甘肃荣华实业(集团)股份有限公司2003年年度报告
重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
五联联合会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
公司负责人董事长张严德先生，主管会计工作负责人财务总监杜建萍女士，会计机
构负责人财务部长程钟书先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
目录
一、公司基本情况简介
二、会计数据和业务数据摘要
三、股本变动及股东情况
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
五、公司治理结构
六、股东大会简介
七、董事会报告
八、监事会报告
九、重要事项
十、财务报告
十一、备查文件目录
一、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：甘肃荣华实业（集团）股份有限公司
公司法定英文名称：GANSU RONGHUA INDUSTRY GROUP CO.，LTD.
2、法定代表人：张严德
3、董事会秘书：程浩
联系地址：甘肃省武威市东关街荣华路1号
联系电话：0935-6151222
传真：0935-6151333
电子信箱：chengh@ronghua.cc
4、公司注册地址：甘肃省武威市东关街荣华路1号
公司办公地址：甘肃省武威市东关街荣华路1号
邮政编码：733000
公司国际互联网网址：http://www.ronghua.cc
5、公司选定的信息披露报刊：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载年度报告的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
年度报告备置地点：公司证券部
6、股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：荣华实业
股票代码：600311
7、其他有关资料：
首次注册登记日期：1998年11月12日
首次注册登记地点：甘肃省武威市东关街荣华路1号
企业法人营业执照注册号：6200001050229
税务登记号码： 622301710265636
公司聘请的会计师事务所名称：五联联合会计师事务所有限公司
办公地址：甘肃省兰州市民主东路249号移动大厦五楼
二、会计数据和业务数据摘要
1、本年度主要利润指标
（单位：人民币元）
利润总额 59,932,481.82
净利润 56,588,442.21
扣除非经常性损益后的净利润＊ 49,099,619.15
主营业务利润 84,139,458.52
其他业务利润 -45,860.86
营业利润 60,050,482.01
投资收益 -118,000.19
补贴收入 0
营业外收支净额 0
经营活动产生的现金流量净额 244,394,167.97
现金及现金等价物净增减额 9,212,528.17
注：扣除非经常性损益项目和涉及金额：转回以前年度已经计提的坏账准备7,488
,823.06元。
2、公司近三年主要会计数据及财务指标
财务指标 单位 2003年度 2002年度
调整前
主营业务收入 元 440,941,706.02 450,853,330.83
净利润 元 56,588,442.21 58,466,826.89
总资产 元 1,431,256,488.02 1,221,055,673.97
股东权益 元 1,050,977,806.72 994,228,019.16
(不含少数股东权益)
全面摊薄每股收益 元/股 0.28 0.29
每股净资产 元/股 5.25 4.97
调整后的每股净资产 元/股 5.25 4.97
每股经营活动产生
的现金流量净额 元/股 1.22 -0.46
全面摊薄净资产收益率 ％ 5.38 5.88
扣除非经常性损益的加权
平均净资产收益率 ％ 4.76 3.67
财务指标 2001年度
调整后 调整前
主营业务收入 450,853,330.83 479,606,024.59
净利润 58,466,826.89 64,777,145.37
总资产 1,261,423,673.97 1,244,658,168.85
股东权益 1,014,228,019.16 955,171,592.27
(不含少数股东权益)
全面摊薄每股收益 0.29 0.32
每股净资产 5.07 4.78
调整后的每股净资产 5.07 4.78
每股经营活动产生
的现金流量净额 -0.46 0.64
全面摊薄净资产收益率 5.76 6.78
扣除非经常性损益的加权
平均净资产收益率 5.88 7.82
财务指标
调整后
主营业务收入 479,606,024.59
净利润 64,777,145.37
总资产 1,244,658,168.85
股东权益 975,171,592.27
(不含少数股东权益)
全面摊薄每股收益 0.32
每股净资产 4.88
调整后的每股净资产 4.88
每股经营活动产生
的现金流量净额 0.64
全面摊薄净资产收益率 6.64
扣除非经常性损益的加权
平均净资产收益率 10.87
根据财政部财会（2003）12号文件《关于印发〈企业会计准则——资产负债表日后
事项>的通知〉的规定，将资产负债表日后至财务会计报告批准报出日之间由本公司董
事会拟订的利润分配预案中涉及的现金股利不再作为调整事项，改为在资产负债表的所
有者权益项目中单独列示，并对以前年度有关事项做了追溯调整，相应对2001、2002年
有关数据和指标做了修改。
根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答》第1号的规定，将2001和2002年度
作为非经常性损益项目扣除的免征所得税作为经常性损益，并重新计算2001和2002年度
的相关指标。
3、报告期内股东权益变动情况及说明
（1）股东权益变动情况（单位：人民币元）
项目 股本 资本公积 法定盈余公积
期初数 200,000,000 678,251,466.40 21,063,006.01
本期增加 0 161.345.35 6,142,644.47
本期减少 0 0 0
期末数 200,000,000 678,412,811.75 27,205,650.48
项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 10,531,503.01 104,382,043.74 1,014,228,019.16
本期增加 3,071,322.24 27,374,475.50 36,749,787.56
本期减少 0 0 0
期末数 13,602,825.25 131,756,519.24 1,050,977,806.72
（2）变动原因说明
A、资本公积增加是因为公司对控股子公司甘肃荣华食品有限公司的长期股权投资
准备增加所致；
B、法定盈余公积增加的主要原因是公司按本年度净利润的10%提取所致；
C、法定公益金增加的主要原因是公司按本年度净利润的5%提取所致；
D、未分配利润增加的主要原因是本年度实现的净利润扣除提取的法定盈余公积金
和法定公益金所致。
三、股本变动及股东情况
1、公司股本变动情况
（1）股份变动情况表（数量单位：股）
本次变动前 本次变动增减（＋，－）
配 送 公积金 增
股 股 转股 发
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份 48,000,000
境内法人持有股份 72,000,000
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 120,000,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 80,000,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 80,000,000
三、股份总数 200,000,000
本次变动后
其他 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份 -48,000,000 -48,000,000 0
境内法人持有股份 +48,000,000 +48,000,000 120,000,000
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 120,000,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 80,000,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 80,000,000
三、股份总数 0 0 200,000,000
（2）股票发行与上市情况
公司于2001年5月30日首次公开发行8000万人民币普通股，发行价格每股8.60元，
并已于 2001 年 6 月 26 日全部上市流通。
报告期内公司无送股、转增股本或内部职工股上市的情形,公司股份总数未发生变
动，公司股份结构发生了变化，报告期内，公司原控股股东甘肃省武威淀粉厂以协议转
让方式将所持有的本公司4800万股国有法人股全部转让给甘肃省武威荣华工贸总公司，
转让后，甘肃省武威荣华工贸总公司持有本公司5905万股法人股，成为本公司第一大股
东。
本公司无内部职工股。
2、股东情况
（1）报告期末股东总数为41264户。
（2）主要股东持股情况
序 股东名称 所持股份 报告期
期末持股
号 类别 内增减
数（万股）
（+，-）
1 甘肃省武威荣华工贸总公司 未流通 5905 +2600
2 武威塑料包装有限公司 未流通 3300 -
3 武威市华信食品供销有限责任公司 未流通 1100 +1100
4 武威市融达饲料有限责任公司 未流通 1100 +1100
5 甘肃省武威饴糖厂 未流通 270 -
6 武威市永鼎商贸有限公司 未流通 165 -
7 武威远通贸易有限公司 未流通 160 -
8 华夏成长证券投资基金 已流通 100 不详
9 刘学珍 已流通 30 不详
10 黄绮欢 已流通 25.97 不详
序 股东名称 占总股 质押的股
号 本比例 份数量
（%） （万股）
1 甘肃省武威荣华工贸总公司 29.525 5905
2 武威塑料包装有限公司 16.500 3300
3 武威市华信食品供销有限责任公司 5.500 1100
4 武威市融达饲料有限责任公司 5.500 1100
5 甘肃省武威饴糖厂 1.350 270
6 武威市永鼎商贸有限公司 0.830 165
7 武威远通贸易有限公司 0.800 160
0.500
8 华夏成长证券投资基金 不详
9 刘学珍 0.150 不详
10 黄绮欢 0.130 不详
报告期末持有本公司 5%以上（含 5%）股份的股东为甘肃省武威荣华工贸总公司、
武威塑料包装有限公司、武威市华信食品供销有限责任公司和武威市融达饲料有限责任
公司，期初分别持有公司3305万、3300万股、0股和0股。前十大股东中，第一、第二、
第三、第四、第五、第六、第七大股东持有未流通股，第一大股东甘肃省武威荣华工贸
总公司所持股份的增加系以协议转让的方式受让原第一大股东甘肃省武威淀粉厂国有法
人股所致，第三大股东武威市华信食品供销有限责任公司和第四大股东武威市融达饲料
有限责任公司所持股份的增加系以协议转让的方式受让甘肃省武威荣华工贸总公司法人
股所致，其他持有非流通股股东所持股份在报告期内未发生增减变动情况；持有流通股
的股东在报告期所持股份的增减变动系在二级市场买卖所致。
公司前十大股东中，法人股股东持有的股份没有冻结情况，流通股股东持有的股份
冻结情况不详。公司未知前十大股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司股东
持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
（3）公司控股股东情况
甘肃省武威荣华工贸总公司成立于1987年3月，注册资本6000万，法定代表人杜彦
山，企业性质集体所有制，现主要从事种植、养殖、能源供应、饲料粗加工、农副产品
购销等业务。
（4）其他持股在10%以上（含10%）的法人股东情况
武威塑料包装有限公司成立于1992年12月，法定代表人杨生虎，企业类型为有限责
任公司，公司经营范围为包装材料的生产销售。
（5）截止到2003年12月31日，公司前10名流通股股东持股情况：
序 股东名称 年末持有流通股的
号 数量（股）
1 华夏成长证券投资基金 1,000,000
2 刘学珍 300,000
3 黄绮欢 259,700
4 董万春 200,000
5 洋浦天佑财务顾问有限公司 185,500
6 白丽斌 180,480
7 童霞 144,200
8 郭洪星 138,695
9 堵美凤 136,147
10 李生旺 118,900
序 股东名称
种类（A、B、H股或其他）
号
1 华夏成长证券投资基金 A股
2 刘学珍 A股
3 黄绮欢 A股
4 董万春 A股
5 洋浦天佑财务顾问有限公司 A股
6 白丽斌 A股
7 童霞 A股
8 郭洪星 A股
9 堵美凤 A股
10 李生旺 A股
公司未知前10名流通股股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司股东持股
变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
1、董事、监事、高级管理人员基本情况
姓名 性别 职务 年龄 任期起止日期
张严德 男 董事长 43 2001.12.16～2004.12.15
严新林 男 副董事长 46 2001.12.16～2004.12.15
孙效东 男 董事 49 2001.12.16～2004.12.15
卢万发 男 董事 54 2001.12.16～2004.12.15
严其林 男 董事 49 2001.12.16～2004.12.15
张百生 男 董事 50 2001.12.16～2004.12.15
杜建萍 女 董事、财务总监 34 2001.12.16～2004.12.15
程浩 男 董事、董事会秘书 31 2001.12.16～2004.12.15
王森 男 独立董事 42 2001.12.16～2004.12.15
何鹏举 男 独立董事 39 2001.12.16～2004.12.15
李生玉 男 独立董事 41 2001.12.16～2004.12.15
杨天保 男 监事会主席 54 2001.12.16～2004.12.15
杨智 男 监事 50 2001.12.16～2004.12.15
查金堂 男 监事 49 2001.12.16～2004.12.15
赵承杰 男 监事 54 2001.12.16～2004.12.15
黄元德 男 监事 48 2001.12.16～2004.12.15
刘永 男 总经理 37 2001.12.16～2004.12.15
李清华 男 副总经理 34 2001.12.16～2004.12.15
卢俊 男 副总经理 35 2001.12.16～2004.12.15
李明 男 副总经理 37 2001.12.16～2004.12.15
邰学文 男 副总经理 32 2001.12.16～2004.12.15
说明：（1）董事、监事、高级管理人员均未曾持有本公司股份；
（2）董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况：
A、董事卢万发先生自1998年起在本公司发起股东甘肃省武威饴糖厂任厂长；
B、监事赵承杰先生自1998年起在本公司发起股东甘肃省武威饴糖厂任副厂长。
其他董事、监事、高级管理人员在股东单位没有任职情况。
2、董事、监事、高级管理人员年度报酬情况：
（1）董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据
根据公司章程的有关规定，董事、监事的报酬由公司股东大会决定，高级管理人员
的报酬由公司董事会决定。董事、监事和高级管理人员报酬的确定主要依据其工作量和
所承担的责任、历年来的收入水平、以及是否有利于人员的激励和稳定。
（2）报告期内，在公司任职的全体董事、监事、高级管理人员共21人在公司领取
了报酬，其报酬总额为124万元。金额最高的前三名董事的报酬总额为28万元，金额最
高的前三名高级管理人员的报酬总额为29万元。独立董事的年度津贴为每人6万元。
（3）在公司受薪的董事、监事和高级管理人员，年度报酬总额在人民币10万元-1
5万元的共1人；年度报酬总额在人民币5万元-10万元的共16人。
3、报告期内董事、监事、高级管理人员聘任、离任情况及原因
报告期内无聘任或解聘董事、监事、高级管理人员情况，也没有上述人员的离任情
况。
4、公司员工情况
公司现有员工1981人，其中硕士以上学历1人，本科7人，大专及中专142人，中专
以下1831人；按专业构成划分，生产人员1680人，销售人员10人，技术人员85人，财务
人员16人，管理人员170人，其他人员20人，没有需由公司承担费用的退休职工。
五、公司治理结构
1、公司治理情况
2003年，公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等法律法
规、规范性文件的要求开展公司运作，严格执行《公司章程》、《股东大会议事规则》
、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《信息披露管理
制度》等规章制度，进一步加强公司董事、监事和高管人员诚信自律、勤勉尽责的意识
和依法依章办事的理念，进一步完善法人治理结构，规范自身行为，切实维护全体股东
的根本利益。
2、独立董事情况
公司独立董事严格按照相关法律法规以及本公司《独立董事工作制度》的要求，本
着为全体股东负责的态度，认真参加公司董事会和股东大会，积极了解公司的各项运作
情况，独立履行职责，从法律、财务、宏观等角度对公司的议案发表专业性意见，为董
事会的科学决策和公司的发展起到了积极的作用，切实维护了公司的整体利益和全体投
资者的合法权益。
3、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上的“五分开”情况说明
（1）业务方面：公司业务结构完整，独立从事业务经营，公司依照关联交易协议
向控股股东的子公司销售淀粉乳，不影响公司业务的独立性；
（2）人员方面：公司与控股股东在人员的管理和使用上完全分开，并具有完整的
劳动、人事、工资等管理体系,，总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管
理人员没有在股东单位领取报酬或兼职的情况；
（3）资产方面：公司拥有独立完整的生产系统、辅助生产系统、配套设施及其他
有形和无形资产，资产权属清晰；
（4）机构方面：公司决策机构、管理机构、组织机构和生产单位完全独立于控股
股东，在职能上与控股股东不存在上下级关系；
（5）财务方面：公司财务部门独立，会计人员专职，会计核算体系、财务管理制
度独立完整，独立作出财务决策，开设有独立的银行帐户，依法单独纳税。
4、对高级管理人员的考评及奖励情况
公司设立了考核工作小组，在目标责任制的基础上，采用了不记名投票民主评议的
方式对高级管理人员进行考核，公司根据考评结果，结合个人年度工作总结，对照利润
目标和完成情况，实施奖惩。公司将根据发展需要不断完善激励机制。
六、股东大会情况简介
2003年公司共召开了二次股东大会，即一次年度股东大会和一次临时股东大会。
1、公司于2003年2月28日在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上公
告了召开2002年度股东大会的通知，公布了会议召开时间、地点、会议议程等事项。2
002年度股东大会如期于2003年4月20日上午在公司会议室召开，会议由董事长张严德主
持。出席会议的股东及委托代表共8人，代表120,005,000股，占公司总股本2亿股的60
.0025%，公司全体董事、监事及高级管理人员出席了会议。会议及决议由甘肃天合律师
事务所律师进行了全过程见证并出具了法律意见书。会议逐项审议并采取记名投票表决
的方式通过了以下决议：
（1）审议通过了《公司2002年度董事会工作报告》；
（2）审议通过了《公司2002年度监事会工作报告》；
（3）审议通过了《公司2002年度财务决算报告》；
（4）审议通过了《公司2002年度公司利润分配预案》；
（5）审议通过了《公司2002年年度报告》及其摘要；
（6）审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》；
（7）审议通过了《关于支付会计师事务所报酬的议案》；
本次股东大会决议公告刊登于2003年4月22日的《中国证券报》、《上海证券报》
和《证券时报》上。
2、公司于2003年8月18日在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上公
告了召开2003年第一次临时股东大会的通知，公布了会议召开时间、地点、会议议程等
事项。公司2003年第一次临时股东大会如期于2003年9月18日上午在本公司会议室召开
。会议由董事长张严德主持。出席会议的股东及委托代表共9人，代表120,006,560股，
占公司总股本2亿股的60.00328%，公司全体董事、部分监事及高级管理人员出席了会议
。会议及决议由甘肃天合律师事务所律师进行了全过程见证并出具了法律意见书。会议
审议并采取记名投票表决的方式通过了《关于调整L-乳酸项目募集资金投向改建年产4
万吨赖氨酸生产线项目的议案》
本次股东大会决议公告刊登于2003年9月19日的《中国证券报》、《上海证券报》
和《证券时报》上。
报告期内没有选举、更换公司董事、监事情况。
七、董事会报告
1、公司经营情况
（1）公司主营业务范围及其经营状况
公司主营玉米淀粉及其副产品、农用地膜、玉米精练油和糊精的生产和销售。
报告期内公司市场环境的不利变化对生产经营造成了较大的影响。首先是报告期全
年农用地膜的原材料价格上涨幅度较大，而且价位居高不下，而产成品的价格涨幅有限
，从产品利润率的角度考虑，公司减少了农用地膜的产量，因此销量也相应减少；其次
受报告期上半年非典疫情对饮食行业的影响，公司相关产品玉米油和麦芽糊精的产销量
下降，影响了全年的计划；加上从报告期第四季度开始，粮食市场各个品种价格普遍上
涨，公司主要原材料玉米的价格也快速上扬，但同时玉米淀粉及副产品的价格涨幅较小
，成本的提高对第四季度的利润实现造成了较大的负面影响。针对种种不利因素，公司
一方面狠抓成本控制，努力降低产品能耗，节约开支，另一方面加强应收款项的回收工
作，努力改善公司的现金流量，提高资金的周转率，应收帐款余额已由期初的176,625
,603.07元降低到期末79,367,090.95元，其他应收款也由期初的8,668,113.37元降低到
期末的1,103,880.10元。报告期内，公司实现主营业务收入440,941,706.02元，比上年
同期减少2.20%，实现主营业务利润84,139,458.52元，比上年同期减少15.29%，实现净
利润56,588,442.21元，比上年同期减少了3.21%，经营活动产生的现金流量净额由200
2年度的-92,613,899.53元增加到本年度的244,394,167.97元。
A、主营业务收入、主营业务利润的构成情况如下：（单位：人民币元）
a）按行业分
行业 主营业务收入 所占比例（%）
粮食及饲料加工业 364,142,624.62 82.58
植物油加工业 56,486,952.48 12.81
塑料薄膜制造业 20,312,128.92 4.61
合计 440,941,706.02 100.00
行业 主营业务利润 所占比例（%）
粮食及饲料加工业 73,489,246.39 87.34
植物油加工业 9,226,198.76 10.97
塑料薄膜制造业 1,424,013.37 1.69
合计 84,139,458.52 100.00
b）按产品分
产品名称 主营业务收入 所占比例（%）
淀粉 235,159,384.85 53.33
农用地膜 20,312,128.92 4.61
麦芽糊精 31,342,568.27 7.11
饲料 32,932,304.00 7.47
菜籽油 32,434,205.85 7.36
蛋白粉 24,539,970.00 5.57
玉米油 13,726,887.43 3.11
纤维渣 10,220,794.00 2.32
胚芽 27,645,667.50 6.27
油粕 10,325,859.20 2.34
粗蛋白 2,301,936.00 0.52
合计 440,941,706.02 100.00
产品名称 主营业务利润 所占比例（%）
淀粉 41,666,763.68 49.52
农用地膜 1,424,013.37 1.69
麦芽糊精 2,746,201.78 3.26
饲料 6,075,240.37 7.22
菜籽油 5,270,034.03 6.26
蛋白粉 12,133,434.18 14.42
玉米油 1,648,462.22 1.96
纤维渣 2,339,998.28 2.78
胚芽 7,296,686.55 8.67
油粕 2,307,702.51 2.74
粗蛋白 1,230,921.55 1.46
合计 84,139,458.52 100.00
本公司产品主要在西北市场销售，收入占主营业务收入的85%以上。
B、占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的主要产品情况
（单位：人民币元）
产品名称 所属行业 销售收入 销售成本 毛利率%
淀粉 粮食及饲料加工业 235,159,384.85 193,492,621.17 17.72
蛋白粉 粮食及饲料加工业 24,539,970.00 12,406,535.82 49.44
C、报告期内主营业务变化说明
报告期内新增加了产品高蛋白饲料，报告期内实现销售收入32,932,304.00元，占
销售收入总额的7.47%。
（2）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
甘肃荣华食品有限公司是本公司的控股子公司，本公司持有其65.20%的股份，该公
司成立于2003年1月15日，主要产品为麦芽糊精和玉米精炼油，注册资本11600万元，2
003年度实现净利润706.12万元。
（3）主要供应商、客户情况
公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例约为44.74%，前五名客
户销售额合计占公司销售总额的比例约为72.48%。
2、公司投资情况
（1）募股资金投资项目进展情况
本公司已于2001年5月30日发行了每股面值1.00元的人民币普通股8000万股，募集
资金66770万元。
A、报告期内募股资金投资项目进展情况如下：（金额单位：千元）
计划投 2003年项目进度
承诺投资项目名称
资总额 实际投入
扩建10万吨玉米淀粉及深加工项目 478,340 71,328
（1） 扩建10万吨玉米淀粉生产线 88,350 15,804
（2） 年产3.0万吨谷氨酸生产线项目 120,440 13,985
（3） 年产1.0万吨赖氨酸生产线项目 147,270 23,233
（4） 122,280 18,306
*年产1.0万吨L-乳酸生产线项目
每小时处理600立方米污水处理厂项目 29,700 2,655
总计 546,500 73,983
承诺投资项目名称 预期年收益
累计投入
扩建10万吨玉米淀粉及深加工项目 545,893
（1） 扩建10万吨玉米淀粉生产线 103,944 23,940
（2） 年产3.0万吨谷氨酸生产线项目 134,026 55,430
（3） 年产1.0万吨赖氨酸生产线项目 168,727 32,270
（4） 139,196 33,320
*年产1.0万吨L-乳酸生产线项目
每小时处理600立方米污水处理厂项目 32,160 1,180
总计 578,053
公司募集资金投向中，年产1万吨高级玉米精练油生产线项目和年产3万吨麦芽糊精
生产线项目已分别于2001年10月和2001年7月建成投产，变更年产300吨肌醇项目募股资
金投向收购甘肃省武威热电厂项目已于2001年底完成，10万吨高蛋白饲料项目已于200
2年12月完成，每小时处理600立方米污水处理厂项目也已于2003年12月完工。
*报告期内年产1万吨L-乳酸生产线项目变更为改建年产4万吨赖氨酸生产线项目，
其他募集资金项目建设进展基本顺利，但受原材料（主要是钢材）和设备价格上涨的影
响，项目实际投入普遍超过了预算，公司力争在2004年上半年完成剩余募集资金项目的
建设。
截止2003年12月31日，募集资金已全部使用完毕。
B、募股资金投资项目变更情况
年产1万吨L-乳酸生产线项目是本公司募集资金投向“投资47834万元，扩建10万吨
玉米淀粉及深加工项目”的一个子项目。L-乳酸虽然用途广泛，市场潜力较大，但自2
000年项目获得批准以来，产品的市场潜力一直不能有效地转化为市场容量，市场需求
情况不甚乐观。
赖氨酸是人和动物自身无法合成且必需的一种氨基酸，在食品中添加赖氨酸可提高
其蛋白质利用率30%，大大强化食品的营养；在饲料中添加赖氨酸可大大提高饲料利用
率、缩短饲养周期、改善动物肉质、提高产蛋率，因此赖氨酸在食品和饲料行业有广泛
的应用。随着赖氨酸在医药工业中的新用途不断被发现，用其生产药物的需求量亦越来
越多，消費量也将迅速增加。本公司在原有新建1 万吨赖氨酸生产线项目基础上通过本
次变更投向改建年产4万吨赖氨酸生产线，赖氨酸年生产规模将达到5万吨，将成为国内
甚至亚洲数一数二的赖氨酸生产企业，将取得显著的规模和成本优势。
而从生产方面来看，L-乳酸和赖氨酸项目在技术和设备方面有很大的相似性，改建
成本很低。改建年产4万吨赖氨酸生产线项目计划总投资39600万元，达产后，年新增销
售收入7.2亿元，新增税后利润1.45亿元，投资利润率36.62%，投资回收期3年。
本公司于2003年8月14日召开的第二届董事会第十二次会议和2003年9月18日召开的
公司2003年第一次临时股东大会审议通过了相关议案，有关公告分别刊登在2003年8月
18日和9月19日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。
截止2003年12月31日，改建年产4万吨赖氨酸生产线项目已完成投资33626万元，投
资进度85%。
C、募集资金已建成项目收益情况
报告期内玉米精练油项目实现销售收入24,052,746.63元，毛利3,957,140.87元；
麦芽糊精项目实现销售收入31,342,568.27元，毛利2,748,430.61元；高蛋白饲料项目
实现销售收入32,932,304.00元，毛利6,075,240.37元；而通过收购甘肃省武威热电厂
项目，公司实现的成本节约合计为5,498,234.07元。
D、对外投资情况
根据公司二届董事会第九次会议决议，公司与38位自然人共同出资设立甘肃荣华食
品有限公司，注册资本11600万元。公司以与玉米精练油和麦芽糊精项目相关的全部生
产经营性资产7681.2万元出资，占新设公司65.20%的股份，新设公司于2003年1月15日
办理了验资及工商登记手续。
（2）非募集资金投资情况
报告期内公司的控股子公司甘肃荣华食品有限公司在建一条年产5万吨酱油生产线
，投资预算4100万元，截止报告期末已投入4037万元，投资进度98.46%。
3、公司财务状况
（1）财务状况及经营成果分析
本报告期，五联联合会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计
报告，具体分析如下：
（金额单位：人民币元）
项目 2003年 2002年
总资产 1,431,256,488.02 1,261,423,673.97
股东权益 1,050,977,806.72 1,014,228,019.16
主营业务利润 84,139,458.52 99,330,976.25
净利润 56,588,442.21 58,466,826.89
现金及现金等价物净增加额 9,212,528.17 -231,270,395.19
项目 增减（%）
总资产 13.46
股东权益 3.62
主营业务利润 -15.29
净利润 -3.21
现金及现金等价物净增加额
变动原因：
A、总资产增加的主要原因是报告期内流动负债增加；
B、股东权益增加的原因是报告期内实现的净利润增加；
C、主营业务利润减少的主要原因是主营业务收入尤其是产品农用地膜销售收入的
减少；
D、净利润减少的主要原因是报告期内主营业务利润减少；
E、现金及现金等价物净增加额大幅增加的主要原因是报告期加强了货款回收和以
前年度应收帐款的清收工作。
（2）关于公司会计政策和会计估计变更情况的说明
根据财政部财会（2003）10号文件《关于印发〈关于执行<企业会计制度〉和相关
会计准则有关问题解答（二）>的通知》的规定，本公司自2003年3月17日起，对新发生
的长期股权投资初始投资成本小于应享有的被投资单位所有者权益份额而形成的投资差
额的会计处理方法，由原来按一定期限摊销变更为直接计入资本公积。
根据财政部财会（2003）12号文件《关于印发〈企业会计准则——资产负债表日后
事项>的通知〉的规定，本公司自2003年7月1日起，对于资产负债表日后至财务会计报
告批准报出日之间由本公司董事会拟订的利润分配预案中涉及的现金股利不再作为调整
事项，改为在资产负债表的所有者权益项目中单独列示。
根据财政部财会（2001）57号文件《关于印发<企业会计准则-固定资产>的通知》
的相关规定，本公司自2003年1月1日起对各类固定资产估计使用年限及折旧率进行变更
。变更前后对比如下：
变更前
固定资产类别 预计使用预 计净残
年折旧率
年限 值率
房屋建筑物 40 5% 2.38%
机器设备 15 5% 6.33%
其它设备 8 5% 11.88%
变更后
固定资产类别 预计使用 预计净残
年折旧率
年限 值率
房屋建筑物 20-40 5% 2.38%-4.75%
机器设备 5-15 5% 6.33%-19%
其它设备 3-8 5% 11.88%-31.67%
公司会计政策、会计估计的变更是为了更好地符合《企业会计制度》、《企业会计
准则》的有关要求和公司实际情况，变更程序合法，不存在利用变更调节利润，损害公
司和股东利益的情形。
4、与2002年度相比，从2003第四季度起，受粮食价格普遍上涨的影响，我公司主
要原材料玉米的价格也出现了较大幅度的提高，带动了生产成本的提高。如果2004年玉
米价格继续上扬，将会对公司经济效益产生一定的影响。
5、公司董事会日常工作情况
（1）报告期内董事会的会议情况及决议内容
报告期内公司共召开了五次董事会会议，包括四次正式会议和一次临时会议，主要
会议情况和决议内容如下：
A、公司第二届董事会第十次会议于2003年2月25日召开，会议经审议表决,一致通
过了如下决议：
a)审议通过了《公司2002年度董事会工作报告》；
b)审议通过了《公司2002年度总经理工作报告》；
c)审议通过了《公司2002年度财务决算报告》；
d)审议通过了《公司2002年度利润分配预案》；
e)审议通过了《公司2002年年度报告》及其摘要；
f)审议通过了《关于支付会计师事务所报酬的议案》；
g)审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》；
h)审议通过了《关于召开公司2002年度股东大会的议案》。
有关决议公告已刊登在2003年2月28日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证
券时报》上。
B、公司第二届董事会第十一次会议于2003年4月20日召开，会议审议通过了公司《
2003年第一季度报告》。
C、公司第二届董事会临时会议于2003年4月27日以传真方式召开，会议经审议表决
，一致通过了如下决议：
a)审议通过了《甘肃荣华实业（集团）股份有限公司董事会关于甘肃省武威荣华工
贸总公司收购事宜致全体股东的报告书》；
b)审议通过了《甘肃荣华实业（集团）股份有限公司董事会关于前次募集资金使用
情况的说明》。
有关决议公告已刊登在2003年4月29日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证
券时报》上。
D、公司第二届董事会第十二次会议于2003年8月14日召开，会议经审议表决，一致
通过了如下决议：
a)审议通过了《公司2003年半年度报告及其摘要》；
b)审议通过了《关于调整L-乳酸项目募集资金投向改建年产4万吨赖氨酸生产线项
目的议案》；
c) 审议通过了《关于召开公司2003年第一次临时股东大会的议案》。
有关决议公告已刊登在2003年8月18日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证
券时报》上。
E、公司第二届董事会第十三次会议于2003年10月18日召开，会议审议通过了《甘
肃荣华实业（集团）股份有限公司2003年第三季度报告》；
（2）董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，根据公司2003年4月20日召开的2002年度股东大会决议，董事会实施了
2002年度利润分配方案，将截止2002年12月31日形成的可分配利润104,382,043.74元，
对股东每10股派发现金1.00元，分配现金红利共计2000万元。
6、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
经五联联合会计师事务所有限公司审计，2003年度公司实现净利润56,588,442.21
元，提取10%的法定公积金6,142,644.47元，提取5%的法定公益金3,071,322.24元，加
上年结转的未分配利润104,382,043.74元，减去报告期内发放的2002年度现金股利20,
000,000.00元，2003年度未分配利润为131,756,519.24元。
2003年度公司拟不进行利润分配，资本公积金本次不转增股本。
该预案须经公司2003年度股东大会审议通过后实施。
7、其他报告事项
（1）五联联合会计师事务所有限公司对公司与控股股东及其他关联方资金往来情
况的专项说明
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会于2003年8月28日
共同下发的证监发（2003）56号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对
外担保若干问题的通知》的要求，我们对在2003年年报审计过程中关注到的荣华实业公
司与控股股东及其他关联方的资金往来情况进行如下专项说明：
A、控股股东及其他关联方简介
荣华实业公司的控股股东甘肃省武威荣华工贸总公司2003年12月31日持有荣华实业
公司29.53%的股份，系荣华实业公司的第一大股东，其他关联方的名称及与荣华实业公
司的关系如下：
企业名称 与荣华实业公司关系 持股比例%
武威塑料包装有限公司 境内法人股股东 16.5%
甘肃省武威饴糖厂 境内法人股股东 1.35%
控股股东甘肃省武威荣华工
甘肃荣华运输有限公司 贸总公司的控股子公司
控股股东甘肃省武威荣华工
甘肃荣华味精有限公司 贸总公司的控股子公司
B、荣华实业公司与控股股东及其他关联方的经营性资金往来
a)荣华实业公司从控股股东及其他关联方采购货物及接受劳务形成的应付款项
项目 关联方名称 2003年发生额
提供运输 甘肃荣华运输有限公司 5,862,584.38
提供修理维护 甘肃省武威荣华工贸总公司 4,327,201.99
b)荣华实业公司向控股股东及其他关联方销售商品及提供劳务形成的应收款项
项目 关联方名称 2003年发生额
淀粉乳 甘肃荣华味精有限公司 260,380,935.28
淀粉 甘肃省武威荣华工贸总公司 54,000.00
编织袋 甘肃荣华味精有限公司 2,266,000.00
c)荣华实业公司与控股股东及其他关联方发生的其他经营性资金往来
项目 关联方名称 2003年发生额 款项内容
运费 甘肃荣华运输有限公司 6,714,256.55 预付运费
d)经营性资金往来的结算情况
应收账款：
关联方名称 2003年 2003年
年初余额 现金结算额
甘肃荣华味精有限公司 170,843,708.76 365,849,885.14
甘肃武威荣华工贸总公司
关联方名称 2003年 2003年其他 2003年
抵顶额 方式结算额 年末余额
甘肃荣华味精有限公司 65,374,758.90
甘肃武威荣华工贸总公司 54,000.00
应付账款：
关联方名称 2003年 2003年
年初余额 现金结算额
甘肃省武威荣华工贸总公司 4,123,177.42
关联方名称 2003年 2003年其他 2003年
抵顶额 方式结算额 年末余额
甘肃省武威荣华工贸总公司 204,024.57
C、荣华实业公司与控股股东及其他关联方的非经营性资金往来
a)甘肃省武威荣华工贸总公司年初占用资金余额6,992,877.75元，本年新增214,9
47,966.62元，本年度以债务转移及抵顶股利方式偿还83,299,941.15元，以现金偿还1
38,442,801.47元，年末资金占用余额198,101.75元。
b)甘肃荣华味精有限公司年初占用资金余额0.00元，本年新增159,931,433.37元，
以现金偿还159,931,433.37元，年末资金占用余额0.00元。
c)本公司本年度为甘肃省武威荣华工贸总公司开具承兑汇票205,100,000.00元，本
年度兑付88,000,000.00元，年末余额117,100,000.00元。
d)本公司本年度为甘肃荣华味精有限公司开具承兑汇票9,900,000.00元，本年度兑
付上年度开具的承兑汇票40,000,000.00元，年末余额9,900,000.00元。
D、除上述事项外，我们未发现荣华实业公司存在未在其2003年度报告中披露的其
他与控股股东及其他关联方发生的经营性及非经营性资金往来。
（2）独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明
按照中国证券监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金来往及上市公司对
外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）（以下简称“通知”）的规定，我们作
为公司的独立董事，对公司对外担保情况进行了调查，我们认为：
A、截止报告期末，公司没有发生对外担保情况；
B、公司拟修改《公司章程》，对公司对外担保情况作出的规定符合“通知”的要
求。
八、监事会报告
1、报告期内监事会会议情况
报告期内公司共召开了四次监事会会议，主要内容如下：
（1）公司第二届监事会第八次会议于2003年2月25日召开，会议审议通过了如下决
议：
A、 审议通过了《2002年年度报告》及其摘要；
B、审议通过了《公司2002年度监事会工作报告》
C、审议通过了《公司2002年度财务决算报告》；
有关决议公告刊登在2003年2月28日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时
报》上。
（2）公司第二届监事会第九次会议于2003年4月20日召开，会议经审议表决,一致
通过了公司《2003年第一季度报告》。
（3）公司第二届监事会第十次会议于2003年8月14日召开，会议审议通过了如下决
议：
A、审议通过了《公司2003年半年度报告及其摘要》；
B、审议通过了《关于调整L-乳酸项目募集资金投向改建年产4万吨赖氨酸生产线项
目的议案》。
有关决议公告刊登在2003年8月18日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时
报》上。
（4）公司第二届监事会第十一次会议于2003年10月18日召开，会议经审议表决，
一致通过了《甘肃荣华实业（集团）股份有限公司二零零三年第三季度报告》。
2、监事会对公司2003年度有关事项的独立意见
监事会根据《公司法》、《证券法》、《上市规则》、《公司章程》及其它有关法
律、法规、规范性文件的要求，对公司2003年度有关事项进行了认真、细致的检查，发
表独立意见如下：
（1）报告期内公司董事会工作认真负责，严格按照《公司章程》、《股东大会议
事规则》、《董事会议事规则》、《信息披露管理制度》等规章制度开展公司运作，公
司董事、经理执行职务时没有违反法律、法规或损害公司利益的行为；
（2）五联联合会计师事务所有限公司对公司财务报告进行了审计，并出具了标准
无保留意见的审计报告，真实地反映了公司财务状况和经营成果；
（3）报告期内公司进行了一次募集资金投入项目的变更，变更履行了必要的程序
，符合公司的实际情况，除此之外，其他募集资金实际投入项目与承诺投资项目一致；
（4）报告期内公司与甘肃荣华味精有限公司存在大额的关联销售，与甘肃省武威
荣华工贸总公司存在小额的关联销售，并由甘肃荣华运输有限公司提供运输服务，由甘
肃省武威荣华工贸总公司提供修理维护服务，上述关联交易是依据公平、公正、自愿、
诚信的原则进行的，不存在损害本公司及中小股东利益的情况；
（5）报告期内公司对会计政策、会计估计进行的变更符合《企业会计制度》、《
企业会计准则》的有关规定，符合公司实际情况，程序合法，不存在利用变更调节利润
，损害公司和股东利益的情形。
九、重要事项
1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
3、重大关联交易事项
（1）购销商品、提供劳务发生的关联交易
A、采购
报告期由甘肃荣华运输有限公司提供运输服务，运费0.419元/吨公里，关联交易价
格与市场价格相同，报告期内交易总金额为5,862,584.38元，占同类交易金额的100%。
B、销售
报告期向甘肃荣华味精有限公司销售淀粉乳，价格1452元/吨，关联交易价格与市
场价格相同，交易总金额222,547,807.93元，占同类交易金额的94.64%，产生利润约占
公司主营业务利润总额的43.83%。
C、关联交易定价政策
本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国
家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理的
费用由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双
方协商定价。
D、关联交易的必要性和持续性
本公司年运输量较大，若自身购置车辆则需要的购置费用很大，带来的人员与折旧
费用也较高，而甘肃荣华运输有限公司运输车辆多，种类齐全，多年来一直为本公司提
供了方便、快捷、安全的运输服务，2004年度将由其继续提供运输服务。
本公司通过管道输送将淀粉乳直接销售给甘肃荣华味精有限公司，同时按照淀粉乳
折合商品淀粉的数量并以商品淀粉的价格结算，大大降低了生产淀粉的蒸汽损耗，减少
了包装、运输和销售费用，同时随着甘肃荣华味精有限公司的产量不断提高、效益显现
，2003年的收款情况比2002年有了明显的改善，因此2004年将继续向甘肃荣华味精有限
公司销售淀粉乳。
（2）其他关联交易
A、接受关联单位担保借款
甘肃省武威荣华工贸总公司为本公司三笔合计65,500,000.00元短期借款提供担保
，担保期限均自2003年12月起1年，在上述担保中，本公司未向关联担保方提供任何经
济补偿。
B、向关联单位提供资金
报告期初公司对甘肃省武威荣华工贸总公司其他应收款余额为6,992,877.75元，本
年新增214,947,966.62元，本年度以债务转移及抵顶股利方式偿还83,299,941.15元，
以现金偿还138,442,801.47元，年末余额198,101.75元；报告期初公司对甘肃荣华味精
有限公司其他应收款余额0.00元，本年新增159,931,433.37元，以现金偿还159,931,4
33.37元，年末其他应收款余额0.00元。
4、其它重大合同及其履行情况
（1）无报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其
他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
（2）无报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。
（3）无报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现金资产管
理的事项。
5、2003年 4月 24日，甘肃省武威荣华工贸总公司承诺：在购买本公司原第一大股
东甘肃省武威淀粉厂所持有的4800万股国有法人股的股份办理完股权过户手续后的三年
内不转让该部分股份。报告期内该公司未出让这部分股份。
6、报告期内公司继聘五联联合会计师事务所有限公司担任本公司审计工作，公司
支付给五联联合会计师事务所有限公司的报酬（财务审计费）为38万元，公司承担食宿
费用。截止2003年12月31日，五联联合会计师事务所有限公司已连续6年为公司提供审
计服务。
6、报告期内，公司、公司董事会及董事、高级管理人员没有受到中国证监会稽查
、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
7、报告期内，本公司第一大股东发生了变更。公司原第一大股东甘肃省武威淀粉
厂以协议转让方式将所持有的本公司4800万股国有法人股全部转让给甘肃省武威荣华工
贸总公司，并已在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理了过户登记手续，转让后
，甘肃省武威荣华工贸总公司持有本公司5905万股法人股，占本公司总股本的29.525%
，成为本公司第一大股东，相关事宜均已披露在2003年4月30日的《中国证券报》、《
上海证券报》和《证券时报》上。
十、财务报告
1、审计报告
五联审字[2004]第1033号
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的甘肃荣华实业(集团)股份有限公司（以下简称“荣华实业公司”
）2003年12月31日的合并及母公司资产负债表以及2003年度的合并及母公司利润表和现
金流量表。这些会计报表的编制是荣华实业公司管理当局的责任，我们的责任是在实施
审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查会计报表金额和披露的证据，
评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计
报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁发的《企业会计制度》的规定，在所有重大方
面公允反映了荣华实业公司2003年12月31日的财务状况以及2003年度的经营成果和现金
流量。
五联联合会计师事务所有限公司中国注册会计师：赵燕
中国·兰州中国注册会计师：宫岩
二○○四年三月五日
2、会计报表：（附后）
3、会计报表附注：
附注1公司简介
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）是经甘肃省人民政府以
甘政发[1998]071号文批准成立，由甘肃省武威淀粉厂作为主发起人，联合甘肃省武威
荣华工贸总公司、武威塑料包装有限公司、甘肃宜发投资发展有限公司、甘肃省武威饴
糖厂等四家单位以共同发起方式设立的股份有限公司，1998年11月12日公司在甘肃省工
商行政管理局登记注册。经中国证券监督管理委员会证监发行字（2001）32号文件批准
，公司于2001年5月30日利用上海证券交易所系统，采用上网定价的方式向社会公开发
行人民币普通股股票8000万股，发行后公司总股本为20000万股，2001年6月26日公司股
票在上海证券交易所正式挂牌交易，股票代码为600311,公司原控股股东甘肃省武威淀
粉厂以协议转让方式将所持有的本公司4800万股国有法人股全部转让给甘肃省武威荣华
工贸总公司，并已在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理了过户登记手续，转让
后，甘肃省武威荣华工贸总公司持有本公司5905万法人股，成为本公司第一大股东。公
司营业执照号码：6200001050229,注册资本：贰亿元，公司法定代表人：张严德。公
司住所：甘肃省武威市东关街荣华路1号。
公司经营范围：淀粉及其副产品、饲料、包装材料、塑料制品的生产、批发零售，
建筑材料、农副产品（不含粮食批发）的批发零售，农业种植、养殖；本企业及成员企
业自产产品及相关技术的出口；本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪
表、零部件及相关技术的进口、本企业的进料加工和“三来一补”（均不含国家限制和
禁止的项目）；玉米收购；农副产品加工及深加工产品。
附注2本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
2.1会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
2.2会计年度
采用公历年度,即每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
2.3记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
2.4记账基础及计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。
2.5外币业务及外币会计报表的折算
2.5.1外币业务的折算
本公司以人民币为记账本位币。对于发生的外币业务，按发生时的市场汇率折合为
人民币，期末外币账户余额按期末中间市场汇率进行调整，除有关在建固定资产所借款
项的外币折算差额在所建造的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化外，其他外币
折算差异直接计入当期损益。
2.5.2外币会计报表的折算
本公司对境外子公司按本公司记账本位币以外的货币编制的会计报表，均按照下述
方法先将其折算为以本公司记账本位币表示的会计报表，然后以折算后的子公司会计报
表作为编制合并会计报表的基础：
（1）所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司
记账本位币；
（2）所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算
为母公司记账本位币；
（3）“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示
；
（4）折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为“
外币报表折算差额”单独列示于“未分配利润”项目之后；
（5）利润表所有项目和利润分配表项目中有关反映发生额的项目应当按照合并会
计报表会计期间的平均汇率折算为母公司记账本位币。
2.6现金等价物的确定标准
本公司将期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资作为现金等价物。
2.7短期投资核算方法
本公司短期投资在取得时按照投资成本计量。在持有短期投资期间收到的股利或利
息视为投资成本的收回，冲减短期投资的账面价值；转让短期投资所获取的款项净额与
短期投资账面价值的差额计入投资损益。本公司在期末对短期投资按成本与市价孰低计
量。公司于每年年度末时，对短期投资进行全面检查，对市价低于成本的差额，按投资
总体计提短期投资跌价准备。
2.8坏账准备及损失的核算方法
2.8.1坏账的确认标准
（1）债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项；
（2）债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项。
2.8.2坏账损失的核算方法
本公司采用备抵法核算坏账损失。
2.8.3坏账准备的计提方法、计提比例和坏账损失的核算方法
本公司主要采用账龄分析法计提坏账准备，根据本公司以往实际发生坏账损失状况
、债务单位的财务状况和现金流量等相关信息，确定的计提比例如下：
（1）账龄在一年以内（含一年）的应收款项按其余额的6%计提；
（2）账龄在一至二年（含二年）的应收款项按其余额的10%计提；
（3）账龄在二至三年（含三年）的应收款项按其余额的30%计提；
（4）账龄在三至四年（含四年）的应收款项按其余额的50%计提；
（5）账龄在四至五年（含五年）的应收款项按其余额的80%计提
（6）账龄在五年以上的应收款项按其余额的100%计提
本公司对于有确凿证据表明按上述比例计提坏账准备不恰当的应收款项，将采用个
别辨认法。
2.9存货的核算方法
2.9.1本公司存货主要包括原材料、产成品、库存商品、包装物、低值易耗品等。
2.9.2本公司存货的取得按实际成本计价。领用和发出原材料、产成品、包装物采
用先进先出法核算；低值易耗品领用时采用“五五摊销法”核算。
2.9.3本公司对存货采用永续盘存制。
2.9.4本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量。年度终了，本公司对存
货进行全面清查，对单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
2.10长期投资核算方法
2.10.1长期股权投资
长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价。
本公司拥有被投资单位有表决权资本总额20%（不含）以下股权，或虽拥有20%或2
0%以上，但不具有重大影响的投资，采用成本法核算；对拥有被投资单位有表决权资本
总额20%（含）以上股权，或虽投资不足20%，但有重大影响的投资，采用权益法核算。
对拥有被投资单位50%（不含）以上股权或虽然不足50%但实际拥有控制权的，采用权益
法核算并编制合并会计报表。
采用权益法核算时，长期股权投资初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份
额的差额作为股权投资差额。长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投资单位所有
者权益份额之间的差额，按如下期限摊销：合同规定了投资期限的，在投资期限内平均
摊销股权投资差额；若没有约定投资期限，则在不超过10年的期限内平均摊销。长期股
权投资初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，则作为资本公积,
不分期摊销。
2.10.2长期债权投资
长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。
长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费
，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存续期间内
于确认相关债券利息收入时采用直线法进行摊销。
长期债券投资在债券存续期间按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，加
上摊销的折价或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。处置长期债权投资时，按实
际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。
2.10.3长期投资减值准备
本公司长期投资在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。年度终了，公司对
长期投资逐项进行检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长
期投资可收回金额低于账面价值的，对可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资
减值准备。长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定。
2.11委托贷款的核算方法
委托贷款应按期计提利息，计入当期损益；公司按期计提的利息到付息期不能收回
的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
本公司在期末对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰低
计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。
2.12固定资产与折旧及固定资产减值准备的核算
2.12.1固定资产的确认标准
本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备等作为
固定资产。对非生产经营用主要设备的资产，单位价值在2000元以上，且使用年限在两
年以上的,也作为固定资产。
2.12.2固定资产的分类
本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物、机器设备和其它设
备等三类。
2.12.3固定资产的计价方法
本公司在固定资产取得时采用实际成本入账。
2.12.4固定资产的折旧方法
本公司固定资产折旧采用直线法计提。各类固定资产估计使用年限、预计净残值率
及折旧率如下:
固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 20-40 5% 2.38%-4.75%
机器设备 5-15 5% 6.33%-19%
其它设备 3-8 5% 11.88%-31.67%
2.12.5固定资产减值准备的确认标准与计提方法
本公司的固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末对固
定资产逐项进行检查，如果由于市价持继下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导
致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值
准备。
2.13在建工程及在建工程减值准备的核算
2.13.1在建工程应当按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。所建造的
固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态
之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按
有关计提固定资产折旧的规定，计提固定资产的折旧。待办理了竣工决算手续后再作调
整。
2.13.2为在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在项目达到预定可使用状
态前发生的，予以资本化，计入在建工程成本；在项目达到预定可使用状态后发生的，
作为财务费用计入当期损益。
2.13.3在建工程减值准备的计提标准和计提方法
本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已
经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来3年内
不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工
程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
2.14借款费用的核算方法
2.14.1本公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机
构手续费、折价或溢价的摊销等，列入财务费用。
2.14.2公司为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程已达到预
定可使用状态前作为资本化利息列入工程成本；在工程已达到预定可使用状态后计入财
务费用。因安排专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额
较大，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的
成本，因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。
2.14.3如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月（
含3个月）的，暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益
；但当中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则其中断期间发生
的借款费用仍应计入工程成本。
2.14.4如果所购建固定资产的各部分分别完工，每部分在其他部分继续建造过程中
可供使用，并且为使该部分资产达到预定可使用状态所必要的购建活动实质上已经完成
，则停止该部分资产的借款费用资本化。如果所购建固定资产的各部分分别完工，但必
须等到整体完工后才可使用，则在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
2.15无形资产及无形资产减值准备的核算
本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，并在受益期内或法律规定
的有效年限内采用直线法平均摊销。
本公司的无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末，检
查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，如果由于无形资产已被其他新技
术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响，或由于市价大幅下跌，
在剩余摊销年限内预期不会恢复，或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值
的情形而导致其预计可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额计
提无形资产减值准备。
2.16长期待摊费用的摊销方法和摊销期限
本公司长期待摊的费用项目在其受益期内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目和摊余价值全部转入当期损益。
除购建固定资产外，所有筹建期间所发生的费用先在长期待摊费用，先在长期待摊
费用中归集，在开始生产经营的当月一次性摊销计入当月损益。
2.17应付债券的核算方法
本公司应付债券按发行债券收到的价款及应付利息计价。利息费用按实际利率计提
。对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期摊销。
2.18收入确认的方法
2.18.1商（产）品销售收入的确认
本公司以将产品、商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该产品、商
品实施继续与所有权有关的管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业
，并且与销售该产品、商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现
。
2.18.2提供劳务收入的确认
在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入。如劳务的开始和完
成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产
负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的
情况下，本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，
并按相同金额结转成本；如果已发生劳务成本预计不能全部得到补偿，则按能够得到补
偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本，作为当期费用，确认的金额小
于已经发生的劳务成本的差额，作为当期损失；如已经发生的劳务成本全部不能得到补
偿，则将已经发生的成本确认为当期费用，不应确认收入。
2.18.3让渡资产使用权收入的确认
利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同
和协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足以下条件：
（1）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（2）收入的金额能够可靠地计量时。
2.19所得税的会计处理方法
本公司所得税核算采用应付税款法。
2.20会计政策、会计估计的变更
2.20.1会计政策变更的内容、变更理由及影响
（1）根据财政部财会（2003）10号文件《关于印发〈关于执行<企业会计制度〉和
相关会计准则有关问题解答（二）>的通知》的规定，本公司自2003年3月17日起，对新
发生的长期股权投资初始投资成本小于应享有的被投资单位所有者权益份额而形成的投
资差额的会计处理方法，由原来按一定期限摊销变更为直接计入资本公积。由于对此项
会计政策的变更采用未来适用法，因此，对本公司财务会计报告的期初数或上年数不产
生影响。
（2）根据财政部财会（2003）12号文件《关于印发〈企业会计准则——资产负债
表日后事项>的通知》的规定，本公司自2003年7月1日起，对于资产负债表日后至财务
会计报告批准报出日之间由本公司董事会拟订的利润分配预案中涉及的现金股利不再作
为调整事项，改为在资产负债表的所有者权益项目中单独列示。本公司对比较会计报表
所属期间涉及现金股利分配事项已做追溯调整，调整前后的相关指项目如下：
报表项目 变更前 变更后
合并期初数 母公司期初数 合并期初数
应收股利
长期股权投资
应付股利 20,000,000.00 20,000,000.00 0.00
少数股东权益
现金股利 0.00 0.00 20,000,000.00
报表项目 影响数
母公司期初数 合并期初数 母公司期初数
应收股利
长期股权投资
应付股利 0.00 -20,000,000.00 -20,000,000.00
少数股东权益
现金股利 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
2.20.2会计估计变更的内容、变更理由及影响
根据财政部财会（2001）57号文件《关于印发<企业会计准则-固定资产>的通知》
的相关规定，本公司自2003年1月1日起对各类固定资产估计使用年限及折旧率进行变更
，由于对此项会计估计变更采用未来适用法，因此对本公司财务会计报告的期初数或上
年数不产生影响。变更前后对比如下：
变更前
固定资产类别 预计使用 预计净残
年折旧率
年限 值率
房屋建筑物 40 5% 2.38%
机器设备 15 5% 6.33%
其它设备 8 5% 11.88%
变更后
固定资产类别 预计使用 预计净残
年折旧率
年限 值率
房屋建筑物 20-40 5% 2.38%-4.75%
机器设备 5-15 5% 6.33%-19%
其它设备 3-8 5% 11.88%-31.67%
2.21合并会计报表编制方法
2.21.1合并会计报表合并范围的确定原则
本公司合并会计报表的合并范围根据财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂
行规定》和财政部财会二字[1996]2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的
规定确定合并的子公司和合营企业。对合营企业按《企业会计制度》也进行合并。
2.21.2合并会计报表的编制方法
本公司的合并会计报表是以本公司和纳入合并范围的子公司个别会计报表及其他有
关资料为依据，合并资产、负债、所有者权益以及利润表各项目，并将本公司对子公司
的权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额，以及本公司
与其所属子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易、往来账项予以抵销后编制而成
。
对子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在的重大差异，在合并时按照本公
司的会计政策及会计期间对子公司的个别会计报表进行必要的调整。
对于本公司与其他投资者通过合同约定分享对被投资公司的控制权而形成的合营企
业，合并报表时，按照本公司占合营企业的权益比例合并资产、负债、收入、成本及费
用。
附注3利润分配办法
根据国家有关法律、法规的要求及公司《章程》的规定，本公司各年度的税后利润
按照下列顺序分配：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取10%的法定盈余公积金；
（3）提取5%的法定公益金；
（4）提取任意盈余公积金；
（5）分配普通股股利。
附注4税项
本公司适用的主要税种有增值税、城市维护建设税、教育费附加、所得税等。
4.1增值税：本公司为增值税一般纳税人。按产品销售收入17%的税率计算销项税额
，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；供电服务按劳务收入的17%
、水暖服务按劳务收入的13%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的相应进项
税额后的差额缴纳增值税。
农用地膜收入按《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》免征增值税，淀粉的
副产品按财政部、国家税务总局（1998）78号文规定免征增值税，并经甘肃省国家税务
局批准确认。
4.2城市维护建设税：按已交增值税、营业税税额的5%计提。
4.3教育费附加：按已交增值税、营业税税额的3%计提。
4.4所得税：所得税率为应纳税所得额的33%。
根据甘肃省地方税务局甘地税所减免字（2003）15号“企业所得税减免批复通知书
”核定，公司2003年1月至2003年12月期间免征企业所得税（仅限于农产品初加工）。
经甘肃省国家税务局批准，本公司的子公司甘肃荣华食品有限公司享受农产品初加
工业务部分免征企业所得税的优惠政策，免征期间为2003年1月至2003年12月。
附注5控股子公司及合营企业
5.1纳入合并范围子公司及合营企业情况
注册资本
企业名称 经济性质 经营范围
（万元）
麦芽糊精、低聚
甘肃荣华食品有限公司 有限责任 11600
麦芽糖、味精、
玉米精炼油及
其副产品的开
发生产、销售；
油菜籽的收购、
加工、销售
本公司投资额 是否
企业名称 持股比例
（万元） 合并
甘肃荣华食品有限公司 7563.20 65.20% 是
附注6、合并会计报表主要项目注释
6.1货币资金
本公司2003年12月31日的货币资金余额为80,447,374.94元。
6.1.1分类列示
2003年12月31日
项目 折算 记账
原币
汇率 本位币
现金 53,759.20 人民币
银行存款 672,915.74 人民币
其他货币资金 79,720,700.00 人民币
合计 80,447,374.94
2002年12月31日
项目 折算 记账
原币
汇率 本位币
现金 8,333.42 人民币
银行存款 226,513.35 人民币
其他货币资金 71,000,000.00 人民币
合计 71,234,846.77
6.1.2期末其他货币资金为银行承兑汇票保证金。
6.2应收账款
本公司2003年12月31日应收账款的净额为79,367,090.95元。
6.2.1账龄分析
账龄 2003年12月31日
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 84,427,482.28 99.99 5,065,648.94
1—2年 5,841.79 0.01 584.18
2—3年
3年以上
合计 84,433,324.07 100.00 5,066,233.12
账龄 2002年12月31日
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 187,894,659.42 99.99 11,273,679.56
1—2年 2,571.79 257.18
2—3年 3,298.00 0.01 989.40
3年以上
合计 187,900,529.21 100.00 11,274,926.14
6.2.2应收账款净额期末比期初减少97,258,512.12元，减少了55.06%，原因主要系
公司本年度赊销较少并及时收回上年度欠款所致。
6.2.3公司期末应收账款中无按全额或按40%（不低于40%）计提坏账准备的单位。
6.2.4公司本年无在以前年度已全额计提坏账准备（或计提坏账准备的比例较大）
，但在本年度又全额（或部分）收回的款项。
6.2.5公司无账龄超过三年的应收账款。
6.2.6公司本年度无实际冲销的应收账款。
6.2.7应收账款中应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位明细如下：
单位 金额 性质
甘肃省武威荣华工贸总公司 54,000.00 货款
6.2.8公司本期末应收账款前五名金额76,652,077.26元，占应收账款90.78%。
6.2.9本公司期末应收账款中金额较大的均系账龄在一年以内的款项，对此类款项
已按6%计提了坏账准备。
上述应收账款中因关联交易产生的余额为65,428,758.90元，详见附注8.2.3。
6.3其他应收款
本公司2003年12月31日其他应收款的净额为1,103,880.10元。
6.3.1账龄分析
2003年12月31日
账龄 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 832,816.05 60.81 49,968.96
1—2年 202,218.58 14.76 20,221.86
2—3年 124,279.35 9.08 37,283.81
3—4年 204,081.51 14.90 152,040.76
4年以上 6,195.49 0.45 6,195.49
合计 1,369,590.98 100.00 265,710.88
2002年12月31日
账龄 金额比 例(%) 坏账准备
1年以内 8,887,011.58 94.90 533,220.69
1—2年 257,075.20 2.75 25,707.52
2—3年 214,081.51 2.29 134,224.45
3—4年 6,195.49 0.06 3,097.75
4年以上
合计 9,364,363.78 100.00 696,250.41
6.3.2其他应收款净额期末比期初减少7,564,233.27元，减少了87.27%，原因系关
联方归还欠款所致。
6.3.3公司上年度对应收云南文峰机械厂100,000.00元按全额计提坏账准备，该款
项账龄为3-4年；本年度对兰州维尼纶厂6,195.49元按全额计提坏账准备，该公司账龄
为4年以上。主要原因为上述二公司欠款时间较长，估计收回困难。
6.3.4公司无在以前年度已全额计提坏账准备（或计提坏账准备比例较大），但在
本年度又全额（或部分）收回（或通过重组等其他方式收回）的情况。
6.3.5本公司本年度无实际冲销的其他应收款。
6.3.6其他应收款中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款明细如下
：
单位 金额 性质
甘肃省武威荣华工贸总公司 198,101.75 往来款
6.3.7本公司本期末其他应收款前五名金额1,031,603.90元，占其他应收款的75.3
2%。
6.4预付账款
本公司2003年12月31日预付账款的余额为32,410,420.47元。
6.4.1账龄分析
账龄 2003年12月31日 2002年12月31日
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 7,010,420.47 21.63 17,165,278.38 40.33
1—2年 25,400,000.00 59.67
2—3年 25,400,000.00 78.37
合计 32,410,420.47 100.00 42,565,278.38 100.00
6.4.2本公司期末预付账款中，账龄在1年以上的款项为预付凉州区高坝镇新关村土
地款，相关的土地征用手续尚未办理完毕。
6.4.3预付账款中关联方单位的款项如下:
单位 金额 性质
甘肃荣华运输有限公司 5,385,023.17 运费
6.5存货
本公司2003年12月31日存货的净额为62,227,430.41元。
6.5.1分类列示
项目 2003年12月31日 2002年12月31日
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 59,252,879.64 32,589,847.84
包装物 504,331.06
低值易耗品 235,998.05 91,843.98 214,088.05 45,519.55
库存商品 2,326,065.64 2,814,609.05
合计 62,319,274.39 91,843.98 35,618,544.94 45,519.55
6.5.2存货净额期末比期初增加26,654,405.05元，增加了74.83%，原因主要系公司
年末原料储备量较上年增加所致。
6.5.3存货跌价准备
项目 2002年12月31日 本年计提 本年转回 2003年12月31日
低值易耗品 45,519.55 46,324.43 91,843.98
合计 45,519.55 46,324.43 91,843.98
6.6长期股权投资和长期股权投资减值准备
6.6.1合并价差
本公司2003年12月31日合并价差为1,062,001.75元，系初始投资成本大于应享有被
投资单位-甘肃荣华食品有限公司所有者权益份额之间的差额。明细如下：
被投资单位 摊销
初始金额 2002.12.31 本期摊销额
名称 期限
甘肃荣华食品 1,180,001.94 10 1,180,001.94 118,000.19
有限公司
被投资单位
摊余价值 2003.12.31
名称
甘肃荣华食品 1,062,001.75 1,062,001.75
有限公司
6.7固定资产、累计折旧和固定资产减值准备
本公司2003年12月31日固定资产的净额为373,890,329.20元。
6.7.1分类列示
项目 期初数 本年增加
一、固定资产原价
1、房屋建筑物 166,655,019.59 19,682,633.00
2、机器设备 273,573,296.11 12,496,647.00
3、其他设备 909,620.00 88,486.00
合计 441,137,935.70 32,267,766.00
二、累计折旧
1、房屋建筑物 20,596,427.87 3,964,552.75
2、机器设备 56,787,559.72 17,619,865.55
3、其他设备 432,069.68 114,896.93
合计 77,816,057.27 21,699,315.23
三、固定资产减值准备
1、房屋建筑物
2、机器设备
3、其他设备
合计
四、固定资产净额 363,321,878.43
项目 本年减少 期末数
一、固定资产原价
1、房屋建筑物 186,337,652.59
2、机器设备 286,069,943.11
3、其他设备 998,106.00
合计 473,405,701.70
二、累计折旧
1、房屋建筑物 24,560,980.62
2、机器设备 74,407,425.27
3、其他设备 546,966.61
合计 99,515,372.50
三、固定资产减值准备
1、房屋建筑物
2、机器设备
3、其他设备
合计
四、固定资产净额 373,890,329.20
6.7.2公司本期增加的固定资产中有32,160,000.00元由在建工程转入。
6.7.3公司本期不存在用固定资产与其他企业进行资产置换的事宜。
6.7.4公司无已提足折旧仍然继续使用的固定资产，无暂时处于闲置的固定资产，
无拟处置的固定资产。
6.7.5公司固定资产中，无融资租入固定资产。
6.7.6公司固定资产中，无以经营租赁方式租出的固定资产。
6.7.7由于本公司截止2003年12月31日固定资产无损坏、长期闲置等情形而导致可
收回金额低于其账面价值，故本公司未计提固定资产减值准备。
6.8在建工程
本公司2003年12月31日在建工程的净额为783,320,297.95元。
6.8.1分项列示
工程名称 预算数 期初数 本期增加数
10万吨淀粉
88,350,000.00 88,139,745.79 15,804,029.00
生产线
3万吨谷氨
120,440,000.00 120,040,882.89 13,984,750.00
酸生产线
1万吨赖氨
147,270,000.00 145,494,156.66 23,233,082.00
酸生产线
4万吨赖氨
396,000,000.00 120,889,986.11 215,365,665.50
酸生产线
污水厂 29,700,000.00 29,504,911.48 2,655,088.52
5万吨酱油
41,000,000.00 40,368,000.00
生产线
合计 544,437,682.93 271,042,615.02
本期转入固定 其他减 投资
工程名称 期末数 资金来源
资产数 少数 进度
10万吨淀粉 募股资金
103,943,774.79 118%
生产线 及自筹
3万吨谷氨 募股资金
134,025,632.89 111%
酸生产线 及自筹
1万吨赖氨 募股资金
168,727,238.66 115%
酸生产线 及自筹
4万吨赖氨 募股资金
336,255,651.61 85%
酸生产线 及自筹
募股资金
污水厂 32,160,000.00 0.00
及自筹
5万吨酱油
40,368,000.00 自筹
生产线
合计 32,160,000.00 783,320,297.95
6.8.2在建工程期末比期初增加238,882,615.02元，增加了43.88%，原因系建设项
目投入所致。
6.8.3公司2003年9月18日召开临时股东大会，会议审议通过将原募集资金项目1万
吨L-乳酸变更为改建年产4万吨赖氨酸生产线项目的议案。
6.8.4本年转入固定资产数系污水处理厂完工估价计入固定资产。
6.8.5公司期末在建工程不存在减值的情形，故未计提在建工程减值准备。
6.9无形资产
本公司2003年12月31日无形资产的净额为17,427,662.25元。
6.9.1分项列示
取得 本期 本期
项目 原值 期初余额
方式 增加 转出
土地使用权 投入 19,479,069.36 17,817,243.69
合计 19,479,069.36 17,817,243.69
本期 累计 剩余摊
项目 期末余额
摊销额 摊销额 销年限
土地使用权 389,581.44 2,051,407.11 17,427,662.25 45
合计 389,581.44 2,051,407.11 17,427,662.25 45
6.9.2公司之土地使用权系公司原发起人甘肃省武威淀粉厂在公司设立时作为资本
投入，该项资产经甘肃方圆不动产咨询评估中心有限公司出具的甘土估字[98011]号土
地评估报告，采用成本逼近法为主，市场比较法为辅的方法评估，公司取得时按照确认
后的评估价值1,947.91万元入账。
6.9.3 本公司本年度无形资产不存在减值的状况，故未计提无形资产减值准备。
6.10短期借款
本公司短期借款2003年12月31日余额为65,500,000.00元。
6.10.1分项列示
借款种类 币种 2003年12月31日 2002年12月31日
担保借款 人民币 65,500,000.00 91,500,000.00
抵押借款 人民币 20,000,000.00
合计 65,500,000.00 111,500,000.00
6.10.2短期借款期末比期初减少46,000,000.00元，系本年归还到期银行借款所致
。
6.10.3短期借款中国工商银行武威市支行24,000,000.00元系由甘肃省武威荣华工
贸总公司担保取得。
6.10.4短期借款中国建设银行武威市支行41,500,000.00元系由甘肃省武威荣华工
贸总公司担保取得。
6.10.5公司期末短期借款中无已到期尚未归还的贷款。
6.11应付票据
本公司2003年12月31日应付票据的余额为163,720,700.00元。
票据种类 2003年12月31日 2002年12月31日
银行承兑汇票 163,720,700.00 53,000,000.00
合计 163,720,700.00 53,000,000.00
6.12应付账款
本公司2003年12月31日应付账款的余额为96,916,259.69元。
6.12.1账龄分析
账龄 金额 比例（%）
1年以内 96,915,854.07 99.99
1—2年 58.00
2—3年 347.62 0.01
合计 96,916,259.69 100.00
6.12.2应付账款期末比期初增加了60,829,277.27元 ,增加了168.56 %，主要原因
系本年公司储备原材料增加所致。
6.12.3应付账款中应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位明细如下：
单位 金额 性质
甘肃省武威荣华工贸总公司 204,024.57 修理维护费
6.13预收账款
本公司2003年12月31日预收账款的余额为824,891.00元。
6.13.1账龄分析
账龄 金额 比例（%）
1年以内 824,190.00 99.92
1—2年 701.00 0.08
合计 824,891.00 100.00
6.13.2预收账款中无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
6.14应付工资
本公司2003年12月31日应付工资的余额为2,752,767.06元，未支付的原因是由于根
据本公司工资发放办法，当月工资在次月10日发放。
6.15未交税金
6.15.1本公司2003年12月31日应交税金的余额为1,585,541.22元，分税种如下：
项目 法定税率 2003年12月31日
增值税 17% 1,412,674.13
企业所得税 33% 54,194.00
房产税 按税法规定 -74,424.92
城市维护建设税 5% -1,489.25
代扣代缴个人所得税 136,447.26
车船使用税 按税法规定 240.00
印花税 按税法规定 57,900.00
合计 1,585,541.22
6.16其他应交款
本公司2003年12月31日其他应交款的余额为27,058.54元，明细如下：
项目 计缴标准 期末余额
教育费附加 3% 27,058.54
合计 27,058.54
6.17其他应付款
本公司2003年12月31日其他应付款的余额为3,974,963.64元，账龄分析如下：
账龄 金额 比例（%）
一年以内 3,928,708.29 98.84
一至二年 36,629.40 0.92
二至三年 3,802.00 0.09
三年以上 5,823.95 0.15
合计 3,974,963.64 100.00
6.18股本
6.18.1本公司2003年12月31日的股份总额20,000万股，股本总额为200,000,000.0
0元，列示如下：
类别 2002.12.31 本期增加数
一、尚未流通股份
1、发起人股份
国家拥有股份 48,000,000.00
境内法人持有股份 72,000,000.00 48,000,000.00
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他股
其中:转配股尚未流通股份
二、流通股份
境内上市的人民币普通股 80,000,000.00
境内上市的外币普通股
已流通股份合计
三、股份总数 200,000,000.00 48,000,000.00
类别 本期减少数 2003.12.31
一、尚未流通股份
1、发起人股份
国家拥有股份 48,000,000.00 0.00
境内法人持有股份 120,000,000.00
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他股
其中:转配股尚未流通股份
二、流通股份
境内上市的人民币普通股 80,000,000.00
境内上市的外币普通股
已流通股份合计 80,000,000.00
三、股份总数 48,000,000.00 200,000,000.00
6.18.2公司原控股股东甘肃省武威淀粉厂以协议转让方式将所持有的本公司4800万
股国有法人股全部转让给甘肃省武威荣华工贸总公司，并已在中国证券登记结算有限公
司上海分公司办理了过户登记手续，转让后，甘肃省武威荣华工贸总公司持有本公司5
905万法人股，成为本公司第一大股东。
6.19资本公积
6.19.1本公司2003年12月31日的资本公积余额为678,412,811.75元，分项列示如下
：
项目 2002.12.31 本期增加数
股本溢价 677,515,296.19
其他资本公积
关联交易差价 736,170.21
被投资单位股 161,345.35
权投资准备
合计 678,251,466.40 161,345.35
项目 本期减少数 2003.12.31
股本溢价 677,515,296.19
其他资本公积
关联交易差价 736,170.21
被投资单位股 161,345.35
权投资准备
合计 678,412,811.75
6.20盈余公积
6.20.1本公司2003年12月31日的盈余公积为40,808,475.73元，分项列示如下：
项目 2002.12.31 本期增加数
法定盈余公积 21,063,006.01 6,142,644.47
法定公益金 10,531,503.01 3,071,322.24
任意盈余公积
合计 31,594.509.02 9,213,966.71
项目 本期减少数 2003.12.31
法定盈余公积 27,205,650.48
法定公益金 13,602,825.25
任意盈余公积
合计 40,808,475.73
6.21未分配利润
6.21.1本公司2003年12月31日的未分配利润131,756,519.24元，变动情况如下：
项目 金额
本年净利润 56,588,442.21
加：年初未分配利润 104,382,043.74
其中：拟分配的现金股利 20,000,000.00
盈余公积转入
可供分配的利润 160,970,485.95
减：提取法定盈余公积 6,142,644.47
提取法定公益金 3,071,322.24
可供股东分配的利润 151,756,519.24
减：提取任意盈余公积
应付普通股股利 20,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 131,756,519.24
6.22主营业务收入和主营业务成本
本公司2003年共计实现主营业务收入为440,941,706.02元；主营业务成本为356,4
86,516.86元。
6.22.1按产品列示：
2003年度
项目
主营业务收入 主营业务成本
淀粉 235,159,384.85 193,182,401.95
农膜 20,312,128.92 18,888,115.55
糊精 31,342,568.27 28,594,137.66
玉米油 13,726,887.43 12,077,449.07
其他 140,400,736.55 103,744,412.63
合计 440,941,706.02 356,486,516.86
2002年度
项目
主营业务收入 主营业务成本
淀粉 229,186,406.35 192,921,130.84
农膜 53,976,663.60 48,022,382.40
糊精 45,286,276.76 36,487,834.10
玉米油 27,960,991.15 21,107,631.97
其他 94,442,992.97 51,064,580.39
合计 450,853,330.83 349,603,559.70
6.22.2本公司本期向前5名销售商销售的收入总额为319,594,667.73元，占本公司
全部销售收入的72.48%。
6.23主营业务税金及附加
项目 计缴标准 2003年 2002年
城建税 增值税×5% 197,331.65 1,199,246.80
教育费附加 增值税×3% 118,398.99 719,548.08
合计 315,730.64 1,918,794.88
6.24其他业务利润
本公司2003年度其他业务利润-45,860.86元，列示如下：
2003年度
项目
其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
包装物 1,936,752.14 2,052,369.41 -115,617.27
其他 69,756.41 69,756.41
合计 2,006,508.55 2,052,369.41 -45,860.86
6.25财务费用
6.25.1分项列示
项目 2003年 2002年
利息支出 10,436,966.30 8,101,135.81
减：利息收入 1,866,383.50 1,977,335.34
手续费 240,073.27 79,126.82
汇兑损益
合计 8,810,656.07 6,202,927.29
6.25.2本公司本年财务费用较上年增加2,607,728.78元,增加42.04%,增加原因主要
为本年度贴息支出增加所致。
6.26所得税
本年度所得税为886,728.36元。
6.27收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金296,386,775.74元，主要项目：收回借出资金2
92,474,234.84元，利息收入1,866,383.50元。
6.28支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金359,536,057.04元，主要项目有借出资金335,1
90,273.57元。
附注7母公司会计报表主要项目注释
7.1应收账款
本公司2003年12月31日应收账款的净额为66,706,281.08元。
7.1.1账龄分析
2003年12月31日
账龄
金额 比例 坏账准备
1年以内 70,958,535.61 99.99 4,257,512.141
1—2年 5,841.79 0.01 584.18
2—3年
合计 70,964,377.40 100.00 4,258,096.321
2002年12月31日
账龄
金额 比例 坏账准备
1年以内 87,894,659.42 99.99 11,273,679.56
1—2年 2,571.79 257.18
2—3年 3,298.00 0.01 989.40
合计 87,900,529.21 100.001 1,274,926.14
7.1.2本公司期末无按全额计提了坏账准备的款项。
7.1.3本公司无在以前年度已全额计提坏账准备（或计提坏账准备的比例较大），
但在本年度又全额（或部分）收回（或通过重组等其他方式收回）的款项。
7.1.4本公司无账龄超过三年的应收账款。
7.1.5本公司本年度无实际冲销的应收账款。
7.1.6应收账款中持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款明细如下：
单位 金额 性质
甘肃武威荣华工贸总公司 54,000.00 货款
7.2其他应收款
本公司2003年12月31日其他应收款的净额为454,438.61元。
7.2.1账龄分析
2003年12月31日
账龄
金额 比例 坏账准备
1年以内 141,920.85 20.91 8,515.25
1—2年 202,218.58 29.80 20,221.86
2—3年 124,279.35 18.31 37,283.81
3--4年 204,081.51 30.07 152,040.76
4年以上 6,195.49 0.91 6,195.49
合计 678,695.78 100.00 224,257.17
2002年12月31日
账龄
金额 比例 坏账准备
1年以内 8,887,011.58 94.90 533,220.69
1—2年 257,075.20 2.75 25,707.52
2—3年 214,081.51 2.29 134,224.45
3--4年 6,195.49 0.06 3,097.75
4年以上
合计 9,364,363.78 100.00 696,250.41
7.2.2公司上年度对应收云南文峰机械厂100,000.00元按全额计提坏账准备，该款
项账龄为3-4年；本年度对兰州维尼纶厂6,195.49元按全额计提坏账准备，该公司账龄
为4年以上。主要原因为上述二公司欠款时间较长，估计收回困难。
7.2.3本公司无在以前年度已全额计提坏账准备（或计提坏账准备比例较大），但
在本年度又全额（或部分）收回（或通过重组等其他方式收回）的款项。
7.2.4本公司不存在对账龄超过三年的其他应收款未计提坏账准备（或计提坏账准
备比例较低，一般为5%或低于5%）的情况。
7.2.5本公司本年度无实际冲销的其他应收款。
7.2.6其他应收款中持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款明细如下：
单位 金额 性质
甘肃武威荣华工贸总公司 198,101.75 往来款
7.3长期股权投资
本公司2003年12月31日长期股权投资的净额为81,459,275.06元。
7.3.1分类如下：
2002.12.31
项目 本期增加数
金额 减值准备
1．股票投资
2．其他股权投资 76,812,001.94 4,765,273.31
（1）对子公司投资 76,812,001.94 4,765,273.31
（2）对合营企业投资
（3）对联营企业投资
（4）其他
合计 76,812,001.94 4,765,273.31
2003.12.31
项目 本期减少数
金额 减值准备
1．股票投资
2．其他股权投资 118,000.19 81,459,275.06
（1）对子公司投资 118,000.19 81,459,275.06
（2）对合营企业投资
（3）对联营企业投资
（4）其他
合计 118,000.19 81,459,275.06
7.3.2其他长期股权投资
占被投资公司注册
被投资公司名称 投资期限 投资金额
资本比例(%)
甘肃荣华食品有限公司 47 65.20 76,812,001.94
合计 76,812,001.94
7.3.3采用权益法核算的长期股权投资
本年
被投资公司 初始
2002.12.31 追加
名称 投资
投资
甘肃荣华食品 76,812,001.94 76,812,001.94
有限公司
本期权益 累计权益 本期分
被投资公司
增减额 增减额 得现金 2003.12.31
名称
（+）（—） （+）（—） 红利
甘肃荣华食品 4,647,273.12 4,647,273.12 81,459,275.06
有限公司
7.3.4股权投资差额
被投资单位 摊销
初始金额 2002.12.31
名称 期限
甘肃荣华食品
1,180,001.94 10 1,180,001.94
有限公司
被投资单位 本期摊销额 摊余价值 2003.12.31
名称
甘肃荣华食品 118,000.19 1,062,001.75 1,062,001.75
有限公司
7.3.5上述股权投资差额形成的原因系初始投资成本大于应享有被投资单位-甘肃荣
华食品有限公司所有者权益份额之间的差额。
7.4主营业务收入和主营业务成本
本公司2003年共计实现主营业务收入为392,820,168.15元；主营业务成本320,094
,271.61元。具体分类列示如下：
2003年度
主营业务种类
主营业务收入 主营业务成本
淀粉 260,467,390.46 218,384,587.37
农膜 20,312,128.92 18,888,115.55
糊精 174,957.27 160,412.44
玉米油
其他 111,865,691.50 82,661,156.25
合计 392,820,168.15 320,094,271.61
2002年度
主营业务种类
主营业务收入 主营业务成本
淀粉 229,186,406.35 192,921,130.84
农膜 53,976,663.60 48,022,382.40
糊精 45,286,276.76 36,487,834.10
玉米油 27,960,991.15 21,107,631.97
其他 94,442,992.97 51,064,580.39
合计 450,853,330.83 349,603,559.70
7.5投资收益
项目 2003年度
股票投资收益
债权投资收益
其中：债券收益
委托贷款收益
其他债权投资收益
联营或合营公司分配来的利润
期末调整被投资公司所有者权益净增减金额 4,603,927.96
股权投资差额摊销 -118,000.19
股权投资转让收益
投资跌价准备
合计 4,485,927.77
本公司的投资收益不存在汇回的重大限制。
附注8、关联方关系及其交易
8.1关联方关系
8.1.1存在控制关系的关联方
注册资本
企业名称 经济性质 与本公司关系
（万元）
甘肃省武威荣华工贸总公司 集体经济 6,000 发起人
甘肃荣华食品有限公司 有限责任 11,600 子公司
法定代
企业名称 注册地址
表人
甘肃省武威荣华工贸总公司 武威市新关街 杜彦山
武威市凉州区
甘肃荣华食品有限公司 刘国伟
荣华东路
8.1.2不存在控制关系的关联方关系的性质
注册资本
企业名称 经济性质 与本公司关系
（万元）
武威塑料包装有限公司 有限责任 15,000 发起人
甘肃省武威饴糖厂 集体经济 900 发起人
发起股东甘肃省武
甘肃荣华运输有限公司 有限责任 2,500 威荣华工贸总公司
的控股子公司
发起股东甘肃省武
甘肃荣华味精有限公司 有限责任 30,000 威荣华工贸总公司
的控股子公司
法定代
企业名称 注册地址
表人
武威市高坝
武威塑料包装有限公司 杨生虎
镇新关街
武威市沿河
甘肃省武威饴糖厂 卢万发
东路18号
武威市凉州
甘肃荣华运输有限公司 朱生福
区荣华路
武威市荣华
甘肃荣华味精有限公司 李辉
路8号
8.2关联方交易
8.2.1关联交易原则及定价政策
本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业
同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进
行，根据财政部2001年12月21日发布的《关于印发<关联方之间出售资产等有关会计处
理问题暂行规定>的通知》，本公司从2001年12月21日起，对本公司与各关联单位之间
发生的出售资产、转移债权、承担债务、承担费用、委托及受托经营以及资金占用等关
联交易，按照《关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定》中确定的方法进行
会计处理。
本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国
家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理的
费用由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双
方协商定价。其中：
（1）土地使用权租赁价格由双方协商定价，每年最后一个月支付清结。
（2）加工承揽服务价格由双方协商定价，定做人在交付产品约定日内支付价款。
（3）综合服务价格由双方协商定价，其中：单身职工住房及维修服务执行现行市
场价；医疗卫生服务按标准计价；教育服务按标准计价；文体设施服务执行现行市场价
；供用水电服务执行当地供电局、自来水公司定价；供暖收费标准执行现行市场价。如
未作具体规定的服务价格，则按下列价格计算：
物价管理部门规定的价格；
若无物价管理部门规定的价格，则按可比的当地市场价格；
若无可比的当地市场价格，则按推定价格；
如果双方不能议定，应共同将此事提交有关主管部门，由该主管部门的决定为定论
。
对于关联方向本公司提供的生产、生活服务，本公司在完成后立即支付相关费用，
即时清结；对于本公司向关联方提供的生产、生活服务，其中水电费收取以当地供电局
、自来水公司确定的收费时间为准，其余在每年度最后一个月内收取。
8.2.2本公司向关联方采购明细资料如下:
2003年
关联方名称 交易内容
金额 比例（%）
甘肃荣华运输
提供运输 5,862,584.38 1.86
有限公司
甘肃省武威荣
提供修理维护 4,327,201.99
华工贸总公司
合计 10,189,786.37
2002年
关联方名称
金额 比例（%）
甘肃荣华运输
7,913,696.44 3.40
有限公司
甘肃省武威荣
华工贸总公司
合计 7,913,696.44 3.40
8.2.3本公司向关联方销售明细资料如下:
2003年
关联方名称 交易内容
金额 比例（%）
甘肃省武威荣 销售淀粉 46,153.85 0.01
华工贸总公司
甘肃荣华味精 销售淀粉乳 222,547,807.93 50.47
有限公司
甘肃荣华味精 销售编制袋 1,936,752.14 0.44
有限公司
合计 224,530,713.92
2002年
关联方名称
金额 比例（%）
甘肃省武威荣
华工贸总公司
甘肃荣华味精 191,332,830.24 42.44
有限公司
甘肃荣华味精
有限公司
合计 191,332,830.24
8.2.4本公司接受关联方租赁服务明细资料如下：
1998年11月20日甘肃省武威荣华工贸总公司、武威塑料包装有限公司与股份公司签
署了《《国有土地使用权租赁合同》转让协议》，将其分别与甘肃省武威市土地管理局
签订的（98）001、（98）002号《国有土地使用权租赁合同》转让给股份公司，两合同
中约定的承租人的全部权利、义务均由股份公司承继，并由股份公司直接向甘肃省武威
市土地管理局支付租金。
8.2.5本公司接受关联方注册商标无偿转让明细资料如下：
2000年4月25日甘肃省武威淀粉厂和武威塑料包装有限公司全资附属企业甘肃省武
威包装材料厂分别与本公司签署了《注册商标转让协议》，同意将其分别注册拥有的“
荣兴”牌商标（商标注册证第984122号，核准使用商品第1类，用于工业淀粉）和“兰
达”牌商标（商标注册证第801389号，核准使用商品第17类，用于非包装用塑料膜、塑
料管）无偿转让给本公司，并且在转让协议约定的商标转让权属变更手续办理完结之前
，许可本公司无偿使用该商标。
8.2.6本公司向关联方提供资金明细资料如下:
1、甘肃省武威荣华工贸总公司年初占用资金余额6,992,877.75元，本年新增214,
947,966.62元，本年度以债务转移及抵顶股利方式偿还83,299,941.15元，以现金偿还
138,442,801.47元，年末资金占用余额198,101.75元。
2、甘肃荣华味精有限公司年初占用资金余额0.00元，本年新增159,931,433.37元
，以现金偿还159,931,433.37元，年末资金占用余额0.00元。
3、本公司本年度为甘肃省武威荣华工贸总公司开具承兑汇票205,100,000.00元，
本年度兑付88,000,000.00元，年末余额117,100,000.00元。
4、本公司本年度为甘肃荣华味精有限公司开具承兑汇票9,900,000.00元，本年度
兑付上年度开具的承兑汇票40,000,000.00元，年末余额9,900,000.00元。
8.2.7本公司接受各关联单位担保借款或为各关联单位提供借款担保明细资料如下
：
借款单位 担保单位 金额
甘肃荣华实业（集团） 甘肃省武威荣华工贸总公司 6,500,000.00
股份有限公司
甘肃荣华实业（集团） 甘肃省武威荣华工贸总公司 41,500,000.00
股份有限公司
甘肃荣华实业（集团） 甘肃省武威荣华工贸总公司 17,500,000.00
股份有限公司
借款单位 担保期限
甘肃荣华实业（集团） 2003.12.31-2004.12.30
股份有限公司
甘肃荣华实业（集团） 2003.12.30-2004.12.30
股份有限公司
甘肃荣华实业（集团） 2003.12.31-2004.12.30
股份有限公司
8.2.8关键管理人员报酬
8.2.8.1本公司2003年度支付给关键管理人员报酬总额人民币124万元；2002年度为
人民币146.7元。
8.3关联方应收应付款项余额
2003年12月31日
项目
金额 比重%
应收账款
甘肃荣华味精有限公司 65,374,758.90 77.43
甘肃省武威荣华工贸总公司 54,000.00 0.06
预付账款
甘肃荣华运输有限公司 5,385,023.17 16.62
其他应收款
甘肃省武威荣华工贸总公司 198,101.75 14.46
应付票据
甘肃省武威荣华工贸总公司 117,100,000.00 71.52
甘肃荣华味精有限公司 9,900,000.00 6.05
应付账款
甘肃荣华运输有限公司 67,658.70 0.07
甘肃省武威荣华工贸总公司 204,024.57 5.13
其他应付款
甘肃荣华运输有限公司 2,042.00 0.05
2002年12月31日
项目
金额 比重%
应收账款
甘肃荣华味精有限公司 170,843,708.76 90.92
甘肃省武威荣华工贸总公司
预付账款
甘肃荣华运输有限公司 53,864.82 0.13
其他应收款
甘肃省武威荣华工贸总公司 6,794,776.00 72.56
应付票据
甘肃省武威荣华工贸总公司
甘肃荣华味精有限公司 40,000,000.00 75.74
应付账款
甘肃荣华运输有限公司
甘肃省武威荣华工贸总公司
其他应付款
甘肃荣华运输有限公司
附注9、或有事项
截止2003年12月31日止，本公司贴现商业承兑汇票190,950,000.00元。
除上述或有事项外，本公司无需说明之或有事项。
附注10、承诺事项
截至2003年12月31日止，本公司无需说明之承诺事项。
附注11、资产负债表日后事项
截止2004年3月5日，本公司无其他需说明的资产负债表日后非调整事项。
附注12补充资料
12.1根据中国证券监督管理委员会“关于发布《公开发行证券的公司信息披露规范
问答》第1号（2004年修订）的通知”，公司计算2002、2003年度的净资产收益率及每
股收益列示如下：
2003年
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 8.01% 8.15% 0.42 0.42
营业利润 5.71% 5.82% 0.30 0.30
净利润 5.38% 5.48% 0.28 0.28
扣除非经常性损益后的 4.67% 4.76% 0.24 0.24
净利润
2002年
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 9.79% 9.98% 0.50 0.50
营业利润 6.09% 6.21% 0.31 0.31
净利润 5.76% 5.88% 0.29 0.29
扣除非经常性损益后的 5.76% 5.88% 0.29 0.29
净利润
根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答》第1号的规定，将2002年度作为非
经常性损益项目扣除的免征所得税22,010,487.14元作为经常性损益，并重新计算2002
年度的净资产收益率及每股收益。
2003年度扣除的非经常性损益项目包括：转回以前年度已经计提的坏账准备7,488
,823.06元。
12.2本公司的合并资产减值准备明细表如下:
项目 年初余额 本期增加数
因资产价值回升
转回数
一、坏账准备合计 11,971,176.55 849,590.51 7,488,823.06
其中：应收账款 11,274,926.14 808,136.80
7,016,829.82
其他应收款 696,250.41 41,453.71 471,993.24
二、存货跌价准备合计 45,519.55 46,324.43
其中：低值易耗品 45,519.55 46,324.43
本期减少数
项目 年末余额
其他原因
合计
转出数
一、坏账准备合计 7,488,823.06 5,331,944.00
其中：应收账款 5,066,233.12
7,016,829.82
其他应收款 471,993.24 265,710.88
二、存货跌价准备合计 91,843.98
其中：低值易耗品 91,843.98
十一、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报
表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本和公告的
原稿。
董事长：张严德
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司董事会
2004年3月6日
合并资产负债表
会企01表
编制单位：甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2003年12月31日
单位：人民币元
年末数
资 产 附注
合并 母公司
流动资产
货币资金 6.1 80,447,374.94 80,392,487.59
短期投资 - -
应收票据 - -
应收股利 - -
应收利息 - -
应收帐款 6.2 79,367,090.95 66,706,281.08
其他应收款 6.3 1,103,880.10 454,438.61
预付帐款 6.4 32,410,420.47 32,078,567.00
应收补贴款 - -
存货 6.5 62,227,430.41 60,824,440.21
待摊费用 - -
待处理流动资产净损失 - -
一年内到期的长期债权投资 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 255,556,196.87 240,456,214.49
长期投资： -
长期股权投资 1,062,001.75 81,459,275.06
长期债权投资 - -
其中：合并价差 6.6 1,062,001.75
长期投资合计 1,062,001.75 81,459,275.06
减：长期投资减值准备 - -
长期投资净额 1,062,001.75 81,459,275.06
固定资产： -
固定资产原价 6.7 473,405,701.70 397,665,935.70
减：累计折旧 6.7 99,515,372.50 94,840,660.31
固定资产净值 373,890,329.20 302,825,275.39
减：固定资产减值准备 - -
固定资产净额 373,890,329.20 302,825,275.39
固定资产清理 - -
工程物资 - -
在建工程 6.8 783,320,297.95 742,952,297.95
待处理固定资产净损失 - -
固定资产合计 1,157,210,627.15 1,045,777,573.34
无形及递延资产： -
无形资产 6.9 17,427,662.25 17,427,662.25
长期待摊费用 - -
无形及递延资产合计 17,427,662.25 17,427,662.25
其他资产： -
其他长期资产 - -
资产合计 1,431,256,488.02 1,385,120,725.14
年初数
资 产
合并 母公司
流动资产
货币资金 71,234,846.77 71,234,846.77
短期投资 - -
应收票据 - -
应收股利 - -
应收利息 - -
应收帐款 176,625,603.07 176,625,603.07
其他应收款 8,668,113.37 8,668,113.37
预付帐款 42,565,278.38 42,565,278.38
应收补贴款 - -
存货 35,573,025.39 35,573,025.39
待摊费用 - -
待处理流动资产净损失 - -
一年内到期的长期债权投资 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 334,666,866.98 334,666,866.98
长期投资： - -
长期股权投资 1,180,001.94 76,812,001.94
长期债权投资 - -
其中：合并价差 1,180,001.94
长期投资合计 1,180,001.94 76,812,001.94
减：长期投资减值准备 - -
长期投资净额 1,180,001.94 76,812,001.94
固定资产： - -
固定资产原价 441,137,935.70 365,505,935.70
减：累计折旧 77,816,057.27 77,816,057.27
固定资产净值 363,321,878.43 287,689,878.43
减：固定资产减值准备 - -
固定资产净额 363,321,878.43 287,689,878.43
固定资产清理 - -
工程物资 - -
在建工程 544,437,682.93 504,069,682.93
待处理固定资产净损失 - -
固定资产合计 907,759,561.36 791,759,561.36
无形及递延资产： - -
无形资产 17,817,243.69 17,817,243.69
长期待摊费用 - -
无形及递延资产合计 17,817,243.69 17,817,243.69
其他资产： - -
其他长期资产 - -
资产合计 1,261,423,673.97 1,221,055,673.97
公司法定代表人：张严德 主管会计工作公司负责人：杜建萍 会
计机构负责人：程钟书
合并资产负债表（续）
会企01表
编制单位：甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2003年12月31日
单位：人民币元
年末数
负债及所有者权益 附注
合并 母公司
流动负债
短期借款 6.10 65,500,000.00 65,500,000.00
应付票据 6.11 163,720,700.00 153,720,700.00
应付帐款 6.12 96,916,259.69 96,826,839.99
预收帐款 6.13 824,891.00 10,254,409.90
其他应付款 6.17 3,974,963.64 2,922,702.54
应付工资 6.14 2,752,767.06 2,624,035.80
应付福利费 2,065,072.06 2,042,616.97
未交税金 6.15 1,585,541.22 -9,519.83
应付股利 - -
其他应交款 6.16 27,058.54 27,058.54
预提费用 - -
预计负债 - -
一年内到期的长期负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 337,367,253.21 333,908,843.91
-
长期负债： -
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
其他长期负债 - -
长期负债合计 - -
-
递延税项： -
递延税项贷项 -
-
负债合计 337,367,253.21 333,908,843.91
-
少数股东权益 42,911,428.09 -
-
股东权益： -
股本 6.18 200,000,000.00 200,000,000.00
资本公积 6.19 678,412,811.75 678,412,811.75
盈余公积 6.20 40,808,475.73 40,117,886.53
其中：公益金 13,602,825.25 13,372,628.85
未分配利润 6.21 131,756,519.24 132,681,182.95
其中：现金股利 -
股东权益合计 1,050,977,806.72 1,051,211,881.23
负债及股东权益合计 1,431,256,488.02 1,385,120,725.14
年初数
负债及所有者权益
合并 母公司
流动负债
短期借款 111,500,000.00 111,500,000.00
应付票据 53,000,000.00 53,000,000.00
应付帐款 36,086,982.42 36,086,982.42
预收帐款 3,474,480.03 3,474,480.03
其他应付款 1,977,609.10 1,977,609.10
应付工资 1,447,220.35 1,447,220.35
应付福利费 1,066,077.08 1,066,077.08
未交税金 -3,655,208.96 -3,655,208.96
应付股利 - -
其他应交款 8,373.83 8,373.83
预提费用 1,922,120.96 1,922,120.96
预计负债 - -
一年内到期的长期负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 206,827,654.81 206,827,654.81
-
长期负债： -
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
其他长期负债 - -
长期负债合计 - -
-
递延税项： -
递延税项贷项 -
-
负债合计 206,827,654.81 206,827,654.81
-
少数股东权益 40,368,000.00 -
-
股东权益： -
股本 200,000,000.00 200,000,000.00
资本公积 678,251,466.40 678,251,466.40
盈余公积 31,594,509.02 31,594,509.02
其中：公益金 10,531,503.01 10,531,503.01
未分配利润 104,382,043.74 104,382,043.74
其中：现金股利 20,000,000.00 20,000,000.00
股东权益合计 1,014,228,019.16 1,014,228,019.16
负债及股东权益合计 1,261,423,673.97 1,221,055,673.97
公司法定代表人：张严德 主管会计工作公司负责人：杜建萍
会计机构负责人：程钟书
合并利润表
会企02表
编制单位：甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2003年度
单位：人民币元
本年累计数
项 目 附注
合并 母公司
一、主营业务收入 6.22 440,941,706.02 392,820,168.15
减：主营业务成本 6.22 356,486,516.86 320,094,271.61
主营业务税金及附加 6.23 315,730.64 310,219.22
二、主营业务利润 84,139,458.52 72,415,677.32
加：其他业务利润 6.24 -45,860.86 149,147.12
减：营业费用 4,543,860.50 3,099,258.70
管理费用 10,688,599.08 7,967,966.02
财务费用 6.25 8,810,656.07 8,811,203.38
三、营业利润 60,050,482.01 52,686,396.34
加：投资收益 -118,000.19 4,485,927.77
补贴收入 - -
营业外收入 - -
减：营业外支出 - -
四、利润总额 59,932,481.82 57,172,324.11
减：所得税 6.26 886,728.36 349,807.39
少数股东收益 2,457,311.25 -
五、净利润 56,588,442.21 56,822,516.72
上年累计数
项 目
合并 母公司
一、主营业务收入 450,853,330.83 450,853,330.83
减：主营业务成本 349,603,559.70 349,603,559.70
主营业务税金及附加 1,918,794.88 1,918,794.88
二、主营业务利润 99,330,976.25 99,330,976.25
加：其他业务利润 - -
减：营业费用 5,617,862.62 5,617,862.62
管理费用 25,726,756.65 25,726,756.65
财务费用 6,202,927.29 6,202,927.29
三、营业利润 61,783,429.69 61,783,429.69
加：投资收益 - -
补贴收入 - -
营业外收入 - -
减：营业外支出 - -
四、利润总额 61,783,429.69 61,783,429.69
减：所得税 3,316,602.80 3,316,602.80
少数股东收益 - -
五、净利润 58,466,826.89 58,466,826.89
补充资料：
项 目 本年累计数 上年实际数
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
项 目 本年累计数 上年实际数
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
公司法定代表人：张严德 主管会计工作公司负责人：杜建萍
会计机构负责人：程钟书
合并利润分配表
会企02表附表1
编制单位：甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2003年度
单位：人民币元
本年累计数
项 目 附注
合并 母公司
一、净利润 56,588,442.21 56,822,516.72
加：期初未分配利润 104,382,043.74 104,382,043.74
其他转入 - -
二、可供分配的利润 160,970,485.95 161,204,560.46
减：提取法定盈余公积 6,142,644.47 5,682,251.67
提取法定公益金 3,071,322.24 2,841,125.84
提取职工奖励及福利基金 - -
提取储备基金 - -
提取企业发展基金 - -
利润归还投资 - -
三、可供投资者分配的利润 151,756,519.24 152,681,182.95
减：应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 20,000,000.00 20,000,000.00
转作资本（或股本）的普通股股利 - -
四、未分配利润 131,756,519.24 132,681,182.95
上年累计数
项 目
合并 母公司
一、净利润 58,466,826.89 58,466,826.89
加：期初未分配利润 74,685,240.88 74,685,240.88
其他转入 - -
二、可供分配的利润 133,152,067.77 133,152,067.77
减：提取法定盈余公积 5,846,682.69 5,846,682.69
提取法定公益金 2,923,341.34 2,923,341.34
提取职工奖励及福利基金 - -
提取储备基金 - -
提取企业发展基金 - -
利润归还投资 - -
三、可供投资者分配的利润 124,382,043.74 124,382,043.74
减：应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 20,000,000.00 20,000,000.00
转作资本（或股本）的普通股股利 - -
四、未分配利润 104,382,043.74 104,382,043.74
公司法定代表人：张严德 主管会计工作公司负责人：杜建
萍 会计机构负责人：程钟书
合并现金流量表
编制单位：甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2003年度
单位：人民币元
项 目 附注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 6.27
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金 6.28
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
金额
项 目
合并
一、经营活动产生的现金流量： -
销售商品、提供劳务收到的现金 662,182,301.64
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 296,386,775.74
现金流入小计 1,016,839,031.09
购买商品、接受劳务支付的现金 324,525,545.97
支付给职工及为职工支付的现金 19,423,778.14
支付的各项税费 10,689,528.26
支付的其他与经营活动有关的现金 359,536,057.04
现金流出小计 772,444,863.12
经营活动产生的现金流量净额 244,394,167.97
二、投资活动产生的现金流量： -
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 -
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 172,594,444.05
投资所支付的现金 -
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 172,594,444.05
投资活动产生的现金流量净额 -172,594,444.05
三、筹资活动产生的现金流量： -
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 24,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 24,000,000.00
偿还债务所支付的现金 70,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 16,587,195.75
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 86,587,195.75
筹资活动产生的现金流量净额 -62,587,195.75
四、汇率变动对现金的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 9,212,528.17
项 目
母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 635,209,113.86
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 296,384,865.03
现金流入小计 931,593,978.89
购买商品、接受劳务支付的现金 301,576,588.92
支付给职工及为职工支付的现金 18,061,577.39
支付的各项税费 10,382,094.35
支付的其他与经营活动有关的现金 357,342,203.61
现金流出小计 687,362,464.27
经营活动产生的现金流量净额 244,231,514.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 -
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 172,486,678.05
投资所支付的现金 -
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 172,486,678.05
投资活动产生的现金流量净额 -172,486,678.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 24,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 24,000,000.00
偿还债务所支付的现金 70,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 16,587,195.75
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 86,587,195.75
筹资活动产生的现金流量净额 -62,587,195.75
四、汇率变动对现金的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 9,157,640.82
公司法定代表人：张严德 主管会计工作公司负责人：杜建萍
会计机构负责人：程钟书
合并现金流量表附注：
会企合并03表
编制单位：甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2003年度 单位：
人民币元
项 目 行次
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润
加：少数股东收益
计提的资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减增加）
预提费用增加（减减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益）
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减收益）
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加）
经营性应收项目的减少（减增加）
经营性应付项目的增加（减减少）
其他
经营活动产生的现金流量净额
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内至期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额
减:现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
金额
项 目
合并
1.将净利润调节为经营活动的现金流量: -
净利润 56,588,442.21
加：少数股东收益 2,457,311.25
计提的资产减值准备 -6,592,908.12
固定资产折旧 21,699,315.23
无形资产摊销 389,581.44
长期待摊费用摊销 -
待摊费用减少（减增加） -
预提费用增加（减减少） -1,922,120.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） -
固定资产报废损失 -
财务费用 4,153,837.25
投资损失（减收益） 118,000.19
递延税款贷项（减借项） -
存货的减少（减增加） -26,700,729.45
经营性应收项目的减少（减增加） 121,616,835.85
经营性应付项目的增加（减减少） 72,586,603.08
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 244,394,167.97
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: -
债务转为资本 -
一年内至期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3.现金及现金等价物净增加情况: -
现金的期末余额 80,447,374.94
减:现金的期初余额 71,234,846.77
加：现金等价物的期末余额 -
减:现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 9,212,528.17
项 目
母公司
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 56,822,516.72
加：少数股东收益
计提的资产减值准备 -7,442,498.63
固定资产折旧 17,024,603.04
无形资产摊销 389,581.44
长期待摊费用摊销 -
待摊费用减少（减增加） -
预提费用增加（减减少） -1,922,120.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） -
固定资产报废损失 -
财务费用 4,153,837.25
投资损失（减收益） -4,485,927.77
递延税款贷项（减借项） -
存货的减少（减增加） -25,297,739.25
经营性应收项目的减少（减增加） 136,108,531.19
经营性应付项目的增加（减减少） 68,880,731.59
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 244,231,514.62
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本 -
一年内至期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 80,392,487.59
减:现金的期初余额 71,234,846.77
加：现金等价物的期末余额 -
减:现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 9,157,640.82
公司法定代表人：张严德 主管会计工作公司负责人：杜建萍
会计机构负责人：程钟书
合并股东权益增减变动表
会企01表附表2
编制单位：甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 单位：人民币元
项 目 行次 2003年 2002年
一、股本
年初余额 1 200,000,000.00 200,000,000.00
本期增加额 2
其中：资本公积转入 3
盈余公积转入 4
利润分配转入 5
新增股本 6
本期减少数 10
期末余额 15 200,000,000.00 200,000,000.00
二、资本公积
年初余额 16 678,251,466.40 677,661,866.40
本期增加额 17 161,345.35 589,600.00
其中：股本溢价 18 589,600.00
接受捐赠非现金资产 19
接受现金捐赠 20
股权投资准备 21 161,345.35
拨款转入 22
外币资本折算差额 23
关联交易差价 24
其他资本公积 30
本期减少数 40
其中：转增股本 41
期末余额 45 678,412,811.75 678,251,466.40
三、法定和任意盈余公积
年初余额 46 21,063,006.01 15,216,323.32
本期增加额 47 6,142,644.47 5,846,682.69
公司法定代表人：张严德 主管会计工作公司负责人：杜建萍
会计机构负责人：程钟书
合并股东权益增减变动表（续）
会企01表附表2
编制单位：甘肃荣华实业（集团）股份有限公司
单位：人民币元
项 目 行次 2003年 2002年
其中：从净利润中提取数 48 6,142,644.47 5,846,682.69
其中：法定盈余公积 49 6,142,644.47 5,846,682.69
任意盈余公积 50
储备基金 51
企业发展基金 52
法定公益金转入数 53
本期减少数 54 - -
其中：弥补亏损 55
转增股本 56
分派现金股利或利润 57
分派股票股利 58
期末余额 62 27,205,650.48 21,063,006.01
其中：法定盈余公积 63 27,205,650.48 21,063,006.01
储备基金 64
企业发展基金 65
四、法定公益金
年初余额 66 10,531,503.01 7,608,161.67
本期增加额 67 3,071,322.24 2,923,341.34
其中：从净利润中提取数 68 3,071,322.24 2,923,341.34
本期减少数 70 -
其中：集体福利支出 71
期末余额 75 13,602,825.25 10,531,503.01
五、未分配利润
年初未分配利润 76 104,382,043.74 54,685,240.88
本期净利润 77 56,588,442.21 58,466,826.89
本期利润分配 78 29,213,966.71 8,770,024.03
期末未分配利润 80 131,756,519.24 104,382,043.74
公司法定代表人：张严德 主管会计工作公司负责人：杜建萍
会计机构负责人：程钟书
合并资产减值准备明细表
编制单位：甘肃荣华实业(集团)股份有限公司
2003年度 单位：人民币元
项目 年初余额 本年增加数
一、坏账准备合计 11,971,176.55 849,590.51
其中：应收账款 11,274,926.14 808,136.80
其他应收款 696,250.41 41,453.71
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 45,519.55 46,324.43
其中：库存商品
原材料
低值易耗品 45,519.55 46,324.43
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
本年减少数
项目
因资产价值回 升其他原因
转回数 转出数
一、坏账准备合计 7,488,823.06 -
其中：应收账款 7,016,829.82 -
其他应收款 471,993.24 -
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 - -
其中：库存商品
原材料
低值易耗品
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
项目 年末余额
合计
一、坏账准备合计 7,488,823.06 5,331,944.00
其中：应收账款 7,016,829.82 5,066,233.12
其他应收款 471,993.24 265,710.88
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 - 91,843.98
其中：库存商品
原材料
低值易耗品 - 91,843.98
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
法定代表人：张严德 主管会计工作的公司领导：杜建萍
会计主管：程钟书
资产减值准备明细表
编制单位：甘肃荣华实业(集团)股份有限公司
2003年度 单位：人民币元
项目 年初余额 本年增加数
一、坏账准备合计 11,971,176.55 -
其中：应收账款 11,274,926.14
其他应收款 696,250.41
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 45,519.55 46,324.43
其中：库存商品
原材料
低值易耗品 45,519.55 46,324.43
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
本年减少数
项目 因资产价值回升 其他原因
转回数 转出数
一、坏账准备合计 7,488,823.06 -
其中：应收账款 7,016,829.82 -
其他应收款 471,993.24 -
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 - -
其中：库存商品
原材料
低值易耗品
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
项目 年末余额
合计
一、坏账准备合计 7,488,823.06 4,482,353.49
其中：应收账款 7,016,829.82 4,258,096.32
其他应收款 471,993.24 224,257.17
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 - 91,843.98
其中：库存商品
原材料
低值易耗品 - 91,843.98
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
法定代表人：张严德 主管会计工作的公司领导：杜建萍 会计
主管：程钟书
