河南天方药业股份有限公司2003年半年度报告
目录
重要提示
一、公司基本情况
二、股本变动和主要股东持股情况
三、董事、监事、高级管理人员情况
四、管理层讨论与分析
五、重要事项
六、财务报告
七、备查文件目录
重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重
大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司独立董事席春迎先生、董事李玉霞女士因工作原因未能出席本次董事会，委
托董事崔晓峰先生、董事闫荫枞先生代为表决。
公司董事长崔晓峰先生、总经理张文学先生、财务负责人别跃琴女士声明：保证
半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告已经北京中天华正会计师事务所有限公司审计,并出具标准无
保留意见的审计报告。
一、公司基本情况
（一）法定中、英文名称及缩写
法定中文名称：河南天方药业股份有限公司
中文名称缩写：天方药业
法定英文名称：HENANTOPFOND PHARMACEUTICAL CO.，LTD.
英文名称缩写：TOPFOND
（二）公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：天方药业
股票代码：600253
（三）注册地址：河南省驻马店市光明路2号
办公地址：河南省驻马店市光明路2号
邮政编码：463003
电子信箱：info@topfond.com
国际互联网网址：http：//www.topfond.com
（四）法定代表人：崔晓峰
（五）公司总经理：张文学
（六）董事会秘书：梁耀武
联系地址：河南省驻马店市光明路2号
联系电话：0396-3823517
传 真：0396-3815761
电子邮箱：stock@topfond.com
（七）选定信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的国际互联网网址：http：//www.sse.com.cn
半年度报告备置地点：本公司证券部
（八）其他有关资料
变更注册登记日期：2003年3月14日
变更注册登记地点：河南省驻马店市
企业法人营业执照注册号：豫工商企4100001004706
税务登记号码：412800712641519
公司聘请的会计师事务所：北京中天华正会计师事务所有限公司
公司聘请的律师事务所：北京市中银律师事务所
河南天方药业股份有限公司2003年半年度报告
（九）会计数据和业务数据摘要
表一 单位：人民币元
2003年6月30日 2002年12月31日
流动资产 559,472,062.27 541,022,530.41
流动负债 281,712,927.53 363,101,505.19
总资产 1,134,843,547.63 1,141,971,154.88
股东权益（不含少数股东权益） 778,498,047.03 748,860,925.66
每股净资产 1.85 1.78
调整后的每股净资产 1.84 1.77
2003年1-6月 2002年1-6月
净利润 29,637,121.37 28,848,633.74
扣除非经常性损益后的净利润 30,115,933.31 28,677,211.84
全面摊薄 0.07 0.14
每股收益
加权平均 0.07 0.14
全面摊薄 3.81 3.88
净资产收益率
加权平均 3.88 3.95
经营活动产生的现金流量净额 -25,466,392.29 11,328,716.27
增减比例（%）
流动资产 3.41
流动负债 -22.41
总资产 -0.62
股东权益（不含少数股东权益） 3.96
每股净资产 3.93
调整后的每股净资产 3.95
增减比例（%）
净利润 2.73
扣除非经常性损益后的净利润 5.02
全面摊薄 -50
每股收益
加权平均 -50
全面摊薄 -1.80
净资产收益率
加权平均 -1.77
经营活动产生的现金流量净额 --
表二 单位：人民币元
非经常性损益项目 金 额
营业外净支出 -348,933.69
投资收益 -456,000.00
补贴收入 90,289.00
所得税影响 235,832.75
合 计 -478,811.94
二、股本变动及股东持股情况
（一）报告期内公司股本结构未发生变动。
（二）报告期末公司股东总数：45,442户。
（三）主要股东持股情况：
（截止2003年6月30日）
序 报告期 持股数量 持股比例
股东名称
号 内增减 （股） （%）
1 河南省天方药业集团公司 0 298,721,638 71.124
2 杭州汽轮动力集团有限公司 540,342 760,000 0.181
3 郑春雷 0 542,000 0.129
4 徐道明 0 390,000 0.093
5 驻马店市第一造纸厂 0 374,204 0.089
6 天同180指数基金 未知 373,460 0.089
7 张立志 0 326,600 0.078
8 刘元红 未知 307,300 0.073
驻马店市飞龙房地产综合开发
9 0 301,386 0.072
有限公司
10 驻马店市佳梦燃气具有限公司 0 301,386 0.072
质押、托
序
股东名称 管或冻结 股份类型
号
的股份数
1 河南省天方药业集团公司 无 国有法人股
2 杭州汽轮动力集团有限公司 未知 流通股
3 郑春雷 未知 流通股
4 徐道明 未知 流通股
5 驻马店市第一造纸厂 无 国有法人股
6 天同180指数基金 未知 流通股
7 张立志 未知 流通股
8 刘元红 未知 流通股
驻马店市飞龙房地产综合开发
9 无 社会法人股
有限公司
10 驻马店市佳梦燃气具有限公司 无 国有法人股
注：1、公司前10名股东中第1、5、9、10位股东为发起人股东，相互之间不存在
关联关系。
2、公司前10名股东中第2、3、4、6、7、8位股东为流通股股东，本公司未知其关
联关系。
3、公司前10名股东中无作为战略投资者或一般法人因配售新股的股东。
（四）报告期内公司控股股东和实际控制人未发生变化
三、董事、监事、高管人员情况
（一）报告期内公司董事、监事、高管人员均未持有本公司股票
（二）报告期内公司董事、监事、高管人员变动情况
1、2003年4月22日，公司2002年度股东大会同意谈遂初先生、任军先生辞去公司
董事职务，选举席春迎先生、路运锋先生为公司第二届董事会独立董事；选举任军先
生为公司第二届监事会监事（以上股东大会决议公告见2003年4月23日的《中国证券报
》、《上海证券报》）。
2、2003年4月22日，公司第二届董事会第七次会议同意谈遂初先生辞去公司副总
经理职务（以上董事会决议公告见2003年4月23日的《中国证券报》、《上海证券报》
）。
四、 管理层讨论与分析
（一）主营业务范围及经营状况
1、公司主要从事抗生素原料药、化学合成原料药、成品制剂的生产加工和销售，
同时进行新产品的研制及开发，主导产品为天方罗欣、乙酰螺旋霉素原料及片剂、克
林霉素磷酸酯和曲克芦丁等。
报告期内，公司根据年初制定的工作方针，积极拓展公司科研、生产和销售业务
的空间。今年上半年，公司通过加大新产品开发力度，优化了产品结构；通过加快投
资项目的建设，工程项目大部分完工并已正常生产，增强了生产能力；通过加强营销
网络建设，进一步细化销售区域，扩大了市场份额；通过加强内部管理，降低了生产
成本，从而使公司在生产经营上实现了稳步增长。
截止报告期末，公司共实现主营业务收入357,661,384.96元，比去年同期增长38
.15%；主营业务利润118,662,049.27元，比去年同期增长44.24%。
2、占主营业务收入或主营业务利润10%以上（含10%）的行业或产品
单位：人民币千元
分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%）
乙酰螺旋霉素片 37,555 30,044 20
乙酰螺旋霉素 43,654 30,558 30
3、主营业务分布地区情况
单位：人民币千元
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%）
国内 332,338 42
国外 25,324 7
4、报告期内，公司主营业务及其结构、利润构成、主营业务盈利能力未发生重大
变化。
5、公司无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况
。
（二）公司投资情况
1、募集资金使用情况
截止报告期末公司已累计使用募集资金总额405,876千元。报告期内使用募集资金
10,040千元投入到原料药精、烘、包GMP技术改造项目，此项目已完工90%；其余项目
在2002年末均已完工，详细情况见《2002年年度报告》。
公司原投资的河南国信医药股份有限公司目前已经解散，其清算手续已办理完毕
。原投资募集资金总额30,000千元，收回投资额29,544千元，损失456千元。该部分募
集资金投向公司将另行考虑。截止报告期末公司尚余募集资金42,324千元。
2、非募集资金投资项目的实际进度和收益情况
报告期内，公司自筹资金10,390千元投资片剂GMP工程项目，目前已完成该项目9
0%的投资；自筹资金989千元进行建设企业信息网络工程，目前已完成该项目70%的投
资；自筹资金2,682千元进行了一些其他技术改造项目。
五、重要事项
（一）公司治理情况
为了促进公司规范运做，保障全体股东特别是中小股东的合法权益不受损害，公
司根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定，在报告期内又增选
两名独立董事，并按照《公司章程》的要求增选一名监事。目前，公司董事会成员11
人，其中独立董事4人，监事会成员5人，实现了在2003年6月30日之前，独立董事人数
比例达到董事会成员1/3以上的要求。
（二）公司报告期内利润分配方案及实施情况
经公司2002年度股东大会审议通过了2002年度利润分配方案：以2002年12月31日
总股本420,000,000股为基数，每10股派发现金红利0.50元（含税），共计派发现金2
1,000,000元。公司于2003年5月29日刊登了分红派息公告，股权登记日为2003年6月3
日，除息日为2003年6月4日，红利发放日为2003年6月10日。该项利润分配方案已按期
实施完毕。
（三）公司中期不进行利润分配和公积金转增股本。
（四）报告期内，公司2002年度股东大会审议通过了《公司2003年度的配股议案
》，目前配股工作正在进行中。
（五）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项
（六）报告期内公司无重大资产收购、出售及资产重组事项
（七）报告期公司重大关联交易情况
1、报告期内，与本公司同一母公司的关联方驻马店市天方包装制品有限公司向本
公司销售包装制品6,801,372.25元，占公司采购总额的3.17%。此项交易系遵循公平原
则参照市场价格进行的交易活动，该项关联交易对本公司利润无重大影响。
2、报告期内，河南省天方药业集团公司为本公司的借款202,000千元提供担保。
（八）报告期内公司重大合同及其履行情况
1、报告期内公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁
的事项。
2、报告期内公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同。
3、报告期内公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金
资产管理的事项。
（九）报告期内，公司以及持股5%以上（含5%）的股东没有发生或以前发生但延
续到报告期内的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。
（十）公司报告期内财务报告已经北京中天华正会计师事务所有限公司审计，并
出具标准无保留意见的报告书，签字注册会计师为梁涛、李旭冬。本次半年度财务报
告审计费用共计人民币30万元。
（十一）报告期内公司、公司董事会、董事和高管人员均未受到中国证监会稽查
、处罚、通报批评和交易所公开谴责的情况。
（十二）报告期内公司无其他重大事项
（十三）已披露重要信息索引
1、2003年2月14日，公司第二届董事会第六次会议决议公告、第二届监事会第三
次会议决议公告，刊登于《上海证券报》第12版、《中国证券报》第21版、上海证券
交易所网站www.sse.com.cn。
2、2003年2月14日，公司2002年年度报告，刊登于《上海证券报》第12版、《中
国证券报》第21版；2002年年度报告摘要，刊登于上海证券交易所网站www.sse.com.
cn。
3、2003年4月23日，公司2002年度股东大会决议公告，刊登于《上海证券报》第
12版、《中国证券报》第16版、上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
4、2003年4月24日，公司第二届董事会第七次会议决议公告、2003年第一季度报
告，刊登于《上海证券报》第17版、《中国证券报》第18版、上海证券交易所网站ww
w.sse.com.cn。
5、2003年5月29日，公司2002年度分红派息公告实施公告，刊登于《上海证券报
》第36版、《中国证券报》第28版、上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
6、2003年6月18日，公司关于终止投资河南国信医药股份有限公司的重大事项公
告，刊登于《上海证券报》第12版、《中国证券报》第23版、上海证券交易所网站ww
w.sse.com.cn。
六、财务报告
公司半年度报告已经北京中天华正会计师事务所有限公司审计并出具标准无保留
意见的审计报告。
（一）审计报告
中天华正(京)审字[2003]080号
河南天方药业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的河南天方药业股份有限公司（以下简称贵公司）2003年6月30日
的资产负债表与合并资产负债表以及2003年1-6月份的利润及利润分配表与合并利润及
利润分配表以及现金流量表与合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当
局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报
表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露
的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以
及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基
础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规
定，在所有重大方面公允反映了贵公司2003年6月30日的财务状况以及2003年1-6月份
的经营成果和现金流量。
北京中天华正会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 梁 涛
中国注册会计师： 李旭冬
中国 北京 二○○三年八月九日
（二）会计报表（附后）
（三）会计报表附注
河南天方药业股份有限公司
2003半年度会计报表附注
一、公司简介：
河南天方药业股份有限公司(以下简称本公司)是经河南省人民政府豫股批字[199
9]3号文批准，由河南省天方药业集团公司(原河南省华中医药集团公司，以下简称集
团公司)作为主发起人,并联合驻马店市液化公司、驻马店市佳梦燃气具有限公司、驻
马店市飞龙房地产综合开发有限公司和驻马店市第一造纸厂四家发起人，以发起方式
设立的股份有限公司，其中：集团公司以其下属原河南省驻马店地区制药厂的经评估
并确认后的净资产出资，其他四家发起人均以现金出资。本公司于1999年5月4日在河
南省工商行政管理局注册成立，企业法人营业执照注册号为豫工商企4100001004706。
本公司成立时注册资本为人民币15000万元，业经河南华为会计师事务所华会证验字[
99]第006号验资报告验证。
2000年11月29日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]162号文核准，向社
会公开发行6,000万股人民币普通股股票，并于2000年12月27日在上海证券交易所上市
交易。公开发行股票后注册资本为人民币21,000万元,业经河南华为会计师事务所华会
证验字[2000]第602号验资报告验证，并于2000年12月15日在河南省工商行政管理局办
理了工商变更登记，换发了工商营业执照。
本公司法定代表人：崔晓峰；注册地址：河南省驻马店市光明路2号。
本公司主要从事原料药生产加工、药品生产、销售以及新产品研制等。
本公司于1999年6月、1999年8月分别通过了中国科技部和中国科学院的高科技企
业认证（即双高认证）。
二、主要会计政策及会计估计和合并财务报表的编制方法：
1、会计制度：本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度：本公司自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、记账本位币：本公司选用的记账本位币为人民币。
4、记账原则和计价基础：本公司采用的记账原则为权责发生制原则；各项资产除
按规定应以评估价值计价外，均按取得时的实际成本计价。其后如果发生减值，则按
规定计提减值准备。
5、外币业务核算方法：
涉及外币的经济业务，按交易发生当月1日中国人民银行公布的人民币外汇牌价折
算人民币记账。期末时各外币账户的外币余额，按当日的人民币外汇牌价折合的记账
本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益；其中：属于与购建固
定资产有关的外币专门借款的本金及利息发生的部分，按照借款费用资本化的原则进
行处理；属于筹建期间的部分计入长期待摊费用；其他部分计入当期财务费用。
6、现金等价物的确定标准：
本公司将持有期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险较小的投资确定为现金等价物。
7、短期投资核算方法：
短期投资以其初始投资成本，即取得投资时实际支付的全部价款（包括税金、手
续费和相关费用）扣除实际支付的价款中包含的已宣告发放但尚未领取的现金股利（
或已到付息期但尚未领取的债券利息）入账；在处置时，按所收到的处置收入与短期
投资账面价值的差额确认为当期投资收益。
短期投资在期末按成本与市价孰低法计量，市价低于成本的部分确认为短期投资
跌价准备。本公司按单项投资计算并确定所计提的跌价准备，并计入当期损益。
8、坏账损失的核算方法：
A、坏账确认标准：
①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回的应收款项；
②因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
以上确实不能收回的款项，在审批核销权限内报经董事会批准后，作为坏账转销
。
B、坏账损失核算方法：采用备抵法。
本公司坏账准备的计提范围包括应收账款、其他应收款（但应收河南省天方药业
集团公司的款项不做为计提基数）。根据以往经验、债务单位的实际财务状况和现金
流量等情况，坏账准备按期末应收款项的余额，采用账龄分析法计算。坏账准备的计
提比例如下：
账龄 比例
1年以内 6%
1—2年 50%
2—3年 70%
3—4年 90%
4—5年 95%
5年以上 100%
9、存货核算方法：
本公司存货主要包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物、自制半成
品等六类。各类存货均以实际成本计价，发出存货的成本以加权平均法计算确定。
本公司存货采用永续盘存制。
生产成本核算方法采用品种法。在产品成本按其所耗用的原材料费用计算，其他
费用全部由完工产品负担。
低值易耗品在领用时采用一次摊销法核算。包装物随生产领用时一次性进入生产
成本。
存货跌价准备：根据董事会决议，本公司期末存货按单个存货项目的成本与可变
现净值孰低法计价，以可变现净值低于成本的差额计提存货跌价准备。
当存在以下一项或若干项情况时，该存货账面价值全部转入当期损益：
①已霉烂变质的存货；
②已过期且无转让价值的存货；
③生产中已不需要，且已无使用价值和转让价值的存货；
④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。
10、长期投资核算方法：
㈠、长期股权投资核算方法：
A、长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定
：
①以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续
费等相关费用）作为初始成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利
，按实际支付的价款减去已宣告的现金股利后的差额，作为初始投资成本。
②公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收
债权换入长期股权投资的，按应收债权账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投
资成本。
③以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相
关税费，作为初始投资成本。
B、公司持有被投资单位有表决权资本20%（含20%）以上，或虽投资不足20%但具
有重大影响，采用权益法核算。公司持有被投资单位有表决权资本20％以下，或虽投
资占20%（含20%），但不具有重大影响，采用成本法核算。
采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金时，确认投资收益；
采用权益法核算的单位，期末按分享被投资单位实现的利润或应分担的被投资单位发
生的净亏损的份额，调整投资的账面价值,并确认为当期投资收益。
C、长期股权投资采用权益法核算时，取得投资时的投资成本与享有被投资单位所
有者权益份额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益
法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，均计入股权投资差额。股
权投资差额按合同规定的投资期限平均摊销，合同没有规定投资期限的，初始投资成
本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10年的期限摊销；初
始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益之间的差额，按不低于10年的期限摊销
。
D、处置长期股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投
资损益。
㈡、长期债权投资核算办法
A、长期债权投资在取得时，按取得时实际成本作为初始投资成本入账。初始投资
成本按以下方法确定：
①以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续
费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。
②公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收
债权换入长期债权投资的，按应收债权账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投
资成本。
③以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相
关税费，作为初始投资成本。
B、长期债权投资按票面价值与票面利率按期计算利息收入，长期债权投资的初始
投资成本减去已到付息期但尚未领取的债权利息、未到期债券利息和计入初始成本的
相关税费，与债券面值之间的差额作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存
续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。
C、处置长期债权投资时，按实际取得价款与长期债券投资的账面价值的差额，作
为当期投资损益。
㈢、长期投资减值准备计提方法：长期投资期末按账面价值与可收回金额孰低计
量，按别投资项目成本高于其可收回的金额的差额，计提长期投资减值准备。对有市
价的长期投资，在市价持续2年低于账面价值计提长期投资减值准备；对无市价的长期
投资，在被投资单位连续多年亏损，财务状况恶化，现金流量严重不足时计提长期投
资减值准备。
11、固定资产及累计折旧的核算方法：
A、固定资产的标准是指与生产经营有关且使用年限超过一年的房屋建筑物、机器
设备、运输工具或用于非生产经营、单位价值在2000元以上且使用年限在两年以上的
实物资产。
B、固定资产计价方法：
①购建的固定资产以实际成本计价；
②接受的以非现金资产抵偿债务而取得的固定资产，或以应收债权换入固定资产
的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为固定资产的入账价值。
③非货币交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，
作为固定资产的入账价值。
C、固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计提折旧，残值率均为2%；各类固定
资产折旧年限及折旧率如下：
项 目 折旧年限 年折旧率 (%)
房屋建筑物 13—35 7.54-2.80
机器设备 10--22 9.80-4.45
运输工具 6--12 16.33-8.17
其 他 4—10 24.50-9.80
D、固定资产减值准备的计提方法：在报告期末，对固定资产逐项进行检查，如果
由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面
价值的，将可收回金额低于固定资产账面价值的差额作为固定资产减值准备。
当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准
备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
12、在建工程核算方法：
在建工程项目已竣工验收、交付使用并办理竣工结算手续时按实际成本结转固定
资产；在建工程项目已正式交付使用，但尚未办理竣工结算手续的，暂估转入固定资
产，待工程竣工结算手续办理完毕后，按实际成本调整估价入账的固定资产。
专项用于在建工程的借款所产生的借款利息，按借款费用资本化原则进行处理。
在建工程减值准备的计提方法：
在报告期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减
值，则对其计提减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建工程计提在建工
程减值准备：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益
具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。
13、无形资产核算方法：
A、无形资产计价方法：
①购入的无形资产,按实际支付的价款作为实际成本；
②投资者投入的无形资产,按投资各方确认的价值作为实际成本；
③企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产,或以应收债权换
入无形资产的,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为实际成本；
④以非货币性交易换入的无形资产,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费
,作为实际成本；
⑤自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘
请律师费用等作为实际成本。
B、无形资产摊销方法：
无形资产应当自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入当期损益。如
预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的
摊销年限按如下原则确定：
①合同规定受益年限但法律没有规定受益年限的，摊销年限不超过合同规定的受
益年限；
②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有
效年限；
③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和
有效年限两者之中较短者；
④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限，摊销年限不超过10年。
本公司按协议支付的技术转让费在取得国家药品监督管理局新药证书及生产批件
时，作为无形资产；并自取得新药证书及生产批件的当月起分6年摊销。
C、无形资产减值准备的计提方法：
在报告期末，对无形资产进行逐项检查，如果有证据表明无形资产预计可收回金
额低于其账面价值的，则对该项无形资产计提减值准备。当存在下列一项或若干项情
况时，应当计提无形资产减值准备：
①某项无形资产已被其它新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到
重大不利影响；
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
D、当存在下列一项或若干项情况时，应当将无形资产的账面价值全部转入当期损
益：
①某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转
让价值；
②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；
③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
14、长期待摊费用摊销方法：
甲磺酸多沙唑嗪临床费支出按直线法平均摊销，摊销期限为3年；
支付的天方-华东技术服务费按协议期限15年进行摊销；
天方中科技术合作费按10年进行摊销；
蒸汽入网费及用电权按5年进行摊销。
15、借款费用资本化核算方法：
A、借款费用资本化的确认条件：
借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款
而发生的汇兑差额。因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同
时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用并计入财
务费用。
B、资本化金额的确定：
至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以
资本化率，资本化率按以下原则确定：
①为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
②为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利
率。
C、暂停资本化：
若固定资产的购建活动发生非常中断，并且时间连续超过3个月，则暂停借款费用
的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
D、停止资本化：
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发
生的借款费用于当期确认费用计入当期财务费用。
16、收入确认原则：
销售商品，已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商
品实施继续管理权和实际控制权，相关收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销
售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
17、所得税的会计处理方法：
所得税的会计处理方法采用应付税款法。
18、利润分配政策：
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，按以下顺序进行利润分配：
(1)弥补以前年度亏损；
河南天方药业股份有限公司2003年半年度报告
(2)提取法定盈余公积(10%)；
(3)提取法定公益金(5%)；
(4)按股东大会决议提取任意盈余公积金；
(5)按股东大会决议进行提取后的利润分配。
19、合并财务报表的编制方法：
(1)合并会计报表的合并范围:本公司将投资额占被投资单位具有表决权资本总额
50%(不含50%)以上的控股子公司纳入合并会计报表编制范围。
(2)合并会计报表的编制方法:合并报表以母公司与纳入合并的控股子公司的个别
会计报表(按照母公司会计政策厘定调整后的报表)和其他资料为依据，在抵消母公司
与子公司、子公司与子公司之间内部交易、资金往来、内部债权债务等的基础上，按
照《合并会计报表暂行规定》的规定编制而成。
本公司会计报表基于上述会计政策及实际发生的经济业务编制而成。
三、税项：
项 目 税率 计税依据
增值税 17% 按销项税额抵扣进项税额后的余额计缴；
营业税 5% 按应税劳务收入计缴；
城建税 7% 按应缴流转税的数额计缴；
企业所得税 33% 按应纳税所得额计缴；
其他税种 按税务部门的有关规定执行。
四、控股子公司及合营企业：
企业名称 经济性质 注册资本 经营范围
河南天方药业 中外合资 6350万元 口服液、硬胶囊剂
中药有限公司 经营企业 颗粒剂的生产销售
包头天方医药 有限公司 1500万元 医药批发零售
有限公司
黑龙江天方 有限公司 1500万元 医药批发零售
医药有限公司
企业名称 投资金额 所占权益比例 是否合并
河南天方药业 4000万元 62.99% 是
中药有限公司
包头天方医药 825万元 55.00% 是
有限公司
黑龙江天方 1000万元 66.67% 是
医药有限公司
五、合并会计报表主要项目注释（单位：人民币元）：
1、货币资金：
项 目 币种 期初数 期末数
现 金 RMB 9,793.54 370,904.24
银行存款 RMB 210,138,871.72 172,670,396.18
其他货币资金 RMB 3,077,360.61 2,185,293.00 *
合 计 213,226,025.87 175,226,593.42
* 用于银行开具银行承兑汇票的保证金。
期末货币资金中有美元存款182,373.83元，按期末2003年6月30日美元与人民币汇
率1:8.2774,折合人民币1,509,581.14元。
2、应收票据：
票据种类 期初数 期末数
银行承兑汇票 32,592,525.20 28,343,219.73
应收票据期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的票据。
3、应收账款:
(1)账龄分析
期 初 数
账龄分析 金 额 比 例 % 坏账准备
1年以内 126,034,702.25 91.42 7,562,082.13
1--2年 7,094,142.49 5.15 3,547,071.25
2—3年 2,362,846.43 1.71 1,653,992.50
3年以上 2,377,993.55 1.72 2,241,049.16
合 计 137,869,684.72 100.00 15,004,195.04
期 末 数
账龄分析 金 额 比 例 % 坏账准备
1年以内 177,998,213.69 95.06 10,679,892.82
1--2年 5,188,386.03 2.77 2,594,193.02
2—3年 2,060,076.08 1.10 1,442,053.26
3年以上 2,002,596.18 1.07 1,853,694.51
合 计 187,249,271.98 100.00 16,569,833.61
（2）应收账款欠款金额前五名单位的总欠款金额为 17,183,609.72元，占应收账
款总额的比例为9.18%。
（3）应收账款期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款
。
4、其他应收款:
(1)账龄分析
期 初 数
账 龄 金 额 比 例 (%) 坏账准备
1年以内 17,741,931.71 90.69 1,064,515.90
1—2年 ----- -- ----
2—3年 82,432.35 0.42 57,702.65
3年以上 1,739,632.61 8.89 1,640,548.53
合 计 19,563,996.67 100.00 2,762,767.08
期 末 数
账 龄 金 额 比 例 (%) 坏账准备
1年以内 24,679,515.19 93.13 1,430,213.94
1—2年 4,410.00 0.01 2,205.00
2—3年 ---- -- ----
3年以上 1,817,180.96 6.86 1,765,443.43
合 计 26,501,106.15 100.00 3,197,862.37
(2) 其他应收款欠款金额前五名单位的总欠款金额为9,965,389.77元，占其他应
收款总额的比例为37.60%。
(3)其他应收款期末余额中有应收母公司—河南天方药业集团公司842,666.17元。
(4)其他应收款期末数比期初数增加6,937,109.48元，增幅35.46%，主要系新增合
并商业性子公司的其他应收款增加所致。
(5)其中：金额较大的其他应收款有：
包头神农医药保健品有限责任公司 暂借款 5,310,250.00
包头鹿开蒙中药研究所 暂借款 1,650,000.00
5、预付账款：
(1)账龄分析
期 初 数
账 龄 金 额 比 例 (%)
1年以内 23,747,536.40 100.00
1-2年 --- ---
合 计 23,747,536.40 100.00
期 末 数
账 龄 金 额 比 例 (%)
1年以内 12,751,269.07 53.70
1-2年 10,994,490.00 46.30
合 计 23,745,759.07 100.00
(1) 一年以上的预付帐款系尚未取得批文的新药技术转让费。
(2) 预付账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的款项。
6、存货:
期初数
项 目 金 额 跌价准备
原材料 7,806,901.50
在产品 7,105,963.38
产成品 117,221,754.79 4,692,325.77
低值易耗品 2,549,418.24
包装物 1,599,625.79
合 计 136,283,663.70 4,692,325.77
期末数
项 目 金 额 跌价准备
原材料 14,988,390.58
在产品 10,298,007.61
产成品 159,281,093.60 4,897,273.57
低值易耗品 3,793,243.42
包装物 1,456,619.37
合 计 189,817,354.58 4,897,273.57
存货可变现净值的确定依据如下：
(1)原材料、低值易耗品、包装物的可变现净值根据市场同类产品价格加上适当的
比率运费来确认。
(2)在产品、产成品可变现净值根据期末平均售价扣除相应的税金、销售费用确定
。
(3)存货期末数比期初数增加53,533,690.88元，增幅39.28%，主要系股份公司及
新增合并商业性子公司的库存商品增加所致。
7、待摊费用：
项 目 期初数 本期增加 本期摊销
保险费 198,385.74 499,744.02 250,156.07
试制检验费 ---- 1,791,980.00 580,000.00
修理费 ---- 1,683,819.15 1,380,000.00
其他 ---- 2,677,384.00 1,387,429.95
合 计 198,385.74 6,652,927.17 3,597,586.02
项 目 期末数 结存原因
保险费 447,973.69
试制检验费 1,211,980.00
修理费 303,819.15
其他 1,289,954.05
合 计 3,253,726.89
8、长期投资：
(1)项 目 期初数 本期增加
其他股权投资 30,000,000.00 ----
合并价差 278,203.76 ----
(1)项 目 本期减少 期末数
其他股权投资 30,000,000.00 ----
合并价差 14,903.76 263,300.00
注:期初其他股权投资中对黑龙江省天方医药有限公司的投资1000万元，所占权益
比例66.67%，本期该公司已经正式经营，故将其纳入合并报表范围。
(2)其他股权投资
被投资公司名称 初始投资额 收回投资额
河南国信医药 30,000,000.00 29,544,000.00
股份有限公司
被投资公司名称 投资损失 期末投资额
河南国信医药 456,000.00 ----
股份有限公司
注: 经第一届董事会第八次会议及2002年度第一次临时股东大会审议通过，本公
司投资3,000万元募股资金与其他四家公司共同投资设立河南国信医药股份有限公司。
现由于河南省医药商业经营环境发生较大变化，流通领域利润空间缩小，不能实现预
定的目标，并且股东各方对公司的发展方向和经营思路存在一定的差异，因此为了实
现资源效益最大化，经河南国信医药股份有限公司各股东协商一致，同意解散该公司
。目前该公司的清算手续已办理完毕，收回投资额29,544,000元，投资损失456,000元
。
(3)合并价差
被投资公司名称 初始金额 期初数 本期增加
河南天方药业 298,075.44 278,203.76
中药有限公司
被投资公司名称 本期摊销 期末数 摊销期限
河南天方药业 14,903.76 263,300.00 10年
中药有限公司
9、固定资产及累计折旧:
固定资产原值:
项 目 期初数 本期增加
房屋建筑物 153,382,642.49 24,034,236.22
机器设备 372,025,960.55 84,558,642.90
运输设备 5,507,426.58 3,677,903.19
其 他 19,276,516.91 8,409,767.36
合 计 550,192,546.53 120,680,549,67
项 目 本期减少 期末数
房屋建筑物 ---- 177,416,878.71
机器设备 1,073,522.02 455,511,081.43
运输设备 262,000.00 8,923,329.77
其 他 ---- 27,686,284.27
合 计 1,335,522.02 669,537,574.18
累计折旧:
项 目 期初数 本期增加
房屋建筑物 28,227,011.00 3,005,516.21
机器设备 114,726,998.92 13,930,593.57
运输设备 1,910,512.71 398,464.17
其 他 7,915,242.71 1,054,176.08
合 计 152,779,765.34 18,388,750.03
固定资产净值: 397,412,781.19
项 目 本期减少 期末数
房屋建筑物 ---- 31,232,527.21
机器设备 561,286.15 128,096,306.34
运输设备 262,000.00 2,046,976.88
其 他 ---- 8,969,418.79
合 计 823,286.15 170,345,229.22
固定资产净值: 499,192,344.96
固定资产减值准备:
项 目 期初数 本期增加 本期减少
房屋建筑物 1,346,107.68 ---- ----
机器设备 ---- 45,030.76 ----
合 计 1,346,107.68 45,030.76 ----
项 目 期末数
房屋建筑物 1,346,107.68
机器设备 45,030.76
合 计 1,391,138.44
固定资产本期增加中有在建工程转入数114,509,112.28元。
10、工程物资：
项目 期初数 期末数
钢材 636,951.03 52,916.29
五金 481,893.53 401,338.05
电料 23,609.50 36,486.66
管件 54,396.86 32,148.95
配件 207,210.79 3,978.00
合 计 1,404,061.71 526,867.95
11、在建工程：
工程项目名称 期初数 本期增加
(其中:利息资 (其中:利息资
本化金额) 本化金额)
废水综合治理项目 14,556,422.46 ----
克林霉素磷酸酯技改 24,102,020.03 ----
GMP改造 ----- 1,198,798.53
其中:资本化利息 (2,398.53)
技术开发中心工程 28,007,850.19 ----
企业信息网络工程 2,877,423.00 989,277.00
原料药精烘包工程 17,874,105.84 7,232,056.62
片剂GMP工程 56,058,330.48 10,389,945.13
办公楼 ---- 591,724.20
仓库工程 3,123,507.74 1,276,958.40
其他技改项目 2,535,034.83 2,681,635.70
合 计 149,134,694.57 24,360,395.58
工程项目名称 本期转入固定资产 其他减少
(其中:利息资 (其中:利息
本化金额) 资本化利息)
废水综合治理项目 14,556,422.46 ----
克林霉素磷酸酯技改 24,102,020.03 ----
GMP改造 ----- ----
其中:资本化利息
技术开发中心工程 28,007,850.19 ----
企业信息网络工程 ----- ----
原料药精烘包工程 2,931,164.35 ----
片剂GMP工程 37,832,410.22 ----
办公楼 ----- ----
仓库工程 4,400,466.14 ----
其他技改项目 2,678,778.89 ----
合 计 114,509,112.28 ----
工程项目名称 期末数 资金来源 进度
(其中:利息
资本化利息)
废水综合治理项目 ---- 募股资金 100%
克林霉素磷酸酯技改 ---- 募股资金 100%
GMP改造 1,198,798.53 专项贷款 5%
其中:资本化利息 （2,398.53）
技术开发中心工程 ----- 募股资金 100%
企业信息网络工程 3,866,700.00 自筹 70%
原料药精烘包工程 22,174,998.11 募股资金 90%
片剂GMP工程 28,615,865.39 自筹 90%
办公楼 591,724.20 自筹 30%
仓库工程 ---- 自筹 100%
其他技改项目 2,537,891.64 自筹
合 计 58,985,977.87
(1)在建工程期末数比期初数减少90,148,716.70元，减少幅度60.45%，主要原因
是：募股资金项目多数已经完工并转入固定资产所致。
(2)本期资本化利息2,398.53元，资本化率5.58%。
12、无形资产：
项 目 取得方式 原始金额
克拉霉素技术转让费 购入 150,000.00
左氧氟沙星技术转让费 购入 1,230,000.00
藻酸双酯钠等转让费 购入 580,000.00
卡马西平转让费 购入 1,000,000.00
已酮可可碱转让费 购入 650,000.00
去羟肌苷转让费 购入 300,000.00
齐多夫定转让费 购入 300,000.00
吡拉西坦等转让费 购入 500,000.00
土地使用权(包头) 购入 3,275,400.00
土地使用权(郑州) 购入 4,500,225.00
苍苓止泻口服液转让费 购入 704,857.18
土地使用权(哈尔滨) 购入 2,892,211.15
合 计 16,082,693.33
项 目 期初数 本期增加 本期转出
克拉霉素技术转让费 116,666.72 ---- ----
左氧氟沙星技术转让费 956,666.72 ---- ----
藻酸双酯钠等转让费 499,444.40 ---- ----
卡马西平转让费 930,555.56 ---- ----
已酮可可碱转让费 ---- 650,000.00 ----
去羟肌苷转让费 ---- 300,000.00 ----
齐多夫定转让费 ---- 300,000.00 ----
吡拉西坦等转让费 ---- 500,000.00 ----
土地使用权(包头) 3,152,586.21 95,400.00 ----
土地使用权(郑州) 4,389,826.08 ----- ----
苍苓止泻口服液转让费 577,591.34 ----- ----
土地使用权(哈尔滨) ----- 2,892,211.15 ----
合 计 10,623,337.03 4,737,611.15 ----
项 目 本期摊销 累计摊销额
克拉霉素技术转让费 12,499.98 45,833.26
左氧氟沙星技术转让费 102,499.98 375,833.26
藻酸双酯钠等转让费 48,333.36 128,888.96
卡马西平转让费 83,333.34 152,777.78
已酮可可碱转让费 54,166.68 54,166.68
去羟肌苷转让费 33,333.36 33,333.36
齐多夫定转让费 25,000.02 25,000.02
吡拉西坦转让费 48,611.08 48,611.08
土地使用权(包头) 55,664.43 83,078.22
土地使用权(郑州) 50,375.64 160,774.56
苍苓止泻口服液转让费 58,738.08 186,003.92
土地使用权(哈尔滨) 48,472.80 48,472.80
合 计 621,028.75 1,342,773.90
项 目 期末数 剩余摊销期(月)
克拉霉素技术转让费 104,166.74 50
左氧氟沙星技术转让费 854,166.74 50
藻酸双酯钠等转让费 451,111.04 56
卡马西平转让费 847,222.22 61
已酮可可碱转让费 595,833.32 66
去羟肌苷转让费 266,666.64 64
齐多夫定转让费 274,999.98 66
吡拉西坦转让费 451,388.92 65
土地使用权(包头) 3,192,321.78 339
土地使用权(郑州) 4,339,450.44 511
苍苓止泻口服液转让费 518,853.26 53
土地使用权(哈尔滨) 2,843,738.35 352
合 计 14,739,919.43
13、长期待摊费用：
项 目 原始金额 期初数
甲磺酸多沙唑 1,250,000.00 474,339.26
嗪临床费
技术服务费 2,000,000.00 1,777,777.80
天方中科合作 1,000,000.00 950,000.02
蒸汽入网费用 276,716.04 239,536.81
用电权 85,920.00 ----
合 计 4,612,636.04 3,441,653.89
项 目 本期增加 本期摊销 累计摊销额
甲磺酸多沙唑 ---- 316,322.66 1,091,983.40
嗪临床费
技术服务费 ---- 66,666.66 288,888.86
天方中科合作 ---- 49,999.98 99,999.96
蒸汽入网费用 ---- 29,331.00 66,510.23
用电权 85,920.00 11,040.00 11,040.00
合 计 85,920.00 473,360.30 1,558,422.45
项 目 期末数 剩余摊销年限
甲磺酸多沙唑 158,016.60 3个月
嗪临床费
技术服务费 1,711,111.14 154个月
天方中科合作 900,000.04 108个月
蒸汽入网费用 210,205.81 43个月
用电权 74,880.00 52个月
合 计 3,054,213.59
14、短期借款：
借款类别 期初数 期末数 备注
信用借款 ---- ----
担保借款 217,000,000.00 162,000,000.00 *
抵押借款 ---- ----
合 计 217,000,000.00 162,000,000.00
* 本公司之控股母公司----河南省天方药业集团公司提供借款担保；其中：中国
银行驻马店分行97,000,000.00元，中国工商银行驻马店分行35,000,000.00元，上海
浦东发展银行郑州分行10,000,000.00元，中国光大银行郑州科技支行20,000,000.00
元。
15、应付票据：
票据种类 期初数 期末数
银行承兑汇票 2,700,000.00 2,185,293.00
本年末，应付票据均为一年内到期的票据，且余额中无到期应付未付票据，无应
付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的票据。
16、应付账款：
账 龄 期初数 期末数
1年以内 51,241,530.95 62,297,602.88
1— 2年 971,517.40 1,246,653.65
3年以上 173,558.43 426,879.17
合 计 52,386,606.78 63,971,135.70
应付账款期末余额中无应付本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
17、预收账款 ：
账龄 期初数 期末数
1年以内 241,994.44 812,994.44
预收账款期末余额中无预收本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
18、应付工资：
工资性质 期初数 期末数
工 效挂钩结余 24,737,944.31 23,811,351.91
19、应付股利：
主要投资者名称 期初数 期末数
河南省天方药业集团公司 14,936,081.90 ----
驻马店市第一造纸厂 30,956.18 12,245.98
驻马店市液化公司 25,572.23 10,502.93
驻马店市佳梦燃气具有限公司 25,572.23 10,502.93
驻马店市飞龙房地产综合开发有限公司 25,572.23 10,502.93
社会公众股 6,000,000.00 ----
合 计 21,043,754.77 43,754.77
注：根据本公司第二届董事会第六次会议通过2002年度利润分配预案，以2002年
末股份数420,000,000股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利0.50元(含税)，共
计派发现金红利21,000,000.00元，本利润分配预案已经由股东大会审议批准，本年度
已经实施该分配方案。
20、应交税金:
项 目 税率 金 额
增值税 17% 2,488,767.68
城建税 应交流转税额的7% -300,516.14
房产税 税法规定税率 -359,881.81
企业所得税 33% -9,723,229.29
个人所得税 税法规定税率 -234,059.88
合 计 -8,128,919.44
21、其他未交款：
项 目 费率 金 额
教育费附加 应交流转税额的3% 1,581,458.49
22、其他应付款：
账 龄 期初数 期末数
1年以内 36,264,464.66 21,606,872.09
1--2年 1,044,405.33 720,700.00
2--3年 687,832.22 157,913.25
3年以上 5,247,428.15 1,366,198.79
合 计 43,244,130.36 23,851,684.13
(1)其他应付款期末余额中无应付本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
(2)其他应付款期末比期初减少19,392,446.23元，减幅为44.84%，主要系减少往
来款所致。
23、预提费用：
费用类别 期初数 期末数 期末结存原因
蒸汽费 261,765.33 184,621.68 暂未支付
水电费 5,673,252.52 6,780,972.99 暂未支付
养老金 2,499,225.22 1,900,389.45 暂未支付
其他 144,310.92 398,670.03 暂未支付
合计 8,578,553.99 9,264,654.15
24、长期借款：
借款类别 期初数 期末数 备注
信用借款 ---- ----
担保借款 ---- 40,000,000.00 *
抵押借款 ---- ----
合 计 ---- 40,000,000.00
* 本公司之控股母公司----河南省天方药业集团公司提供借款担保，借款中国农
业银行驻马店市西园支行40,000,000.00元。
25、股本：
数量单位：股
本次变动前 本次变动增减（+、-）
配股 送股 公积金 增发 其他 小计
转股
一、 未上市流通股份
1、 发起人股份 300,000,000.00
其中：
国家持有股份 299,698,614.00
境内法人持有股份 301,386.00
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计 300,000,000.00
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 120,000,000.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 120,000,000.00
三、股份总数 420,000,000.00
本次变动后
一、 未上市流通股份
1、 发起人股份 300,000,000.00
其中：
国家持有股份 299,698,614.00
境内法人持有股份 301,386.00
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计 300,000,000.00
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 120,000,000.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、 其他
已上市流通股份合计 120,000,000.00
三、股份总数 420,000,000.00
26、资本公积：
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数
股本溢价 257,239,536.13 ---- ----
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积 61,485.68 ---- ----
合 计 257,301,021.81
项 目 期末数
股本溢价 257,239,536.13
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积 61,485.68
合 计 257,301,021.81
27、盈余公积：
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数
法定盈余公积 16,326,812.71 ---- ----
法定公益金 8,163,406.35 ---- ----
合 计 24,490,219.06 ---- ----
项 目 期末数
法定盈余公积 16,326,812.71
法定公益金 8,163,406.35
合 计 24,490,219.06
28、未分配利润:
年初未分配利润 47,069,684.79
加：本期合并净利润 29,637,121.37
减：母公司提取的法定盈余公积金 ----
母公司提取的法定公益金 ----
可供投资者分配利润 ----
减：应付普通股股利 ----
期末未分配利润 76,706,806.16
29、主营业务收入：
项 目 2003年1-6月 2002年1- 6月
工业销售 288,985,921.11 258,890,345.26
商业销售 68,675,463.85 ----
合计 357,661,384.96 258,890,345.26
(1)向前五名客户销售药品的收入总额为 40,119,538.71元，占总收入比例为 11
.22%。
(2)主营业务收入本期较上年同期增加 98,771,039.70元，增幅 38.15%，主要原
因是：新成立的两个商业性子公司销售收入增加所致。
30、主营业务成本：
项 目 2003年1-6月 2002年1-6月
工业成本 173,015,096.09 174,529,999.36
商业成本 64,335,577.92 ----
合计 237,350,674.01 174,529,999.36
主营业务成本本期较上年同期增加62,820,674.65元，增幅35.99%，原因同主营业
务收入。
31、主营业务税金及附加：
项 目 税 率 2003年1-6月
城建税 应交流转税额的7% 1,151,991.84
教育费附加 应交流转税额的3% 496,669.84
合 计 1,648,661.68
项 目 2002年1- 6月
城建税 1,467,247.91
教育费附加 628,820.55
合 计 2,096,068.46
32、其他业务利润:
项 目 2003年1-6月 2002年1- 6月
材料销售 -15,224.75 -31,399.60
废旧物资销售 169,703.80 162,289.02
租赁收入 16,361.12 ---
合计 170,840.17 130,889.42
33、财务费用：
费用种类 2003年1-6月 2002年1-6月
利息支出 5,914,388.10 5,218,789.15
减:利息收入 1,587,244.20 1,803,223.78
汇兑损失 30,145.24 38,201.36
减:汇兑收益 ---- ----
其他 14,281.48 21,456.74
合 计 4,371,570.62 3,475,223.47
34、投资收益
项 目 2003年1-6月 2002年1-6月
股权投资差额摊销 -14,903.76 -4,967.92
河南国信医药股份
有限公司投资损失 -456,000.00 ----
合 计 -470,903.76 -4,967.92
35、补贴收入
项 目 2003年1-6月 2002年1-6月
出口商品贴息 90,289.00 ----
合 计 90,289.00 ----
36、营业外收入:
项 目 2003年1-6月 2002年1-6月
罚款收入 1,785.00 7,000.00
固定资产清理收入 21,000.00
其他收入 46,763.00 24,432.93
合 计 69,548.00 31,432.93
37、营业外支出:
项 目 2003年1-6月 2002年1-6月
罚款支出 2,742.20 8,000.00
固定资产清理损失 276,827.33 64,159.27
固定资产减值准备 45,030.76
其他 93,881.40 70,395.00
合 计 418,481.69 142,554.27
38、支付的其他与经营活动有关的现金63,793,138.07元。
其中：销售经费31,248,288.06元。
六、母公司主要会计报表项目注释：
1、应收帐款：
(1)账龄分析
期 初 数
账龄分析 金 额 比 例 % 坏账准备
1年以内 124,978,972.99 91.35 7,498,738.38
1--2年 7,094,142.49 5.19 3,547,071.25
2—3年 2,362,846.43 1.73 1,653,992.50
3年以上 2,377,993.55 1.73 2,241,049.16
合 计 136,813,955.46 100.00 14,940,851.29
期 末 数
账龄分析 金 额 比 例 % 坏账准备
1年以内 151,851,974.22 94.26 9,111,118.45
1--2年 5,188,386.03 3.22 2,594,193.02
2—3年 2,060,076.08 1.28 1,442,053.26
3年以上 2,002,596.18 1.24 1,853,694.51
合 计 161,103,032.51 100.00 15,001,059.24
（2）应收账款欠款金额前五名单位的总欠款金额为17,604,826.37元，占应收账
款总额的比例为10.93%。
（3）应收账款期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款
。
2、其他应收款:
(1)账龄分析
期 初 数
账 龄 金 额 比 例 (%) 坏账准备
1年以内 16,992,957.63 90.32 1,019,577.46
1—2年 ---- --- -----
2—3年 82,432.35 0.44 57,702.65
3年以上 1,739,632.61 9.24 1,640,548.53
合 计 18,815,022.59 100.00 2,717,828.64
期 末 数
账 龄 金 额 比 例 (%) 坏账准备
1年以内 48,476,125.18 96,38 1,119,321.24
1—2年 4,410.00 0.01 2,205.00
2—3年 ---- --- ----
3年以上 1,817,180.96 3.61 1,765,443.43
合 计 50,297,716.14 100.00 2,886,969.67
(2) 其他应收款欠款金额前五名单位的总欠款金额为36,644,359.13元，占其他应
收款总额的比例为72.85%。
(3)其他应收款期末余额中有应收母公司—河南省天方药业集团公司 842,666.1
7元；
应收子公司—包头天方医药有限公司 18,866,005.00元；
应收子公司—黑龙江省天方医药有限公司10,112,100.00元。
(4)其他应收款期末数比期初数增加31,482,693.55元，增幅167.33%。主要系商业
性子公司向母公司暂借款所致。
(5)其中：金额较大的其他应收款有：
包头天方医药有限公司 暂借款 18,866,005.00元；
黑龙江省天方医药有限公司 暂借款 10,112,100.00元
包头神农医药保健品有限责任公司 暂借款 5,310,250.00元
3、长期投资：
(1)长期股权投资
被投资公司名称 初始投资额 追加投资额
黑龙江省天方 10,000,000.00 -
医药有限公司
河南天方药业 39,701,924.56
中药有限公司
包头天方医药 8,250,000.00 -
有限公司
小 计 57,951,924.56 -
被投资公司名称 被投资单位 分得的现金红利 期末投资额
权益增减额 额和累计增减额
黑龙江省天方 558,281.76 -558,281.76 9,441,718.24
医药有限公司
河南天方药业 26,293.79 172,643.43 39,874,567.99
中药有限公司
包头天方医药 137,450.00 -326,004.82 7,923,995.18
有限公司
小 计 699,437.97 -711,643.15 57,240,281.41
(2)其他股权投资
被投资公司名称 初始投资额 收回投资额
河南国信医药 30,000,000.00 29,544,000.60
股份有限公司
被投资公司名称 投资损失 期末投资额
河南国信医药 456,000.00 ----
股份有限公司
(3)股权投资差额
被投资公司名称 初始金额 期初数 本期增加
河南天方药业 298,075.44 278,203.76
中药有限公司
被投资公司名称 本期摊销 期末数 摊销期限
河南天方药业 14,903.76 263,300.00 10年
中药有限公司
4、固定资产及累计折旧:
固定资产原值:
项 目 期初数 本期增加
房屋建筑物 134,275,523.49 17,775,645.67
机器设备 361,984,302.69 83,437,249.92
运输设备 4,720,801.94 2,589,920.00
其 他 19,220,636.91 8,081,267.40
合 计 520,201,265.03 111,884,082.99
累计折旧:
项 目 期初数 本期增加
房屋建筑物 26,609,592.76 2,590,561.89
机器设备 113,322,658.61 13,517,342.06
运输设备 1,800,922.83 321,349.03
其 他 7,915,242.71 1,020,329.68
合 计 149,648,416.91 17,449,582.66
固定资产净值: 370,552,848.12
固定资产减值准备:
项 目 期初数 本期增加
房屋建筑物 1,346,107.68 ----
合 计 1,346,107.68 ----
固定资产原值: 本期减少 期末数
项 目 ---- 152,051,169.16
房屋建筑物 880,022.02 444,541,530.59
机器设备 262,000.00 7,048,721.94
运输设备 ---- 27,301,904.31
其 他 1,142,022.02 630,943,326.00
合 计
累计折旧: 本期减少 期末数
项 目 ---- 29,200,154.65
房屋建筑物 537.194.69 126,302,805.98
机器设备 262,000.00 1,860,271.86
运输设备 ---- 8,935,572.39
其 他 799,194.69 166,298,804.88
合 计 464,644,521.12
固定资产净值:
固定资产减值准备: 本期减少 期末数
项 目 ---- 1,346,107.68
房屋建筑物 ---- 1,346,107.68
固定资产本期增加中有在建工程转入数110,108,646.14元。
5、主营业务收入：
项 目 2003年1-6月 2002年1-6月
药品销售 286,718,936.93 258,890,345.26
合计 286,718,936.93 258,890,345.26
向前五名客户销售药品的收入总额为 40,119,538.71元，占总收入比例为 14.00
%。
6、主营业务成本：
项 目 2003年1-6月 2002年1-6月
药品成本 173,567,927.04 175,189,331.82
合计 173,567,927.04 175,189,331.82
7、投资收益：
项 目 2003年1-6月 2002年1-6月
期末调整的被投资公司 -669,437.97 235,467.38
所有者权益净增减金额
股权投资差额摊销 -14,903.76 -4,967.92
河南国信医药股份
有限公司投资损失 -456,000.00 ----
合计 -1,140,341.73 230,499.46
8、所得税：
项 目 2003年1-6月 2002年1-6月
会计利润总额 44,788,023.30 42,890,905.17
纳税调整 1,049,347.65 -338,567.50
其中：
调减：
按权益法核算的投资收益 -684,341.73 235,467.38
调增：
坏账准备 256,396.55 368,364.79
存货跌价准备 108,609.37 -471,464.91
固定资产减值准备
无效申购冻结利息收入
其他
应纳税所得额 45,837,370.95 42,552,337.67
税率 33% 33%
应纳所得税额 15,126,332.41 14,042,271,43
河南天方药业股份有限公司2003年半年度报告
七、关联方关系及其交易(单位：人民币元)：
(一)、关联方关系：
1、存在控制关系的关联方：
关联方名称 注册地址 主营业务
河南省天方 河南省驻马店市 医药及医用原料、包
药业集团公司 光明路2号 装物、饲料加工销售
河南天方药业 郑州高新开发 口服液、硬胶囊剂
中药有限公司 区玉兰街15号 颗粒剂的生产销售
包头天方医药 包头市建设路 医药批发零售
有限公司 中段
黑龙江省天方 哈尔滨市南岗区 医药批发零售
医药有限公司 下夹树街20号
关联方名称 与本公司关系 经济性质 法定代表人
河南省天方 母公司 国有 崔晓峰
药业集团公司
河南天方药业 子公司 中外合资 崔晓峰
中药有限公司 经营企业
包头天方医药 子公司 有限公司 闫荫枞
有限公司
黑龙江省天方 子公司 有限公司 闫荫枞
医药有限公司
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化：
关联方名称 期初数 本年增加数
河南省天方 53,555,000.00 ----
药业集团公司
河南天方药业 63,500,000.00 ----
中药有限公司
包头天方医药 15,000,000.00 ----
有限公司
黑龙江省天方 15,000,000.00 ----
医药有限公司
关联方名称 本年减少数 期末数
河南省天方 ---- 53,555,000.00
药业集团公司
河南天方药业 ---- 63,500,000.00
中药有限公司
包头天方医药 ---- 15,000,000.00
有限公司
黑龙江省天方 ---- 15,000,000.00
医药有限公司
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化：
期初数 本年增加
关联方名称 金额 比例 金额 比例
河南省天方 298,721,638.00 71.12% ----
药业集团公司
河南天方药业 40,000,000.00 62.99% ----
中药有限公司
包头天方医药 8,250,000.00 55.00% ----
有限公司
黑龙江省天方 10,000,000.00 66.67% ----
医药有限公司
本年减少 期末数
关联方名称 金额 比例 金额 比例
河南省天方 ---- 298,721,638.00 71.12%
药业集团公司
河南天方药业 ---- 40,000,000.00 62.99%
中药有限公司
包头天方医药 ---- 8,250,000.00 55.00%
有限公司
黑龙江省天方 ---- 10,000,000.00 66.67%
医药有限公司
4、不存在控制关系的关联方：
关联方名称 与本公司关系
驻马店市华中正大有限公司 与本公司同一母公司
驻马店市天方包装制品有限公司 与本公司同一母公司
(二)、关联方交易：
1、本公司报告期内与关联公司进行的交易价格以市场价结算。
2、与关联单位重大交易：
交易内容 交易单位
销售货物 驻马店市华中正大有限公司
采购货物 驻马店市天方包装制品有限公司
采购货物 驻马店市华中正大有限公司
交易内容 2003年1-6月 2002年1-6月
销售货物 28,256.38 31,794.27
采购货物 6,801,372.25 11,597,235.71
采购货物 37,451.88 ----
3、关联方应收应付款项余额：
项 目 期初 数
金 额 占该项目比例
其他应付款:
河南省天方药业集团公司 2,181,802.88 7.35%
其他应收款:
河南省天方药业集团公司 ----
应付账款：
驻马店市天方包装制品有限公司 1,754,150.40 3.35%
项 目 期 末 数
金 额 占该项目比例
其他应付款:
河南省天方药业集团公司 ----
其他应收款:
河南省天方药业集团公司 842,666.17 3.18%
应付账款：
驻马店市天方包装制品有限公司 1,190,952.93 1.86%
(三)、其他应披露的事项:
1、本公司与河南省天方药业集团公司达成以下协议：
(1) 签订《国有土地使用权租赁协议》，有偿使用集团公司三宗土地，面积总计
为264,628.94平方米，年租金200万元，租赁期限分别为48年、50年、50年。
(2) 签订《房屋租赁合同》，有偿使用集团公司办公楼1,700平方米，年租金10万
元，租赁期限为5年。
(3) 签订《综合服务协议》，主要解决公司的职工就餐、医疗、环卫、绿化、供
水、供暖和制冷等，按市场价结算。
2、河南省天方药业集团公司为本公司的借款202,000,000.00元提供担保。
3、本公司与驻马店市天方包装制品有限公司签订《产品供应协议》，驻马店市天
方包装制品有限公司向本公司供应包装药品所需的铝泊、PVC材料、塑料瓶、铝盖、手
提袋及包装盒等产品，产品价格按照市场价格由双方协商确定。
4、本公司与驻马店市华中正大有限公司签订《产品供应协议》，本公司向驻马店
市华中正大有限公司供应其生产经营所需的淀粉，产品价格按市场价格确定。
七、承诺事项：
本公司截止资产负债表日无重大承诺事项。
八、或有事项：
本公司截止资产负债表日无重大或有事项。
九、资产负债表日后事项中的非调整事项：
本公司截止审计报告日无资产负债表日后事项中的重大非调整事项。
十、其他重要事项：
经第一届董事会第八次会议及2002年度第一次临时股东大会审议通过，本公司投
资3,000万元募股资金与其他四家公司共同投资设立河南国信医药股份有限公司。现由
于河南省医药商业经营环境发生较大变化，流通领域利润空间缩小，不能实现预定的
目标，并且股东各方对公司的发展方向和经营思路存在一定的差异，因此为了实现资
源效益最大化，经河南国信医药股份有限公司各股东协商一致，同意解散该公司。目
前该公司的清算手续已办理完毕，收回投资额29,544,000元，投资损失456,000元。
七、备查文件目录
1、载有董事长签名的半年度报告全文；
2、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报
表；
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本；
4、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的
原稿；
5、公司章程。
文件存放地：公司证券部
河南天方药业股份有限公司董事会
董事长：崔晓峰
2003年8月9日
资产负债表
单位：人民币元
2003 年6 月30 日
资产
母公司 合并数
流动资产：
货币资金 103,499,736.38 125,226,593.42
短期投资
应收票据 28,343,219.73 28,343,219.73
应收股利
应收利息
应收帐款 146,101,973.27 170,679,438.37
其他应收款 47,410,746.47 23,303,243.78
预付帐款 17,904,490.00 23,745,759.07
应收补贴款
存货 151,386,695.11 184,920,081.01
待摊费用 2,570,761.29 3,253,726.89
一年内到期的长期债权投资
其它流动资产
流动资产合计 497,217,622.25 559,472,062.27
长期投资：
长期股权投资 57,503,581.41 263,300.00
长期债权投资
长期投资合计 57,503,581.41 263,300.00
其中：合并价差 263,300.00
固定资产：
固定资产原价 630,943,326.00 669,537,574.18
减：累计折旧 166,298,804.88 170,345,229.22
固定资产净值 464,644,521.12 499,192,344.96
减：固定资产减值准备 1,346,107.68 1,391,138.44
固定资产净额 463,298,413.44 497,801,206.52
工程物资 526,867.95 526,867.95
在建工程 58,394,253.67 58,985,977.87
固定资产清理
固定资产合计 522,219,535.06 557,314,052.34
无形资产及其他资产：
无形资产 3,845,555.60 14,739,919.43
长期待摊费用 2,769,127.78 3,054,213.59
其它长期资产
无形资产及其它资产合计 6,614,683.38 17,794,133.02
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,083,555,422.10 1,134,843,547.63
2002 年6 月30 日
资产
母公司 合并数
流动资产：
货币资金 191,480,010.64 213,226,025.87
短期投资
应收票据 30,985,135.20 32,592,525.20
应收股利
应收利息
应收帐款 121,873,104.17 122,865,489.68
其他应收款 16,097,193.95 16,801,229.59
预付帐款 16,569,490.00 23,747,536.40
应收补贴款
存货 127,190,450.90 131,591,337.93
待摊费用 170,340.65 198,385.74
一年内到期的长期债权投资
其它流动资产
流动资产合计 504,365,725.51 541,022,530.41
长期投资：
长期股权投资 88,187,923.14 40,278,203.76
长期债权投资
长期投资合计 88,187,923.14 40,278,203.76
其中：合并价差 278,203.76
固定资产：
固定资产原价 520,201,265.03 550,192,546.53
减：累计折旧 149,648,416.91 152,779,765.34
固定资产净值 370,552,848.12 397,412,781.19
减：固定资产减值准备 1,346,107.68 1,346,107.68
固定资产净额 369,206,740.44 396,066,673.51
工程物资 1,404,061.71 1,404,061.71
在建工程 146,011,186.83 149,134,694.57
固定资产清理
固定资产合计 516,621,988.98 546,605,429.79
无形资产及其他资产：
无形资产 2,503,333.40 10,623,337.03
长期待摊费用 3,202,117.08 3,441,653.89
其它长期资产
无形资产及其它资产合计 5,705,450.48 14,064,990.92
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,114,881,088.11 1,141,971,154.88
公司法定代表人：崔晓峰 主管会计工作的公司负责人：崔晓峰 公司会计
机构负责人：别跃琴
资产负债表（续表）
单位：人民币元
2003 年6 月30 日
负债及股东权益总计
母公司 合并数
流动负债：
短期借款 162,000,000.00 162,000,000.00
应付票据 2,185,293.00
应付帐款 52,528,377.23 63,971,135.70
预收帐款 812,994.44 -
应付工资 23,737,944.31 23,811,351.91
应付福利费 2,213,915.61 2,319,520.38
应付股利 43,754.77 43,754.77
应交税金 -7,773,826.23 -8,128,919.44
其他未交款 1,579,364.00 1,581,458.49
其他应付款 21,018,291.12 23,851,684.13
预提费用 9,176,761.50 9,264,654.15
预计负债
一年内到期的长期负债 - -
其他流动负债
流动负债合计 264,524,582.31 281,712,927.53
长期负债：
长期借款 40,000,000.00 40,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 40,000,000.00 40,000,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 304,524,582.31 321,712,927.53
少数股东权益 34,632,573.07
股东权益：
股本 420,000,000.00 420,000,000.00
减：已归还投资
股本净额 420,000,000.00 420,000,000.00
资本公积 257,301,021.81 257,301,021.81
盈余公积 24,490,219.06 24,490,219.06
其中：公益金 8,163,406.35 8,163,406.35
未分配利润 77,239,598.92 76,706,806.16
股东权益合计 779,030,839.79 778,498,047.03
负债及股东权益总计 1,083,555,422.10 1,134,843,547.63
2002 年12 月31 日
负债及股东权益总计
母公司 合并数
流动负债：
短期借款 217,000,000.00 217,000,000.00
应付票据 2,700,000.00 2,700,000.00
应付帐款 55,485,579.44 52,386,606.78
预收帐款 241,994.44
应付工资 24,737,944.31 24,737,944.31
应付福利费 4,195,058.88 4,202,677.88
应付股利 21,043,754.77 21,043,754.77
应交税金 -12,111,746.68 -12,128,328.69
其他未交款 1,094,171.35 1,094,171.35
其他应付款 42,932,934.07 43,244,130.36
预提费用 8,434,243.07 8,578,553.99
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 365,511,939.21 363,101,505.19
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 - -
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 365,511,939.21 363,101,505.19
少数股东权益 30,008,724.03
股东权益：
股本 420,000,000.00 420,000,000.00
减：已归还投资
股本净额 420,000,000.00 420,000,000.00
资本公积 257,301,021.81 257,301,021.81
盈余公积 24,490,219.06 24,490,219.06
其中：公益金 8,163,406.35 8,163,406.35
未分配利润 47,577,908.03 47,069,684.79
股东权益合计 749,369,148.90 748,860,925.66
负债及股东权益总计 1,114,881,088.11 1,141,971,154.88
公司法定代表人：崔晓峰 主管会计工作的公司负责人：崔晓峰 公司会
计机构负责人：别跃琴
利润及利润分配表
单位：元
项目 2003 年1-6 月
母公司 合并数
一、主营业务收入 286,718,936.93 357,661,384.96
减：主营业务成本 173,567,927.04 237,350,674.01
主营业务税金及附加 1,617,308.84 1,648,661.68
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 111,533,701.05 118,662,049.27
加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 118,274.14 170,840.17
减：营业费用 43,571,215.30 45,442,824.25
管理费用 17,821,013.42 23,712,622.89
财务费用 4,120,209.71 4,371,570.62
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 46,139,536.76 45,305,871.68
加：投资收益(损失以“-”号填列) -1,140,341.73 -470,903.76
补贴收入 90,289.00 90,289.00
营业外收入 69,548.00 69,548.00
减：营业外支出 371,008.73 418,481.69
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 44,788,023.30 44,576,323.23
减：所得税 15,126,332.41 15,315,352.82
减：少数股东损益 -376,150.96
五、净利润(亏损以“-”号填列) 29,661,690.89 29,637,121.37
加：年初未分配利润 47,577,908.03 47,069,684.79
其他转入
六、可供分配的利润 77,239,598.92 76,706,806.16
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 77,239,598.92 76,706,806.16
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本的普通股股利
八、未分配利润 77,239,598.92 76,706,806.16
补充材料 本年累计数
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 -456,000.00 -456,000.00
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
项目 2002 年1-6 月
母公司 合并数
一、主营业务收入 258,890,345.26 258,890,345.26
减：主营业务成本 175,189,331.82 174,529,999.36
主营业务税金及附加 2,096,068.46 2,096,068.46
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 81,604,944.98 82,264,277.44
加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 130,887.69 130,889.42
减：营业费用 22,778,316.95 22,877,401.55
管理费用 12,618,782.16 12,897,197.70
财务费用 3,566,079.71 3,475,223.47
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 42,772,653.85 43,145,344.14
加：投资收益(损失以“-”号填列) 230,499.46 -4,967.92
补贴收入
营业外收入 30,306.13 31,432.93
减：营业外支出 142,554.27 142,554.27
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 42,890,905.17 43,029,254.88
减：所得税 14,042,271.43 14,042,271.43
减：少数股东损益 138,349.71
五、净利润(亏损以“-”号填列) 28,848,633.74 28,848,633.74
加：年初未分配利润 21,840,969.40 21,840,969.40
其他转入
六、可供分配的利润 50,689,603.14 50,689,603.14
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 50,689,603.14 50,689,603.14
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本的普通股股利
八、未分配利润 50,689,603.14 50,689,603.14
补充材料 上年实际数
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
公司法定代表人：崔晓峰 主管会计工作的公司负责人：崔晓峰 公司会计
机构负责人：别跃琴
现金流量表
单位：人民币元
2003 年1-6 月
项目
母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 309,866,673.68
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 7,919,029.65
现金流入小计 317,785,703.33
购买商品、接受劳务支付的现金 204,211,609.80
支付给职工以及为职工支付的现金 20,282,267.57
支付的各项税费 29,983,805.16
支付的其他与经营活动有关的现金 86,923,563.64
现金流出小计 341,401,246.17
经营活动产生的现金流量净额 -23,615,542.84
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 87,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 87,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 24,331,521.71
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 24,331,521.71
投资活动产生的现金流量净额 -24,244,521.71
三、筹资活动产生的现金
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益投资收到的现金
借款所收到的现金 247,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 247,000,000.00
偿还债务所支付的现金 262,000,000.00
分配股利或利润和偿付利息所支付的现金 25,120,209.71
其中：子公司支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 287,120,209.71
筹资活动产生的现金流量净额 -40,120,209.71
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 -87,980,274.26
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 29,661,690.89
加：计提的资产减值准备
计提的资产减值准备 365,005.92
固定资产折旧 17,448,582.66
无形资产摊销 407,777.80
长期待摊费用摊销 432,989.30
待摊费用减少(减：增加) -2,400,420.64
预提费用增加(减：减少) 742,518.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 255,827.33
固定资产报废损失
财务费用 4,120,209.71
投资损失(减：收益) 1,180,383.13
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) -24,304,853.58
经营性应收项目的减少(减：增加) -53,156,902.70
经营性应付项目的增加(减：减少) 1,631,648.91
其他
经营活动产生的现金流量净额 -23,615,542.84
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 103,499,736.38
减：现金的期初余额 191,480,010.64
减：本期新纳入合并范围的子公司现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -87,980,274.26
2003 年1-6 月
项目
合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 382,744,630.04
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 9,171,236.11
现金流入小计 391,915,866.15
购买商品、接受劳务支付的现金 299,855,449.81
支付给职工以及为职工支付的现金 22,564,445.88
支付的各项税费 31,169,224.68
支付的其他与经营活动有关的现金 63,793,138.07
现金流出小计 417,382,258.44
经营活动产生的现金流量净额 -25,466,392.29
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 87,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 87,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 28,177,450.44
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 28,177,450.44
投资活动产生的现金流量净额 -28,090,450.44
三、筹资活动产生的现金
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益投资收到的现金
借款所收到的现金 247,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 247,000,000.00
偿还债务所支付的现金 262,000,000.00
分配股利或利润和偿付利息所支付的现金 25,371,570.62
其中：子公司支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 287,371,570.62
筹资活动产生的现金流量净额 -40,371,570.62
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 -93,928,413.35
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 29,637,121.37
加：计提的资产减值准备 -376,150.96
计提的资产减值准备 2,277,759.99
固定资产折旧 18,342,239.59
无形资产摊销 622,468.75
长期待摊费用摊销 634,317.42
待摊费用减少(减：增加) -3,055,341.15
预提费用增加(减：减少) 686,100.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 255,827.33
固定资产报废损失
财务费用 4,371,570.62
投资损失(减：收益) 510,945.16
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) -52,377,204.55
经营性应收项目的减少(减：增加) -39,308,344.61
经营性应付项目的增加(减：减少) 12,312,298.59
其他
经营活动产生的现金流量净额 -25,466,392.29
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 125,226,593.42
减：现金的期初余额 213,226,025.87
减：本期新纳入合并范围的子公司现金的期初余额 5,928,980.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -93,928,413.35
公司法定代表人：崔晓峰 主管会计工作的公司负责人：崔晓峰 公司会计
机构负责人：别跃琴
资产减值准备明细表
单位：人民币元
项目 2002 年12 月31 日 本年增加数
一、母公司坏帐准备合计 17,658,679.93 256,396.55
其中：应收帐款 14,940,851.29 87,255.52
其他应收款 2,717,828.64 169,141.03
合并坏帐准备合计 17,766,962.12 2,027,781.43
其中：应收帐款 15,004,195.04 1,592,686.14
其他应收款 2,762,767.08 435,095.29
三、母公司存货跌价准备合计 4,340,899.83 108,609.37
其中：库存商品 4,340,899.83 108,609.37
原材料 -
合并存货跌价准备合计 4,692,325.77 204,947.80
其中：库存商品 4,692,325.77 204,947.80
原材料 -
四、母公司长期投资减值准备合计 -
其中：长期股权投资 -
长期债权投资 -
合并长期投资减值准备合计 - -
其中：长期股权投资 -
长期债权投资 -
五、母公司固定资产减值准备合计 1,346,107.68 -
其中：房屋、建筑物 1,346,107.68 1,346,107.68
机器设备等 -
合并固定资产减值准备合计 1,346,107.68 45,030.76
其中：房屋、建筑物 1,346,107.68 45,030.76
机器设备等 -
六、母公司无形资产减值准备 -
其中：专利权 -
商标权 -
合并无形资产减值准备 - -
其中：专利权 -
商标权 -
七、母公司在建工程减值准备 -
合并在建工程减值准备 -
八、母公司委托贷款减值准备 -
合并委托贷款减值准备 -
项目 本年转回数 2003 年6 月30 日
一、母公司坏帐准备合计 27,047.57 17,888,028.91
其中：应收帐款 27,047.57 15,001,059.24
其他应收款 2,886,969.67
合并坏帐准备合计 27,047.57 19,767,695.98
其中：应收帐款 27,047.57 16,569,833.61
其他应收款 3,197,862.37
三、母公司存货跌价准备合计 - 4,449,509.20
其中：库存商品 4,449,509.20
原材料
合并存货跌价准备合计 - 4,897,273.57
其中：库存商品 4,897,273.57
原材料
四、母公司长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
合并长期投资减值准备合计 - -
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、母公司固定资产减值准备合计 - 1,346,107.68
其中：房屋、建筑物
机器设备等
合并固定资产减值准备合计 - 1,391,138.44
其中：房屋、建筑物 1,391,138.44
机器设备等
六、母公司无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
合并无形资产减值准备 - -
其中：专利权
商标权
七、母公司在建工程减值准备
合并在建工程减值准备
八、母公司委托贷款减值准备
合并委托贷款减值准备
公司法定代表人：崔晓峰 主管会计工作的公司负责人：崔晓峰 公司会计机
构负责人：别跃琴
全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率和每股收益
单位：元
净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
2003 年半年度报告期利润(元)
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 118,662,049.27 15.24 15.54 0.28 0.28
营业利润 45,305,871.68 5.82 5.93 0.11 0.11
净利润 29,637,121.37 3.81 3.88 0.07 0.07
扣除非经常性损
益后的净利润 30,115,933.31 3.87 3.94 0.07 0.07
公司法定代表人：崔晓峰 主管会计工作的公司负责人：崔晓峰 公司会计
机构负责人：别跃琴
