武汉锅炉股份有限公司2003年半年度报告
重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
公司董事长陈伯虎先生、总经理兼主管会计工作负责人向荣伟先生、会计机构负
责人秦山岚女士声明：保证公司本半年度报告中财务报告真实、完整。
本报告分别以中英文两种语言编制，在对两种文本的理解上发生歧义时，以中文
文本为准。
公司本报告期财务报告未经审计
目录
一、公司基本情况
二、股本变动和主要股东持股情况
三、董事、监事、高级管理人员情况
四、管理层讨论与分析
五、重要事项
六、财务报告（未经审计）
七、备查文件
一、公司基本情况
（一）公司的法定中文名称：武汉锅炉股份有限公司
公司的法定英文名称：WUHAN BOILER COMPANY LIMITED
英文名称缩写：WBC
（二）公司的法定代表人：陈伯虎
（三）公司董事会秘书：刘成祥证券事务代表：徐幼兰
联系地址：湖北省武汉市武珞路586 号
联系电话：（027）87652719
联系传真：（027）87655152
电子信箱：wbgchw@public.wh.hb.cn
（四）公司注册及办公地址：湖北省武汉市武珞路586 号
邮政编码：430070
互联网网址：http://www.wbcl.com.cn
电子信箱：wbgchw@public.wh.hb.cn
（五）公司信息披露报刊：境内：《证券时报》、境外：《大公报》，登载
公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：武锅B 股票代码：200770
（七）其他有关资料：
公司首次注册登记日期： 1998 年4月8日注册登记正式成立
公司首次注册登记地点： 湖北省武汉市武珞路586号
公司最新注册登记日期： 1998年11月16日于湖北省工商行政管理局变
更登记为中外合资股份制企业。
公司最新注册登记地点： 湖北省武汉市武珞路586号
企业法人营业执照注册号：企股鄂总字第002591号
税务登记号码：420106271756432
（八） 主要财务数据和指标（ 以下数据均以合并报表数填列）
表一 单位：人民币元
财务指标 2003年6月30日 2002年12月31日
流动资产 1,520,692,404.69 1,520,378,996.71
流动负债 1,201,678,711.60 1,206,666,474.37
总资产 1,762,261,841.33 1,740,339,336.03
股东权益(不含少数股东权益) 526,829,867.11 512,756,336.56
每股净资产 1.774 1.726
调整后每股净资产 1.686 1.632
财务指标 本期末比期初增减(％)
流动资产 +0.02%
流动负债 -0.41%
总资产 +1.26%
股东权益(不含少数股东权益) +2.74%
每股净资产 +2.78%
调整后每股净资产 +3.31%
表二
财务指标 2003年1--6月 2002年1--6月
净利润 13,648,362.90 11,954,084.92
扣除非经常性损益后的净利润* 14,201,440.92 12,405,742.51
全面摊薄每股收益 0.046 0.040
每股经营活动产生的现金流量净额 0.250 0.070
全面摊薄净资产收益率(％) 2.59 2.32
扣除非经常性损益后加权平均净资
收益率(％) 2.73 2.44
财务指标 本期比上年同期增减(％)
净利润 +14.17%
扣除非经常性损益后的净利润* +14.47%
全面摊薄每股收益 +15.00%
每股经营活动产生的现金流量净额 +257.14%
全面摊薄净资产收益率(％) +11.64%
扣除非经常性损益后加权平均净资
收益率(％) +11.89%
注*：扣除非经常性损益涉及的项目及金额如下：
① 营业外收支净额：-825,489.58 元
（九）境内外会计准则计算的报告期净资产和报告期净利润的差异原因
表三
项目 净资产(万元) 净利润(万元)
按国际会计准则 52,647.79 1,364.84
加：国际会计准则及其它调整
(1)冲销长期投资重估增值 -222.70
(2)递延税项 257.90
(3)利润跨年度分配
(4)其它
按《企业会计制度》 52,682.99 1,364.84
（十）根据中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9 号）
》的要求，本报告期按全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率及每股收益如下
：
表四
净资产收益率（%）
2003年1－6月 2002年1－6月
报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 16.17 16.40 10.67 10.79
营业利润 3.96 4.02 3.69 3.73
净利润 2.59 2.63 2.32 2.35
扣除非经常性损益后的净
利润 2.70 2.73 2.41 2.44
每股收益（元）
2003年1－6月 2002年1－6月
报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.29 0.29 0.19 0.19
营业利润 0.07 0.07 0.06 0.06
净利润 0.046 0.046 0.04 0.04
扣除非经常性损益后的净
利润 0.048 0.048 0.04 0.04
二、股本变动和主要股东持股情况
（一） 报告期内本公司股份总数及结构未发生变动。
（二） 股东情况介绍
（1）本报告期期末公司的股东总数为20667户。其中发起人股东1名，为武汉锅炉
集团有限公司；境内上市外资股股东20666户。
（2）公司主要股东持股情况
2003年6月30日前在册，拥有公司股份前十名股东情况如下：
单位：股
名次 股东名称 本期末持股数(股) 年度变动增减情况(+,-)
1 武汉锅炉集团有限公司 172,000,000 0
2 跨国有限公司 2,300,000 0
3 BEST RELIANCE INVESTMENTS LTD 628,300 -8,300
4 陈倩芬 625,300 2,600
5 王彦广 450,000 0
6 崔凯 382,755 0
7 YANCHIPING 378,601 0
8 智万国际有限公司 368,600 368,600
9 徐胜利 360,000 360,000
10 TUNK KIN METAL WORKS LTD 315,305 -150,000
名次 股东名称 持股占总股本比例(%) 质押或冻结情况
1 武汉锅炉集团有限公司 57.9 冻结9140.06万股
2 跨国有限公司 0.77 未知
3 BEST RELIANCE INVESTMENTS LTD 0.21 未知
4 陈倩芬 0.21 未知
5 王彦广 0.15 未知
6 崔凯 0.13 未知
7 YAN CHI PING 0.13 未知
8 智万国际有限公司 0.12 未知
9 徐胜利 0.12 未知
10 TUNK KIN METAL WORKS LTD 0.11 未知
名次 股东名称 股份性质
1 武汉锅炉集团有限公司 境内法人股
2 跨国有限公司 流通股
3 BEST RELIANCE INVESTMENTS LTD 流通股
4 陈倩芬 流通股
5 王彦广 流通股
6 崔凯 流通股
7 YAN CHI PING 流通股
8 智万国际有限公司 流通股
9 徐胜利 流通股
10 TUNK KIN METAL WORKS LTD 流通股
公司十大股东持股相关情况说明：
公司前十名股东中，第一大股东武汉锅炉集团有限公司所持股份为非流通股，报
告期内其所持股份未发生变化；其余九名股东均为社会公众股东，所持股份为流通股
，报告期内其所持股份发生变化均系二级市场交易所致。
公司前十名股东中，第一大股东武汉锅炉集团有限公司与其他流通股股东不存在
关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动
人；公司未知其他流通股股东是否属于一致行动人，也未知其他流通股股东之间是否
存在关联关系。
（3）公司控股股东情况
1、本报告期内，公司控股股东没有发生变化。
2、除控股股东外本公司无其他持股5％以上的股东。
三、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员未持有公司股票，且没有发生变
动。
（二）报告期内公司无董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。
四、管理层讨论与分析
（一）管理层分析
二00三年是全面贯彻落实党的十六大精神的第一年，也是我国新世纪全面建设小
康社会的第一年，国家坚持扩大内需的方针，继续实施积极的财政政策和稳健的货币
政策，加上全球经济的复苏，拉动了我国经济的快速发展。今年上半年，国内电的增
长速度达到了15％，市场需求旺盛，公司抓住机遇积极抢占市场，赢得了较大的市场
分额。二季度的“非典”疫情没有直接影响公司的产品销售，公司总体生产经营状况
正常，各项改革与管理工作均在稳步推进。报告期内公司所处的行业及经营范围没有
发生变化。
（二）经营成果以及财务状况简要分析
表一
项目 2003年6月30日 2002年6月30日
主营业务收入 452,214,652.04 249,268,216.32元
主营业务利润 85,203,515.86 54,934,268.12元
净利润 13,648,362.90 11,954,084.92元
现金及现金等价物净增加额 35,494.565.38 85,213,147.93元
项目 比上年同期增减(％)
主营业务收入 +81.42%
主营业务利润 +55.10%
净利润 +14.17%
现金及现金等价物净增加额 -58.35%
1、主营业务收入同比增长81.42％，是因为公司生产销售情况良好，较上年同期
销售量大幅增加所致。
2、主营业务利润同比增长55.10％，是因为公司主营业务收入增加，相应主营业
务利润显著增长。
3、净利润同比增长14.17％，是因为主营业务收入增长所致。
4、现金及现金等价物净增加额同比减少58.35％，是由于本期用于购买商品、接
受劳务支付的现金增加。
表二
项目 2003年6月30日 2002年12月31日 增减(＋/--)％
总资产 1,762,261,841.33 1,740,339,336.03 +1.26%
股东权益 526,829,867.11 512,756,336.56 +2.74%
1、总资产同比增长1.26％，是因为公司生产经营规模扩大。
2、股东权益同比增加2.74％，是因为公司未分配利润增加。
（三） 报告期内主要经营情况
1、公司主要经营电站锅炉、特种锅炉、脱硫设备及其它压力容器及辅助设备等产
品的开发、生产及销售。报告期内公司持续稳定发展，实现主营业务收入452,214,65
2.04元，比去年同期增长81.42%；主营业务利润85,203,515.86 元，比去年同期增长
55.10%；实现净利润13,648,362.90 元，比去年同期14.17%。
2、公司主营业务按行业构成情况：
行业 主营业务收入 主营业务成本
机械制造 452,214,652.04元 365,153,270.02元
3、公司主营业务按地区分布情况：
地区 产品 主营业务收入 主营业务成本
南方地区 锅炉 157,781,365.95元 125,159,852.04元
北方地区 锅炉 294,433,286.09元 239,993,417.98元
4、主营业务构成变化情况：
表三
占主营收入的比例％ 占主营成本的比例％
产品 本期数 期初数 本期数 期初数 市场占有率％
锅炉 100 100 100 100 16.8%
5、报告期内无其他对报告期净利润产生重大影响的经营业务。
6、报告期内公司无投资收益占净利润10％以上（含10％）以上的单个参股公司。
7、经营中出现的问题与困难
目前国内整个电力市场处于复苏阶段，市场前景十分喜人。由于公司的订单增加
，一是使生产能力和生产设备的负荷加大，给产品的生产周期和设备的安全工作增加
了压力；二是满足生产需求的技术工种的人力资源缺乏。公司将采取积极有效的措施
，解决经营中出现的问题与困难，力争完成全年的经营目标，实现公司的超常规发展
。
（四）报告期投资情况
1、报告期内公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。
2、非募股资金投资项目的情况：
报告期内公司以自有资金510万元投资组建了武汉武锅致信环保设备制造有限公司
，该公司工商注册登记和税务登记手续于2003年6月23日办理完毕，其注册资本为100
0万元人民币，企业法人营业执照注册号为：4201001171169，注册地址：武汉市武昌
区武珞路586号，经营范围：燃气联合循环余热锅炉、循环流化床锅炉、碱回收锅炉及
锅炉燃烧器、锅炉部件及环保节能设备制造、销售；钢结构件及金属制造、销售（国
家有专项规定的按规定执行）。本公司出资比例占该公司注册资本的51％。
该公司主要经营情况：因工商注册登记和税务登记手续于2003年6月23日才办理完
毕，故报告期内该公司无重大收入及支出发生。
（五） 报告期内实际经营成果与2002年度报告中提出的2003年经营思路的比较：
在2002年度报告中，提出2003年公司经营思路是以满足用户需求为核心，加深用工制
度、产权制度、分配制度改革；加大目标成本、技术创新、生产经营等各项管理工作
力度；加快结构调整步伐；加强以团队精神为重点的企业文化建设；实现公司的超常
规发展。经公司全体员工的共同努力， 上半年公司实现主营业务收入452,214,652.0
4元，比去年同期增长81.42％，主营业务利润也比去年同期增长55.10％，公司生产形
势呈良好的上升趋势。
五、重要事项
（一）公司治理情况
公司一贯严格依照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律要求不断完善
公司法人治理结构，建立现代法人制度，规范公司运作，加强信息披露工作。公司按
照中国证监会发布的《上市公司治理准则》及其他相关法律法规的要求，结合公司实
际情况，已制定了《董事会专门委员会议事规则》、《董事会战略委员会工作细则》
、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》、《董事会提名委员会工作细则》、《董事
会审计委员会工作细则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》等文件，
并修改了《武汉锅炉股份有限公司章程》，已提交公司2002 年度股东大会审议通过和
实施。
公司治理是一项综合治理，其治理结构优化、治理效率和治理质量的提高需要较
长时间的探索和努力，公司将以《上市公司治理准则》为准绳，进一步完善公司治理
结构，提高公司的规范运作水平。
（二）报告期内公司无以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转
增股
本或发行新股方案的执行情况。
（三）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项发生。
（四）报告期内公司无重大资产收购、出售或处置事项。
（五）报告期内公司重大关联交易事项。
（1）采购货物
本公司以成本价从下列关联方取得零配件（单位：万元）
企业名称 2003年1-6月 2002年1-6月
武汉锅炉集团阀门有限责任公司 1,678.34 695.00
武锅集团博裕电站辅机有限责任公司 578.39 94.00
武锅集团锅炉附件制造有限责任公司 655.00 15.00
武汉诚信锅炉自控设备有限责任公司 462.26
合计 3,373.99 804.00
（2）销售货物
本公司2003 年1——6 月及2002 年1——6 月向关联方销售货物有关明细资料如
下（单位：元）
2003年1-6月
企业名称 金额 或：占年度销货百分比(%)
武汉锅炉集团有限公司
武锅集团阀门有限责任公
司 2,082,894.97
武锅集团锅炉附件制造有
限责任公司 1,669,657.16
合计 3,752,552.13
2002年1-6月
企业名称 金额 或：占年度销货百分比(%)
武汉锅炉集团有限公司 8,364,290.72 3.36
武锅集团阀门有限责任公
司
武锅集团锅炉附件制造有
限责任公司
合计 8,364,290.72 3.36
（六）报告期内公司无重大合同及其履行情况事项。
（七）报告期内公司或持有公司股份5％以上（含5％）的股东没有发生或以前期
间
发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项
。
（八）公司本期财务报告未经审计。
（九）报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会、其他行政管理部
门、司法机关等稽查、处罚、采取司法强制性措施等情况。
（十）其他重要信息索引
本公司公告均在《证券时报》、香港《大公报》上刊登，并同时刊载于巨潮资讯
网htttp//www.cninfo.com.cn ，在“个股资料查询”输入本公司代码查询。
1、2003 年1 月11 日刊登公司第一次临时股东大会决议公告。
2、2003 年1 月25 日刊登公司第二届董事会第十次会议决议公告。
3、2003 年4 月3 日刊登公司第二届董事会第十一次会议决议公告及关于召开公
司2002 年度股东大会的通知、第二届监事会第七次会议决议公告。
4、2003 年4 月21 日刊登公司第二届董事会第十二次会议决议公告。
5、2003 年5 月17 日刊登公司2002 年度股东大会决议公告。
6、2003 年6 月27 日刊登公司在2003 年7 月实施2002 年度分红派息公告。
六、财务报告（未经审计）
（一）财务报表及附注（附后）
七、备查文件
（一）载有董事长亲自签名的半年度报告文本；
（二）载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
（三）报告期内公司在中国证监会指定报刊及网站上公开披露过的所有公司文件
的正本及公告原稿；
（四）公司章程文本；
（五）其他有关资料。
董事长：陈伯虎
武汉锅炉股份有限公司
二零零三年八日一日
会计报表附注
（2003 年6 月30 日）
（一） 公司基本情况
武汉锅炉股份有限公司系武锅集团有限公司于1997 年9 月以其与制造锅炉有关的
经营性资产独家发起设立，并于1998 年4 月募集B 股后上市。公司总股本29,700万股
，武锅集团有限公司持有17,200 万股，占57.91%；社会公众持股（境内上市外资股）
12,500 万股，占42.09%。武锅B 在深交所上市。
公司企业法人营业执照注册号为：企股鄂总字第002591 号
公司法定代表人：陈伯虎。
公司注册地址：武汉市武珞路586 号。
经营范围包括：研究、设计、开发、制造一、二、三类压力容器、电站锅炉、特
种锅炉、锅炉辅机、脱硫设备等。
（二） 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
公司执行《企业会计制度》及有关补充规定。
2、会计年度
公司会计年度为公历1 月1 日至12 月31 日。
3、记账本位币
公司记账本位币为人民币。
4、记账基础和计价原则
公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
公司发生涉及外币的业务，按发生的当日外汇市场汇率的中间价折合本位币记账
，期末将货币性外币账户的余额按期末外汇市场汇率中间价调整折合人民币金额，调
整后折合的人民币余额与原账面余额之差作为汇兑损益，并按规定计入“财务费用”
、“在建工程”等科目。
6、现金等价物的确定标准
公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资确定为现金等价物。
7、短期投资核算方法
（1）短期投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费
用。但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未
领取的分期付息债券的利息不计入短期投资成本。
（2）短期投资持有期间取得的现金股利或利息，除收到的、已记入应收项目的现
金股利或利息外，均直接冲减短期投资的账面价值。
（3）处理短期投资时，按短期投资账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期
投资损益。
（4）期末短期投资按成本与市价孰低计价，短期投资市价低于成本时，按短期投
资的总成本与总市价的差额提取短期投资跌价损失准备。
8、坏账核算方法
（1） 坏账的确认标准：
公司对因债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等有确凿证据表
明确实无法收回的应收款项确认为坏账。
（2） 坏账损失的核算方法，以及坏账准备的计提方法和计提比例：
公司采用备抵法核算坏账损失，年末按账龄分析法计提坏账准备，并记入当年损
益，逾期2 年（含2 年，以下类推）以内的应收款项，按其余额的3%计提；逾期2-3年
的，按其余额的6%计提；逾期3-5 年的，按其余额的20 %计提；逾期5 年以上的，按
其余额的100%计提。
9、存货核算方法
（1）公司存货分为：原材料、低值易耗品、库存商品、生产成本等。
（2）原材料、低值易耗品均按计划成本计价，领用发出时按月结算材料成本差异
，将计划成本调整为实际成本；库存商品、生产成本以实际成本计价，按产品令号归
集成本费用。
（3）存货实行永续盘存制。
（4）低值易耗品领用时一次性摊销。
（5）存货跌价准备的确认标准、计提方法：期末存货采用成本与可变现净值孰低
计价，存货可变现净值低于成本时，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额
提取存货跌价准备。
10、长期投资核算方法
长期股权投资
（1） 长期股权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等
相关费用。但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利不计入长期股权
投资成本。
（2） 以放弃非货币性资产而取得的长期股权投资，投资成本以放弃的非货币性
资产的账面价值加上应支付的相关税费确定。
（3） 以债务重组而取得的长期股权投资，投资成本以重组债权的账面价值确定
。
（4） 短期投资划转为长期股权投资时，按其投资成本与市价孰低确定长期股权
投资成本。
（5） 公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，对其长期股权投
资采用成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，对其长期
股权投资采用权益法核算。
（6） 公司长期股权投资采用成本法核算改为权益法核算的，按实际取得被投资
单位控制、共同控制或对被投资单位实施重大影响时投资的账面价值作为投资成本，
投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为股权投资差额；长期股权
投资权益法核算改为成本法核算的，按实际对被投资单位不再具有控制、共同控制和
重大影响时投资的账面价值作为投资成本。
（7） 长期股权投资差额，投资合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，没有
规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，
按8 年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额
，按10 年的期限摊销，摊销金额计入当期投资收益。
（8） 处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期
投资损益。
长期债权投资
（1） 长期债权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等
相关费用。但实际支付的全部价款中包含的已到期但尚未领取的债券利息不计入长期
债权投资成本。
（2） 债券投资溢价或折价，在购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收
入时，采用直线法（或实际利率法）摊销。债券投资按期计算应收利息。计算的债券
投资利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益。
（3） 其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。
（4） 处置长期债权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为
当期投资损益。
长期投资减值准备
（1） 公司于期末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌
或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按可收回
金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，确认为当期投资损失。
（2） 长期投资减值准备按单项长期投资账面价值高于可收回金额的差额提取。
11、固定资产计价和折旧方法
（1） 固定资产的标准为：使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运
输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设
备，单位价值在2,000 元以上，并且使用期限超过两年的物品。
（2） 固定资产按实际成本或确定的公允价值计价。
（3） 固定资产折旧采用直线法计提。
（4） 固定资产分类、预计经济使用年限，预计残值率和年折旧率如下：
类别 使用年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 15-30 3 6.47-3.23
通用设备 7-18 3 13.86-5.39
专用设备 8 3 12.13
运输设备 6 3 16.17
电子设备 4-5 3 24.25-19.4
（5） 固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低
于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。
12、在建工程核算方法
（1） 在建工程所建造的固定资产自达到预定可使用状态之日起，按实际成本转
入固定资产，为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、债券折价或溢价
的摊销、汇兑差额在所建的固定资产达到预定可使用状态前发生的，予以资本化，计
入固定资产成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的，计入当期财
务费用。
（2） 在建工程预计发生减值时，计提在建工程减值准备。
13、借款费用的会计处理方法
（1） 借款费用资本化的确认原则：为购建固定资产而专门借入的款项所发生的
利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合《企业会计准则——借款费用》规定的
资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他的借款利息、折价或
溢价的摊销和汇兑差额，应当于发生当期确认为费用。
（2）资本化期间的确定方法：
以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑
差额应当开始资本化：
A、资产支出已经发生；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
当所建的固定资产达到预定可使用状态时，应当停止其借款费用的资本化；以后
发生的借款费用应当于发生当期确认为费用。
（3） 借款费用资本化金额的计算方法：
每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×
资本化率
14、无形资产核算方法
（1） 无形资产计价
A、购入的无形资产按实际支付的全部价款计价。
B、通过非货币交易换入的无形资产按换出非货币性资产的账面价值加上应支付的
相关税费（其中：支付补价的加上补价；收到补价的减去补价占非货币性资产公允价
值比例与非货币性资产之积；）计价。
C、投资者投入的无形资产，以投资各方确认的价值计价；首次发行股票接受投资
者投入的无形资产，以无形资产在投资方的账面价值计价。
D、通过债务重组取得的无形资产，以重组债权的账面价值计价。
E、接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应
支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据但同类或类似无形资产存在活跃市场
的，参照同类或类似无形资产的市场价格估计的金额加上应支付的相关税费入账计价
；同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流
量现值计价。
F、自行开发并依法申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，律师费等
费用计价。
（2） 无形资产的摊销方法
A、无形资产的成本，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。
B、如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的，
按相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限两者之中较短的年限分期平均摊销
。
C、如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的，按不超过10 年的期限摊销。
（3） 无形资产减值准备
A、公司于期末对无形资产的账面价值进行检查。如果由于无形资产已被其他新技
术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或无形资产的市价
在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复等原因导致其账面价值已超过可收
回金额时，按无形资产的账面价值超过可收回金额的差额计提减值准备。
B、无形资产减值准备按单项无形资产账面价值高于可收回金额的差额提取。
15、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际受益期限平均摊销。
16、收入确认原则
（1）在各建造合同结果能可靠估计，即合同总收入能可靠地计量；与合同相关经
济利益能流入企业；报表日完工进度和预计尚须发生成本能可靠确定；已发生成本能
可靠估计的情况下，按完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用，完工百分
比按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比率确定。
（2）在建造合同结果不能可靠估计时，合同成本能够收回的，合同收入根据能够
收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生当期确认费用；合同成本不可能收
回的，在发生时确认费用，不确认收入。
（4） 在各建造合同暂缓停工的，当年不确认收入和毛利，三年后仍未开工的，
冲转已确认毛利，确认合同费用的50%，四年后再确认合同费用的50%。
17、销售成本预提
本公司根据完工产品追加成本占总成本2%的历史经验系数，对完工产品按其实际
生产总成本预提2%的追加成本，计入当期主营业务成本。当单台锅炉按其实际生产成
本2%预提的追加成本，低于其目标成本和已实际发生的生产成本之差时（目标成本大
于实际生产成本），基于谨慎性原则，对这部分锅炉按目标成本和已实际发生的生产
总成本之差计提追加成本。
18、所得税的会计处理方法
公司采用应付税款法进行所得税的会计处理。
19、会计政策、会计估计变更的说明以及重大会计差错更正的说明
（1）与最近一期年度报告相比，本报告期会计政策未发生变化。
（2）与最近一期年度报告相比，本报告期会计估计未发生变化。
（3）本报告期未发生重大会计差错的更正事项。
20、合并会计报表的编制方法
（1）合并范围：公司对其他单位投资占该单位权益性资本50%以上或占该单位权
益性资本虽不足50%，但具有实际控制权的，纳入合并范围。
（2）合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司会计报表及有关资料为依
据，按照财政部财会字（1995）11 号《合并报表暂行规定》及其补充规定，合并会计
报表各项目数额，对相互间重大交易和资金往来等相关项目抵消后编制而成。
（3）子公司采用的会计政策与母公司所实行的会计政策一致。
21、税项
（1）增值税的销项税率为17%，按扣除进项税后的余额缴纳。
（2）营业税税率为5%。
（3）城市维护建设税为应纳流转税额的7%。
（4）教育费附加为应纳流转税额的3%。
（5）城市堤防费为应纳流转税额的2%。
（6）地方教育发展费为销售收入的1‰。
（7）平抑副食品价格基金为销售收入的1‰。
（8）所得税：母公司及控股子公司企业所得税税率为33%，控股子公司武汉蓝翔
能源环保科技有限公司属高新技术企业，经武汉市东湖国税分局（2003）东国税减免
字第（01）号批准，2003 年免交企业所得税。
（三）控股子公司及合营企业
截至2003年6月30日，本公司的控股子公司概况如下：
控股子公司及合营企业 注册资本
名称 (万元)
武汉特种锅炉有限公司 1168
武汉蓝翔能源环保科技 2000
有限公司
武汉武锅致信环保设备 1000
制造有限公司
控股子公司及合营企业 经营范围
名称
武汉特种锅炉有限公司 锅炉工程承包、锅炉及辅机销售
锅炉、能源环保产品、钢结构、热能产品及其辅助设
武汉蓝翔能源环保科技 备的技术研究、设计、技术咨询、技术服务；开发产
有限公司 品的销售；能源工程（非土建工程）承包和技术服务。
燃气联合循环余热锅、循环流化床锅炉、碱回收锅炉
武汉武锅致信环保设备 及锅炉燃烧器、锅炉部件及环保节能设备制造、销售；
制造有限公司 钢结构件及金属制造、销售。
控股子公司及合营企业 本公司投资额 本公司所占 是否纳入合
名称 （万元） 权益比例 并报表范围
武汉特种锅炉有限公司 1051.49 90% 是
武汉蓝翔能源环保科技 1400.00 70% 是
有限公司
武汉武锅致信环保设备 510.00 51% 是
制造有限公司
合并范围变更情况
公司名称 上年是否合并 本期是否合并 变更原因 变更日期
武汉武锅致
信环保设备 否 是 新增控股子公司 2003-6-23
制造有限公
司
（四）会计报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 期末余额 期初余额
现 金 10,098.26 9,213.64
银行存款 266,224,490.99 190,035,178.22
其他货币资金 270,527,973.13 311,223,605.14
合 计 536,762,562.38 501,267,997.00
注：外币金额和折算汇率：
期末余额
项 目 原 币 汇率 人民币
银行存款
其中：USD 4,100,242.34 8.2773 33,938,935.95
HKD 30,007,937.04 1.0611 31,841,421.99
JPY
其他货币资金
其中：USD
HKD 63,927,056.83 1.0611 67,833,000.00
合 计 133,613,357.94
其中：USD 4,100,242.34 8.2773 33,938,935.95
HKD 93,934,993.87 1.0611 99,674,421.99
期初余额
项 目 原 币 汇率 人民币
银行存款
其中：USD 3,740,015.61 8.2773 30,957,231.21
HKD 40,007,937.04 1.0611 42,452,421.99
JPY
其他货币资金
其中：USD
HKD 63,927,056.83 1.0611 67,883,000.00
合 计
其中：USD 3,740,015.61 8.2773 30,957,231.21
HKD 103,934,993.87 1.0611 110,285,421.99
注：A、货币资金期末比期初增长7.08%，主要系因为本期销售收入增长、货款及
时回笼所致。
B、银行存款中：美元368万元的定期银行存款，折合人民币30,460,464.00元，已
抵押给交行作为贷款 29,000,000.00元的质押物；
C、其他货币资金主要为投标、履约保函及银行承兑汇票保证金存款。其中：合计
人民币202,694,973.13元的保证金存款，已抵押给银行作为本公司开具银行承兑汇票
及保函的保证金。
2、应收票据
票据种类 期末余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 1,907,000.00
合 计 1,907,000.00
注：无用于质押的商业承兑汇票。
3、应收款项（含应收账款和其他应收款）
（1） 应收账款按账龄列示如下：
期末余额
账 龄 占总额的 坏账准备
金 额 坏账准备
比例 计提比例
1年以内 271,739,302.86 86.56% 3% 8,152,179.09
1-2年 14,263,378.00 4.54% 3% 427,901.34
2-3年 6,554,076.36 2.09% 6% 393,244.58
3-5年 12,635,432.74 4.02% 20% 2,527,086.55
5年以上 8,745,886.27 2.79% 100% 8,745,886.27
合 计 313,938,076.23 100.00% 20,246,297.83
期初余额
账 龄 占总额的 坏账准备
金 额 坏账准备
比例 计提比例
1年以内 290,384,610.69 82.46% 3% 8,711,538.32
1-2年 30,740,653.00 8.73% 3% 922,219.59
2-3年 7,792,414.36 2.21% 6% 467,544.86
3-5年 15,444,512.74 4.39% 20% 3,088,902.55
5年以上 7,771,886.27 2.21% 100% 7,771,886.27
合 计 352,134,077.06 100% 20,962,091.59
注：应收账款较期初减少10.85%，主要系货款回收所致。
（2） 其它应收款按账龄列示如下：
期末余额
账 龄 占总额的 坏账准备
金 额 坏账准备
比例 计提比例
1年以内 17,685,243.73 64.71% 3% 530,557.31
1-2年 8,780,000.00 32.13% 3% 263,400.00
2-3年 6% 0.00
3-5年 20% 0.00
5年以上 863,150.80 2.87% 100% 863,150.80
合 计 27,328,394.53 100% 1,657,108.11
期初余额
账 龄 占总额的 坏账准备
金 额 坏账准备
比例 计提比例
1年以内 20,553,418.20 67.81% 3% 616,602.54
1-2年 8,780,000.00 28.97% 3% 263,400.00
2-3年 106029.01 0.35% 6% 6,361.74
3-5年 20% 0.00
5年以上 872,475.59 2.87% 100% 872,475.59
合 计 30,311,922.80 100% 1,758,839.87
（3）应收账款说明事项
A、本公司根据对应收账款可能发生坏账损失的估计，经公司董事会决议，对五年
以上的应收账款全额计提坏账准备。
B、应收账款中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款：[详见附
注（六）2（3）]。
C、应收账款金额前五名为：
欠款单位名称 欠款金额 欠款时间
山东魏桥纺织集团 41,580,000.00 1年以内
宁夏石嘴山发电有限公司 39,855,150.00 2年以内
山西大唐平旺热电公司 27,234,940.00 2年以内
云南宣威电厂 26,684,052.30 2年以内
武汉凯迪电力股份有限公司 23,668,000.00 1年以内
合 计 159,022,142.30
欠款单位名称 性质或内容
山东魏桥纺织集团 货款
宁夏石嘴山发电有限公司 货款
山西大唐平旺热电公司 货款
云南宣威电厂 货款
武汉凯迪电力股份有限公司 货款
合 计
D、其他应收款金额前五名为：
欠款单位名称 欠款金额 欠款时间
人寿保险公司湖北省分公司 9,700,000.00 1-2年
人寿保险武昌支公司 5,160,000.00 1-2年
备用金 2,622,660.25 一年以下
广域公司 505,258.26 一年以下
锅炉安装公司 151,313.90 一年以上
合 计 18,139,232.41
欠款单位名称 性质或内容
人寿保险公司湖北省分公司 团体年金保险费
人寿保险武昌支公司 保险费
备用金 职工借款
广域公司 往来款
锅炉安装公司 往来款
合 计
注：其他应收款余额中团体年金保险合计1486万元，系公司购买的三笔人寿保险
，以上三份保单的缴款方式均为趸交，且已抵押给银行用于开具银行承兑汇票。
E、应收款项欠款金额前五名情况
项 目 累计总欠款金额 占该项目总额比例
159,022,142.30 50.65%
应收账款项目欠款金额前五名 18,139,232.41 66.38%
其他应收款项目欠款金额前五名
4、预付账款
（1）预付账款按账龄列示如下：
期末余额
账 龄 金 额 比 例
1年以内 290,865,166.72 99.76%
1-2年 177,654.54 0.06%
2-3年 221,515.34 0.08%
3年以上 286,767.17 0.10%
合 计 291,551,103.77
期初余额
账 龄 金 额 比例
1年以内 110,707,381.08 98.36%
1-2年 995,795.85 0.88%
2-3年 13,900.35 0.01%
3年以上 841,076.39 0.75%
合 计 112,558,153.67
（2）预付账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
5、存货
（1）存货
期末余额
类 别 金 额 跌价准备
物资采购 2,528,236.20
原材料 87,969,378.25 1,462,518.66
低值易耗品 1,044,972.82
在产品 281,011,521.13
委托加工物资 17,083.98
合 计 372,571,192.38 1,462,518.66
期初余额
类 别 金 额 跌价准备
物资采购 15,592,688.42
原材料 74,743,919.51 1,462,518.66
低值易耗品 1,012,273.83
在产品 456,284,330.56
委托加工物资 17,083.98
合 计 547,650,296.30 1,462,518.66
注：在产品金额变动较大，主要因大部分工程已办理工程结算所致。
（2）存货跌价准备增减变动情况
类 别 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
原材料 1,462,518.66 0.00 1,462,518.66
合 计 1,462,518.66 0.00 1,462,518.66
类 别 存货可变现净值确定依据
原材料 市场价扣除销售费用
合 计
6、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
占被投资公
股份 股票数量 司注册资本
被投资公司名称 期末余额 比例
性质
长期股票投资
海渤湾电力股份公司 18,163,496.65 法人股 16,611,837 3.32%
武汉武锅致信环保设备制 -135.15 51%
造有限公司
武汉特种锅炉有限公司 1,225,468.69 法人股 90%
合 计 19,388,830.19
长期投资减值准备
初始投资成本
被投资公司名称 期末余额 本期增 计提原因
减变动
长期股票投资
海渤湾电力股份公司 18,163,496.65
武汉武锅致信环保设备制 -135.15
造有限公司
武汉特种锅炉有限公司 1,704,999.93
合 计 19,868,361.43
被投资公司名称 期末市价
长期股票投资
海渤湾电力股份公司 未上市
武汉武锅致信环保设备制
造有限公司
武汉特种锅炉有限公司
合 计
（2）长期股权投资差额
被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限
武汉特种锅炉有限公司 1,704,999.93 收购价差 8年
合 计 1,704,999.93 收购价差 8年
被投资单位名称 年初余额 本期摊销额 摊余价值
武汉特种锅炉有限公司 1,332,031.19 106,562.50 1,225,468.69
合 计 1,332,031.19 106,562.50 1,225,468.69
7、固定资产
（1）固定资产原值
分 类 期初余额 本期增加 本年减少
房屋及建筑物 160,919,974.26 1,359,265.00
通用设备 178,779,335.27 7,225,841.47 4,226,647.21
专用设备 41,047,096.17 4,058,696.43
运输设备 12,105,261.74 1,544,807.00 2,139,644.00
电子设备 9,467,609.26 762,674.00 858,362.08
合 计 402,319,276.70 14,951,283.90 7,224,653.29
分 类 期末余额
房屋及建筑物 162,279,239.26
通用设备 181,778,529.53
专用设备 45,105,792.60
运输设备 11,510,424.74
电子设备 9,371,921.18
合 计 410,045,907.31
A、固定资产本年增加主要有购入的设备14,224,281.54元，自行建造并通过在建
工程转入的设备727,002.36元。固定资产本年减少主要有出售671,204.00元，报废3,
080,015.29元，投资3,473,434.00元。
B、房屋及建筑物已作为贷款抵押，抵押给工商银行水果湖支行。
（2）累计折旧
固定资产分类 期初余额 本期增加额 本期减少额
房屋及建筑物 70,075,701.11 2,728,207.01
通用设备 108,623,014.51 5,047,049.62 2,382,452.75
专用设备 37,298,731.54 2,650,910.25
运输设备 8,328,271.01 365,635.22 1,991,860.12
电子设备 6,699,497.63 581,975.95 832,611.21
合 计 231,025,215.80 11,373,778.05 5,206,924.08
固定资产分类 期末余额
房屋及建筑物 72,803,908.12
通用设备 111,287,611.38
专用设备 39,949,641.79
运输设备 6,702,046.11
电子设备 6,448,862.37
合 计 237,192,069.77
（3）固定资产减值准备
项 目 期末余额 本期增减变动额 计提原因
机器设备 131,070.56 市场价低于账面值
合 计 131,070.56
8、在建工程
（1）在建工程明细情况
工程项目名称 期初余额 本期增加额 本期转入固
定资产额
自制设备 4,193.12 258,284.91 167,002.36
其中：
借款费用资本化金额
需安装设备 4,022,905.78 11,238,811.19 5,330,901.99
其中：
借款费用资本化金额 109,139.79
其他零星工程 1,176,828.74 1,883,846.60 560,000.00
其中：
借款费用资本化金额 4,998.24
合 计 5,203,927.64 13,380,942.70 6,057,904.35
其中：
借款费用资本化金额 114,138.03
工程项目名称 其他减少额 期末余额 资金来源
自制设备 95,475.67 自有资金
其中：
借款费用资本化金额
需安装设备 2,652,866.21 7,277,948.77 自有资金及借款
其中：
借款费用资本化金额 109,139.79
其他零星工程 150,000.00 2,350,675.34 自有资金及借款
其中：
借款费用资本化金额 4,998.24
合 计 2,802,866.21 9,724,099.78
其中：
借款费用资本化金额 109,139.79 4,998.24
（2）在建工程减值准备
项 目 期末余额 本期增减变动额 计提原因
其他零星工程 89,998.24 市场价低于账面值
合 计 89,998.24
9、无形资产
无形资产明细情况
取得 本期
类 别 方式 原值 期初余额 增加额
大型电站锅炉汽 购 16,800,000.00 11,614,814.82
包制造冷作技术 买
麦草浆碱回收锅 购 11,500,000.00 8,735,576.92
炉设计专利技术 买
循环硫化床技术 购 17,816,457.75
买 17,816,457.75
合 计 46,116,457.75 20,350,391.74
本期
类 别 转出额 本期摊销额 累计摊销额 期末余额
大型电站锅炉汽 1,244,444.46 6,429,629.64 10,370,370.36
包制造冷作技术
麦草浆碱回收锅 663,206.46 3,427,629.54 8,072,370.46
炉设计专利技术
循环硫化床技术 197,960.64 197,960.64 17,618,497.11
合 计 2,105,611.56 10,055,219.82 36,061,237.93
类 别 剩余摊销期限(年)
大型电站锅炉汽 4.17
包制造冷作技术
麦草浆碱回收锅 6.09
炉设计专利技术 14.83
循环硫化床技术
合 计
注：本公司未发现无形资产有减值迹象，未计提无形资产减值准备。
10、长期待摊费用
项 目 原始发生额 期初余额 本期增加额
共建变电站支出 4,500,000.00 3,837,500.00
合 计 4,500,000.00 3,837,500.00
项 目 本期转出额 本期摊销额 累计摊销额
共建变电站支出 75,000.00 737,500.00
合 计 75,000.00 737,500.00
项 目 期末余额 剩余摊销
期限
共建变电站支出 3,762,500.00 25.08年
合 计 3,762,500.00
11、短期借款
短期借款明细情况
借款条件 期末余额 期初余额 备 注
抵押借款 30,600,000.00 31,965,000.00
保证借款 257,952,829.36 271,620,200.00
质押借款 71,000,000.00 72,700,000.00
合 计 359,552,829.36 376,285,200.00
注：A、短期借款减少4.45%，系因为本年销售收入增加，货款回笼较好，偿还了
部分借款所致。
B、抵押借款主要系以本公司房产及武汉江厦房地产公司房产作抵押。
C、保证借款由武锅集团有限公司提供担保。
D、质押借款由本公司定期存单作质押物。
12、应付票据
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 290,035,000.00 152,794,694.48
商业承兑汇票 36,510,000.00 12,908,500.00
合 计 326,545,000.00 165,703,194.48
注：A、应付票据期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位
的款项。
B、应付票据于下个会计年度内全部到期。
C、应付票据增加系在建合同增加，导致应付材料款增加所致。
13、应付账款
项 目 期末余额 期初余额
金 额 183,905,897.77 229,792,366.26
注：应付账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的
款项。
应付账款金额前五名为：
单位名称 金 额 账龄 应付原因
ALSTOM 14,422,846.75 一年 循环流化床技术
无锡振达钢管制造有限公司 9,299,612.27 一年 材料
湖南华菱衡钢销售有限公司 5,144,878.54 一年 材料
常熟旋力钢管有限公司 4,612,097.76 一年 材料
河南省石油化工机械厂 2,816,167.76 一年 材料
14、预收账款
项 目 期末余额 期初余额
金 额 202,129,914.56 313,145,088.79
注：A、预收账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位
的款项。
B、预收账款大幅减少系大部分工程已办理工程结算所致。
15、应付股利
主要投资者 期末余额 期初余额
武汉锅炉集团有限公司 252,983.18 252,983.18
武汉锅炉集团有限公司 6,020,000.00 6,020,000.00
跨国有限公司 80,500.00 80,500.00
BEST RELTANCE 22,260.00 22,260.00
INVESTMEN
陈倩芬 21,794.50 21,794.50
LI BINLI 16,285.68 16,285.68
主要投资者 欠付股利原因
武汉锅炉集团有限公司 收购特锅公司资产评估日至收购日
间形成的应付利润，尚未支付
武汉锅炉集团有限公司 按利润分配方案计提，尚未派发
跨国有限公司 按利润分配方案计提，尚未派发
BEST RELTANCE 按利润分配方案计提，尚未派发
INVESTMEN
陈倩芬 按利润分配方案计提，尚未派发
LI BINLI 按利润分配方案计提，尚未派发
16、应交税金
税 种 期末余额 期初余额 执行的
法定税率
增值税 25,828,368.51 37,299,250.76 17%
营业税 358,389.22 443,327.03 5%
城市维护建设税 3,069,860.15 3,208,957.12 7%
企业所得税 18,537,517.33 12,215,398.75 33%
印花税 133,553.80 6,973.30
房产税 2,696,765.52 1,826,779.77 1.20%
个人所得税 11,623.20 17103.69 级累进
合 计 50,636,077.73 55,017,790.33
注：公司所得税按33%计征。经武汉市地方税务局批准，由武汉锅炉集团有限公司
合并解缴。
17、其他应交款
项 目 期末余额 期初余额 计缴标准
教育费附加 2,423,221.95 2,063,001.17 3%
平抑副食品价格基金 2,668,670.55 2,260,794.04 0.10%
城市堤防维护费 1,696,186.36 1,456,710.07 2%
教育发展费 1,870,747.49 1,465,733.64 0.10%
合 计 8,658,826.35 7,246,238.92
项 目 性 质
教育费附加 应缴附费
平抑副食品价格基金 应缴附费
城市堤防维护费 应缴附费
教育发展费 应缴附费
合 计
18、其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
金 额 15,899,870.60 32,333,544.25
A、其他应付款中欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项：[详见
附注（六）2（3）]
B、金额较大的其他应付款详细情况：
项 目 金 额 性质或内容
失业险 1,286,763.84 欠款
工会经费 1,272,909.31 结余
教育经费 1,115,660.32 结余
医险 923,197.25 欠款
19、预提费用
项 目 期末余额 期初余额 年末结存的原因
借款利息 112,063.55 854,807.67 尚未支付
预提成本 6,693,177.62 8,194,273.12 行业特点要求
财产保险 38,341.39
承包奖金 206,614.85
房屋租赁 22,877.74 尚未支付
合 计 6,828,118.91 9,294,037.03
20、其他流动负债
项 目 期末余额 期初余额
工程结算大于生产成本差额 34,432,612.37
合 计 34,432,612.37
注：由于市场行情好转，本公司合同付款结算方式由1：8：1方式改为1：2：3：
3：1等方式，按《建造合同》规定，期末工程结算大于生产成本（工程毛利）差额作
其他流动负债反映。
21、长期借款
长期借款明细情况
借款条件 期末余额 期初余额 备 注
抵押借款 20,388,850.00 13333333.33
合 计
注：系以本公司房产作抵押物。
22、递延税款贷项
项 目 期末余额 期初余额 发生原因
所得税 3,559.39 3,559.39
设备评估 209,410.93 设备评估增值
合 计 212,970.32 3,559.39
23、股本
本期变动增减(+、-)（股）
项 目 期初余额（股）
配股 送股 公积金转股 增发
一.未上市流通股份
1.发起人股份 172,000,000
其中:国家持有股份
境内法人持有股份 172,000,000
境外法人持有股份
其 他
2.募集法人股份
3.内部职工股
4.优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计 172,000,000
二.已上市流通股份
1.人民币普通股
2.境内上市的外资股 125,000,000
3.境外上市的外资股
4.其他
已上市流通股份合计 125,000,000
三.股份总数 297,000,000
本期变动增减(+、-)（股）
项 目 期末余额（股）
其他 小计
一.未上市流通股份
1.发起人股份 172,000,000
其中:国家持有股份
境内法人持有股份 172,000,000
境外法人持有股份
其 他
2.募集法人股份
3.内部职工股
4.优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计 172,000,000
二.已上市流通股份
1.人民币普通股
2.境内上市的外资股 125,000,000
3.境外上市的外资股
4.其他
已上市流通股份合计 125,000,000
三.股份总数 297,000,000
24、资本公积
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额
股本溢价 149,629,608.53
接收捐赠资产准备 45,342.81
设备评估增值 425,167.65
合 计 149,674,951.34
项 目 期末余额
股本溢价 149,629,608.53
接收捐赠资产准备 45,342.81
设备评估增值 425,167.65
合 计 150,100,118.99
25、盈余公积
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额
法定盈余公积 10,056,052.09
公益金 10,056,052.09
任意盈余公积
合 计 20,112,104.18
项 目 期末余额
法定盈余公积 10,056,052.09
公益金 10,056,052.09
任意盈余公积
合 计 20,112,104.18
26、未分配利润
项 目 分配政策 期末余额
年初未分配利润 45,969,281.04
加：本年净利润转入 13,648,362.90
减：提取法定盈余公积 按净利10%
提取法定公益金 按净利10%
应付普通股股利
期末未分配利润 59,617,643.94
27、主营业务收入
项 目 本期发生数 上年同期数
锅炉销售 452,214,652.04 249,268,216.32
注：A、公司前五名客户销售的收入总额为68,316,799.47元，占公司全部销售收
入的比例为15.11%。
B、公司主营业务收入增加系因为销售业务增长所致。
28、主营业务成本
项 目 本期发生数 上年同期数
锅炉销售 365,153,270.02 193,004,246.99
注：主营业务成本增加系因为产品销售量增加所致。
29、主营业务税金及附加
项 目 本期发生数 上年同期数 计缴标准
城建税 1,033,512.63 670,566.33 按流转税的7%
教育费附加 402418.53 357,878.80 按流转税的3%
地方教育发展费 421,935.00 301,256.08 按收入的0.1%
合 计 1,857,866.16 1,329,701.21
30、其他业务利润
本期数
业务种类 收入数 成本数 利 润
材料销售 6,183,794.05 4,946,338.46 1,237,455.59
收入
氧气、乙 220,155.97 202,711.84 17,444.13
炔收入
锅炉安装 5,117,500.00 5,875,324.80 -757,824.80
收入
合 计 11,521,450.02 11,024,375.10 497,074.92
上年同期数
业务种类 收入数 成本数 利 润
材料销售 3,568,126.95 3,579,662.12 -11,535.17
收入
氧气、乙 326,574.48 316,754.51 9,819.97
炔收入
锅炉安装 3,375,477.50 2,953,868.08 421,609.42
收入
合 计 7,270,178.93 6,850,284.71 419,894.22
31、财务费用
类别 本期发生数 上年同期数
利息支出 12,848,926.71 8,310,242.37
减：利息收入 1,520,668.57 1,437,347.34
银行手续费 602,165.28 205,462.47
汇兑损失 3,749.97 2,215.46
合计 11,934,173.39 7,080,572.96
注：财务费用增大，系因为借款利息的平均增加数增加所致。
32、投资收益
项 目 本期发生数 上年同期数
股票投资收益 591,134.65
股权投资差额摊销 -106,562.50
合 计 591,134.65 -106,562.50
注:投资收益的汇回无重大限制。
33、营业外收入
项 目 本期数 上年同期数 内容或性质
合计 12069.12 设备盘盈
34、营业外支出
项 目 本期数 上年同期数
固定资产清理损失 31,501.33
平抑基金 421,935.00 324,775.45
堤防费 266,140.32
债务重组损失 300,000.00
罚款、滞纳金 7,508.46 9,340.35
固定资产盘亏
计提固定资产减值准备
计提在建工程减值准备 40,000.00
资产重估减值 110,473.59
其他
合 计 837,558.70 674,115.80
35、支付的其他与经营活动有关的现金27,062,341.92元，主要项目有：
项 目 本期发生数
差旅费 3,126,145.76
技术研究费 3,755,326.86
招待费 1,002,615.96
咨询费 7,427,910.00
水电费 5,296,113.91
保险费 734,010.75
广告费展览费 77,492.52
运输费 2,436.50
会议费 119,602.00
出国人员经费 51,366.38
合 计 21,593,320.64
36、建造合同信息
（1）在建合同工程累计已发生成本491,600,174.53元，累计已确认的毛利151,6
66,575.40元。
（2）在建合同已办理工程结算的价款金额为534,297,256.90元。
（3）在建合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比率确定
。
（4）在建合同工尚未收到完工产品工程款309,949,993.72元。
（5）在建合同总金额1,519,338,150.00元。
（6）当期确认的合同收入452,214,652.04元，当期确认的合同费用365,153,270
.02元。
（五）母公司财务报表主要项目附注
1、应收款项
（1）应收账款按账龄列示如下：
期末余额
账 龄 占总额的 坏账准备
金 额 坏账准备
比例 计提比例
1年以内 270,452,372.87 86.62% 3% 8,113,571.19
1-2年 14,060,750.00 4.50% 3% 421,822.50
2-3年 6,408,076.36 2.05% 6% 384,484.58
3-5年 12,546,432.74 4.02% 20% 2,509,286.55
5年以上 8,745,886.27 2.80% 100% 8,745,886.27
合 计 312,213,518.24 100.00% 20,175,051.09
期初余额
账 龄 占总额的 坏账准备
金 额 坏账准备
比例 计提比例
1年以内 281,381,991.10 82.13% 3% 8,441,459.73
1-2年 30,713,311.00 8.96% 3% 921,399.33
2-3年 7,519,776.36 2.19% 6% 451,186.58
3-5年 15,209,512.74 4.44% 20% 3,041,902.55
5年以上 7,771,886.27 2.27% 100% 7,771,886.27
合 计 342,596,477.47 100.00% 20,627,834.46
（2）其他应收款按账龄列示如下：
期末余额
账 龄 占总额的 坏账准备
金 额 坏账准备
比例 计提比例
1年以内 16,386,198.23 54.70% 3% 491,585.95
1-2年 8,780,000.00 45.30% 3% 263,400.00
2-3年 6%
3-5年 20%
5年以上 100%
合 计 25,166,198.23 100% 754,985.95
期初余额
账 龄 占总额的 坏账准备
金 额 坏账准备
比例 计提比例
1年以内 19,100,859.45 68.49% 3% 573,025.78
1-2年 8,780,000.00 31.48% 3% 263,400.00
2-3年 6% 0.00
3-5年 20% 0.00
5年以上 9,144.79 0.03% 100% 9,144.79
合 计 27,890,004.24 100% 845,570.57
（3）应收账款说明事项
A、本公司根据对应收账款可能发生坏账损失的估计，经公司董事会决议，对五年
以上的应收账款全额计提坏账准备。
B、应收账款中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款：[详见附
注（六）2（3）]。
C、金额较大的其他应收款详细情况：
性质或
欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 内容
团体年金保
人寿保险公司湖北省分公司 9,700,000.00 1-2年
险费
人寿保险武昌支公司 5,160,000.00 1-2年 保险费
备用金 2,622,660.25 一年以下 职工借款
广域公司 505,258.26 一年以下 往来款
锅炉安装公司 151,313.90 一年以上 往来款
合 计 18,139,232.41
D、应收款项欠款金额前五名情况
项 目 累计总欠款金额 占该项目总额比例
应收账款项目欠款金额前五名 159,022,142.30 50.66%
其他应收款项目欠款金额前五 18,139,232.41 72.08%
2、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
股份
被投资公司名称 期末余额 股票数量
性质
长期股票投资
海渤湾电力股份公司 18,163,496.65 法人股 16,611,837
其他股权投资
武汉特种锅炉有限公司 13,022,807.94 法人股
武汉蓝翔能源环保科技有限 16,194,492.98 法人股
公司
武锅致信环保设备制造有限 5,100,000.00 法人股
公司
合 计 52,480,797.57
占被投资公司
被投资公司名称 初始投资成本
注册资本比例
长期股票投资
海渤湾电力股份公司 3.32% 18,163,496.65
其他股权投资
武汉特种锅炉有限公司 90% 10,514,919.36
武汉蓝翔能源环保科技有限 70% 14,000,000.00
公司
武锅致信环保设备制造有限 51% 5,100,000.00
公司
合 计 47,778,416.01
长期投资减值准备
被投资公司名称 期末市价
期末 本期增减变动计提原因
余额
长期股票投资 未上市
海渤湾电力股份公司 流通
其他股权投资
武汉特种锅炉有限公司
武汉蓝翔能源环保科技有限
公司
武锅致信环保设备制造有限
公司
合计
（2）其中：采用权益法核算的股权投资明细情况
追加
被投资单位名称 初始投资成本 投资
武汉特种锅炉有限公司 10,514,919.36
武汉蓝翔能源环保科技有限公司 14,000,000.00
武锅致信环保设备制造有限公司 5,100,000.00
合 计 29,614,919.36
被投资单位本期权 分得的现金红利
被投资单位名称 益增减额 额
武汉特种锅炉有限公司 1,050,776.37
武汉蓝翔能源环保科技有限公司 1,357,884.43
武锅致信环保设备制造有限公司
合 计 2,408,660.80
会计政策有无
被投资单位名称 累计权益增减额 备注
重大差异
武汉特种锅炉有限公司 2,987,419.82 无
武汉蓝翔能源环保科技有限公司 2,194,492.98 无
武锅致信环保设备制造有限公司 无
合 计 5,181,912.80
注：母公司投资武汉特种锅炉有限公司、武汉蓝翔能源环保科技有限公司、武锅
致信环保设备制造有限公司均采用权益法核算，本期投资收益合计2,408,660.80元,投
资收益汇回无重大限制。
（3）长期股权投资差额
形成
被投资单位名称 初始金额 原因 摊销期限
武汉特种锅炉有限公司 1,704,999.93 收购 8年
价差
合 计 1,704,999.93 收购 8年
价差
年初余额 本期摊销额 摊余价值
被投资单位名称 1,332,031.19 106,562.50 1,225,468.69
武汉特种锅炉有限公司 1,332,031.19 106,562.50 1,225,468.69
合 计
3、主营业务收入和主营业务成本
本期发生数
主营业务种类 主营业务收入 主营业务成本
锅炉销售 421,934,992.96 339,186,763.66
合计 421,934,992.96 339,186,763.66
上年同期数
主营业务种类 主营业务收入 主营业务成本
锅炉销售 241,781,234.14 186,467,652.42
合计 241,781,234.14 186,467,652.42
4、投资收益
项目 本期发生数 上年同期数
股票投资收益 697,697.15 621,685.05
期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 2,345,606.38
股权投资差额摊销 -106,562.50 -106,562.50
合计 2,936,741.03 515,122.55
注:投资收益汇回无重大限制。
（六） 关联方关系及其交易
1、关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系
武汉锅炉集团有 武汉武珞路 锅炉压力容器及相关 本企业之
限公司 586 号 机电产品的技术开发、 母公司
设计、制造
企业名称 经济性质或类型 法定代表人
武汉锅炉集团有 国有独资有 黄江
限公司 限责任公司
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
武汉锅炉集团有限公司 90,596,000.00 90,596,000.00
（3）存在控制关系的关联方所持股份（或权益）及其变化
年初数 本期增加 本期减少
企业名称 金额 % 金额 % 金额 %
武汉锅炉集团
有限公司 172,000,000.00 57.91
年末数
企业名称 金额 %
武汉锅炉集团
有限公司 172,000,000.00 57.91
（4）不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的关系
武锅集团阀门有限责任公司 与本公司同为武锅集团子公司
武锅集团博裕电站辅机有限责任公司 与本公司同为武锅集团子公司
武锅集团运通有限责任公司 与本公司同为武锅集团子公司
武锅集团锅炉安装公司 与本公司同为武锅集团子公司
武锅集团锅炉附件制造有限责任公司 与本公司同为武锅集团子公司
武锅集团电站设备备品配件有限公司 与本公司同为武锅集团子公司
武汉诚信锅炉自控设备有限责任公司 与本公司同为武锅集团子公司
武汉江夏房地产公司 与本公司同为武锅集团子公司
2、关联方交易
（1）采购货物
本公司以成本价从下列关联方取得零配件（单位：万元）
企业名称 2003年1-6月 2002年1-6月
武汉锅炉集团阀门有限责任公司 1,678.34 695.00
武锅集团博裕电站辅机有限责任公司 578.39 94.00
武锅集团锅炉附件制造有限责任公司 655.00 15.00
武汉诚信锅炉自控设备有限责任公司 462.26
合计 3,373.99 804.00
（2）销售货物
本公司2003 年1——6 月及2002 年1——6 月向关联方销售货物有关明细资料如
下（单位：元）
2003年1-6月2002年1-6月
企业名称 金额 或：占年度销
货百分比(%)
武汉锅炉集团有限公司
武锅集团阀门有限责任公司 2,082,894.97
武锅集团锅炉附件制造有限
责任公司 1,669,657.16
合计 3,752,552.13
企业名称 金额 或：占年度销货
百分比(%)
武汉锅炉集团有限公司 8,364,290.72 3.36
武锅集团阀门有限责任公司
武锅集团锅炉附件制造有限
责任公司
合计 8,364,290.72 3.36
（3）关联方应收应付款项余额
年末余额
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
应收账款：
武汉锅炉集团有限公司 1,272,996.00 22,933,328.51
其他应收款：
武锅集团锅炉附件制造有限责任公司 407,507.50
应付账款
武锅集团博裕电站辅机有限责任公司
武锅集团锅炉安装公司
武汉锅炉集团阀门有限责任公司 277,874.18 9,086,199.00
预付账款
武锅集团博裕电站辅机有限责任公司 4,041,051.56 1,476,992.00
武锅集团锅炉安装公司 116,372.50 151,314.00
武锅集团锅炉附件制造有限责任公司 29,043,315.50 18,644,355.00
武锅集团电站设备备品配件有限公司 516,428.23
武汉诚信锅炉自控设备有限责任公司 507,801.48 2,114,700.00
武汉锅炉集团运通有限责任公司 10,200,827.16
其他应付款
武汉锅炉集团有限公司 634,654.12
武汉锅炉集团阀门有限责任公司
武汉锅炉集团运通有限责任公司 3,088,857.99
（4）关联方公司为本公司提供的担保和质押物：
武锅集团有限公司为本公司257,952,829.36 元短期贷款提供担保。
（5）关联方公司为本公司提供的运输服务：
武锅集团运通有限责任公司为本公司提供运输服务，上半年发生运输费用2,400,
000.00 元，上年发生运输费用4,400,000.00 元。
（6）本公司租用关联方公司武汉锅炉集团有限公司生产用地，2003 年1——6 月
支付租金726,000.00 元。
（七）或有事项
本公司无需批露的或有事项。
（八） 财务承诺事项
本公司无需批露的或有事项。
（九）期后事项
本公司无需披露的期后事项。
（十）补充资料
1、境内外会计准则计算的报告期净资产和报告期净利润的差异原因
项目 净资产(万元) 净利润(万元)
按国际会计准则 52,647.79 1,364.84
加：国际会计准则及其它调整
(1)冲销长期投资重估增值 -222.70
(2)递延税项 257.90
(3)利润跨年度分配
(4)其它
按《企业会计制度》 52,682.99 1,364.84
2、境外会计机构为：普华永道中国有限公司。
法定代表人：陈伯虎主管会计工作负责人：向荣伟会计机构负责人：秦山岚
合并资产负债表
2003年6月30日
会企01表
编制单位：武汉锅炉股份有限公司 单位：元
期末数
资产 注释 母公司
流动资产：
货币资金 520,661,344.71
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 1,500,000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 （五）1（1） 292,038,467.15
其他应收款 （五）1（2） 24,411,212.28
预付帐款 286,896,624.77
应收补贴款
存货 354,922,285.25
待摊费用 -
一年内到期的长期债权投资 -
其他流动资产 -
流动资产合计 1,480,429,934.16
长期投资： -
长期股权投资 （五）2（1） 52,480,797.57
长期债权投资 -
长期投资合计 52,480,797.57
固定资产： -
固定资产原价 397,426,462.84
减:累计折旧 234,418,529.73
固定资产净值 163,007,933.11
减：固定资产减值准备 131,070.56
固定资产净额 162,876,862.55
工程物资 -
在建工程 9,634,101.54
固定资产清理 -
固定资产合计 172,510,964.09
无形资产及其他资产：
无形资产 36,061,237.93
长期待摊费用 3,762,500.00
其他长期资产 -
无形资产及其他资产合计 39,823,737.93
递延税项： -
递延税款借项 -
资产总计 1,745,245,433.75
期末数
资产 注释 合并
流动资产：
货币资金 （四）1 536,762,562.38
短期投资 - -
减:短期投资跌价准备 - -
短期投资净额 - -
应收票据 （四）2 1,907,000.00
应收股利 - -
应收利息 - -
应收帐款 （四）3（1） 293,691,778.40
其他应收款 （四）3（2） 25,671,286.42
预付帐款 （四）4 291,551,103.77
应收补贴款 - -
存货 （四）5（1） 371,108,673.72
待摊费用 -
一年内到期的长期债权投资 -
其他流动资产 -
流动资产合计 1,520,692,404.69
长期投资： -
长期股权投资 （四）6（1） 19,388,830.19
长期债权投资 -
长期投资合计 19,388,830.19
固定资产： -
固定资产原价 （四）7（1） 410,045,907.31
减:累计折旧 （四）7（2） 237,192,069.77
固定资产净值 172,853,837.54
减：固定资产减值准备 （四）7（3） 131,070.56
固定资产净额 172,722,766.98
工程物资 -
在建工程 （四）8 9,634,101.54
固定资产清理 -
固定资产合计 182,356,868.52
无形资产及其他资产：
无形资产 （四）9 36,061,237.93
长期待摊费用 （四）10 3,762,500.00
其他长期资产 -
无形资产及其他资产合计 39,823,737.93
递延税项： -
递延税款借项 -
资产总计 1,762,261,841.33
期初数
资产 母公司
流动资产：
货币资金 492,532,503.79
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 321,968,643.01
其他应收款 27,044,433.67
预付帐款 100,746,867.17
应收补贴款
存货 517,867,167.49
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 1,460,159,615.13
长期投资：
长期股权投资 45,141,753.69
长期债权投资
长期投资合计 45,141,753.69
固定资产：
固定资产原价 394,808,752.23
减:累计折旧 229,997,339.71
固定资产净值 164,811,412.52
减：固定资产减值准备 131,070.56
固定资产净额 164,680,341.96
工程物资
在建工程 5,113,929.40
固定资产清理
固定资产合计 169,794,271.36
无形资产及其他资产：
无形资产 20,350,391.74
长期待摊费用 3,837,500.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 24,187,891.74
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,699,283,531.92
期初数
资产 合并
流动资产：
货币资金 501,267,997.00
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 640,000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 331,171,985.47
其他应收款 28,553,082.93
预付帐款 112,558,153.67
应收补贴款
存货 546,187,777.64
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 1,520,378,996.71
长期投资：
长期股权投资 19,495,527.84
长期债权投资
长期投资合计 19,495,527.84
固定资产：
固定资产原价 402,319,276.70
减:累计折旧 231,025,215.80
固定资产净值 171,294,060.90
减：固定资产减值准备 131,070.56
固定资产净额 171,162,990.34
工程物资
在建工程 5,113,929.40
固定资产清理
固定资产合计 176,276,919.74
无形资产及其他资产：
无形资产 20,350,391.74
长期待摊费用 3,837,500.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 24,187,891.74
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,740,339,336.03
法定代表人：陈伯虎 主管会计工作负责人：向荣伟
会计机构负责人：秦山岚
合并资产负债表（续表）
2003年6月30日
会企01表
编制单位：武汉锅炉股份有限公司单位：元
期末数
负债和股东权益 母公司 注释
流动负债：
短期借款 359,552,829.36 （四）11
应付票据 326,545,000.00 （四）12
应付帐款 170,991,266.49 （四）13
预收帐款 204,855,544.66 （四）14
代销商品款 -
应付工资 -
应付福利费 2,351,095.12
应付股利 10,395,000.00 （四）15
应交税金 47,826,171.61 （四）16
其他应交款 8,512,696.67 （四）17
其他应付款 13,809,927.55 （四）18
预提费用 6,820,805.17 （四）19
预计负债 -
一年内到期的长期负债 -
其他流动负债 42,697,082.37 （四）20
流动负债合计 1,194,357,419.00
长期负债： -
长期借款 20,388,850.00 （四）21
应付债券 -
长期应付款 -
其他长期负债 -
长期负债合计 20,388,850.00
-
递延税项： -
递延税款贷项 212,970.32 （四）22
负债合计 1,214,959,239.32
少数股东权益
股东权益： -
股本 297,000,000.00 （四）23
资本公积 150,100,118.99 （四）24
盈余公积 20,044,775.29 （四）25
其中:法定公益金 10,022,387.65
未分配利润 63,141,300.15 （四）26
股东权益合计 530,286,194.43
负债和股东权益总计 1,745,245,433.75
期末数
负债和股东权益 合并
流动负债：
短期借款 359,552,829.36
应付票据 326,545,000.00
应付帐款 183,905,897.77
预收帐款 202,129,914.56
代销商品款 -
应付工资 -
应付福利费 2,441,580.77
应付股利 10,647,983.18
应交税金 50,636,077.73
其他应交款 8,658,826.35
其他应付款 15,899,870.60
预提费用 6,828,118.91
预计负债 -
一年内到期的长期负债 -
其他流动负债 34,432,612.37
流动负债合计 1,201,678,711.60
长期负债： -
长期借款 20,388,850.00
应付债券 -
长期应付款 -
其他长期负债 -
长期负债合计 20,388,850.00
递延税项： -
递延税款贷项 212,970.32
负债合计 1,222,280,531.92
少数股东权益 13,151,442.30
股东权益： -
股本 297,000,000.00
资本公积 150,100,118.99
盈余公积 20,112,104.18
其中:法定公益金 10,056,052.09
未分配利润 59,617,643.94
股东权益合计 526,829,867.11
负债和股东权益总计 1,762,261,841.33
期初数
负债和股东权益 母公司
流动负债：
短期借款 376,285,200.00
应付票据 165,703,194.48
应付帐款 214,519,436.21
预收帐款 296,927,951.97
代销商品款
应付工资
应付福利费 91,485.25
应付股利 10,395,000.00
应交税金 52,146,685.92
其他应交款 7,003,475.87
其他应付款 31,475,272.09
预提费用 9,087,422.18
预计负债
一年内到期的长期负债 7,055,516.67
其他流动负债
流动负债合计 1,170,690,640.64
长期负债：
长期借款 13,333,333.33
应付债券
长期应付款
其他长期负债
长期负债合计 13,333,333.33
递延税项：
递延税款贷项 3,559.39
负债合计 1,184,027,533.36
少数股东权益
股东权益：
股本 297,000,000.00
资本公积 149,674,951.34
盈余公积 20,044,775.29
其中:法定公益金 10,022,387.65
未分配利润 48,536,271.93
股东权益合计 515,255,998.56
负债和股东权益总计 1,699,283,531.92
期初数
负债和股东权益 合并
流动负债：
短期借款 376,285,200.00
应付票据 165,703,194.48
应付帐款 229,792,366.26
预收帐款 313,145,088.79
代销商品款
应付工资
应付福利费 145,514.46
应付股利 10,647,983.18
应交税金 55,017,790.33
其他应交款 7,246,238.92
其他应付款 32,333,544.25
预提费用 9,294,037.03
预计负债
一年内到期的长期负债 7,055,516.67
其他流动负债
流动负债合计 1,206,666,474.37
长期负债：
长期借款 13,333,333.33
应付债券
长期应付款
其他长期负债
长期负债合计 13,333,333.33
递延税项：
递延税款贷项 3,559.39
负债合计 1,220,003,367.09
少数股东权益 7,579,632.38
股东权益：
股本 297,000,000.00
资本公积 149,674,951.34
盈余公积 20,112,104.18
其中:法定公益金 10,056,052.09
未分配利润 45,969,281.04
股东权益合计 512,756,336.56
负债和股东权益总计 1,740,339,336.03
法定代表人：陈伯虎主管会计工作负责人：向荣
会计机构负责人：秦山
岚
资产减值准备明细表
2003年6月30日
会企01表附表1
编制单位：武汉锅炉股份有限公司 单位：元
项 目 年初余额 本期增加数
一、坏账准备合计 22,720,751.46
其中：应收账款 20,962,091.59
其他应收款 1,758,659.87
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货 1,462,518.66
其中：库存商品
原材料 1,462,518.66
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 131,070.56
其中：房屋、建筑物
机器设备 131,070.56
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备 89,998.24
八、委托贷款减值准备
项 目 本期转回数 期末余额
一、坏账准备合计 817,345.52 21,903,405.94
其中：应收账款 715,793.76 20,246,297.83
其他应收款 101,551.76 1,657,108.11
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货 1,462,518.66
其中：库存商品
原材料 1,462,518.66
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 131,070.56
其中：房屋、建筑物
机器设备 131,070.56
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备 89,998.24
八、委托贷款减值准备
法定代表人：陈伯虎 主管会计工作负责人：向 荣伟 会计机构负责人：秦
山岚
股东权益增减变动表
2003年6月30日
会企01表附表2
编制单位：武汉锅炉股份有限公司 单位：元
项目 本期数
一、股本：
年初余额 297,000,000.00
本年增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增股本
本年减少数
年末余额 297,000,000.00
二、资本公积：
年初余额 149,674,951.34
本年增加数
其中：股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积 425,167.65
本年减少数
其中：转增股本
年末余额 150,100,118.99
三、法定和任意盈余公积
年初余额 10,056,052.09
本年增加数
其中：从净利润中提取数
其中：法定盈余公积
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本年减少数
其中：弥补亏损
转增股本
分配现金股利或利润
分派股票股利
年末余额 10,056,052.09
其中：法定盈余公积 10,056,052.09
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金
年初余额 10,056,052.09
本年增加数
其中：从净利润中提取数
本年减少数
其中：集体福利支出
年未余额 10,056,052.09
五、未分配利润
年初未分配利润 45,969,281.04
加：本年净利润（净亏损以“-”号填列） 13,648,362.90
其他调整
减：本年利润分配
年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 59,617,643.94
项目 上年数
一、股本：
年初余额 297,000,000.00
本年增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增股本
本年减少数
年末余额 297,000,000.00
二、资本公积：
年初余额 149,674,951.34
本年增加数 0.00
其中：股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积
本年减少数
其中：转增股本
年末余额 149,674,951.34
三、法定和任意盈余公积
年初余额 7,833,245.50
本年增加数 2,222,806.59
其中：从净利润中提取数 2,222,806.59
其中：法定盈余公积 2,222,806.59
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本年减少数
其中：弥补亏损
转增股本
分配现金股利或利润
分派股票股利
年末余额 10,056,052.09
其中：法定盈余公积 10,056,052.09
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金
年初余额 7,833,245.50
本年增加数 2,222,806.59
其中：从净利润中提取数 2,222,806.59
本年减少数
其中：集体福利支出
年未余额 10,056,052.09
五、未分配利润
年初未分配利润 40,668,935.20
加：本年净利润（净亏损以“-”号填列） 20,140,959.02
其他调整
减：本年利润分配 14,840,613.18
年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 45,969,281.04
法定代表人：陈伯虎 主管会计工作负责人：向荣伟 会计机构负责人：秦山岚
合并利润及利润分配表
2003年1——6月
会企02表
编制单位：武汉锅炉股份有限公司 单位：元
2003年1——6月
项
目 注释 母公司
一.主营业务收入 （五）3 421,934,992.96
减:主营业务成本 （五）3 339,186,763.66
主营业务税金及附加 1,752,636.60
二.主营业务利润(亏损以"-"号填列) 80,995,592.70
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列) 1,254,899.72
减：营业费用 11,009,537.90
管理费用 41,054,189.53
财务费用 11,950,552.27
三.营业利润(亏损以"-"号填列) 18,236,212.72
加：投资收益(损失以"-"号填列) （五）4 2,936,741.03
补贴收入
营业外收入 10,500.00
减：营业外支出 831,358.70
四.利润总额(亏损总额以"-"号填列) 20,352,095.05
减：所得税 5,747,066.83
少数股东收益
五.净利润(亏损以"-"号填列) 14,605,028.22
加：年初未分配利润 48,536,271.93
盈余公积转入数
六.可供分配的利润 63,141,300.15
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 63,141,300.15
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本（或股本）的普通股股利
八、未分配利润 63,141,300.15
补充资料：
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
2003年1——6月
项 目 注释 合并
一.主营业务收入 （四）27 452,214,652.04
减:主营业务成本 （四）28 365,153,270.02
主营业务税金及附加 （四）29 1,857,866.16
二.主营业务利润(亏损以"-"号填列) 85,203,515.86
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列) （四）30 497,074.92
减：营业费用 12,300,618.74
管理费用 40,589,282.17
财务费用 （四）31 11,934,173.39
三.营业利润(亏损以"-"号填列) 20,876,516.48
加：投资收益(损失以"-"号填列) （四）32 591,134.65
补贴收入 -
营业外收入 （四）33 12,069.12
减：营业外支出 （四）34 837,558.70
四.利润总额(亏损总额以"-"号填列) 20,642,161.55
减：所得税 6,322,118.57
少数股东收益 671,680.08
五.净利润(亏损以"-"号填列) 13,648,362.90
加：年初未分配利润 45,969,281.04
盈余公积转入数
六.可供分配的利润 59,617,643.94
减：提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
提取职工奖励及福利基金 -
提取储备基金 -
提取企业发展基金 -
利润归还投资 -
七、可供投资者分配的利润 59,617,643.94
减：应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 -
转作资本（或股本）的普通股股利 -
八、未分配利润 59,617,643.94
补充资料：
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
2002年1——6月
项 目 母公司
一.主营业务收入 241,781,234.14
减:主营业务成本 186,467,652.42
主营业务税金及附加 1,319,574.78
二.主营业务利润(亏损以"-"号填列) 53,994,006.94
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列) -1,715.20
减：营业费用 4,187,377.97
管理费用 23,271,877.32
财务费用 7,115,649.18
三.营业利润(亏损以"-"号填列) 19,417,387.27
加：投资收益(损失以"-"号填列) 515,122.55
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出 674,115.80
四.利润总额(亏损总额以"-"号填列) 19,258,394.02
减：所得税 6,188,361.90
少数股东收益
五.净利润(亏损以"-"号填列) 13,070,032.12
加：年初未分配利润 41,359,280.60
盈余公积转入数
六.可供分配的利润 54,429,312.72
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 54,429,312.72
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本（或股本）的普通股股利
八、未分配利润 54,429,312.72
补充资料：
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
2002年1——6月
项 目 合并
一.主营业务收入 249,268,216.32
减:主营业务成本 193,004,246.99
主营业务税金及附加 1,329,701.21
二.主营业务利润(亏损以"-"号填列) 54,934,268.12
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列) 419,894.22
减：营业费用 4,769,696.39
管理费用 24,511,691.75
财务费用 7,080,572.96
三.营业利润(亏损以"-"号填列) 18,992,201.24
加：投资收益(损失以"-"号填列) -106,562.50
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出 674,115.80
四.利润总额(亏损总额以"-"号填列) 18,211,522.94
减：所得税 6,188,361.90
少数股东收益 69,076.12
五.净利润(亏损以"-"号填列) 11,954,084.92
加：年初未分配利润 40,668,935.20
盈余公积转入数
六.可供分配的利润 52,623,020.12
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 52,623,020.12
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本（或股本）的普通股股利
八、未分配利润 52,623,020.12
补充资料：
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
法定代表人：陈伯虎 主管会计工作负责人：向荣伟 会计机构负责人：秦山岚
合并利润表附表
2003年1——6月
编制单位：武汉锅炉股份有限公司 单位：元
净资产收益率(%)
报告期利润 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 16.17 16.40
营业利润 3.96 4.02
净利润 2.59 2.63
扣除非经营性损益后的净利 2.70 2.73
润
每股收益(元/股)
报告期利润 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.29 0.29
营业利润 0.07 0.07
净利润 0.046 0.046
扣除非经营性损益后的净利 0.048 0.048
润
法定代表人：陈伯虎 主管会计工作负责人：向荣伟 会计机构负责人：秦山岚
合并现金流量表
2003年1——6月
会企03表
编制单位：武汉锅炉股份有限公司 单位：元
项目 注释
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返回
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计：
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金 （四）35
现金流出小计：
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计：
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计：
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计：
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计：
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
项目 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 592,944,143.13
收到的税费返回
收到的其他与经营活动有关的现金 4,354,660.43
现金流入小计： 597,298,803.56
购买商品、接受劳务支付的现金 466,686,010.72
支付给职工以及为职工支付的现金 23,233,894.51
支付的各项税费 12,521,821.78
支付的其他与经营活动有关的现金 21,470,206.12
现金流出小计： 523,911,933.13
经营活动产生的现金流量净额 73,386,870.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 697,697.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 12,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计： 709,697.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 13,122,657.79
投资所支付的现金 2,896,021.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计： 16,018,678.79
投资活动产生的现金流量净额 -15,308,981.64
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 326,432,629.36
收到的其他与筹资活动有关的现金 1,465,251.52
现金流入小计： 327,897,880.88
偿还债务所支付的现金 343,165,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 14,681,928.75
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计： 357,846,928.75
筹资活动产生的现金流量净额 -29,949,047.87
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 28,128,840.92
项目 合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 603,380,043.83
收到的税费返回 -
收到的其他与经营活动有关的现金 7,455,125.75
现金流入小计： 610,835,169.58
购买商品、接受劳务支付的现金 468,990,308.96
支付给职工以及为职工支付的现金 24,554,322.99
支付的各项税费 15,872,564.14
支付的其他与经营活动有关的现金 27,062,341.92
现金流出小计： 536,479,538.01
经营活动产生的现金流量净额 74,355,631.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 697,697.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 13,569.72
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计： 711,266.87
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 13,553,285.19
投资所支付的现金 -
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计： 13,553,285.19
投资活动产生的现金流量净额 -12,842,018.32
三、筹资活动产生的现金流量 -
吸收投资所收到的现金 3,930,000.00
借款所收到的现金 326,432,629.36
收到的其他与筹资活动有关的现金 1,465,251.52
现金流入小计： 331,827,880.88
偿还债务所支付的现金 343,165,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 14,681,928.75
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计： 357,846,928.75
筹资活动产生的现金流量净额 -26,019,047.87
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 35,494,565.38
法定代表人：陈伯虎 主管会计工作负责人：向荣伟 会计机构负责人：秦山
合并现金流量表附表
2003年1——6月
会企03表
编制单位：武汉锅炉股份有限公司 单位：元
项 目 注释
2.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润
加:少数股东收益
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐
固定资产折旧
无形资产摊销
待摊费用摊销（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用
投资损失(减:收益)
递延税款贷项(减:借项)
存货减少(减:增加)
经营性应收项目的减少
经营性应付项目的增加
其 他
经营活动产生的现金流量净额
3.现金和现金等价物的净增加情况:
现金的期末余额
减:现金的期初余额
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金和现金等价物的净增加额
项 目 母公司
2.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 14,605,028.22
加:少数股东收益
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 -716,823.71
固定资产折旧 10,273,031.48
无形资产摊销 2,006,631.24
待摊费用摊销（减：增加） 75,000.00
预提费用增加（减：减少） -2,266,617.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 11,950,552.27
投资损失(减:收益) -2,936,741.03
递延税款贷项(减:借项)
存货减少(减:增加) 162,944,882.24
经营性应收项目的减少 -155,086,360.35
经营性应付项目的增加 32,538,287.08
其 他
经营活动产生的现金流量净额 73,386,870.43
3.现金和现金等价物的净增加情况:
现金的期末余额 520,661,344.71
减:现金的期初余额 492,532,503.79
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金和现金等价物的净增加额 28,128,840.92
项 目 合并数
2.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 13,648,362.90
加:少数股东收益 671,680.08
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 -715,701.45
固定资产折旧 10,490,176.55
无形资产摊销 2,006,631.24
待摊费用摊销（减：增加） 75,000.00
预提费用增加（减：减少） -2,450,354.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失(减:收益) -1,569.72
固定资产报废损失 -
财务费用 11,934,173.39
投资损失(减:收益) -591,134.65
递延税款贷项(减:借项) -
存货减少(减:增加) 171,510,859.62
经营性应收项目的减少 -157,411,206.73
经营性应付项目的增加 25,188,714.46
其 他 -
经营活动产生的现金流量净额 74,355,631.57
3.现金和现金等价物的净增加情况: -
现金的期末余额 536,762,562.38
减:现金的期初余额 501,267,997.00
加:现金等价物的期末余额 -
减:现金等价物的期初余额 -
现金和现金等价物的净增加额 35,494,565.38
法定代表人：陈伯虎 主管会计工作负责人：向荣伟 会计机构负责人：秦山
岚