甘肃荣华实业(集团)股份有限公司2003年半年度报告
重要提示
本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
公司负责人董事长张严德先生、主管会计工作负责人财务总监杜建萍女士和会计
机构负责人财务部长李清华先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
本公司半年度财务报告未经审计。
目录
一、公司基本情况
二、股本变动及主要股东持股情况
三、董事、监事、高级管理人员情况
四、管理层讨论与分析
五、重要事项
六、财务报告
七、备查文件
一、公司基本情况
（一）公司基本情况
1、公司法定中文名称：甘肃荣华实业（集团）股份有限公司
公司法定英文名称：GANSU RONGHUA INDUSTRY GROUP CO.，LTD.
2、法定代表人：张严德
3、董事会秘书：程浩
联系地址：甘肃省武威市东关街荣华路1号
联系电话：0935-6151222
传 真：0935-6151333
电子信箱：chengh@ronghua.cc
4、公司注册地址：甘肃省武威市东关街荣华路1号
公司办公地址：甘肃省武威市东关街荣华路1号
邮政编码：733000
公司国际互联网网址：http://www.ronghua.cc
5、公司选定的信息披露报刊：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
半年度报告备置地点：公司证券部
6、股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：荣华实业
股票代码：600311
7、其他有关资料：
首次注册登记日期：1998年11月12日
首次注册登记地点：甘肃省武威市东关街荣华路1号
企业法人营业执照注册号：6200001050229
税务登记号码： 622301710265636
公司聘请的会计师事务所名称：五联联合会计师事务所有限公司
办公地址：甘肃省兰州市民主东路249号移动大厦五楼
（二）主要财务数据和指标
单位：元
项 目 2003年6月30日
流动资产 273,080,522.42
流动负债 171,149,324.41
总资产 1,244,286,801.84
股东权益（不含少数股东权益） 1,031,351,524.41
每股净资产 5.16
调整后每股净资产 5.16
项 目 2003年1-6月
净利润 37,123,505.25
扣除非经常性损益后的净利润 25,831,798.86
每股收益 0.19
净资产收益率 3.60
扣除非经常性损益后的
加权平均净资产收益率 2.50
经营活动产生的现金流量净额 60,619,019.08
项 目 2002年12月31日
流动资产 334,666,866.98
流动负债 226,827,654.81
总资产 1,261,423,673.97
股东权益（不含少数股东权益） 994,228,019.16
每股净资产 4.97
调整后每股净资产 4.97
项 目 2002年1-6月
净利润 36,773,193.00
扣除非经常性损益后的净利润 25,410,122.67
每股收益 0.18
净资产收益率 3.70
扣除非经常性损益后的
加权平均净资产收益率 2.61
经营活动产生的现金流量净额 49,913,929.53
注：扣除非经常性损益项目和涉及金额：所得税减免，11,291,706.39元。
二、股本变动及主要股东持股情况
（一）股本变动情况
报告期内公司股份总数无变动，股本结构变化情况如下表：
数量单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－）
配 送 公积金 增
股 股 转股 发
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份
48,000,000
境内法人持有股份
72,000,000
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
120,000,000
未上市流通股份合计
二、已上市流通股份
80,000,000
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他 80,000,000
已上市流通股份合计
三、股份总数 200,000,000
本次变动增减（＋，－） 本次变动后
其他 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份
-48,000,000 -48,000,000 0
境内法人持有股份
+48,000,000 +48,000,000 120,000,000
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
120,000,000
未上市流通股份合计
二、已上市流通股份
80,000,000
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他 80,000,000
已上市流通股份合计
三、股份总数 200,000,000
（二）股东情况介绍
1、报告期末股东总数为44733户。
2、公司前十名股东持股情况（载止2003年6月30日）
序 股东名称 所持股份 期末持股
号 类别 数（万
股）
1 甘肃省武威荣华工贸总公司 社会法人股 5905
2 武威塑料包装有限公司 社会法人股 3300
3 武威市华信食品供销有限责任公司 社会法人股 1100
4 武威市融达饲料有限责任公司 社会法人股 1100
5 甘肃省武威饴糖厂 社会法人股 270
6 武威市永鼎商贸有限公司 社会法人股 165
7 武威远通贸易有限公司 社会法人股 160
8 上海宝钢国际货运代理有限公司 流通股 40
9 刘学珍 流通股 30
10 李洪义 流通股 11.3
序 股东名称 报告期 占总股 质押的股
号 内增减 本比例 份数量
（+，-） （%） （万股）
1 甘肃省武威荣华工贸总公司 +2600 29.525 3850
2 武威塑料包装有限公司 - 16.500 3300
3 武威市华信食品供销有限责任公司 +1100 5.500 1100
4 武威市融达饲料有限责任公司 +1100 5.500 0
5 甘肃省武威饴糖厂 - 1.350 270
6 武威市永鼎商贸有限公司 - 0.830 165
7 武威远通贸易有限公司 - 0.800 65
8 上海宝钢国际货运代理有限公司 不详 0.200 不详
9 刘学珍 不详 0.150 不详
10 李洪义 不详 0.057 不详
公司前十大股东中，法人股股东持有的股份没有冻结情况，流通股股东持有的股
份冻结情况不详。公司前十大股东之间未知有关联关系或一致行动关系。
(3)报告期内公司控股股东变化情况
报告期内，公司原控股股东甘肃省武威淀粉厂以协议转让方式将所持有的本公司
4800万股国有法人股全部转让给甘肃省武威荣华工贸总公司，并已在中国证券登记结
算有限公司上海分公司办理了过户登记手续，转让后，甘肃省武威荣华工贸总公司持
有本公司5905万股法人股，成为本公司第一大股东，相关事宜均已披露在2003年4月3
0日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。
三、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员均未持有公司股票。
（二）报告期内公司无新聘或解聘董事、监事、高级管理人员情况。
四、管理层讨论与分析
（一）报告期主要财务数据的变化及变化原因
1、报告期内主营业务收入、主营业务利润等财务指标与上年同期的对比情况
单位：人民币元
财务指标 2003年1-6月 2002年1-6月 增减比率（%）
主营业务收入 233,399,126.28 270,694,799.99 -13.78
主营业务利润 52,219,808.00 54,922,787.28 -4.92
净利润 37,123,505.25 36,773,193.00 0.95
现金及现金等价物净增加额 -44,596,346.94 -174,564,973.93
变动原因：
A、主营业务收入减少的主要原因是农膜、麦芽糊精和玉米油产销量减少；
B、主营业务利润减少的主要原因是主营业务收入减少；
C、净利润增长的主要原因是营业费用和管理费用降低；
D、现金及现金等价物大幅增加的主要原因一是经营活动产生的现金流量净额增
加，二是投资活动所支出现金减少导致的投资活动现金流量净额增加。
2、总资产、股东权益与期初的比较
单位：人民币元
财务指标 2003年6月30日 2002年12月31日 增减比率（%）
总资产 1,244,286,801.84 1,261,423,673.97 -1.36
股东权益 1,031,351,524.41 994,228,019.16 3.73
变动原因：
A、总资产减少的主要原因是流动负债减少；
B、股东权益增加的主要原因是本期实现的净利润。
（二）报告期经营情况
1、公司主营业务范围及其经营状况
公司主营玉米淀粉及其副产品、农用地膜、饲料、麦芽糊精和玉米油的生产和销
售。
报告期内公司市场环境的不利变化对生产经营造成了一定的影响。首先是农用地
膜的原材料价格继续上涨，而产成品的价格涨幅有限，产销量相应减少；其次受非典
疫情对饮食行业的影响，公司相关产品玉米油和麦芽糊精的产销量下降。针对不利局
面，公司继续狠抓内部管理，从节约费用开支和降低能耗着手，努力提高经济效益，
同时加强了对关联企业甘肃荣华味精有限公司的收款工作，对应的应收帐款余额由年
初的170,843,708.76元降低到98,356,594.42元，改善了公司的现金流量。报告期内公
司主要产品玉米淀粉的市场价格出现回升，提高了产品的毛利率，使主营业务利润同
期降幅低于主营业务收入的同期降幅。报告期内，公司实现主营业务收入233,399,12
6.28元，比上年同期减少13.78%，实现主营业务利润52,219,808.00元，比上年同期减
少4.92%，实现净利润37,123,505.25元，比上年同期增加了0.95%。
2、占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的主要产品情况
（单位：人民币元）
产品名称 主营业务收入 主营业务成本 毛利率%
淀粉 123,289,396.33 97,422,062.74 20.98
蛋白粉 14,960,078.00 7,323,745.36 51.04
3、报告期内公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力变化情况
报告期内利润构成、主营业务或其结构没有发生重大变化，随着高蛋白饲料项目
的建成投产，主营业务相应增加了高蛋白饲料。报告期内，主要产品淀粉的市场价格
上涨，同时通过降低能耗减少了产品的单位成本，使得淀粉的毛利率有了较大程度的
提高。
4、报告期内无其他对报告期净利润产生重大影响的经营业务。
5、报告期内无来源于单个参股公司投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含
10%）的情况。
（三）报告期投资情况
1、报告期内募集资金使用情况
单位：人民币千元
承诺项目 拟投入金额 实际投入金额 投资进度（%）
扩建10万吨玉米淀粉及
478,340 478,340
深加工项目
扩建10万吨玉米淀
1 88,350 95,164 100
粉生产线
年产3.0万吨谷氨酸
120,440 128,843 100
2
生产线项目
年产1.0万吨赖氨酸
3 147,270 165,542 100
生产线项目
年产1.0万吨L-乳
4 122,280 100
139,196
酸生产线项目
每小时处理600立方米 29,700 29,700
100
污水处理厂项目
合计 508,040 508,040
公司募集资金投向中，年产1万吨高级玉米精练油生产线项目和年产3万吨麦芽糊
精生产线项目已分别于2001年10月和2001年7月建成投产，变更年产300吨肌醇项目募
股资金投向收购甘肃省武威热电厂项目已于2001年底完成，10万吨高蛋白饲料项目也
已于2002年12月完成竣工结算。报告期内其他募集资金项目建设进展顺利，但受原材
料（主要是钢材）和设备价格上涨的影响，除以募集资金投入项目建设外，公司还用
部分自有资金投入了建设。
截至2003年6月30日，公司募集资金已全部投入。
2、募集资金已建成项目收益情况
报告期内玉米精练油项目实现销售收入28,219,818.29元，毛利4,922,386.99元；
麦芽糊精项目实现销售收入17,475,678.74元，毛利906,050.66元；高蛋白饲料项目实
现销售收入7,577,444.00元，毛利1,604,324.80元；通过收购甘肃省武威热电厂项
目，公司实现的成本节约合计为2,600,752.98元。
3、对外投资情况
根据公司二届董事会第九次会议决议，公司与38位自然人共同出资设立甘肃荣华
食品有限公司，注册资本11600万元。公司以与玉米精练油和麦芽糊精项目相关的全部
生产经营性资产7681.2万元出资，占新设公司65.20%的股份，新设公司于2003年1月1
5日办理了验资及工商登记手续。
4、报告期内无重大非募集资金投资情况。
五、重要事项
（一）公司治理方面情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法
律法规的要求，积极完善公司治理结构，规范公司运作。目前公司尚未设立董事会各
专门委员会，公司董事会11名成员中虽然已聘请了3位独立董事，但还未达到规定要求
的三分之一，公司将尽快物色合适的独立董事人选，适时建立董事会各专门委员会，
早日缩短在治理方面存在的差距。
（二）报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行
情况
1、2003年4月20日，公司2002年度股东大会通过了2002年度利润分配方案：以20
02年12月31日股本总数20000万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含
税），共计分配20,000,000.00元，剩余84,382,043.74元结转以后年度分配，资本公
积金本次不转增股本。分配方案实施公告于2003年6月10日刊登在《中国证券报》、
《上海证券报》和《证券时报》上，并已于2003年6月20日实施完毕。
2、报告期内本公司无发行新股方案的实施。
（三）公司中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司中期不分配，也不进行公积金转增股本。
（四）公司无报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事
项。
（五）公司无报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出
售或处置以及企业收购兼并事项。
（六）重大关联交易
1、购销商品、提供劳务发生的关联交易
A、采购
报告期由甘肃荣华运输有限公司提供运输服务，运费0.419元/吨公里，关联交易
价格与市场价格相同，报告期内交易总金额为2,638,863.65元，占同类交易金额的10
0%。
B、销售
报告期向甘肃荣华味精有限公司销售淀粉乳，价格1491元/吨，关联交易价格与市
场价格相同，交易总金额117,284,524.51元，占同类交易金额的95.13%,产生毛利约占
公司毛利总额的47.89%。
C、关联交易定价政策
本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用
国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合
理的费用由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服
务，由双方协商定价。
2、其他关联交易
A、接受关联单位担保借款
武威塑料包装有限公司为本公司40,000,000.00元短期借款提供担保，担保期限自
2002年10月起1年；甘肃省武威荣华工贸总公司为本公司41,500,000.00元短期借款提
供担保，担保期限自2002年12月起1年。在上述担保中，本公司未向关联担保方提供任
何经济补偿。
B、向关联单位提供资金
报告期内本公司向甘肃省武威荣华工贸总公司累积提供资金22,826,260.00元，期
末余额为29,621,036.00元；报告期内本公司向武威塑料包装有限公司累积提供资金3
0,000元，期末余额为30,000元。
（七）重大合同及其履行情况
1、无报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他
公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
2、无报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。
3、无报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现金资产管理
的事项。
（八）公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项及其履行
情况
2003年4月24日本公司现任第一大股东甘肃省武威荣华工贸总公司作出承诺：在所
购买的股份（甘肃省武威淀粉厂向其转让的本公司4800万股国有法人股）办理完股权
过户手续的三年内不转让该部分股份。
（九）报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监
会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的事项。
（十）其他重要事项信息索引
报告期内，公司公告均在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上刊
登,并且在上海证券交易所网站www.sse.com.cn上披露。
公司公告号 公告日期 公告内容
临2003-001 2003年1月22日 关于大股东更名等相关事宜的公告
临2003-002 2003年1月27日 关于大股东股权质押公告
临2003-003 2003年2月28日 第二届监事会第八次会议决议公告
临2003-004 2003年2月28日 第二届董事会第十次会议决议暨召开2002年
度股东大会的公告
年报 2003年2月28日 2002年年度报告
临2003-005 2003年3月6日 关于大股东股权质押公告
临2003-006 2003年4月21日 关于本公司股东解除股权质押的公告
临2003-007 2003年4月21日 关于本公司股东股权转让的公告
临2003-008 2003年4月22日 2002年年度股东大会决议公告
季报 2003年4月22日 2003年第一季度报告
临2003-009 2003年4月24日 关于本公司股东解除股权质押的公告
临2003-010 2003年4月24日 关于本公司股东股权转让的公告
临2003-011 2003年4月28日 关于本公司股东股权转让的公告
2003年4月28日 收购报告书摘要
2003年4月28日 股东持股变动报告书
临2003-012 2003年4月29日 第二届董事会临时会议决议公告
2003年4月29日 董事会关于前次募集资金使用情况的说明
2003年4月29日 董事会关于甘肃省武威荣华工贸总公司收购事
宜致全体股东的报告书
2003年4月30日 收购报告书
临2003-013 2003年5月22日 关于大股东股权质押公告
临2003-014 2003年6月5日 前次募集资金使用情况专项报告
临2003-015 2003年6月10日 2002年度分红派息实施公告
六、财务报告
（一）本公司中期财务会计报告未经审计。
（二）会计报表附后。
（三）会计报表附注。
附注1公司简介
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）是经甘肃省人民政府
以甘政发[1998]071号文批准成立，由甘肃省武威淀粉厂作为主发起人，联合甘肃省武
威荣华工贸总公司、原甘肃省武威塑料农膜厂、甘肃宜发投资发展有限公司、甘肃省
武威饴糖厂等四家单位以共同发起方式设立的股份有限公司，1998年11月12日公司在
甘肃省工商行政管理局登记注册。经中国证券监督管理委员会证监发行字（2001）32
号文件批准，公司于2001年5月30日利用上海证券交易所系统，采用上网定价的方式向
社会公开发行人民币普通股股票8000万股，发行后公司总股本为20000万股，2001年6
月26日公司股票在上海证券交易所正式挂牌交易，股票代码为600311。公司营业执照
号码：6200001050229，注册资本：贰亿元，公司法定代表人：张严德。公司住所：甘
肃省武威市东关街荣华路1号。
公司经营范围：淀粉及其副产品、饲料、包装材料、塑料制品的生产、批发零
售，建筑材料、农副产品（不含粮食批发）的批发零售，农业种植、养殖；本企业及
成员企业自产产品及相关技术的出口；本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设
备、仪器仪表、零部件及相关技术的进口、本企业的进料加工和“三来一补”（均不
含国家限制和禁止的项目）；玉米收购；农副产品加工及深加工产品。
附注2、本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
2.1会计制度
本公司执行中华人民共和国财政部制定的《企业会计准则》和《企业会计制度》
及其补充规定。
2.2会计年度
采用公历年度,即每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
2.3记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
2.4记账基础及计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。
2.5外币业务及外币会计报表的折算汇率
2.5.1外币业务的折算汇率
本公司以人民币为记账本位币；对于发生的外币业务，按发生时的市场汇率折合
为人民币，期末外币账户余额按期末市场汇率进行调整；因外币专门借款而产生的折
算差异在所购建的固定资产达到预定可使用状态前计入相关资产的价值，在所购建的
固定资产达到预定可使用状态后发生的折算差异计入当期损益；其他外币业务产生的
折算差异直接计入当期损益。
市场汇率以中国人民银行公布的人民币对外汇的市场基准汇率为准。
2.5.2外币会计报表的折算汇率
本公司对境外子公司按本公司记账本位币以外的货币编制的会计报表，均按照下
述方法先将其折算为以本公司记账本位币表示的会计报表，然后以折算后的子公司会
计报表作为编制合并会计报表的基础：
（1）所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司
记账本位币；
（2）所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算
为母公司记账本位币；
（3）“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列
示；
（4）折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为
“外币报表折算差额”单独列示于“未分配利润”项目之后；
（5）利润表所有项目和利润分配表项目中有关反映发生额的项目应当按照合并会
计报表会计期间的平均汇率折算为母公司记账本位币。
2.6现金等价物的确定标准
本公司将期限较短（指购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金
额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
2.7短期投资计价及其收益确认方法，短期投资跌价准备的确认标准、计提方法。
2.7.1短期投资计价
短期投资在取得时应当按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方
法确定：
（1）以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关
费用作为投资成本。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到
付息期但尚未领取的债券利息，应当单独核算，不构成短期投资成本；
（2）已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金，先作为其他货币资金处理，待
实际投资时，按实际支付的价款或实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利
或已到付息期但尚未领取的债券利息，作为短期投资的成本；
（3）投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本；
（4）通过债务重组方式取得的短期投资，按照《债务重组》会计准则规定的原则
确认投资成本；
（5）以非货币性交易换入的短期投资，按照《非货币性交易》会计准则规定的原
则确认投资成本。
2.7.2短期投资收益的确认
在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资成本的回收，冲减短期投资的账
面价值；转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差额计入投资损益。
2.7.3短期投资跌价准备的确认标准和计提方法
本公司以每期最后一个交易日证券市场的市场价格作为短期投资期末计价的标
准，按期末短期投资成本与市价孰低计提短期投资跌价准备。若期末短期投资成本高
于市价，则按其差额计提短期投资跌价准备，计入当期投资损益。
2.8坏账准备及损失的核算方法
2.8.1坏账的确认标准
（1）债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项；
（2）债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的项款。
2.8.2坏账准备的计提方法、计提比例
本公司采用账龄分析法计提坏账准备，根据本公司以往实际发生坏账损失状况、
债务单位的财务状况和现金流量等相关信息，确定的计提比例如下：
（1）账龄在一年以内（含一年，以下类推）的应收款项按其余额的6%计提；
（2）账龄在一至二年的应收款项按其余额的10%计提；
（3）账龄在二至三年的应收款项按其余额的30%计提；
（4）账龄在三至四年的应收款项按其余额的50%计提；
（5）账龄在四至五年的应收款项按其余额的80%计提
（6）账龄在五年以上的应收款项按其余额的100%计提
本公司对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤消、破产、
资不抵债、现金流量严重不足等，经董事会批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准
备。
2.8.3坏账损失的核算方法
实际发生坏账时，将确认为坏账的应收账款和其他应收款冲减坏账准备。
2.9存货及存货跌价准备的核算方法
2.9.1存货的分类：存货主要包括原材料、产成品、库存商品、包装物、低值易耗
品等。
2.9.2存货取得的计价
存货取得时按实际成本计价。存货的实际成本包括采购成本、加工成本和其他成
本。
2.9.3存货发出的计价方法
（1）原材料、包装物、低值易耗品按实际成本核算，发出采用先进先出法核算；
（2）库存商品、产成品发出采用加权平均法核算；
（3）低值易耗品领用时采用“五五摊销法”核算。
2.9.4存货的盘存制度
本公司对存货采用永续盘存制。
2.9.5存货跌价准备的核算方法
本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备，其中用于生产
而持有的材料按其成本与生产的产成品可变现净值孰低计价。年度终了，本公司对存
货进行全面清查，如由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等
原因，使存货可变现净值低于成本价时，按规定计提存货跌价准备，计入当期损益。
对已霉烂变质、已过期且无转让价值、生产中已不再需要且无使用价值和转让价值或
其他足以证明无使用价值和转让价值的存货的账面价值全部转入当期损益。
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取.
2.10长期投资及长期投资减值准备核算方法
2.10.1长期股权投资的核算方法
（1）长期股权投资的计价
长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价，初始投资成本按照以下方法确
定：
①以现金购入的长期股权投资，按投资时实际支付的全部价款（包含支付的税
金、手续费等相关费用）确定初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领
取的现金股利的，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作
为初始投资成本。
②以债务重组方式取得的长期股权投资，按照《债务重组》会计准则规定的原则
确认初始投资成本；
③以非货币性交易换入的长期股权投资，按照《非货币性交易》会计准则规定的
原则确认初始投资成本。
④通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投
资成本。
（2）长期股权投资收益的确认方法
本公司投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽投资在20%以上，但不
能对被投资单位的生产经营和财务决策产生重大影响的，采用成本法核算，在被投资
单位宣告发放现金股利或利润时确认投资收益；本公司投资占被投资单位有表决权资
本总额20%以上，或虽投资不足20%，但能对被投资单位的生产经营和财务决策产生重
大影响的，采用权益法核算，按被投资单位当年实现的净损益和本公司所持股权比例
计算的本公司应享有的净利润或应承担的净亏损作为当期投资损益；投资占被投资单
位有表决权资本总额50%以上或虽然不足50%但对被投资单位实际拥有控制权的，采用
权益法核算，并编制合并会计报表。
确认长期股权投资的投资收益时，应该以取得被投资单位股权后被投资单位实现
的净损益为基础.
（3）股权投资差额及其摊销
本公司将取得长期股权投资时的初始投资成本和应享有的被投资单位所有者权益
份额之间的差额作为股权投资差额，若有约定的投资期限，则在约定的投资期限内平
均摊销股权投资差额；若没有约定投资期限，则将股权投资差额的借方发生数在不超
过10年的期限内平均摊销，股权投资差额的贷方发生数在不少于10年的期限内平均摊
销。
2.10.2长期债权投资的计价及收益确认方法
（1）长期债权投资的计价
长期债权投资在取得时应按取得时的实际成本作为初始投资成本。初始投资成本
按以下方法确定：
①以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款(包括税金、手续费等相关
费用)减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。如果所支付的税
金、手续费等相关费用金额较小，可以直接计入当期财务费用，不计入初始投资成
本。
②以债务重组方式取得的长期股权投资，按照《债务重组》会计准则规定的原则
确认初始投资成本；
③以非货币性交易换入的长期股权投资，按照《非货币性交易》会计准则规定的
原则确认初始投资成本。
（2）长期债券投资溢价或折价及其摊销
长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税
费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期
间内于确认相关债券利息收入时采用直线法进行摊销。
（3）长期债权投资收益的确认
投资期间，在按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入的基础上，加上摊
销的折价或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。
（4）本公司持有的可转换公司债券，在购买可转换公司债券以及将其转换为股份
之前，应按一般债券投资进行处理。当企业行使转换权利，将其持有的债券投资转换
为股份时，应按其账面价值减去收到的现金后的余额，作为股权投资的初始投资成
本。
2.10.3长期投资的处置
处置长期投资时，按实际取得的价款与长期投资账面价值的差额，作为当期投资
损益。
2.10.4长期投资减值准备的确认标准、计提方法
本公司对所发生的长期股权投资，根据下列迹象判断是否应当计提减值准备：
①影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化；
②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场
的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；
③被投资单位所从事产业生产技术或竞争者数量等发生变化，被投资单位已失去
竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化；
④被投资单位的财务状况、现金流量发生严重恶化。
长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定，如按上述判断标准估计其未来
可收回金额低于长期投资账面价值的，按其差额计提长期投资减值准备。
2.11委托贷款的核算方法
2.11.1委托贷款应按期计提利息，计入当期损益；公司按期计提的利息到付息期
不能收回的，应该停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
2.11.2本公司对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰
低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，应当计提减值准备。
2.11.3在资产负债表上，委托贷款的本金和应收利息减去计提的减值准备后的净
额，并入短期投资或长期债权投资项目。
2.12固定资产、累计折旧和固定资产减值准备的核算方法
2.12.1固定资产标准
本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备等作
为固定资产。对非生产经营用主要设备的资产，单位价值在2000元以上，且使用年限
在两年以上的,也作为固定资产。
2.12.2固定资产的分类
本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物、机器设备、其它
设备。
2.12.3固定资产的计价方法
本公司对固定资产采用实际成本法计价。各项固定资产的实际成本按以下方法确
定：
（1）外购固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固
定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理
费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
如果以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按各项固定资产公允价值的
比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的入账价值。
（2）自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出，作为入账价值。
（3）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。
（4）融资租入的固定资产，其入账价值按《企业会计准则——租赁》的规定确
定。
（5）债务重组中取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则－－债务重组》
的规定确定。
（6）非货币性交易中取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则－－非货币
性交易》的规定确定。
（7）盘盈的固定资产，按以下规定确定其入账价值：
①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格，减
去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。
②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流量
现值，作为入账价值。
（8）接受捐赠的固定资产，按以下规定确定其入账价值：
①捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应当支付的相关税费，作
为入账价值；
②捐赠方没有提供有关凭据的，按以下顺序确定其入账价值：
A．同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计
的金额，加上应当支付的相关税费，作为入账价值；
B．同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的固定资产的预计未来现
金流量现值，作为入账价值。
如接受捐赠的系旧的固定资产，按依据上述方法确定的新固定资产价值，减去按
该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。
（9）应当计入固定资产成本的借款费用，按《企业会计准则－－借款费用》的规
定处理。
2.12.4固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用直线法计提。各类固定资产估计使用年限、预计净残值率及折
旧率如下:
固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 40 5% 2.38%
机器设备 15 5% 6.33%
其他设备 8 5% 11.88%
本公司固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月
减少的固定资产，从下月起停止计提折旧。
2.12.5固定资产减值准备的计提方法
本公司的固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。本公司在会计
期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持继下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲
置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为
固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。当存在下列情形之一时，按
该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：
（1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
（2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
（3）虽然固定资产尚且可使用，但使用后生产大量不合格品的固定资产；
（4）已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
（5）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已计提减值准备的固定资产，应当按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命
重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，应
当按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折
旧额。因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额时，对此前已计提的累计折旧不作
调整。
2.13在建工程及在建工程减值准备核算方法
2.13.1在建工程按实际发生成本核算。在建工程自达到预定可使用状态之日起转
入固定资产。
借款费用资本化方法：为购建固定资产的专门借款而发生的借款费用，在所购建
的固定资产达到预定可使用状态前发生的，予以资本化，计入所购建的固定资产成
本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的，作为财务费用计入当期损
益。
2.13.2为在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，属于在所购建固定资产
达到预定可使用状态之前发生的，应当在发生时予以资本化，计入在建工程成本；在
固定资产达到预定可使用状态后发生的，作为财务费用计入当期损益。
2.13.3在建工程减值准备的计提标准和计提方法
本公司在建工程在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末，对
在建工程进行全面检查，若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带来的经
济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来3年内不会重新开工的在建工
程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则计提在建工程减值准备。
2.14借款费用的核算方法
2.14.1为公司筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机
构手续费、折价或溢价的摊销等，列入财务费用。
2.14.2为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在同时具备以下三
个条件时作为资本化利息列入工程成本：(1)资产支出已经发生；(2)借款费用已经发
生；(3)为使资产达到可使用状态所必要的购建活动已经开始。在工程已达到预定可使
用状态后计入财务费用。因安排专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅
助费用，如果金额较大，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计
入所购建固定资产的成本。如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间
连续超过3个月（含3个月），应当暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费
用直接计入当期损益；但当中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程
序，则其中断期间发生的借款费用仍应计入工程成本。
2.15无形资产计价、摊销及无形资产减值准备的核算方法
2.15.1无形资产计价和摊销方法
无形资产按取得时的实际成本计量，实际成本按以下方法确定：
1、 购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。
2、 投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本，但是，为首
次发行股票而接受投资者投入的无形资产，按该无形资产在投资方的账面价值作为实
际成本。
3、 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入
的无形资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为实际成本。涉及补
价的，按《企业会计准则债务重组》的相关规定确定实际成本。
4、 以非货币交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税
费，作为实际成本。涉及补价的，按《企业会计准则非货币性交易》的相关规定确定
实际成本。
5、自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时的注册费、聘请律
师费用等费用，作为无形资产的实际成本。
无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。如预计使用年限超过了
合同规定的收益年限或法律规定的有效年限，按合同规定的收益年限、法律规定的有
效年限或两者之中较短年限确定；如合同没有规定收益年限、法律也没有规定有效年
限的，摊销年限不应超过10年。
2.15.2无形资产减值准备的计提方法
本公司在会计期末，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，如
果由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不
利影响，或由于市价大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或存在其他足以证
明无形资产实质上已经发生了减值的情形而导致其预计可收回金额低于账面价值的，
将可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
2.16长期待摊费用摊销政策
本公司长期待摊的费用项目在其受益期内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项
目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目和摊余价值全部转入当期损益。
除购建固定资产外，所有筹建期间所发生的费用先在长期待摊费用中归集，在开
始生产经营的当月一次性摊销计入当月损益。
2.17预计负债的核算方法
2.17.1本公司不应确认或有负债和或有资产。
2.17.2如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其作为负债，在
资产负债表中作为预计负债项目单独反映：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2.17.3预计负债金额的确认
（1）预计负债的金额应当是清偿该负债所需支出的最佳估计数；
（2）如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数应按该范围的上、下限金额
的平均数确定；
（3）如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数应按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确
定。
（4）如果清偿符合上述确认条件的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他
方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认，但确认的补偿金
额不应当超过所确认负债的账面价值。
2.18应付债券的核算方法
本公司发行的债券，对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线
法分期摊销。公司按期计提债券利息。分期计提的利息，扣除摊销的溢价金额或加上
摊销的折价金额，列入财务费用；若属于为营建在建工程项目而发行的债券的应计利
息，在工程已达到预定可使用状态前将应计利息扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折
价金额按借款费用资本化原则列入工程成本，工程已达到预定可使用状态后计入当期
损益。
2.19收入确认的方法
2.19.1商（产）品销售收入的确认方法：本公司以将产品、商品所有权上的主要
风险和报酬转移给买方，不再对该产品、商品实施继续与所有权有关的管理权和实际
控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，并且与销售该产品、商品相关的收入
和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2.19.2劳务收入的确认方法：在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时
确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可
靠估计的情况下，企业应在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在提
供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，企业应在资产负债表日按已经发生并预计
能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果已发生劳务成本预
计不能全部得到补偿，应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的
劳务成本，作为当期费用，确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为当期损
失；如预计已经发生的劳务成本不能全部得到补偿，应将已经发生的成本确认为当期
费用，不应确认收入。
2.19.3让渡资产使用权收入的确认方法。
让渡资产使用权收入：利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确
定；使用费收入按有关合同和协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定
应同时满足以下条件：（1）与交易相关的经济利益能够流入企业；（2）收入的金额
能够可靠地计量时。
2.20所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
2.21合并会计报表编制方法
2.21.1合并会计报表合并范围的确定原则：本公司合并会计报表的合并范围根据
财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》和财政部财会二字[1996]2号文
《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定确定合并的子公司和合营企业。对
合营企业按《企业会计制度》也进行合并。
2.21.2合并会计报表的编制方法：
对子公司和合营企业以本公司及其纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础，
合并资产、负债、所有者权益以及利润表各项目，并将本公司对子公司的权益性资本
投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额，以及本公司与其所属子
公司、子公司相互之间发生的重大内部交易、往来均在合并时抵消。
如果子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在重大差异，在合并前需按照
本公司的会计政策及会计期间对子公司的个别会计报表进行调整，然后以经调整后的
个别会计报表为基础按照上述方法编制合并会计报表。
合营企业按照比例合并方法，对合营企业的资产、负债、收入、费用、利润予以
合并。
2.21.3少数股东权益和本期损益的确定：少数股东权益的数额系根据本公司所属
各子公司所有者权益的数额减去本公司所拥有的份额计算确定，少数股东本期损益根
据本公司所属各子公司各年度内实现的损益扣除本公司投资收益后的余额计算确定。
附注3利润分配办法
根据国家有关法律、法规的要求及公司《章程》的规定，本公司各年度的税后利
润按照下列顺序分配：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取10%的法定盈余公积金；
（3）提取5%法定公益金；
（4）提取任意盈余公积金；
（5）分配普通股股利。
附注4、税项
4.1增值税：按照国家税收法规，本公司产品销售收入为计征增值税收入。按产品
销售收入17%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增
值税；供电服务按劳务收入的17%、水暖服务按劳务收入的13%的税率计算销项税额，
并按扣除当期允许抵扣的相应进项税额后的差额缴纳增值税。
农用地膜收入按《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》免征增值税，淀粉
的副产品按财政部、国家税务总局（1998）78号文规定免征增值税，并经武威市国家
税务局批准确认。
4.2营业税：根据国家有关税收法规，按照属营业税征缴范围的服务收入的5%计算
缴纳。
4.3城市维护建设税：根据国家有关税收法规，按实交增值税、营业税税额的5%计
算缴纳。
4.4教育费附加：根据国家有关税收法规及当地有关规定，按实交增值税、营业税
税额的3%计算缴纳。
4.5所得税：依照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》按应纳税所得额的33%
计算缴纳所得税,子公司甘肃荣华食品有限公司所得税按应纳税所得额的33%计算缴
纳。根据财政部、国家税务总局《关于国有农口企事单位征收企业所得税问题的通
知》（财税字[1997]49号）规定，经甘肃省地方税务局（甘地税所减免字[2003]15
号）“企业所得税减免批复通知书”核定，甘肃荣华实业（集团）股份有限公司2003
年1月至2003年12月期间免征企业所得税（仅限于农产品初加工）。
附注5控股子公司及合营企业
5.1纳入合并会计报表范围的控股子公司情况
5.1.1公司与38位自然人共同出资设立甘肃荣华食品有限公司，公司以7,681.2万
元固定资产出资，占新设公司65.20%的股份。甘肃荣华食品有限公司营业执照号码：
6223001020429，注册资本：壹亿壹仟陆佰万元，公司法定代表人：刘国伟。公司住
所：甘肃省武威市凉州区荣华东路。
公司经营范围：麦芽糊精、低聚麦芽糖、味精、玉米精练油及其副产品的开发生
产、销售；油菜籽的收购、加工、销售。
附注6、合并会计报表主要项目注释
6.1货币资金
本公司2003年6月30日的货币资金余额为26,638,499.83元。
6.1.1分类列示
期末数
项目 折算 记账
原币
汇率 本位币
现金 856,267.91 人民币
银行存款 282,231.92 人民币
其他货币资金 25,500,000.00 人民币
合计 26,638,499.83
期初数
项目 折算 记账
原币
汇率 本位币
现金 8,333.42 人民币
银行存款 226,513.35 人民币
其他货币资金 71,000,000.00 人民币
合计 71,234,846.77
6.1.2期末货币资金比期初减少44,596,346.94元，减少了62.60%,主要原因是银行
承兑汇票部分到期兑付。
6.1.3期末其他货币资金为：中国工商银行武威地区分行营业部办理银行承兑汇票
存入的保证金24,000,000.00元；交通银行兰州分行定期存单1,500,000.00元。
6.2应收票据
6.2.1本公司2003年6月30日应收票据余额1,500,000.00元，系我公司收到货款
（银行承兑汇票）。
6.3应收账款
本公司2003年6月30日应收账款的净额为132，719，143.38元。
6.3.1账龄分析
期末数
账龄
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 143,991,327.73 100 11,273,679.56
1—2年 2,571.79 257.18
2—3年 170.00 989.40
3年以上
合计 143,994,069.52 100.00 11,274,926.14
期初数
账龄 比例
金额 坏账准备
(%)
1年以内 187,894,659.42 99.99 11,273,679.56
1—2年 2,571.79 257.18
2—3年 3,298.00 0.01 989.40
3年以上
合计 187,900,529.21 100.00 11,274,926.14
6.3.2应收账款净额期末比期初减少43,906,459.69元，减少了23.36%。
6.3.3公司期末应收账款中无按全额或按40%（不低于40%）计提坏账准备的单位。
6.3.4公司无账龄超过三年的应收账款。
6.3.5公司本年度无实际冲销的应收账款。
6.3.6应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
6.3.7公司本期末应收账款前五名金额124,831,613.17元，占应收账款86.69%。
6.3.8本公司期末应收账款中金额较大的均系账龄在一年以内的款项。
上述应收账款中因关联交易产生的余额为98,356,594.42元，详见附注7.3。
6.4其他应收款
本公司2003年6月30日其他应收款的净额为32,382,941.37元。
6.4.1账龄分析
期末数
账龄
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 32,601,839.58 98.52 533,220.69
1—2年 257,075.20 0.8 25,707.52
2—3年 214,081.51 0.66 134,224.45
3—4年 6,195.49 0.02 3,097.75
合计 33,079,191.78 100 696,250.41
期初数
账龄
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 8,887,011.58 94.90 533,220.69
1—2年 257,075.20 2.75 25,707.52
2—3年 214,081.51 2.29 134,224.45
3—4年 6,195.49 0.06 3,097.75
合计 9,364,363.78 100.00 696,250.41
6.4.2其他应收款净额期末比期初增加23,714,828.00元，增加了273.59%，原因系
应收甘肃省武威荣华工贸总公司往来款增加所致。
6.4.3公司无在以前年度已全额计提坏账准备（或计提坏账准备比例较大），但在
本年度又全额（或部分）收回（或通过重组等其他方式收回）的情况。
6.4.4本公司本年度无实际冲销的其他应收款。
6.4.5其他应收款中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款明细如
下：
单位 金额 性质
甘肃省武威荣华工贸总公司 29,621,036.00 暂借款
6.4.6本公司本期末其他应收款前五名金额32,741,805.10元，占其他应收款的9
8.98%。
6.5预付账款
本公司2003年6月30日预付账款的余额为32,219,997.25元。
6.5.1账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 6,819,997.25 21.16 17,165,278.38 40.33
1—2年 25,400,000.00 78.84 25,400,000.00 59.67
合计 32,219,997.25 100.00 42,565,278.38 100.00
6.5.2预付账款期末比期初减少10,345,281.13元，减少了24.30%，原因主要系公
司购入原材料所致。
6.5.3本公司期末预付账款中，账龄在1年以上的款项为预付凉州区高坝镇新关村
土地款，相关的土地征用手续尚未办理完毕。
6.5.4预付账款中关联方单位的款项如下:
单位 金额 性质
甘肃荣华运输有限公司 5,355,664.97 运费
6.6存货
本公司2003年6月30日存货的净额为47,619,940.59元。
6.6.1分类列示
年末数 年初数
项目
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 45,313,456.54 32,589,847.84
低值易耗品 214,088.05 45,519.55 214,088.05 45,519.55
库存商品 2,137,915.55 2,814,609.05
合计 47,665,460.14 45,519.55 35,618,544.94 45,519.55
6.6.2存货净额期末比期初增加了12,046,915.20元，增加了33.86%，原因主要系
年末原材料储备量较上年增加。
6.6.3存货跌价准备
项目 年初数 本年计提 本年转回 年末数
原材料
低值易耗品 45,519.55 45,519.55
合计
45,519.55 45,519.55
6.5.4本公司确定存货可变现净值的依据为：用于生产而持有的材料，如果用其生
产的产成品的可变现净值高于账面成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的
下降表明产成品的可变现净值低于成本，则将该材料按可变现净值计量。为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，通常以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如
果企业持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销
售价格为计量基础,用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础，
其他存货按成本与可变现净值孰低法计量。
6.7长期股权投资和长期股权投资减值准备
本公司2003年6月30日长期股权投资合并价差1,121,001.84元。
6.8固定资产、累计折旧和固定资产减值准备
本公司2003年6月30日固定资产的净额为352,513,310.68元。
6.8.1分类列示
项目 期初数 本年增加
一、固定资产原价
1、房屋建筑物 166,821,449.37
2、机器设备 274,316,486.33
3、其他设备 78,096.00
合计 441,137,935.70 78,096.00
二、累计折旧
1、房屋建筑物 20,596,427.87 1,984,283.43
2、机器设备 57,219,629.40 8,898,516.21
3、其他设备 3,864.11
合计 77,816,057.27 10,886,663.75
三、固定资产减值准备
1、房屋建筑物
2、机器设备
3、其他设备
合计
四、固定资产净额 363,321,878.43
项目 本年减少 期末数
一、固定资产原价
1、房屋建筑物 166,821,449.37
2、机器设备 274,316,486.33
3、其他设备 78,096.00
合计 441,216,031.70
二、累计折旧
1、房屋建筑物 22,580,711.30
2、机器设备 66,118,145.61
3、其他设备 3,864.11
合计 88,702,721.02
三、固定资产减值准备
1、房屋建筑物
2、机器设备
3、其他设备
合计
四、固定资产净额 352,513,310.68
6.8.2公司本期不存在用固定资产与其他企业进行资产置换的事宜。
6.8.3公司无已提足折旧仍然继续使用的固定资产，无暂时处于闲置的固定资产，
无拟处置的固定资产。
6.8.4公司固定资产中，无融资租入固定资产。
6.8.5公司固定资产中，无以经营租赁方式租出的固定资产。
6.8.6由于本公司截止2003年6月30日固定资产无损坏、长期闲置等情形而导致可
收回金额低于其账面价值，故本公司未计提固定资产减值准备。
6.9在建工程
本公司2003年6月30日在建工程的净额为599,949,513.93元。
6.9.1分项列示
工程名称 预算数 期初数 本期增加数
10万吨淀粉
88,350,000.00 88,139,745.79 7,024,563.00
生产线
3万吨谷氨
120,440,000.00 120,040,882.89 8,801,831.00
酸生产线
1万吨赖氨
147,270,000.00 145,494,156.66 20,047,569.00
酸生产线
1万吨L乳
122,280,000.00 120,889,986.11 18,306,000.00
酸生产线
污水厂 29,700,000.00 29,504,911.48 1,331,868.00
5万吨酱油
41.000,000.00 40,368,000.00 -
生产线
合计 546,500,000.00 544,437,682.93 55,511,831.00
本期转入固定
工程名称 其他减少数 期末数
资产数
10万吨淀粉
95,164,308.79
生产线
3万吨谷氨
128,842,713.89
酸生产线
1万吨赖氨
165,541,725.66
酸生产线
1万吨L乳
139,195,986.11
酸生产线
污水厂 30,836,779.48
5万吨酱油
40,368,000.00
生产线
合计 599,949,513.93
资金 投资
工程名称
来源 进度
10万吨淀粉 募股
107.71%
生产线 资金
3万吨谷氨 募股
106.98%
酸生产线 资金
1万吨赖氨 募股
112.41%
酸生产线 资金
1万吨L乳 募股
113.83%
酸生产线 资金
募股
污水厂 103.83%
资金
非募
5万吨酱油
股资 98.45%
生产线
金
合计
6.9.2 5万吨酱油生产线系控股子公司甘肃荣华食品有限公司在建项目。
6.9.3在建工程期末比期初增加55,511,831.00元，增加了10.20%，原因系建设项
目投入所致。
6.9.4公司期末在建工程不存在减值的情形，故未计提在建工程减值准备。
6.10无形资产
本公司2003年6月30日无形资产的净额为17,622,452.97元。
6.10.1分项列示
取得 本期
项目 原值 期初余额
方式 增加
土地使用权 投入 19,479,069.36 17,817,243.69
合计 19,479,069.36 17,817,243.69
本期 本期 累计
项目
转出 摊销额 摊销额
土地使用权 194,790.72 1,856,616.39
合计 194,790.72 1,856,616.39
剩余摊
项目 期末余额
销年限
土地使用权 17,622,452.97 45.5
合计 17,622,452.97 45.5
6.10.2公司之土地使用权系公司发起人甘肃省武威淀粉厂在公司设立时作为资本
投入，该项资产经甘肃方圆不动产咨询评估中心有限公司出具的甘土估字[98011]号土
地评估报告，采用成本逼近法为主，市场比较法为辅的方法评估，公司取得时按照确
认后的评估价值1947.91万元入账。
6.10.3本公司本年度无形资产不存在减值的状况，故未计提无形资产减值准备。
6.11短期借款
本公司短期借款2003年6月30日余额为81,500,000.00元。
6.11.1
分项列示
借款种类 币种 期末数 期初数
担保借款 人民币 81,500,000.00 91,500,000.00
抵押借款 人民币 20,000,000.00
合计
81,500,000.00 111,500,000.00
6.11.2短期借款期末比期初减少了30,000,000.00元，系公司归还了到期借款。
6.11.3短期借款光大银行西安分行40,000,000.00元系由甘肃省武威塑料农膜厂以
持有公司1650万股法人股作质押担保取得。
6.11.4短期借款中国建设银行武威市支行41,500,000.00元系由甘肃省武威荣华工
贸总公司担保取得。
6.11.5公司期末短期借款中无已到期尚未归还的贷款。
6.12应付票据
本公司2003年6月30日应付票据的余额为28,000,000.00元。
票据种类 票据金额
银行承兑汇票 28,000,000.00
合计 28,000,000.00
6.13应付账款
本公司2003年6月30日应付账款的余额为43,270,329.20元。
6.13.1账龄分析
账龄 金额 比例（%）
1年以内 43,192,923.58 99.82
1—2年 77,000.00 0.18
2—3年 403.85
3年以上 1.77
合计
43,270,329.20 100.00
6.13.2应付账款中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款
项。
6.14预收账款
本公司2003年6月30日预收账款的余额为4,033,278.00元。
6.14.1账龄分析
账龄 金额 比例（%）
1年以内 4,033,278.00 100.00
1—2年
2—3年
合计
4,033,278.00 100.00
6.14.2预收账款中无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款
项。
6.14.3本公司期末预收账款中无逾期1年以上未偿还的款项。
6.15应付工资
本公司2003年6月30日应付工资的余额为1,915,919.76元，未支付的原因是由于根
据本公司工资发放办法，当月工资在次月发放。
6.16应交税金
6.16.1本公司2003年6月30日应交税金的余额为246,392.93元，分税种如下：
项目 期末数 法定税率
增值税 -830,911.37 17%
企业所得税 -463,137.67 33%
5%
城市维护建设税 267,211.86
代扣代缴个人所得税 1,273,255.11
印花税 -25.00 按税法规定
合计
246,392.93
6.17其他应交款
本公司2003年6月30日其他应交款的余额为52,000.91元，明细如下：
项目计 缴标准 期末余额
教育费附加 3% 52,000.91
合计 52,000.91
6.18其他应付款
本公司2003年6月30日其他应付款的余额为6,284,316.15元，账龄分析如下：
账龄 金额 比例（%）
一年以内 6,267,437.11 99.73
一至二年 8,400.00 0.13
二至三年 3,788.10 0.06
三至四年 4,690.94 0.08
合计
6,284,316.15 100.00
6.19预提费用
本公司2003年6月30日预提费用的余额为4,769,517.34元，明细如下：
类别 期末数 期初数
借款利息 1,521,497.98 62,762.50
电力成本 3,248,019.36 1,859,358.46
合计
4,769,517.34 1,922,120.96
6.20股本
6.20.1本公司2003年6月30日的股本总额为200,000,000.00元，明细列示如下：
类别 期初数 本期增加数
一、尚未流通股份
1、发起人股份
国家拥有股份 48,000,000.00
境内法人持有股份 72,000,000.00 48,000,000.00
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他股
其中:转配股尚未流通股份
二、流通股份
境内上市的人民币普通股 80,000,000.00
境内上市的外币普通股
已流通股份合计 80,000,000.00
三、股份总数 200,000,000.00 48,000,000.00
类别 本期减少数 期末数
一、尚未流通股份
1、发起人股份
国家拥有股份 48,000,000.00
境内法人持有股份 120,000,000.00
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他股
其中:转配股尚未流通股份
二、流通股份
境内上市的人民币普通股 80,000,000.00
境内上市的外币普通股
已流通股份合计 80,000,000.00
三、股份总数 48,000,000.00 200,000,000.00
6.20.1本期股本结构变动的原因系本公司原第一大股东甘肃省武威淀粉厂将其持
有的本公司国有法人股4800万股全部转让给本公司原第二大股东甘肃省武威荣华工贸
总公司。
6.21资本公积
6.21.1本公司2003年6月30日的资本公积余额为678,251,466.40元，分项列示如
下：
项目 期初数 本期增加数
股本溢价 677,515,296.19
其他资本公积
关联交易差价 736,170.21
合计 678,251,466.40
项目 本期减少数 期末数
股本溢价 677,515,296.19
其他资本公积
关联交易差价 736,170.21
合计 678,251,466.40
6.21.2股本溢价年初余额系根据甘肃省经济体制改革委员会甘体改函字（1998）
003号文件，对发起人投入的净资产按1.538：1的比例折股及2001年5月30日股票发行
溢价、冻结资金利息冲减发行股票支付的手续费或佣金等相关发行费用后的余额形
成。
6.22盈余公积
6.22.1本公司2003年6月30日的盈余公积为31,594,509.02元，分项列示如下：
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 21,063,006.01 21,063,006.01
法定公益金 10,531,503.01 10,531,503.01
任意盈余公积
合计 31,594.509.02 31,594.509.02
6.23未分配利润
6.23.1本公司2003年6月30日的未分配利润为121,564,549.09元，变动情况如下：
项目 金额
本年净利润 37,123,505.25
加：年初未分配利润 84,382,043.74
盈余公积转入
可供分配的利润 121,505,548.99
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
可供股东分配的利润
减：提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润
121,505,548.99
6.24主营业务收入和主营业务成本
本公司2003年上半年共计实现主营业务收入为233,399,126.28元,主营业务成本为
180,861,204.83元。
6.24.1按产品列示：
2003年度1-6月份
项目
主营业务收入 主营业务成本
淀粉 123,289,396.33 97,422,062.74
农膜 20,312,128.92 18,888,115.55
糊精 17,475,678.74 13,608,379.67
玉米油 9,912,305.13 6,805,289.04
菜籽油 13,327,943.46 10,689,610.28
饲料 7,577,444.00 5,973,119.20
其他 41,504,229.70 27,474,628.35
合计 233,399,126.281 80,861,204.83
2002年度1-6月份
项目
主营业务收入 主营业务成本
淀粉 130,421,699.18 111,353,075.88
农膜 38,731,051.60 34,424,074.97
糊精 29,479,961.55 24,585,854.76
玉米油 27,731,564.16 20,931,488.02
菜籽油
饲料
其他 44,330,523.50 23,120,517.83
合计 270,694,799.99 214,415,011.46
6.24.2本年公司淀粉销售收入比上年同期减少7,132,302.85元，主要原因是产销
量下降所至；农膜销售收入比上年同期减少18,418,922.68元，主要原因是产销量比上
年同期减少。
6.24.3本公司本期向前5名销售商销售的收入总额为176,455,430.63元，占本公司
全部销售收入的75.6%。
6.25主营业务税金及附加
项目 20031-620021-6 计缴标准
年月份年月份
城建税 198,820.90 848,125.78 增值税×5%
教育费附加 119,292.55 508,875.47 增值税×3%
合计 318,113.45 1,357,001.25
6.26财务费用
6.26.1分项列示
项目 2003年1-6月份 2002年1-6月份
利息支出 2,662,842.50 2,439,360.09
减：利息收入 797,518.98 25,821.53
手续费 107,296.72 27,966.38
贴现利息 1,398,478.34
加：其他
合计
3,371,098.58 2,441,504.94
6.26.2本公司本年财务费用较上年增加929,593.64元,增加38.08%,增加原因主要
为本年度贴息利息支出增加所致。
6.27所得税
本年度所得税为369,396.69元。
6.28支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金26,279,013.81元,其中：差旅费247,181.55
元，营业费用1,802,944.05元,办公费345,637.28元,业务招待费506,790.70元,广告费
41,213元,其他费508,987.23元,往来款22,826,260元。
附注6.29母公司会计报表主要项目注释
6.30.1应收账款
本公司2003年6月30日应收账款的净额为129,153,909.47元。
6.30.2账龄分析
期末数
账龄
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 140,428,665.61 100 11,273,679.56
1—2年 257.18
2—3年 170.00 989.40
3年以上
合计 140,428,835.61 100.00 11,274,926.14
期初数
账龄 比例
金额 坏账准备
(%)
1年以内 187,894,659.42 99.99 11,273,679.56
1—2年 2,571.79 257.18
2—3年 3,298.00 0.01 989.40
3年以上
合计 187,900,529.21 100.00 11,274,926.14
6.30.3应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
6.30其他应收款
本公司2003年6月30日其他应收款的净额为32,433,152.95元。
6.31.1账龄分析
期末数
账龄
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 32,652,051.16 98.54 533,220.69
1—2年 257,075.20 0.80 25,707.52
2—3年 214,081.51 0.64 134,224.45
3—4年 6,195.49 0.02 3,097.75
合计 33,129,403.36 100.00 696,250.41
期初数
账龄
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 8,887,011.58 94.90 533,220.69
1—2年 257,075.20 2.75 25,707.52
2—3年 214,081.51 2.29 134,224.45
3—4年 6,195.49 0.06 3,097.75
合计 9,364,363.78 100.00 696,250.41
6.31.2其他应收款中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款明细如
下：
单位 金额 性质
甘肃省武威荣华工贸总公司 29,621,036.00 暂借款
武威塑料包装有限公司 30,000.00 暂借款
6.32长期股权投资和长期股权投资减值准备
本公司2003年6月30日长期股权投资的净额为79,409,626.47元。
6.32.1分类列示
项目 2002年12月31日 本期增加数
金额 减值准备
1．股票投资
2．其他股权投资
（1）对子公司 76,812,001.94 2,597,624.53
合 计 76,812,001.94 2,597,624.53
本期减 2003年6月30日
少数
1．股票投资 金额 减值准备
2．其他股权投资
（1）对子公司
合 计 79,409,626.47
6.32.2其他长期股权投资 79,409,626.47
占被投资公司
被投资公司名称 投资期限 投资金额
注 册资本比例(%)
甘肃荣华食品有限公司 46.5年 65.20 79,409,626.47
合计 79,409,626.47
6.32.3采用权益法核算的长期股权投资
本期权益
被投资公司 初始 2002年 追加
增减额
名称 投资额 12月31日 投资额
（+）（—）
甘肃荣华食
76,812,001.94 76,812,001.94 2,597,624.53
品有限公司
本期
累计权益
被投资公司 分得 2003年
增减额
名称 现金 6月30日
（+）（—）
红利
甘肃荣华食
2,597,624.53 79,409,626.47
品有限公司
6.33主营业务收入和主营业务成本
本公司2003年上半年共计实现主营业务收入为211,150,315.63元；主营业务成本
为164,237,238.55元。
6.33.1按产品列示：
2003年度1-6月份
项目
主营业务收入 主营业务成本
淀粉 136,644,925.44 107,705,307.35
农膜 20,312,128.92 18,888,115.55
糊精 174,957.27 160,412.44
玉米油
饲料 7,577,444.00 5,973,119.20
其他 46,440,860.00 31,510,284.01
合计 211,150,315.63 164,237,238.55
2002年度1-6月份
项目
主营业务收入主 营业务成本
淀粉 130,421,699.18 111,353,075.88
农膜 38,731,051.60 34,424,074.97
糊精 29,479,961.55 24,585,854.76
玉米油 27,731,564.16 20,931,488.02
饲料
其他 44,330,523.50 23,120,517.83
合计 270,694,799.99 214,415,011.46
6.34投资收益
项目 2003年1-6月份 2002年1-6月份
股权投资收益 2,597,624.53
债券投资收益
调整的被投资公司所有
者权益净增减
合计 2,597,624.53
附注7、关联方关系及其交易
7.1关联方关系
7.1.1存在控制关系的关联方
注册资本
企业名称 经济性质 与本公司关系
（万元）
甘肃省武威荣华工贸总公司 集体经济 6,000 母公司
甘肃荣华食品有限公司 有限责任 11,600 子公司
法定代表
企业名称 注册地址
人
甘肃省武威荣华工贸总公司 武威市新关街 杜彦山
武威市凉州区
甘肃荣华食品有限公司 刘国伟
荣华东路
7.1.2存在控制关系的关联方的注册资本及其变化单位：万元
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
甘肃省武威荣华工贸总公司 6,000 - - 6,000
甘肃荣华食品有限公司
11,600 - - 11,600
7.1.3存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化金额单位：万元
期初数 本期增加
企业名称
金额 % 金额 %
甘肃省武威荣华工贸总公司 3,305 16.525 2,600 13.0
甘肃荣华食品有限公司 7,681 65.20 - -
本期减少 期末数
企业名称
金额 % 金额 %
甘肃省武威荣华工贸总公司 - - 5,905 29.525
甘肃荣华食品有限公司 - - 7,681 65.20
7.1.4不存在控制关系的关联方关系的性质
注册资本
企业名称 经济性质 与本公司关系
（万元）
武威塑料包装有限公司 有限责任 15,000 发起人
甘肃省武威饴糖厂 集体经济 900 发起人
发起股东甘肃省武
甘肃荣华运输有限公司 有限责任 2,500 威荣华工贸总公司
的控股子公司
发起股东甘肃省武
甘肃荣华味精有限公司 有限责任 30,000 威荣华工贸总公司
的控股子公司
法定代
企业名称 注册地址
表人
武威市高坝
武威塑料包装有限公司 杨生虎
镇新关街
武威市沿河
甘肃省武威饴糖厂 卢万发
东路18号
武威市凉州
甘肃荣华运输有限公司 朱生福
区荣华路
武威市荣华
甘肃荣华味精有限公司 李辉
路8号
7.2关联方交易
7.2.1关联交易原则及定价政策
本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企
业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原
则进行，根据财政部2001年12月21日发布的《关于印发<关联方之间出售资产等有关会
计处理问题暂行规定>的通知》，本公司从2001年12月21日起，对本公司与各关联单位
之间发生的出售资产、转移债权、承担债务、承担费用、委托及受托经营以及资金占
用等关联交易，按照《关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定》中确定的
方法进行会计处理。
本公司同关联方之间购销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家
定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理的
费用由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由
双方协商定价。其中：
（1）土地使用权租赁价格由双方协商定价，每年最后一个月支付清结。
（2）加工承揽服务价格由双方协商定价，定做人在交付产品约定日内支付价款。
（3）综合服务价格由双方协商定价，其中：单身职工住房及维修服务执行现行市
场价；医疗卫生服务按标准计价；教育服务按标准计价；文体设施服务执行现行市场
价；供用水电服务执行当地供电局、自来水公司定价；供暖收费标准执行现行市场
价。如未作具体规定的服务价格，则按下列价格计算：物价管理部门规定的价格；若
无物价管理部门规定的价格，则按可比的当地市场价格；若无可比的当地市场价格，
则按推定价格；
如果双方不能议定，则应共同将此事提交有关主管部门，由该主管部门的决定为
定论。
对于关联方向本公司提供的生产、生活服务，本公司在完成后立即支付相关费
用，即时清结；对于本公司向关联方提供的生产、生活服务，其中水电费收取以当地
供电局、自来水公司确定的收费时间为准，其余在每年度最后一个月内收取.
7.2.2本公司向关联方采购明细资料如下:
2003年1-6月份
关联方名称 交易内容
金额 比例（%）
甘肃荣华运输
提供运输 2,638,863.65 1.68
有限公司
合计 2,638,863.65 1.68
2002年1-6月份
关联方名称
金额 比例（%）
甘肃荣华运输
5,395,478.89 4.94
有限公司
合计 5,395,478.89 4.94
7.2.3本公司向关联方销售明细资料如下:
2003年1-6月份
关联方名称 交易内容 比例
金额
（%）
甘肃荣华味精
销售淀粉乳 117,284,524.51 50%
有限公司
合计 117,284,524.51 50%
2002年1-6月份
关联方名称 比例
金额
（%）
甘肃荣华味精
117,400,587.69 43.57%
有限公司
合计
117,400,587.69 43.57%
7.2.4本公司接受关联方租赁服务明细资料如下：
1998年11月20日甘肃省武威荣华工贸总公司、原甘肃省武威塑料农膜厂与股份公
司签署了《《国有土地使用权租赁合同》转让协议》，将其分别与甘肃省武威市土地
管理局签订的（98）001、（98）002号《国有土地使用权租赁合同》转让给股份公
司，两合同中约定的承租人的全部权利、义务均由股份公司承继，并由股份公司直接
向甘肃省武威市土地管理局支付租金。
7.2.5本公司接受关联方注册商标无偿转让明细资料如下：
2000年4月25日甘肃省武威淀粉厂和原甘肃省武威塑料农膜厂全资附属企业甘肃省
武威包装材料厂分别与本公司签署了《注册商标转让协议》，同意将其分别注册拥有
的“荣兴”牌商标（商标注册证第984122号，核准使用商品第1类，用于工业淀粉）和
“兰达”牌商标（商标注册证第801389号，核准使用商品第17类，用于非包装用塑料
膜、塑料管）无偿转让给本公司，并且在转让协议约定的商标转让权属变更手续办理
完结之前，许可本公司无偿使用该商标。
7.2.6本公司向关联方提供资金明细资料如下:
本公司上半年度向甘肃省武威荣华工贸总公司提供资金2,962.10万元,此笔资金为
暂借款；向武威塑料包装有限公司提供资金3万元，为暂借款。
7.2.7本公司接受各关联单位担保借款或为各关联单位提供借款担保明细资料如
下：
借款单位 担保单位 金额
甘肃荣华实业（集团）
武威塑料包装有限公司 40,000,000.00
股份有限公司
甘肃荣华实业（集团）
甘肃省武威荣华工贸总公司 41,500,000.00
股份有限公司
借款单位 担保期限
甘肃荣华实业（集团）
2002.10.09-2003.10.08
股份有限公司
甘肃荣华实业（集团）
2002.12.28-2003.12.27
股份有限公司
7.3关联方应收应付款项余额
2003年6月30日
项目
金额 比重%
应收账款
甘肃荣华味精有限公司 98,356,594.42 70.00
预付账款
甘肃荣华运输有限公司 5,355,664.97 16.77
其他应收款
甘肃省武威荣华工贸总公司 29,621,036.00 89.41
武威塑料包装有限公司 30,000.00 0.09
应付票据
甘肃省武威荣华工贸总公司 18,000,000.00 64.28
甘肃荣华味精有限公司
2002年12月31日
项目
金额 比重%
应收账款
甘肃荣华味精有限公司 170,843,708.76 90.92
预付账款
甘肃荣华运输有限公司 53,864.82 0.13
其他应收款
甘肃省武威荣华工贸总公司 6,794,776.00 72.56
武威塑料包装有限公司
应付票据
甘肃省武威荣华工贸总公司
甘肃荣华味精有限公司 40,000,000.00 75.74
附注8、或有事项
截至2003年6月30日,本公司无需说明之或有事项。
附注9、承诺事项
截至2003年6月30日，本公司无需说明之承诺事项。
附注10、资产负债表日后事项
10.1截止2003年6月30日，本公司无需说明的资产负债表日后事项。
附注11、其他重要事项
11.1公司2003年上半年度享受农产品初加工免征所得税的优惠政策，影响当年净
利润11,291,706.39元。
11.2本公司原第一大股东甘肃省武威淀粉厂（以下简称“武威淀粉”）和本公司
原第二大股东甘肃省武威荣华工贸总公司（以下简称“荣华工贸”）于2002年7月29
日，签订了《股权转让协议》，拟将其持有的本公司国有法人股4800万股全部转让给
荣华工贸，2002年11月5日，财政部以财企（2002）467号文件批复同意了本次转让。
荣华工贸原持有本公司33,050,000股,占本公司总股本的16.525%。2003年4月15日,荣
华工贸分别与武威市华信食品供销有限责任公司和武威市融达饲料有限责任公司签订
了股权转让协议,将其持有的本公司1100万股转让给武威市华信食品供销有限责任公
司、1100万股转让给武威市融达饲料有限责任公司，并分别于2003年4月21日和24日在
中国证券登记结算公司上海分公司办理的过户登记手续。2003年4月30日，荣华工贸受
让武威淀粉4800万股国有法人股的过户手续办理完毕，荣华工贸所持有本公司的股份
数变为5905万股，占本公司总股本的29.525%。
11.3 本公司第一大股东甘肃省武威荣华工贸总公司将其持有的本公司发起人法
人股700万股,占公司总股本的3.50%,质押给中国光大银行广州分行,质押期限自2003年
1月23日至2004年1月23日,上述质押已在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理了
质押登记手续。
11.4本公司第一大股东甘肃省武威荣华工贸总公司将其持有的本公司社会法人股
200万股，占公司总股本的1.00%，质押给交通银行兰州分行，质押期限自2003年4月3
0日至2004年4月30日；上述质押已在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理了质
押登记手续。
11.5本公司第三大股东武威市华信食品供销有限责任公司将其持有的本公司社会
法人股1100万股，占公司总股本的5.50%，质押给交通银行兰州分行，质押期限自200
3年4月30日至2004年4月30日，上述质押已在中国证券登记结算有限公司上海分公司办
理了质押登记手续。
11.6本公司第一大股东甘肃省武威荣华工贸总公司将其持有的本公司社会法人股
1300万股，占公司总股本的6.50%，质押给广东发展银行沈阳分行，质押期限自2003年
5月19日至2004年5月19日；将其持有的本公司社会法人股1650万股，占公司总股本的
8.25%，质押给上海浦东发展银行广州分行东湖支行，质押期限自2003年5月20日至20
04年11月20日，上述质押已在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理了质押登记
手续。
七、备查文件
（一）载有董事长签名的半年度报告文本；
（二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的
财务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
（四）公司章程文本。
董事长：张严德
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司董事会
2003年8月14日
合并资产负债表
二○○三年六月三十日
编制单位：甘肃荣华实业(集团)股份有限公司
项目 2003年6月30日
行
合并数 母公司
次
流动资产:
货币资金 1 26,638,499.83 26,280,420.54
短期投资 2 - -
应收票据 3 1,500,000.00 1,500,000.00
应收股利 4 - -
应收利息 5 - -
应收帐款 6 132,719,143.38 129,153,909.47
其他应收款 7 32,382,941.37 32,433,152.95
预付帐款 8 32,219,997.25 31,919,997.25
应收补贴款 9 -
存货 10 47,619,940.59 43,925,917.21
待摊费用 11 - -
一年内到期的长期债权投资 21 - -
其他流动资产 24 - -
流动资产合计 31 273,080,522.42 265,213,397.42
长期投资： -
长期股权投资 32 1,121,001.84 79,409,626.47
长期债权投资 34
长期投资合计 38 1,121,001.84 79,409,626.47
其中：合并差价 1,121,001.84
固定资产： -
固定资产原价 39 441,216,031.70 365,505,935.70
减：累计折旧 40 88,702,721.02 86,328,358.79
固定资产净值 41 352,513,310.68 279,177,576.91
减：固定资产减值准备 42 -
固定资产净额 43 352,513,310.68 279,177,576.91
工程物资 44 -
在建工程 45 599,949,513.93 559,581,513.93
固定资产清理 46 -
固定资产合计 50 952,462,824.61 838,759,090.84
无形及其他资产： -
无形资产 51 17,622,452.97 17,622,452.97
长期待摊费用 52 - -
其他长期资产 53 - -
无形及其他资产合计 60 17,622,452.97 17,622,452.97
递延税项： 44 -
递延税项借项 61 - -
资产总计 67 1,244,286,801.84 1,201,004,567.70
项目 2002年12月31日
合并数 母公司
流动资产:
货币资金 71,234,846.77 71,234,846.77
短期投资 - -
应收票据 - -
应收股利 - -
应收利息 - -
应收帐款 176,625,603.07 176,625,603.07
其他应收款 8,668,113.37 8,668,113.37
预付帐款 42,565,278.38 42,565,278.38
应收补贴款 - -
存货 35,573,025.39 35,573,025.39
待摊费用 - -
一年内到期的长期债权投资 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 334,666,866.98 334,666,866.98
长期投资： -
长期股权投资 1,180,001.94 76,812,001.94
长期债权投资 -
长期投资合计 1,180,001.94 76,812,001.94
其中：合并差价 1,180,001.94 -
固定资产： -
固定资产原价 441,137,935.70 365,505,935.70
减：累计折旧 77,816,057.27 77,816,057.27
固定资产净值 363,321,878.43 287,689,878.43
减：固定资产减值准备 -
固定资产净额 363,321,878.43 287,689,878.43
工程物资 -
在建工程 544,437,682.93 504,069,682.93
固定资产清理 -
固定资产合计 907,759,561.36 791,759,561.36
无形及其他资产： -
无形资产 17,817,243.69 17,817,243.69
长期待摊费用 -
其他长期资产 -
无形及其他资产合计 17,817,243.69 17,817,243.69
递延税项： -
递延税项借项 -
资产总计 1,261,423,673.97 1,221,055,673.97
法定代表人：张严德 主管会计工作的公司领导：杜建萍
会计主管：李清华
合并资产负债表(续表）
二○○三年六月三十日
编制单位：甘肃荣华实业(集团)股份有限公司
项目 2003年6月30日
行
合并数 母公司
次
流动负债:
短期借款 68 81,500,000.00 81,500,000.00
应付票据 69 28,000,000.00 28,000,000.00
应付帐款 70 43,270,329.20 43,250,990.20
预收帐款 71 4,033,278.00 4,033,278.00
应付工资 72 1,915,919.76 1,769,743.01
应付福利费 73 1,077,570.12 1,158,387.96
应付股利 74 - -
应交税金 75 246,392.93 -900,381.47
其他应交款 80 52,000.91 21,982.03
其他应付款 81 6,284,316.15 5,852,125.37
预提费用 82 4,769,517.34 4,769,517.34
预计负债: 83 - -
一年内到期的长期负债 86 - -
其他流动负债 90 - -
流动负债合计 100 171,149,324.41 169,455,642.44
长期负债：
长期借款 101 - -
应付债券 102 - -
长期应付款 103 - -
专项应付款 106 - -
- -
其他长期负债 108 - -
长期负债合计 110 - -
递延税款：
递延税款贷项 111 - -
负债合计 114 171,149,324.41 169,455,642.44
少数股东权益 41,785,953.02
股东权益：
股本 115 200,000,000.00 200,000,000.00
减:已归还投资 116 -
股本净额 117 200,000,000.00 200,000,000.00
资本公积 118 678,251,466.40 678,251,466.40
盈余公积 119 31,594,509.02 31,594,509.02
其中：法定公益金 120 10,531,503.01 10,531,503.01
未分配利润 121 121,505,548.99 121,702,949.84
所有者权益(或股东权益)合计: 122 1 ,031,351,524.41 1,031,548,925.26
负债及股东权益总计 135 1 ,244,286,801.84 1,201,004,567.70
项目 2002年12月31日
合并数 母公司
流动负债:
短期借款 111,500,000.00 111,500,000.00
应付票据 53,000,000.00 53,000,000.00
应付帐款 36,086,982.42 36,086,982.42
预收帐款 3,474,480.03 3,474,480.03
应付工资 1,447,220.35 1,447,220.35
应付福利费 1,066,077.08 1,066,077.08
应付股利 20,000,000.00 20,000,000.00
应交税金 -3,655,208.96 -3,655,208.96
其他应交款 8,373.83 8,373.83
其他应付款 1,977,609.10 1,977,609.10
预提费用 1,922,120.96 1,922,120.96
预计负债: - -
一年内到期的长期负债 - -
其他流动负债 -
流动负债合计 226,827,654.81 226,827,654.81
长期负债： -
长期借款 -
应付债券 -
长期应付款 -
专项应付款 -
-
其他长期负债 -
长期负债合计 -
-
递延税款： -
递延税款贷项 -
负债合计 226,827,654.81 226,827,654.81
少数股东权益 40,368,000.00
股东权益： -
股本 200,000,000.00 200,000,000.00
减:已归还投资 -
股本净额 200,000,000.00 200,000,000.00
资本公积 678,251,466.40 678,251,466.40
盈余公积 31,594,509.02 31,594,509.02
其中：法定公益金 10,531,503.01 10,531,503.01
未分配利润 84,382,043.74 84,382,043.74
所有者权益(或股东权益)合计: 994,228,019.16 994,228,019.16
负债及股东权益总计 1,261,423,673.97 1,221,055,673.97
法定代表人：张严德 主管会计工作的公司领导：杜建萍
会计主管：李清华
合并利润表
二○○三年六月三十日
编制单位：甘肃荣华实业（集团）股份有限公司
项目 2003年1-6月份
行
次 合并数 母公司
一、主营业务收入 1 233,399,126.28 211,150,315.63
减：主营业务成本 2 180,861,204.83 164,237,238.55
主营业务税金及附加 3 318,113.45 238,063.09
二、主营业务利润 4 52,219,808.00 46,675,013.99
加：其他业务利润 5 14,092.80 22,445.20
减：营业费用 6 2,267,197.25 1,543,830.45
管理费用 7 7,625,749.91 6,809,845.24
财务费用 8 3,371,098.58 3,371,283.23
三、营业利润 9 38,969,855.06 34,972,500.27
加：投资收益 10 -59,000.10 2,597,624.53
补贴收入 11 - -
营业外收入 12 - -
减：营业外支出 13 - -
四、利润总额 14 38,910,854.96 37,570,124.80
减：所得税 15 369,396.69 249,218.70
少数股东本期收益 16 1,417,953.02
未弥补子公司亏损 17
五、净利润 18 37,123,505.25 37,320,906.10
项目 2002年1-6月份
合并数 母公司
一、主营业务收入 270,694,799.99 270,694,799.99
减：主营业务成本 214,415,011.46 214,415,011.46
主营业务税金及附加 1,357,001.25 1,357,001.25
二、主营业务利润 54,922,787.28 54,922,787.28
加：其他业务利润 -
减：营业费用 3,733,189.37 3,733,189.37
管理费用 9,681,731.34 9,681,731.34
财务费用 2,441,504.94 2,441,504.94
三、营业利润 39,066,361.63 39,066,361.63
加：投资收益 -
补贴收入 -
营业外收入 -
减：营业外支出 -
四、利润总额 39,066,361.63 39,066,361.63
减：所得税 2,293,168.63 2,293,168.63
少数股东本期收益 -
未弥补子公司亏损 -
五、净利润 36,773,193.00 36,773,193.00
法定代表人：张严德 主管会计工作的公司领导：杜建萍
会计主管：李清华
合并利润分配表
二○○三年六月三十日
编制单位：甘肃荣华实业（集团）股份有限公司
项目 2003年1-6月份
行
次 合并数 母公司
一、净利润 19 37,123,505.25 37,320,906.10
加：年初未分配利润 20 84,382,043.74 84,382,043.74
其他转入 21
二、可供分配的利润 22 121,505,548.99 121,702,949.84
减：提取的法定盈余公积 23
提取的法定公益金 24
提取职工奖励及福利基金 25
提取储备基金 26
提取企业发展基金 27
利润归还投资 28
三、可供投资者分配的利润 29 121,505,548.99 121,702,949.84
减：应付优先股股利 30
提取任意盈余公积 31
应付普通股股利 32
转作资本（或股本）的普通股股利 33
四、未分配利润 34 121,505,548.99 121,702,949.84
补充材料: 本期数 上期数
1.出售、处置部门或被投资单位所得利益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
项目 2002年1-6月份
合并数 母公司
一、净利润 36,773,193.00 36,773,193.00
加：年初未分配利润 54,685,240.88 54,685,240.88
其他转入
二、可供分配的利润 91,458,433.88 91,458,433.88
减：提取的法定盈余公积
提取的法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供投资者分配的利润 91,458,433.88 91,458,433.88
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本（或股本）的普通股股利
四、未分配利润 91,458,433.88 91,458,433.88
补充材料:
1.出售、处置部门或被投资单位所得利益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
法定代表人：张严德 主管会计工作的公司领导：杜建萍
会计主管：李清华
合并现金流量表
编制单位：甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2003
年6月30日 单位：人民币元
项目 行次
一、经营活动产生的现金流量： 1
销售商品、提供劳务收到的现金 2
收到的税费返还 3
收到的其他与经营活动有关的现金 4
现金流入小计 5
购买商品、接受劳务支付的现金 6
支付给职工及为职工支付的现金 7
支付的各项税费 8
支付的其他与经营活动有关的现金 9
现金流出小计 10
经营活动产生的现金流量净额 11
二、投资活动产生的现金流量： 12
收回投资所收到的现金 13
取得投资收益所收到的现金 14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 15
收到的其他与投资活动有关的现金 16
现金流入小计 17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18
投资所支付的现金 19
支付的其他与投资活动有关的现金 20
现金流出小计 21
投资活动产生的现金流量净额 22
三、筹资活动产生的现金流量： 23
吸收投资所收到的现金 24
其中：子公司吸收少数股东权益投资收到的现金 25
借款所收到的现金 26
收到的其他与筹资活动有关的现金 27
现金流入小计 28
偿还债务所支付的现金 29
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 30
其中：子公司支付少数股东的股利 31
减少注册资本所支付的现金 32
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 33
支付的其他与筹资活动有关的现金 34
现金流出小计 35
筹资活动产生的现金流量净额 36
四、汇率变动对现金的影响 37
五、现金及现金等价物净增加额 38
项目 2003年1-6月份
合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 301,440,612.82
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 771,787.63
现金流入小计 302,212,400.45
购买商品、接受劳务支付的现金 202,382,586.94
支付给职工及为职工支付的现金 8,850,030.37
支付的各项税费 4,081,750.25
支付的其他与经营活动有关的现金 26,279,013.81
现金流出小计 241,593,381.37
经营活动产生的现金流量净额 60,619,019.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 -
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 55,589,927.00
投资所支付的现金 -
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 55,589,927.00
投资活动产生的现金流量净额 -55,589,927.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 -
其中：子公司吸收少数股东权益投资收到的现金
借款所收到的现金 -
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 -
偿还债务所支付的现金 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 19,625,439.02
其中：子公司支付少数股东的股利
减少注册资本所支付的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 49,625,439.02
筹资活动产生的现金流量净额 -49,625,439.02
四、汇率变动对现金的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 -44,596,346.94
项目 2003年1-6月份
母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 282,084,464.35
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 797,334.33
现金流入小计 282,881,798.68
购买商品、接受劳务支付的现金 184,919,351.54
支付给职工及为职工支付的现金 8,216,760.34
支付的各项税费 4,057,538.67
支付的其他与经营活动有关的现金 25,505,304.34
现金流出小计 222,698,954.89
经营活动产生的现金流量净额 60,182,843.79
二、投资活动产生的现金流量： -
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 -
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 55,511,831.00
投资所支付的现金 -
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 55,511,831.00
投资活动产生的现金流量净额 -55,511,831.00
三、筹资活动产生的现金流量： -
吸收投资所收到的现金 -
其中：子公司吸收少数股东权益投资收到的现金 -
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 -
偿还债务所支付的现金 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 19,625,439.02
其中：子公司支付少数股东的股利
减少注册资本所支付的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 49,625,439.02
筹资活动产生的现金流量净额 -49,625,439.02
四、汇率变动对现金的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 -44,954,426.23
项目 2002年1-6月份
合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 262,051,093.66
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 25,821.53
现金流入小计 262,076,915.19
购买商品、接受劳务支付的现金 164,382,759.52
支付给职工及为职工支付的现金 16,032,631.04
支付的各项税费 25,811,720.70
支付的其他与经营活动有关的现金 5,935,874.40
现金流出小计 212,162,985.66
经营活动产生的现金流量净额 49,913,929.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有
关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 212,478,903.46
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 212,478,903.46
投资活动产生的现金流量净额 -212,478,903.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益投资收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 12,000,000.00
其中：子公司支付少数股东的股利
减少注册资本所支付的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 12,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -12,000,000.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -174,564,973.93
项目 2002年1-6月份
母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 262,051,093.66
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 25,821.53
现金流入小计 262,076,915.19
购买商品、接受劳务支付的现金 164,382,759.52
支付给职工及为职工支付的现金 16,032,631.04
支付的各项税费 25,811,720.70
支付的其他与经营活动有关的现金 5,935,874.40
现金流出小计 212,162,985.66
经营活动产生的现金流量净额 49,913,929.53
二、投资活动产生的现金流量： -
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金额 -
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 212,478,903.46
投资所支付的现金 -
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 212,478,903.46
投资活动产生的现金流量净额 -212,478,903.46
三、筹资活动产生的现金流量： -
吸收投资所收到的现金 -
其中：子公司吸收少数股东权益投资收到的现金 -
借款所收到的现金 -
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 -
偿还债务所支付的现金 -
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 12,000,000.00
其中：子公司支付少数股东的股利 -
减少注册资本所支付的现金 -
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 -
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 12,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -12,000,000.00
四、汇率变动对现金的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 -174,564,973.93
法定代表人：张严德 主管会计工作的公司领导：杜建萍
会计主管：李清华
合并现金流量表附注：
会企合并03表
编制单位：甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2003年6月份
单位：人民币元
项目 行次
1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 39
净利润 40
加：少数股东权益 41
计提的资产减值准备 42
固定资产折旧 43
无形资产摊销 44
长期待摊费用摊销 45
待摊费用减少（减增加） 46
预提费用增加（减减少） 47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 48
固定资产报废损失 49
财务费用 50
投资损失（减收益） 51
递延税款贷项（减借项） 52
存货的减少（减增加） 53
经营性应收项目的减少（减增加） 54
经营性应付项目的增加（减减少） 55
其他 56
经营活动产生的现金流量净额 57
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 58
债务转为资本 59
一年内至期的可转换公司债券 60
融资租入固定资产 61
3.现金及现金等价物净增加情况: 62
现金的期末余额 63
减:现金的期初余额 64
加：现金等价物的期末余额 65
减:现金等价物的期初余额 66
现金及现金等价物净增加额 67
2003年1-6月份
项目
合并数
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 37,123,505.25
加：少数股东权益 1,417,953.02
计提的资产减值准备 -
固定资产折旧 10,886,663.75
无形资产摊销 194,790.72
长期待摊费用摊销 -
待摊费用减少（减增加） -
预提费用增加（减减少） 1,388,660.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） -
固定资产报废损失
财务费用 2,662,842.50
投资损失（减收益） 59,000.10
递延税款贷项（减借项） -
存货的减少（减增加） -12,046,915.20
经营性应收项目的减少（减增加） 27,458,244.82
经营性应付项目的增加（减减少） -8,525,726.78
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 60,619,019.08
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: -
债务转为资本 -
一年内至期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3.现金及现金等价物净增加情况: -
现金的期末余额 26,638,499.83
减:现金的期初余额 71,234,846.77
加：现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -44,596,346.94
2003年1-6月份
项目
母公司
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 37,320,906.10
加：少数股东权益 -
计提的资产减值准备 -
固定资产折旧 8,512,301.52
无形资产摊销 194,790.72
长期待摊费用摊销 -
待摊费用减少（减增加） -
预提费用增加（减减少） 1,388,660.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） -
固定资产报废损失
财务费用 2,662,842.50
投资损失（减收益） -2,597,624.53
递延税款贷项（减借项） -
存货的减少（减增加） -8,352,891.82
经营性应收项目的减少（减增加） 31,273,267.15
经营性应付项目的增加（减减少） -10,219,408.75
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 60,182,843.79
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内至期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 26,280,420.54
减:现金的期初余额 71,234,846.77
加：现金等价物的期末余额 -
减:现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -44,954,426.23
2002年1-6月份
项目
合并数
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 36,773,193.00
加：少数股东权益
计提的资产减值准备 2,323,650.01
固定资产折旧 11,519,134.97
无形资产摊销 194,790.72
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减增加）
预提费用增加（减减少） 1,849,209.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益）
固定资产报废损失
财务费用 2,420,648.75
投资损失（减收益）
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加） 80,695,245.11
经营性应收项目的减少（减增加） -33,479,512.72
经营性应付项目的增加（减减少） -52,972,029.89
其他 589,600.00
经营活动产生的现金流量净额 49,913,929.53
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内至期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 127,940,268.03
减:现金的期初余额 302,505,241.96
加：现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -174,564,973.93
2002年1-6月份
项目
母公司
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 36,773,193.00
加：少数股东权益 -
计提的资产减值准备 2,323,650.01
固定资产折旧 11,519,134.97
无形资产摊销 194,790.72
长期待摊费用摊销 -
待摊费用减少（减增加） -
预提费用增加（减减少） 1,849,209.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） -
固定资产报废损失 -
财务费用 2,420,648.75
投资损失（减收益） -
递延税款贷项（减借项） -
存货的减少（减增加） 80,695,245.11
经营性应收项目的减少（减增加） -33,479,512.72
经营性应付项目的增加（减减少） -52,972,029.89
其他 589,600.00
经营活动产生的现金流量净额 49,913,929.53
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: -
债务转为资本 -
一年内至期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3.现金及现金等价物净增加情况: -
现金的期末余额 127,940,268.03
减:现金的期初余额 302,505,241.96
加：现金等价物的期末余额 -
减:现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -174,564,973.93
法定代表人：张严德 主管会计工作的公司领导：杜建萍
会计主管：李清华
合并资产减值准备明细表
会企合并01表附表1
编制单位：甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2003年6月30日
单位：人民币元
项目 年初余额 本年增加数
一、坏账准备合计 11,971,176.55
其中：应收账款 11,274,926.14
其他应收款 696,250.41
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 45,519.55
其中：库存商品
原材料
低值易耗品 45,519.55
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项目 本年转回数 期末数
一、坏账准备合计 11,971,176.55
其中：应收账款 11,274,926.14
其他应收款 696,250.41
二、短期投资跌价准备合计 -
其中：股票投资 -
债券投资 -
三、存货跌价准备合计 45,519.55
其中：库存商品 -
原材料 -
低值易耗品 45,519.55
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
法定代表人：张严德 主管会计工作的公司领导：杜建萍
会计主管：李清华
