帐面价
值为基础确定其入帐价值。
2、短期投资跌价准备的计提：
中期末及年末，按成本与收盘价孰低提取或调整短期投资跌价准备。
按投资总体（投资类别、单项投资）计算并确定计提的跌价损失准备。如某项短期
投资占整个短期投资10％以上，则按单项投资为基础计提跌价损失准备。
3、短期投资收益的确认：
短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息，冲减投资成
本或相关应收项目。
（七）坏账损失的核算方法：
1、坏账确认标准：
①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回的应收款项；
②因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
以上确实不能收回的款项，在审批核销权限内报经董事会批准后，作为坏账转销。
2、坏账损失核算方法：采用备抵法。
本公司坏账准备的计提范围包括应收账款、其他应收款（但应收合并报表范围以内
的关联方款项不做为计提基数）。根据以往经验、债务单位的实际财务状况和现金流量
等情况，坏账准备按期末应收款项的余额，采用账龄分析法计算。坏账准备的计提比例
如下：
账龄 比例
1年以内 6%
1－2年 50%
2－3年 70%
3－4年 90%
4－5年 95%
5年以上 100%
（八）存货核算方法：
本公司存货主要包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物、自制半成品
等六类。各类存货均以实际成本计价，发出存货的成本以加权平均法计算确定。
本公司存货采用永续盘存制。
生产成本核算方法采用品种法。在产品成本按其所耗用的原材料费用计算，其他费
用全部由完工产品负担。
低值易耗品在领用时采用一次摊销法核算。包装物随生产领用时一次性进入生产成
本。
存货跌价准备：根据董事会决议，本公司期末存货按单个存货项目的成本与可变现
净值孰低法计价，以可变现净值低于成本的差额计提存货跌价准备。
当存在以下一项或若干项情况时，该存货账面价值全部转入当期损益：
①已霉烂变质的存货；
②已过期且无转让价值的存货；
③生产中已不需要，且已无使用价值和转让价值的存货；
④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。
（九）长期投资核算方法：
1、长期股权投资核算方法：
A、长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定
：
①以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费
等相关费用）作为初始成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按
实际支付的价款减去已宣告的现金股利后的差额，作为初始投资成本。
②公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债
权换入长期股权投资的，按应收债权账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成
本。
③以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关
税费，作为初始投资成本。
B、公司持有被投资单位有表决权资本20%（含20%）以上，或虽投资不足20%但具有
重大影响，采用权益法核算。公司持有被投资单位有表决权资本20％以下，或虽投资占
20%（含20%），但不具有重大影响，采用成本法核算。
采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金时，确认投资收益；采
用权益法核算的单位，期末按分享被投资单位实现的利润或应分担的被投资单位发生的
净亏损的份额，调整投资的账面价值,并确认为当期投资收益。
C、长期股权投资采用权益法核算时，取得投资时的投资成本与享有被投资单位所
有者权益份额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法
时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，均计入股权投资差额。股权投
资差额按合同规定的投资期限平均摊销，合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过
应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10年的期限摊销；初始投资成
本低于应享有被投资单位净资产份额的差额，计入资本公积（股权投资准备）。
D、处置长期股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投
资损益。
2、长期债权投资核算办法
长期债权投资在取得时，按取得时实际成本作为初始投资成本入账。初始投资成本
按以下方法确定：
①以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费
等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。
②公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债
权换入长期债权投资的，按应收债权账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成
本。
③以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关
税费，作为初始投资成本。
长期债权投资按票面价值与票面利率按期计算利息收入，长期债权投资的初始投资
成本减去已到付息期但尚未领取的债权利息、未到期债券利息和计入初始成本的相关税
费，与债券面值之间的差额作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内
于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。
处置长期债权投资时，按实际取得价款与长期债券投资的账面价值的差额，作为当
期投资损益。
3、长期投资减值准备计提方法：长期投资期末按账面价值与可收回金额孰低计量
，按个别投资项目成本高于其可收回的金额的差额，计提长期投资减值准备。对有市价
的长期投资，在市价持续2年低于账面价值计提长期投资减值准备；对无市价的长期投
资，在被投资单位连续多年亏损，财务状况恶化，现金流量严重不足时计提长期投资减
值准备。
（十）固定资产计价和折旧方法：
1、固定资产标准：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用
期限超过一年、单位价值较高的有形资产。
2、固定资产计价方法：
①购建的固定资产以实际成本计价；
②接受的以非现金资产抵偿债务而取得的固定资产，或以应收债权换入固定资产的
，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为固定资产的入账价值。
③非货币交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作
为固定资产的入账价值。
3、固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计提折旧，残值率均为2%；各类固定
资产折旧年限及折旧率如下：
项 目 折旧年限 年折旧率(%)
房屋建筑物 13－35 7.54－2.80
机器设备 10－22 9.80－4.45
运输工具 6－12 16.33－8.17
其 他 4－10 24.50－9.80
4、固定资产减值准备的计提方法：在报告期末，对固定资产逐项进行检查，如果
由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价
值的，将可收回金额低于固定资产账面价值的差额作为固定资产减值准备。
当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备
：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
（十一）在建工程核算方法：
在建工程项目已竣工验收、交付使用并办理竣工结算手续时按实际成本结转固定资
产；在建工程项目已正式交付使用，但尚未办理竣工结算手续的，暂估转入固定资产，
待工程竣工结算手续办理完毕后，按实际成本调整估价入账的固定资产。
专项用于在建工程的借款所产生的借款利息，按借款费用资本化原则进行处理。
在建工程减值准备的计提方法：
在报告期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值
，则对其计提减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建工程计提在建工程减
值准备：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具
有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。
（十二）无形资产核算方法：
1、无形资产计价方法：
①购入的无形资产,按实际支付的价款作为实际成本；
②投资者投入的无形资产,按投资各方确认的价值作为实际成本；
③企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产,或以应收债权换
入无形资产的,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为实际成本；
④以非货币性交易换入的无形资产,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费
,作为实际成本；
⑤自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请
律师费用等作为实际成本。
2、无形资产摊销方法：
无形资产应当自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入当期损益。如预
计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销
年限按如下原则确定：
①合同规定受益年限但法律没有规定受益年限的，摊销年限不超过合同规定的受益
年限；
②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效
年限；
③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有
效年限两者之中较短者；
④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限，摊销年限不超过10年。
本公司按协议支付的技术转让费在取得国家药品监督管理局新药证书及生产批件时
，作为无形资产；并自取得新药证书及生产批件的当月起分6年摊销。
3、无形资产减值准备的计提方法：
在报告期末，对无形资产进行逐项检查，如果有证据表明无形资产预计可收回金额
低于其账面价值的，则对该项无形资产计提减值准备。当存在下列一项或若干项情况时
，应当计提无形资产减值准备：
①某项无形资产已被其它新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重
大不利影响；
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
4、当存在下列一项或若干项情况时，应当将无形资产的账面价值全部转入当期损
益：
①某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让
价值；
②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；
③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
（十三）长期待摊费用摊销方法：
支付的天方-华东技术服务费按协议期限15年进行摊销；
天方中科技术合作费按10年进行摊销；
蒸汽入网费及用电权按5年进行摊销。
（十四）借款费用：
1、借款费用资本化的确认原则：
专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较
小则直接计入当期损益。
专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资
产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动
已经开始。
当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当
购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。
当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化
。
普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期
损益。
2、借款费用资本化期间：
按季度（半年度、年度）计算借款费用资本化金额。
3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法。
每一会计期间利息的资本化金额＝至当年末止购建固定资产累计支出加权平均数
借款加权平均利率。
允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。
（十五）预计负债：
与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债：
1、该义务是企业承担的现时义务；
2、该义务履行很可能导致经济利益流出企业；
3、该义务金额可以可靠地计量。
（十六）收入确认原则：
1、销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对
该商品实施继续管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收
入和成本能可靠地计量时，确认营业收入实现。
2、提供劳务：在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取
价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提
供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的
劳务收入。
3、让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地
计量时，按合同或协议规定确认为收入。
（十七）所得税的会计处理方法：采用应付税款法。
（十八）利润分配政策：
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，按以下顺序进行利润分配：
(1)弥补以前年度亏损；
(2)提取法定盈余公积(10%)；
(3)提取法定公益金(5%)；
(4)按股东大会决议提取任意盈余公积金；
(5)按股东大会决议进行提取上述盈余公积后的利润分配。
（十九）合并会计报表的编制方法：
1、合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司和纳入合
并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业特殊及子公司
规模较小，符合财政部财会二字（1996）2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函
》文件的规定，则不予合并。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资
收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销，对合并盈余公积进行
调整。对纳入合并范围的合营企业，采用比例合并法编制合并会计报表。
2、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
三、税项：
公司主要税种和税率为：
项 目 税率 计税依据
增值税 17% 按销项税额抵扣进项税额后的余额计缴；
营业税 5% 按应税劳务收入计缴；
城建税 7% 按应缴流转税的数额计缴；
企业所得税 33% 按应纳税所得额计缴；
其他税种 按税务部门的有关规定执行。
四、控股子公司及合营企业：
（一）公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围：
被投资单位全称 业务性质 注册资本
（万元）
河南天方药业中药有限公司 中外合资经营企业 6,350.00
包头天方医药有限公司 有限公司 1,500.00
黑龙江省天方医药有限公司 有限公司 1,500.00
齐齐哈尔天方医药有限公司 有限公司 125.00
延寿天方医药有限公司 有限公司 80.00
呼兰天方医药有限公司 有限公司 30.00
被投资单位全称 经营范围 本公司实
际投资额
（万元）
河南天方药业中药有限公司 口服液、硬胶囊剂颗粒的生产销售 4,000.00
包头天方医药有限公司 医药批发零售 825.00
黑龙江省天方医药有限公司 医药批发零售 1,000.00
齐齐哈尔天方医药有限公司 医药批发零售 75.00
延寿天方医药有限公司 医药批发零售 50.00
呼兰天方医药有限公司 医药批发零售 20.00
被投资单位全称 本公司所占 是否 备注
投资比例 合并
河南天方药业中药有限公司 62.99% 是
包头天方医药有限公司 55.00% 是
黑龙江省天方医药有限公司 66.67% 是
齐齐哈尔天方医药有限公司 60.00% 否 注1
延寿天方医药有限公司 62.50% 否 注2
呼兰天方医药有限公司 66.67% 否 注3
注1：本公司之控股子公司黑龙江省天方医药有限公司投资75万元成立，目前处于
筹建阶段。
注2：本公司之控股子公司黑龙江省天方医药有限公司投资50万元成立，目前处于
筹建阶段。
注3：本公司之控股子公司黑龙江省天方医药有限公司投资20万元成立，目前处于
筹建阶段。
（二）未纳入合并会计报表范围的子公司及其原因：
1、本公司之控股子公司黑龙江省天方医药有限公司投资75万元成立齐齐哈尔天方
医药有限公司，由于该公司正处于筹建阶段，故未将其纳入合并会计报表；
2、本公司之控股子公司黑龙江省天方医药有限公司投资50万元成立延寿天方医药
有限公司，由于该公司正处于筹建阶段，故未将其纳入合并会计报表；
3、本公司之控股子公司黑龙江省天方医药有限公司投资20万元成立呼兰天方医药
有限公司，由于该公司正处于筹建阶段，故未将其纳入合并会计报表。
（三）本年度合并报表范围的变更情况：
与上年相比本年新增合并单位1家，原因为：上年度本公司新增投资控股子公司－
黑龙江省天方医药有限公司，由于截止上年末该公司工商登记手续尚未办理完毕及尚未
正式经营，未将其纳入合并范围。而本期黑龙江省天方医药有限公司已正式经营，故将
其纳入合并会计报表范围。
五、合并会计报表主要项目注释：（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，
凡未注明年初数的均为年末数）
（一）货币资金：
项 目 年末数 年初数
现 金 40,970.04 9,793.54
银行存款 248,061,352.49 210,138,871.72
其他货币资金 8,852,811.70 3,077,360.61
合 计 256,955,134.23 213,226,025.87
(1)其中美元：外币金额 333,269.52 81,865.77
折算汇率 8.2767 8.2773
折合人民币 2,758,371.83 677,627.54
2)其他货币资金系开出银行承兑汇票的保证金。
（二）应收票据：
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 49,288,090.34 32,592,525.20
合计 49,288,090.34 32,592,525.20
应收票据年末数比年初数增加16,695,565.14元，增加比例为51.23%，增加原因主
要为本年业务规模扩大，部分应收票据截止年末尚未到期兑付。
（三）应收帐款：
1、帐龄分析：
年末数
帐 龄 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备
（％） 计提比例
（％）
1年以内 174,886,262.10 92.22 6.00 10,394,349.47
1－2年 7,142,876.11 3.77 50.00 3,571,438.06
2－3年 3,598,054.92 1.90 70.00 2,518,638.44
3年以上 4,017,992.89 2.11 90.00 3,719,144.92
合计 189,645,186.02 100.00 --- 20,203,570.89
年初数
帐 龄 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备
计提比例
（％） （％）
1年以内 126,034,702.25 91.42 6.00 7,562,082.13
1－2年 7,094,142.49 5.15 50.00 3,547,071.25
2－3年 2,362,846.43 1.71 70.00 1,653,992.50
3年以上 2,377,993.55 1.72 90.00 2,241,049.16
合计 137,869,684.72 100.00 --- 15,004,195.04
2、年末应收帐款欠款金额前五名的累计总欠款金额为15,528,838.54元，占应收帐
款总金额的8.19％。
3、本年度全额计提坏帐准备，或计提坏帐准备比例达到40％及以上的说明：按企
业会计政策规定的比例结合客户具体情况分析判断计提。
4、年末应收帐款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、应收帐款年末数比年初数增加51,775,501.30元，增加比例为37.55％，增加原
因为：2003年新增两个控股商业性子公司所致。
（四）其他应收款：
1、帐龄分析：
年 末 数
帐 龄 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备
计提比例
（％） （％）
1年以内 28,617,615.81 91.03 6.00 1,597,056.94
1－2年 ---- --- --- ----
2－3年 1,022,077.28 3.25 70.00 715,454.10
3年以上 1,799,524.96 5.72 90.00 1,750,318.14
合 计 31,439,218.05 100.00 --- 4,062,829.18
年初数
帐 龄 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备
计提比例
（％） （％）
1年以内 17,741,931.71 90.69 6.00 1,064,515.90
1－2年 ---- --- --- ----
2－3年 82,432.35 0.42 70.00 57,702.65
3年以上 1,739,632.61 8.89 90.00 1,640,548.53
合 计 19,563,996.67 100.00 --- 2,762,767.08
2、年末其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为13,710,319.09元，占其他
应款总金额的比例为43.60％。
3、本年度全额计提坏帐准备，或计提坏帐准备比例达到40％及以上的说明：按企
业会计政策规定的比例结合客户具体情况分析判断计提。
4、金额较大的其他应收款：
欠款单位名称 金额 性质或内容
包头市神农医药保健品有限责任公司 5,459,750.00 借款
包头鹿开蒙中药物研究开发有责任公司 3,000,000.00 预支工程款
河南省天方药业集团公司 2,827,231.13 周转款
驻马店地区华岳房地产综合开发公司 1,558,337.96 预支工程款
5、年末其他应收款中应收本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东河南省天方
药业集团公司欠款2,827,231.13元。
6、其他应收款年末数比年初数增加11,875,221.38元，增加比例为60.70％，增加
主要原因为：2003年新增两个控股商业性子公司。以及增加包头神农医药保健品有限公
司借款（见附注九：承诺事项）所致。
（五）预付帐款：
1、帐龄分析：
年 末 数 年 初 数
帐龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以内 19,068,784.62 71.12% 23,747,536.40 100.00%
1－2年 7,742,742.20 28.88% --- ---
合计 26,811,526.82 100.00% 23,747,536.40 100.00%
2、年末预付帐款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
（六）存货及存货跌价准备：
项目 年末数 年初数
帐面余额 跌价准备 帐面余额 跌价准备
原材料 18,668,414.09 --- 7,806,901.50 ---
低值易耗品 3,259,815.63 --- 2,549,418.24 ---
包装物 2,594,147.83 --- 1,599,625.79 ---
在产品 42,778,829.28 --- 7,105,963.38 ---
产成品 117,565,471.78 3,370,871.97 117,221,754.79 4,692,325.77
合计 184,866,678.61 3,370,871.97 136,283,663.70 4,692,325.77
存货年末数比年初数增加48,583,014.91元，增加比例为35.65％，增加原因为：2
003年新增两个控股商业性子公司存货所致。
（七）待摊费用：
类别 年初数 本期增加 本期摊销
保险费 198,385.74 907,493.70 661,173.75
试制检验费 ---- 2,394,430.00 2,394,430.00
采暖费 ---- 61,006.13 30,503.07
广告费 ---- 1,100,000.00 1,100,000.00
开办费 ---- 181,497.12 181,497.12
其他 ---- 383,458.60 333,768.60
合计 198,385.74 5,027,885.55 4,701,372.54
类别 年末数
保险费 444,705.69
试制检验费 ----
采暖费 30,503.06
广告费 ----
开办费 ----
其他 49,690.00
合计 524,898.75
待摊费用年末数比年初数增加326,513.01元，增加比例为164.58%，增加原因主要
为转入属2004年分摊的保险费。
（八）长期投资：
项目 年末数 年初数
帐面余额 减值准备 帐面余额 减值准备
长期股权投资 1,698,396.24 --- 40,278,203.76---
长期债权投资 --- --- --- ---
合计 1,698,396.24 --- 40,278,203.76 ---
1、长期股权投资：
其他股权投资：
权益法核算的对子公司股权投资：
占被投资单位
被投资单位名称 年初余额
注册资本比例 本年合计
-30,000,000.00
河南国信医药股份有限公司 20.27% 30,000,000.00
黑龙江天方医药有限公司 66.67% 10,000,000.00 ---
齐齐哈尔天方医药有限公司 60.00% --- 750,000.00
延寿天方医药有限公司 62.50% --- 500,000.00
呼兰天方医药有限公司 46.62% --- 200,000.00
-28,550,000.00
小计 40,000,000.00
本年权益增减额
其中
被投资单位名称
投资成本 确认收益 差额摊销 分得利润
-29,544,000.00 -456,000.00
--- --- ---
河南国信医药股份有限公司 --- --- --- ---
黑龙江天方医药有限公司 750,000.00 --- --- ---
齐齐哈尔天方医药有限公司 500,000.00 --- --- ---
延寿天方医药有限公司 200,000.00 --- --- ---
呼兰天方医药有限公司 -28,094,000.00
小计 -456,000.00 --- ---
年末余额
初始投资 累计增减 合计
被投资单位名称
--- ---
--- --- 合并抵销
河南国信医药股份有限公司 750,000.00 --- 750,000.00
黑龙江天方医药有限公司 500,000.00 --- 500,000.00
齐齐哈尔天方医药有限公司 200,000.00 --- 200,000.00
延寿天方医药有限公司 1,450,000.00
呼兰天方医药有限公司
小计 1,450,000.00 ---
注1:经第一届董事会第八次会议及2002年度第一次临时股东大会审议通过，本公司
投资3,000万元募股资金与其他四家公司共同投资设立河南国信医药股份有限公司。现
由于河南省医药商业经营环境发生较大变化，流通领域利润空间缩小，不能实现预定的
目标，并且股东各方对公司的发展方向和经营思路存在一定的差异，因此为了实现资源
效益最大化，经河南国信医药股份有限公司各股东协商一致，同意解散该公司。该公司
的清算手续已办理完毕，收回投资额29,544,000.00元，投资损失456,000.00元。
注2:年初其他股权投资中对黑龙江天方医药有限公司的投资1,000万元，所占权益
比例66.67%，本年该公司已经正式经营，故将其纳入合并报表范围。
注3:本公司子公司黑龙江天方医药有限公司本年投资三个公司,齐齐哈尔天方医药
有限公司、延寿天方医药有限公司、呼兰天方医药有限公司，由于上述公司仍处于筹建
阶段之中,故本年未将其纳入合并会计报表范围。
2、构成合并价差的股权投资差额：
被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限
河南天方药业中药有限公司 298,075.44 股权投资差额 10年
被投资单位名称 本期摊销额 摊余金额
河南天方药业中药有限公司 29,807.52 248,396.24
3、长期投资年末数比年初数减少38,579,807.52元，减幅95.78％，减少原因为：
详见附注五(八)中的1、注1。
（九）固定资产原值及累计折旧：
1、固定资产原值：
类别 年初数 本年增加 本年减少
房屋及建筑物 153,382,642.49 47,125,369.37 ----
通用设备 372,025,960.55 97,886,109.55 2,772,606.02
运输设备 5,507,426.58 5,449,200.62 341,100.00
其他 19,276,516.91 13,422,918.36 ----
合 计 550,192,546.53 163,883,597.90 3,113,706.02
累计折旧：
类别 年初数 本年增加 本年减少
房屋及建筑物 28,227,011.00 6,264,126.01 ----
通用设备 114,726,998.92 30,233,717.54 2,020,915.75
运输设备 1,910,512.71 712,298.26 332,683.16
其他 7,915,242.71 2,683,454.85 ----
合 计 152,779,765.34 39,893,596.66 2,353,598.91
固定资产净值： 397,412,781.19 --- ---
类别 年末余额
房屋及建筑物 200,508,011.86
通用设备 467,139,464.08
运输设备 10,615,527.20
其他 32,699,435.27
合 计 710,962,438.41
累计折旧：
类别 年末余额
房屋及建筑物 34,491,137.01
通用设备 142,939,800.71
运输设备 2,290,127.81
其他 10,598,697.56
合 计 190,319,763.09
固定资产净值： 520,642,675.32
其中：本期由在建工程转入固定资产原值为156,924,866.76元。
本期出售固定资产原值为2,098,622.02元。
本期置换入的固定资产原值为3,784,674.61元。
2、固定资产减值准备：
固定资产类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数
房屋建筑物 1,346,107.68 ---- ----- 1,346,107.68
机器设备 ---- 36,999.62 ----- 36,999.62
合计 1,346,107.68 36,999.62 ----- 1,383,107.30
固定资产类别 计提原因
房屋建筑物 准备拆除
机器设备 闲置
合计
3、固定资产年末数比年初数增加160,769,891.88元，增加比例为29.22％，增加原
因为：主要是在建工程完工转入固定资产156,924,866.76元所致。
（十）工程物资：
类别 年末数 年初数
闸门类 337,858.81 636,951.03
五金 74,413.75 767,110.68
合计 412,272.56 1,404,061.71
工程物资年末数比年初数减少991,789.15元，减少比例为70.64%，减少原因为部分
工程物资年内已领用转入在建工程。
（十一）在建工程：
本期减少
工程项目名称 预算数 年初数 本期增加
污水处理工程 46,160,000.00 14,556,422.46 243,577.54
原料药精烘包改造 39,070,000.00 17,874,105.84 10,298,885.63
GMP改造 10,890,0000.00 ----- 7,605,928.68
片剂GMP工程 80,805,000.00 56,058,330.48 11,269,146.84
企业信息网络工程 4,500,000.00 2,877,423.00 989,277.00
克林霉素磷酸酯改造 29,800,000.00 24,102,020.03 -----
技术开发中心工程 49,880,000.00 28,007,850.19 -2,584,725.34
仓库工程 4,000,000.00 3,123,507.74 1,376,492.26
其他技改项目 ------ 2,535,034.83 22,696,265.64
合计 ----- 149,134,694.57 51,894,848.25
本期减少 工程投入
工程项目名称 转入固定资产 其他减少 年末数 资金来源
污水处理工程 14,800,000.00 ----- ----- 募股资金
原料药精烘包改造 28,172,991.47 ----- ----- 募股资金
GMP改造 672,000.00 ----- 6,933,928.68 专项借款
片剂GMP工程 37,818,025.26 ----- 29,509,452.06 自筹
企业信息网络工程 3,851,888.00 ----- 14,812.00 自筹
克林霉素磷酸酯改造 24,102,020.03 ----- ----- 募股资金
技术开发中心工程 25,423,124.85 ----- ----- 募股资金
仓库工程 4,500,000.00 ----- ----- 自筹
其他技改项目 17,584,817.15 ----- 7,646,483.32
合计 156,924,866.76 ----- 44,104,676.06
1、其中借款费用资本化金额：
工程项目名称 年初数 本期增加 本期转入固定资产额
GMP改造 ---- 107,566.57 ---
合计 ---- 107,566.57 ---
工程项目名称 其他减少 年末数
GMP改造 ---- 107,566.57
合计 ---- 107,566.57
确定本期资本化金额的资本化率为5.58%。
2、在建工程年末数比年初数减少105,030,018.51元，减少比例为70.43％，减少原
因为：大部分工程完工转入固定资产所致。
（十二）无形资产：
项目 取得方式 原值 年初数 本期增加
克拉霉素技术 购入 150,000.00 116,666.72 ---
左氟沙星技术 购入 1,230,000.00 956,666.72 ---
藻酸双酯钠技术 购入 580,000.00 499,444.40 ---
卡马西平技术 购入 1,000,000.00 930,555.56 ---
已酮可可碱技术 购入 650,000.00 --- 650,000.00
去羟肌苷技术 购入 300,000.00 --- 300,000.00
齐多夫定技术 购入 300,000.00 --- 300,000.00
吡拉西坦等 购入 500,000.00 --- 500,000.00
非那雄胺技术 购入 3,200,000.00 --- 3,200,000.00
氯雷他定技术 购入 800,000.00 --- 800,000.00
咪奎莫特技术 购入 3,050,000.00 --- 3,050,000.00
盐酸二甲双胍技术 购入 500,000.00 --- 500,000.00
土地使用权包头 购入 3,275,400.00 3,152,586.21 95,400.00
软件使用费 购入 145,000.00 --- 145,000.00
土地使用权郑州 购入 4,500,225.00 4,389,826.08 ---
苍苓止泻技术 购入 704,857.18 577,591.34 ---
土地使用权哈尔滨 购入 2,892,211.15 -- -2,892,211.15
合计 23,777,693.33 10,623,337.03 12,432,611.15
项目 本期转出 本期摊销 累计摊销 年末数
克拉霉素技术 --- 24,999.96 58,333.24 91,666.76
左氟沙星技术 --- 204,999.96 478,333.24 751,666.76
藻酸双酯钠技术 --- 96,666.72 177,222.32 402,777.68
卡马西平技术 --- 166,666.68 236,111.12 763,888.88
已酮可可碱技术 --- 108,333.36 108,333.36 541,666.64
去羟肌苷技术 --- 58,333.38 58,333.38 241,666.62
齐多夫定技术 --- 50,000.04 50,000.04 249,999.96
吡拉西坦等 --- 90,277.72 90,277.72 409,722.28
非那雄胺技术 --- 177,777.76 177,777.76 3,022,222.24
氯雷他定技术 --- 77,777.77 77,777.77 722,222.23
咪奎莫特技术 --- 42,361.11 42,361.11 3,007,638.89
盐酸二甲双胍技术 --- 6,944.44 6,944.44 493,055.56
土地使用权包头 --- 112,165.17 139,578.96 3,135,821.04
软件使用费 --- 14,500.00 14,500.00 130,500.00
土地使用权郑州 ---- 100,751.28 211,150.20 4,289,074.80
苍苓止泻技术 --- 117,476.16 244,742.00 460,115.18
土地使用权哈尔滨 --- 96,945.60 96,945.60 2,795,265.55
合计 --- 1,546,977.11 2,268,722.26 21,508,971.07
项目 剩余摊销期限
克拉霉素技术 44
左氟沙星技术 44
藻酸双酯钠技术 50
卡马西平技术 55
已酮可可碱技术 60
去羟肌苷技术 58
齐多夫定技术 60
吡拉西坦等 59
非那雄胺技术 68
氯雷他定技术 65
咪奎莫特技术 71
盐酸二甲双胍技术 71
土地使用权包头 333
软件使用费 54
土地使用权郑州 505
苍苓止泻技术 47
土地使用权哈尔滨 346
合计
（十三）长期待摊费用：
项目 原始发生额 年初数 本期增加 本期摊销
技术服务费 2,000,000.00 1,777,777.80 --- 133,333.32
多沙唑嗪临床费 1,250,000.00 474,339.26 --- 474,339.26
天方中科合作 1,000,000.00 950,000.02 --- 99,999.96
蒸气入网费 276,716.04 239,536.81 --- 58,662.00
用电权 85,920.00 --- 85,920.00 19,680.00
合计 4,612,636.04 3,441,653.89 85,920.00 786,014.54
项目 累计摊销 年末数 剩余摊销年限
技术服务费 355,555.52 1,644,444.48 148
多沙唑嗪临床费 1,250,000.00 ---
天方中科合作 149,999.94 850,000.06 102
蒸气入网费 95,841.23 180,874.81 40
用电权 19,680.00 66,240.00 46
合计 1,871,076.69 2,741,559.35
（十四）短期借款、一年内到期的长期负债：
1、短期借款：
借款类别 年末数 年初数 备注
信用借款 45,100,000.00 ---
保证借款 162,000,000.00 217,000.000.00 *
合 计 207,100,000.00 217,000.000.00
本公司之控股母公司---河南省天方药业集团公司为本公司提供借款担保162,000,
000.00元；其中：中国银行驻马店分行97,000,000.00元，中国工商银行驻马店分行35
,000,000.00元，浦东发展银行郑州市分行紫荆山支行10,000,000.00元，光大银行郑州
市分行科技支行20,000,000.00元。
（十五）应付票据：
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 4,701,214.50 2,700,000,00
合计 4,701,214.50 2,700,000.00
应付票据年末数比年初数增加2,001,214.50元，增加比例为74.12%，增加原因为部
分票据尚未到期兑付。
（十六）应付帐款：
年末数 年初数
一年以内 65,833,606.87 51,241,530.95
一至二年 648,965.20 971,517.40
三年以上 404,652.13 173,558.43
合计 66,887,224.20 52,386,606.78
应付帐款年末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
（十七）预收帐款：
年末数 年初数
1,217,017.99 241,994.44
1、预收帐款年末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2、预收帐款年末数比年初数增加975,023.55元，增加比例为402.91%，增加原因主
要为部分预收款项尚未开票结算。
（十八）其他应付款：
1、帐龄分析：
帐龄 年 末 数 年 初 数
1年以内 21,267,678.61 39,264,464.66
1至2年 720,700.00 1,544,405.33
2至3年 351,246.72 687,832.22
3年以上 875,770.30 1,747,428.15
合计 23,215,395.63 43,244,130.36
2、其他应付款年末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项
。
3、金额较大的其他应付款：
债权单位名称 金额 性质或内容
河南省旅游集团有限公司 1,200,000.00 保证金
涟水县盛进出口有限公司 700,000.00 保证金
4、其他应付款年末数比年初数减少20,028,734.73元，减少比例为46.32％，减少
主要原因为：河南国信医药股份有限公司投资款收回所致。
（十九）应付工资：
工资性质 年末数 年初数
工效挂钩节余 17,269,809.97 24,737,944.31
（二十）应付股利：
投资者名称或类别 年末欠付股利金额 原因
驻马店市第一造纸厂 12,245.98 尚未支付
驻马店市液化公司 10,502.93 尚未支付
驻马店市佳梦燃气具有限公司 10,502.93 尚未支付
驻马店市飞龙房地产综合开发有限公司 10,502.93 尚未支付
合 计 43,754.77
（二十一）应交税金：
税种 年末数 年初数 报告期执行的法定税率
增值税 2,435,648.40 1,467,628.83 17%
营业税 --- --- 5%
城建税 -521,434.68 112,129.37 应交流转税率的7%
企业所得税 -112,265.31 -13,822,439.52 33%
个人所得税 -15,302.09 55,880.20 税法规定税率
房产税 827.33 58,472.43 税法规定税率
合 计 1,787,473.65 -12,128,328.69
应交税金年末数比年初数增加13,915,802.34元，增加比例为114.74％，增加原因
为：本公司以前年度多交的所得税抵缴2003年度应交所得税所致。
（二十二）其他应交款：
项目 年末数 年初数 计缴标准
教育费附加 925,425.57 1,094,171.35 应交流转税额的3%
防洪费 4,134.60 ---- 应交流转税额的1%
合计 929,560.17 1,094,171.35
（二十三）预提费用：
类别 年末数 年初数 结存原因
利息 62,327.52 --- 暂未支付
业务费 73,088.23 --- 暂未支付
蒸汽费 330,803.10 261,765.33 暂未支付
水电费 4,440,082.07 5,673,252.52 暂未支付
养老金 201,898.03 2,499,225.22 暂未支付
其他 --- 144,310.92 暂未支付
合计 5,108,198.95 8,578,553.99
预提费用年末数比年初数减少3,470,355.04元，减少比例为40.45%，减少原因主要
为上年末预提部分费用本年内已支付。
（二十四）长期借款：
借款条件 年末数 年初数
保证借款 134,000,000.00 ---
合计 134,000,000.00 ---
长期借款年末数比年初数增加134,000,000.00元，增加原因为：GMP固体剂车间改
造借款。上述借款由本公司之控股母公司---河南省天方药业集团公司提供借款担保。
（二十五）股本：
年初数 比例 年末数 比例
一、未上市流通股份
发起人股份 300,000,000.00 71.43% 300,000,000.00 71.43%
其中：
国家持有股份 299,698,614.00 71.36% 299,698,614.00 71.36%
境内法人持有股份 301,386.00 0.07% 301,386.00 0.07%
未上市流通股份合计 300,000,000.00 71.43% 300,000,000.00 71.36%
二、已上市流通股份
人民币普通股 120,000,000.00 28.57% 120,000,000.00 28.57%
已上市流通股份合计 120,000,000.00 28.57% 120,000,000.00 28.57%
三、股份总数 420,000,000.00 100.00% 420,000,000.00 100.00%
（二十六）资本公积：
项目 年末数 年初数
股本溢价 257,239,536.13 257,239,536.13
其他资本公积 61,485.68 61,485.68
合计 257,301,021.81 257,301,021.81
（二十七）盈余公积：
项目 年初数 本期增加 本期减少 年末数
法定盈余公积 16,326,812.71 5,414,697.59 --- 21,741,510.30
公益金 8,163,406.35 2,707,348.80 --- 10,870,755.15
任意盈余公积 --- --- --- ---
合计 24,490,219.06 8,122,046.39 --- 32,612,265.45
盈余公积年末数比年初数增加8,122,046.39元，增加比例为33.16％，增加原因为
：公司以2003年审定净利润54,146,975.90元，提取10%的法定盈余公积5,414,697.59元
，提取5%的法定公益金2,707,348.80元。
（二十八）未分配利润：
金额
调整前年初未分配利润 47,069,684.79
调整年初未分配利润(调增为＋，调减为--) 21,000,000.00
调整后年初未分配利润 68,069,684.79
加：本期净利润 54,244,967.15
减：提取法定盈余公积 5,414,697.59
提取法定公益金 2,707,348.80
提取任意盈余公积 ---
应付普通股股利 21,000,000.00
转作股本的普通股股利 ---
年末未分配利润 93,192,605.55
提取或分配比例
调整前年初未分配利润
调整年初未分配利润(调增为＋，调减为--)
调整后年初未分配利润
加：本期净利润
减：提取法定盈余公积 审定2003年度净利润10%
提取法定公益金 审定2003年度净利润5%
提取任意盈余公积
应付普通股股利 支付2002年度现金红利每股0.05元(含税)
转作股本的普通股股利
年末未分配利润
调整年初未分配利润21,000,000.00 元，其原因为：
依据《财会[2003]12 号：财政部关于印发〈企业会计准则-资产负债表日后事项〉
的通知》对发放现金红利在年报中采用追溯调整。根据本公司第二届董事会第六次会议
通过2002年度利润分配预案，以2002 年末股份数420,000,000 股为基数，向全体股东
按每10 股派发现金红利0.50 元(含税)，共计派发现金红利21,000,000.00 元。则公司
2002 年度董事会关于利润分配方案中分配现金红利，作为会计政策变更，追溯调整年
初未分配利润，从而调增年初未分配利润21,000,000.00 元。
根据本公司第二届董事会第十二次会议通过2003 年度利润分配预案，以2003 年末
股份数420,000,000 股为基数，向全体股东按每10 股派发现金红利0.50 元(含税)，共
计派发现金红利21,000,000.00 元，本利润分配预案尚需股东大会审议通过。
（二十九）主营业务收入、主营业务成本：
主营业务收入
项目 本年数 上年数
1.工业 499,002,929.94 479,870,443.31
2.商业 181,443,792.84 171,848,195.45
小计 680,446,722.78 479,870,443.31
公司内各业务分部相互抵销
合计 680,446,722.78 479,870,443.31
项目 主营业务成本
1.工业 本年数 上年数
2.商业 290,626,576.95 314,802,636.08
小计
公司内各业务分部相互抵销 462,474,772.40 314,802,636.08
合计
462,474,772.40 314,802,636.08
（1）本年公司向前五名客户销售总额为60,604,955.11 元，占公司全部主营业务
收入的8.91％。
（2）主营业务收入本年数比上年数增加200,576,279.47 元，增加比例41.80%，主
要原因是本公司扩大新产品销售及新增二个商业性控股子公司所致。
（三十）主营业务税金及附加：
项目 计缴标准 本年发生数 上年发生数
城建税 7% 2,433,913.67 2,319,954.45
教育费附加 3% 1,047,460.93 994,266.20
合计 3,481,374.60 3,314,220.65
（三十一）其他业务利润：
类别 本年发生数 上年发生数
材料销售 30,434.39 -24,159.24
废旧物资销售 370,758.43 377,731.94
加工收入 134,548.35 ---
租赁费 18,130.00 ---
合计 553,871.17 353,572.70
（三十二）财务费用：
类别 本年发生数 上年发生数
利息支出 14,023,127.82 10,914,470,05
减：利息收入 5,419,657.04 3,897,561.04
汇兑损失 95,474.38 79,036.67
减：汇兑收益 30,101.06 3,598.04
其他 33,841.15 22,869.18
合计 8,702,685.25 7,115,216.82
（三十三）投资收益：
1、本年发生数：
类别 股票投资 债权投资 成本法下确认的 权益法下确认的
收益 收益股 权投资收益 股权投资收益
短期投资 --- --- --- ---
长期股权投资 --- --- --- ---
长期债权投资 --- --- --- ---
合计 --- --- --- ---
类别 股权投资 股权转 减值准备 合计
差额摊销 让收益
短期投资 --- --- --- ---
长期股权投资 -29,807.52 -456,000.00 --- -485,807.52
长期债权投资 --- --- --- ---
合计 -29,807.52 -456,000.00 --- -485,807.52
2、上年发生数：
类别 股票投资 债权投资 成本法下确认的 权益法下确认的
收益 收益 股权投资收益 股权投资收益
短期投资 --- --- --- ---
长期股权投资 --- --- --- ---
长期债权投资 --- --- --- ---
合计 --- --- --- ---
类别 股权投资 股权转 减值准备 合计
差额摊销 让收益
短期投资 --- --- --- ---
长期股权投资 -19,871.68 --- --- -19,871.68
长期债权投资 --- --- --- ---
合计 -19,871.68 --- --- -19,871.68
（三十四）补贴收入：
内容 本年发生数 上年发生数 本年发生额说明
出口商品贴息 90,289.00 21,916.40 出口商品贴息
合计 90,289.00 21,916.40
（三十五）营业外收入：
类别 本年发生数 上年发生数
固定资产清理净收益 21,477.47 9,643.62
赔偿及罚款收入 3,535.25 8,805.00
其他 46,763.00 55,655.49
合计 71,775.72 74,104.11
（三十六）营业外支出：
类别 本年发生数 上年发生数
固定资产清理净损失 511,698.57 92,873.16
捐赠 221,000.00 ---
罚款支出 44,842.10 12,405.59
固定资产减值准备 36,999.62 ---
其他 51,840.00 192,693.48
合计 866,380.29 297,972.23
营业外支出本年发生数比上年发生数增加568,408.06 元，增加比例为190.76%，增
加原因为本年度固定资产清理净损失及损赠增加。
（三十七）收到的其他与经营活动有关的现金9,703,149.53 元。
其中金额较大的项目：
项目 金额
保证金 4,113,000.00
（三十八）支付的其他与经营活动有关的现金105,148,825.13 元。
其中金额较大的项目：
项目 金额
销售经费 47,771,126.37
广告费 9,518,246.98
六、母公司会计报表主要项目注释：
（一）应收帐款：
1、帐龄分析：
年末数
帐龄 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备
计提比例
（％） （％）
1年以内 136,947,087.04 90.27 6.00 8,216,825.22
1至2年 7,142,876.11 4.71 50.00 3,571,438.06
2至3年 3,598,054.92 2.37 70.00 2,518,638.44
3年以上 4,017,992.89 2.65 90.00 3,719,144.92
合计 151,706,010.96 100.00 --- 18,026,046.64
年初数
帐龄 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备
计提比例
（％） （％）
1年以内 124,978,972.99 91.34 6.00 7,498,738.38
1至2年 7,094,142.49 5.19 50.00 3,547,071.25
2至3年 2,362,846.43 1.73 70.00 1,653,992.50
3年以上 2,377,993.55 1.74 90.00 2,241,049.16
合计 136,813,955.46 100.00 --- 14,940,851.29
2、年末应收帐款欠款金额前五名的累计总欠款金额为15,528,838.54 元，占应收
帐款总金额的10.24％。
3、本年度全额计提坏帐准备，或计提坏帐准备比例达到40％及以上的说明：
按企业会计政策规定的比例结合客户具体情况分析判断计提。
4、年末应收帐款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
（二）其他应收款：
1、帐龄分析：
年末数
帐龄 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备
计提比例
（％） （％）
1年以内 20,192,983.15 87.74 6.00 1,211,578.98
1至2年 --- --- 50.00 ---
2至3年 1,022,077.28 4.44 70.00 715,454.10
3年以上 1,799,524.96 7.82 90.00 1,750,318.14
合计 23,014,585.39 100.00 --- 3,677,351.22
年初数
帐龄 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备
计提比例
（％） （％）
1年以内 16,992,957.63 90.32 6.00 1,019,577.46
1至2年 --- --- 50.00 ---
2至3年 82,432.35 0.44 70.00 57,702.65
3年以上 1,739,632.61 9.24 90.00 1,640,548.53
合计 18,815,022.59 100.00 --- 2,717,828.64
2、年末其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为14,056,640.07 元，占其
他应收款总金额的比例为61.08％。
3、本年度全额计提坏帐准备，或计提坏帐准备比例达到40％及以上的说明：按企
业会计政策规定的比例结合客户情况分析判断计提。
4、年末金额较大的其他应收款：
欠款单位名称 金额 性质或内容
包头市神农医药保健品有限责任公司 5,459,750.00 借款
河南省天方药业集团公司 2,827,231.13 周转款
驻马店地区华岳房地产综合开发公司 1,558,337.96 预支工程款
5、年末其他应收款中应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东河南省天
方药业集团公司欠款为2,287,231.13 元。
（三）长期投资：
项目 年末数 年初数
帐面余额 减值准备 帐面余额 减值准备
长期股权投资 55,098,876.81 --- 88,187,923.14 ---
合计 55,098,876.81 --- 88,187,923.14 ---
1、长期股权投资：
其他股权投资：
被投资单位名称 投资 占被投 本期权益增减额
起止 资单位 其中
期 注册资 年初余额 本期合计
本比例
河南国信医药股份有限公司 --- 22.27% 30,000,000.00 -30,000,000.00
黑龙江天方医药有限公司 --- 66.67% 10,000,000.00 -808,596.15
河南天方药业中药有限公司 --- 62.99% 40,126,477.96 -1,760,849.19
包头天方医药有限公司 --- 55.00% 8,061,445.18 -519,600.99
小计 --- --- 88,187,923.14 -33,089,046.33
被投资单位名称 本期权益增减额
其中
投资成本 确认收益 差额摊销 分得
利润
河南国信医药股份有限公司 -29,544,000.00 -456,000.00 --- ---
黑龙江天方医药有限公司 --- -808,596.15 --- ---
河南天方药业中药有限公司 --- -1,731,041.67 -29,807.52 ---
包头天方医药有限公司 --- -519,600.99 --- ---
小计 -29,544,000.00 -3,515,238.81 -29,807.52 ---
被投资单位名称 年末余额
初始余额 累计增加 合计
河南国信医药股份有限公司 30,000,000.00 -30,000,000.00 ---
黑龙江天方医药有限公司 10,000,000.00 -808,596.15 9,191,403.85
河南天方药业中药有限公司 40,950,320.80 -2,584,692.03 38,365,628.77
包头天方医药有限公司 15,000,000.00 -7,458,155.81 7,541,844.19
小计 95,950,320.80 -40,851,443.99 55,098,876.81
注：详见附注五(八)。
2、构成合并价差的股权投资差额：
被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额
河南天方药业中药有限公司 298,075.44 股权投资差额 10年 29,807.52
小计 298,075.44 29,807.52
被投资单位名称 摊余金额
河南天方药业中药有限公司 248,396.24
小计 248,396.24
3、长期投资年末数比年初数减少33,089,046.33 元，减少比例为-37.52％，减少
原因为：详见附注五(八)。
（四）固定资产
1、固定资产原值：
类别 年初数 本年增加 本年减少
房屋及建筑物 134,275,523.49 40,866,778.82 ----
通用设备 361,984,302.69 95,698,287.10 2,579,106.02
运输设备 4,720,801.94 4,929,018.82 341,100.00
其他 19,220,636.91 12,969,958.40 ----
合计 520,201,265.03 154,464,043.14 2,920,206.02
类别 年末余额
房屋及建筑物 175,142,302.31
通用设备 455,103,483.77
运输设备 9,308,720.76
其他 32,190,595.31
合计 671,745,102.15
2、累计折旧：
类别 年初数 本年增加 本年减少 年末余额
房屋及建筑物 26,609,592.76 5,413,326.60 ---- 32,022,919.36
通用设备 113,322,658.61 29,222,593.40 1,996,824.29 140,548,427.72
运输设备 1,800,922.83 683,004.34 332,683.16 2,151,244.01
其他 7,915,242.71 2,595,507.32 ---- 10,510,750.03
合计 149,648,416.91 37,914,431.66 2,329,507.45 185,233,341.12
固定资产净值：370,552,848.12 --- --- 486,511,761.03
其中：本期由在建工程转入固定资产原值为114,624,499.25 元。
本期出售固定资产原值为2,098,622.02 元。
本期置换入的固定资产原值为3,784,674.61 元。
2、固定资产减值准备：
类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因
房屋及建筑物 1,346,107.68 --- --- 1,346,107.68 准备拆除
合计 1,346,107.68 --- --- 1,346,107.68
3、固定资产年末数比年初数增加151,543,837.12 元，增加比例为29.13％，增加
原因为：在建工程完工转入固定资产所致。
（五）主营业务收入、成本：
主营业务收入
主营业务种类 本年发生数 上年发生数
药品销售 532,162,378.31 479,736,584.51
合计 532,162,378.31 479,736,584.51
主营业务成本
主营业务种类 本年发生数 上年发生数
药品销售 326,785,640.93 316,139,056.10
合计 326,785,640.93 316,139,056.10
（六）投资收益：
1、本年发生数：
类别 股票投资 债权投资 成本法下确认的 权益法下确认的
收益 收益 股权投资收益 股权投资收益
短期投资 --- --- --- ---
长期股权投资 --- --- --- -3,059,238.81
长期债权投资 --- --- --- ---
合计 --- --- --- -3,059,238.81
类别 股权投资 股权转 减值准备 合计
差额摊销 让收益
短期投资 --- --- --- ---
长期股权投资 -29,807.52 -456,000.00 --- -3,545,046.33
长期债权投资 --- --- --- ---
合计 -29,807.52 -456,000.00 --- -3,545,046.33
2、上年发生数：
类别 股票投资 债权投资 成本法下确认的 权益法下确认的
收益 收益 股权投资收益 股权投资收益
长期股权投资 --- --- --- -42,205.18
类别 股权投资 股权转 减值准备 合计
差额摊销 让收益
长期股权投资 -19,871.68 --- --- -62,076.86
七、关联方关系及其交易：
（一）存在控制关系的关联方情况：
1、存在控制关系的关联方：
（1）控制本公司的关联方：
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系
河南省天方 河南省驻马店市 医药及医用原料、包 母公司
药业集团公司 光明路2号 装物、饲料加工销售
企业名称 经济性质或类型 法定代表人
河南省天方 国有 崔晓峰
药业集团公司
（2）受本公司控制的关联方：
详见附注四。
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元）
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
河南省天方药业集团公司 5,355.50 --- --- 5,355.50
河南天方药业中药有限公司 6,350.00 --- --- 6,350.00
包头天方医药有限公司 1,500.00 --- --- 1,500.00
黑龙江天方医药有限公司 1,500.00 --- --- 1,500.00
齐齐哈尔天方医药有限公司 --- 125.00 --- 125.00
延寿天方医药有限公司 --- 80.00 --- 80.00
呼兰天方医药有限公司 --- 30.00 --- 30.00
3、存在控制关系的关联方所持股份（或权益）及其变化：（单位：万元）
企业名称 年初数 本年增加
金额 % 金额 %
河南省天方药业集团公司 29,872.16 71.12 --- ---
河南天方药业中药有限公司 4,000.00 62.99 --- ---
包头天方医药有限公司 825.00 55.00 --- ---
黑龙江天方医药有限公司 1,000.00 66.67 --- ---
齐齐哈尔天方医药有限公司 --- --- 75.00 60.00
延寿天方医药有限公司 --- --- 50.00 62.50
呼兰天方医药有限公司 --- --- 20.00 66.67
企业名称 本年减少 年末数
金额 % 金额 %
河南省天方药业集团公司 --- --- 29,872.16 71.12
河南天方药业中药有限公司 --- --- 4,000.00 62.99
包头天方医药有限公司 --- --- 825.00 55.00
黑龙江天方医药有限公司 --- --- 1,000.00 66.67
齐齐哈尔天方医药有限公司 --- --- 75.00 60.00
延寿天方医药有限公司 --- --- 50.00 62.50
呼兰天方医药有限公司 --- --- 20.00 66.67
（二）不存在控制关系的关联方情况：
企业名称 与本公司的关系
河南天方医药有限公司 与本公司同一母公司
驻马店市天方包装制品有限公司 与本公司同一母公司
（三）关联方交易：
1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母
子公司交易已作抵销。
2、关联方采购与销售货物
(1)采购货物：
本年度
企业名称 金额 占年度购货百分比（％）
驻马店天方包装制品有限公司 12,973,626.37 3.97%
上年度
企业名称 金额 占年度购货百分比（％）
驻马店天方包装制品有限公司 15,665,183.34 4.96
(2)销售货物：
本年度
企业名称 金额 占年度销货百分比（％）
河南天方医药有限公司 12,677,010.29 2.38
上年度
企业名称 金额 占年度购货百分比（％）
河南天方医药有限公司 ---- ----
3、关联方应收应付款项余额：
项目 金额
本年末 上年末
应收帐款：
河南天方医药有限公司 1,412,204.29 ----
其他应收款：
河南省天方药业集团公司 2,287,231.13 ----
应付帐款：
驻马店天方包装制品有限公司 282,723.42 1,754,150.40
其他应付款：
河南省天方药业集团公司 ---- 3,181,802.88
项目 占全部应收（付）款项余额的比重（％）
本年末 上年末
应收帐款：
河南天方医药有限公司 1.06 ----
其他应收款：
河南省天方药业集团公司 11.83 ----
应付帐款：
驻马店天方包装制品有限公司 4.23 3.35
其他应付款：
河南省天方药业集团公司 ---- 7.35
4、其他关联方交易事项：
A、本公司与河南省天方药业集团公司达成以下协议：
(1) 签订《国有土地使用权租赁协议》，有偿使用集团公司三宗土地，面积总计为
264,628.94 平方米，年租金200 万元，租赁期限分别为48 年、50 年、50 年。
(2) 签订《房屋租赁合同》，有偿使用集团公司办公楼1,700 平方米，年租金10
万元，租赁期限为5 年。
(3) 签订《综合服务协议》，主要解决公司的职工就餐、医疗、环卫、绿化、供水
、供暖和制冷等，按市场价结算。
B、河南省天方药业集团公司为本公司的借款202,000,000.00 元提供担保。
C、本公司与驻马店市天方包装制品有限公司签订《产品供应协议》，驻马店市天
方包装制品有限公司向本公司供应包装药品所需的铝泊、PVC 材料、塑料瓶、铝盖、手
提袋及包装盒等产品，产品价格按照市场价格由双方协商确定。
D、本公司与驻马店市华中正大有限公司签订《产品供应协议》，本公司向驻马店
市华中正大有限公司供应其生产经营所需的淀粉，产品价格按市场价格确定。
八、或有事项：
（一）已贴现商业承兑汇票形成的或有负债：
本公司无贴现商业承兑汇票。
（二）未决诉讼或仲裁形成的或有负债：
本公司无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
（三）其他或有负债：
本公司无应披露的其他或有负债。
九、承诺事项：
（一）已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出：
公司第二届董事会第十一次会议，审议通过了公司受让包头市神农医药保健品有限
责任公司持有河南天方药业中药有限公司股权的议案。公司董事会同意以自有资金500
万元的转让价格受让包头市神农医药保健品有限责任公司持有河南天方药业中药有限
公司7.88%的股权，受让后公司持有河南天方药业中药有限公司的股权比例为70.87%。
该股权转让协议书双方于2004 年2 月10 日签定。包头市神农医药保健品有限责任公司
2003 年末欠本公司款项为5,459,750.00 元。
（二）其他重大财务承诺事项：
本公司无应披露的其他承诺事项。
十、资产负债表日后事项：
（一）本公司第二届董事会第十一次会议，审议通过了增资重组新疆恒德医药有限
公司的议案。公司拟出资1,268.00 万元对新疆恒德医药有限公司部分股权予以收购并
进行增资扩股。增资重组完成后，其注册资本为2,400.00 万元，本公司拥有新疆恒德
医药有限公司52.83%的股权，为该公司第一大股东，各方同意将公司名称变更为“新疆
天方医药有限公司”。本次股权收购及增资重组事宜合作各方于2004 年2 月10 日签订
了协议书。该投资款1,268.00 万元公司已于2004 年2 月20 日电汇新疆天方医药有限
公司。
（二）根据本公司第二届董事会第十二次会议通过2003 年度利润分配预案，以20
03 年末股份数420,000,000 股为基数，向全体股东按每10 股派发现金红利0.50 元(含
税)，共计派发现金红利21,000,000.00 元，本利润分配预案尚需股东大会审议通过。
十一、其他重要事项：
本公司无应披露的其他重要事项。
十二、非经常性损益：
项目 金额
（一）处置长期股权投资、固定资产损失 -485,807.52
（二）扣除日常依据会计制度规定计提的资产 -757,604.95
减值准备后的其他各项营业外收支净额 ---
（三）各种形式的政府补贴 90,289.00
（四）各项资产减值准备转回 1,359,853.79
（五）所得税影响 380,530.75
合计 587,261.07
第十一节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的
原稿；
四、文件存放地：公司证券部。
河南天方药业股份有限公司董事会
2004年3月13日
