甘肃荣华实业(集团)股份有限公司2002年年度报告
重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
副董事长严新林因公出差，未能出席本次会议，书面委托董事孙效东代为行使表决
权。
公司负责人董事长张严德先生，主管会计工作负责人财务总监杜建萍女士，会计机
构负责人财务部长程钟书先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
目录
一、公司基本情况简介
二、会计数据和业务数据摘要
三、股本变动及股东情况
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
五、公司治理结构
六、股东大会简介
七、董事会报告
八、监事会报告
九、重要事项
十、财务报告
十一、备查文件目录
一、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：甘肃荣华实业（集团）股份有限公司
公司法定英文名称：GANSU RONGHUA INDUSTRY GROUP CO.，LTD.
2、法定代表人：张严德
3、董事会秘书：程 浩
联系地址：甘肃省武威市东关街荣华路1号
联系电话：0935-6151222
传 真：0935-6151333
电子信箱：chengh@ronghua.cc
4、公司注册地址：甘肃省武威市东关街荣华路1号
公司办公地址：甘肃省武威市东关街荣华路1号
邮政编码：733000
公司国际互联网网址：http://www.ronghua.cc
5、公司选定的信息披露报刊：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载年度报告的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
年度报告备置地点：公司证券部
6、股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：荣华实业
股票代码：600311
7、其他有关资料：
首次注册登记日期：1998年11月12日
首次注册登记地点：甘肃省武威市东关街荣华路1号
企业法人营业执照注册号：6200001050229
税务登记号码： 622301710265636
公司聘请的会计师事务所名称：五联联合会计师事务所有限公司
办公地址：甘肃省兰州市民主东路249号移动大厦五楼
二、会计数据和业务数据摘要
1、 本年度主要利润指标
（单位：人民币元）
利润总额 61,783,429.69
净利润 58,466,826.89
扣除非经常性损益后的净利润＊ 36,456,339.75
主营业务利润 99,330,976.25
其他业务利润 0
营业利润 61,783,429.69
投资收益 0
补贴收入 0
营业外收支净额 0
经营活动产生的现金流量净额 -92,613,899.53
现金及现金等价物净增减额 -231,270,395.19
注：扣除非经常性损益项目和涉及金额：所得税减免，22,010,487.14元。
2、公司近三年主要会计数据及财务指标
财务指标 单位 2002年度
主营业务收入 元 450,853,330.83
净利润 元 58,466,826.89
总资产 元 1,221,055,673.97
股东权益(不含少数股东权益) 元 994,228,019.16
全面摊薄每股收益 元/股 0.29
每股净资产 元/股 4.97
调整后的每股净资产 元/股 4.97
每股经营活动产生
的现金流量净额 元/股 -0.46
全面摊薄净资产收益率 ％ 5.88
扣除非经常性损益的加权
平均净资产收益率 ％ 3.67
财务指标 2001年度 2000年度
主营业务收入 479,606,024.59 425,126,201.97
净利润 64,777,145.37 44,042,432.17
总资产 1,244,658,168.85 399,055,346.47
股东权益(不含少数股东权益) 955,171,592.27 217,343,740.02
全面摊薄每股收益 0.32 0.37
每股净资产 4.78 1.81
调整后的每股净资产 4.78 1.80
每股经营活动产生
的现金流量净额 0.64 0.46
全面摊薄净资产收益率 6.78 20.26
扣除非经常性损益的加权
平均净资产收益率 7.82 21.73
3、报告期内股东权益变动情况及说明
（1）股东权益变动情况 （单位：人民币元）
项目 股本 资本公积 盈余公积
期初数 200,000,000 677,661,866.40 15,216,323.32
本期增加 0 589,600.00 5,846,682.69
本期减少 0 0 0
期末数 200,000,000 678,251,466.40 21,063,006.01
项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 7,608,161.67 54,685,240.88 955,171,592.27
本期增加 2,923,341.34 29,696,802.86 39,056,426.89
本期减少 0 0 0
期末数 10,531,503.01 84,382,043.74 994,228,019.16
（2）变动原因说明
A、资本公积增加是因为2001年度公司将589,600.00元广告费误确认为上市费用冲
减资本公积，报告期对此进行了更正所致；
B、盈余公积增加是因为公司按本年度净利润的10%提取所致；
C、法定公益金增加是因为公司按本年度净利润的5%提取所致；
D、未分配利润增加是因为本年度实现的净利润扣除提取的盈余公积金、法定公益
金以及应付股利所致。
三、股本变动及股东情况
1、 公司股本变动情况
（1）股份变动情况表（数量单位：股）
本次变动前 本次变动增减（＋，－）
配股 送股 公积金 增发 其他 小计
转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
48,000,000
国家持有股份
72,000,000
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
120,000,000
4、优先股或其他
未上市流通股份合计
80,000,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股 80,000,000
4、其他
已上市流通股份合计
三、股份总数 200,000,000
本次变动后
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
48,000,000
国家持有股份
72,000,000
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
120,000,000
4、优先股或其他
未上市流通股份合计
80,000,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股 80,000,000
4、其他
已上市流通股份合计
三、股份总数 200,000,000
（2）股票发行与上市情况
公司 于2001 年5月30日首次公开发行8000万人民币普通股，发行价格每股8.60元
，并已于 2001 年 6 月 26 日全部上市流通。
报告期内公司无送股、转增股本或内部职工股上市的情形，公司股份总数及结构未
发生变动。
本公司无内部职工股。
2．股东情况
(1)报告期末股东总数为42027户。
(2)主要股东持股情况
序 股东名称 所持股份 期末持股数
号 类别 （股）
1 甘肃省武威淀粉厂 国有法人股 48,000,000
2 甘肃省武威荣华工贸总公司 社会法人股 33,050,000
3 甘肃省武威塑料农膜厂 社会法人股 33,000,000
4 金鑫证券投资基金 流通股 3,319,895
5 甘肃省武威饴糖厂 社会法人股 2,700,000
6 兰州方圆投资管理有限公司 流通股 2,586,200
7 武威市永鼎商贸有限公司 社会法人股 1,650,000
8 武威远通贸易有限公司 社会法人股 1,600,000
9 金泰证券投资基金 流通股 1,145,029
10 上海中国国际旅行社股份有 流通股 670,600
限公司
序 股东名称 占总股本 质押、
号 比例（%） 冻结情况
1 甘肃省武威淀粉厂 24.00 无
2 甘肃省武威荣华工贸总公司 16.53 部分质押
3 甘肃省武威塑料农膜厂 16.50 已质押
4 金鑫证券投资基金 1.66 不详
5 甘肃省武威饴糖厂 1.35 无
6 兰州方圆投资管理有限公司 1.29 不详
7 武威市永鼎商贸有限公司 0.83 无
8 武威远通贸易有限公司 0.80 无
9 金泰证券投资基金 0.57 不详
10 上海中国国际旅行社股份有 0.34
限公司 不详
报告期内持有本公司 5%以上（含 5%）股份的股东为甘肃省武威淀粉厂、甘肃省武
威荣华工贸总公司和甘肃省武威塑料农膜厂，期初分别持有公司 4800万、3305万和330
0万股，其中甘肃省武威淀粉厂所持股份皆为代表国家持有的股份。前十大股东中，第
一、第二、第三、第五大股东持有非流通股，所持股份在报告期内未发生增减变动情况
；发起股东甘肃宜发投资发展有限公司原持有的325万法人股已通过拍卖的方式分别转
让给了本公司现第七、第八大股东，并已于2002年11月1日完成了过户手续；持有流通
股的股东在报告期所持股份的增减变动系在二级市场买卖所致。
报告期内，甘肃省武威荣华工贸总公司将其持有的本公司1300万股社会法人股质押
给交通银行兰州分行，质押期限自2002年8月12日至2003年12月31日；甘肃省武威塑料
农膜厂将其持有的本公司1650万股社会法人股质押给中国光大银行西安经济技术开发区
支行，质押期限自2002年10月9日至2003年10月8日，将其持有的本公司1650万股社会法
人股质押给上海浦东发展银行广州分行东湖支行，质押期限自2002年11月26日至2005年
11月25日。上述质押均已在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理了质押登记手续
。本公司已分别于2002年8月14日、10月10日和11月29日在《中国证券报》、《上海证
券报》和《证券时报》上刊登了质押公告。
除金鑫证券投资基金和金泰证券投资基金的基金管理人均为国泰基金管理公司外，
公司前十名股东之间未知有其他关联关系或一致行动关系。
（3） 公司控股股东情况介绍
公司第一大股东甘肃省武威淀粉厂成立于1996年5月，注册资本3540万元，由甘肃
省武威市人民政府出资成立，法定代表人严新林，企业性质全民所有制，现主要从事饲
料粗加工产品的生产和销售。
2002年7月29日，甘肃省武威淀粉厂和第二大股东甘肃省武威荣华工贸总公司签订
了《股权转让协议》，拟将其持有的本公司国有法人股4800万股全部转让给甘肃省武威
荣华工贸总公司。2002年11月5日，财政部以财企（2002）467号文件批复同意了该次转
让。甘肃省武威荣华工贸总公司原持有本公司3305万股，占本公司总股本的16.525%，
受让股份后将持有本公司8105万股，占总股本的40.525%，将成为本公司第一大股东。
本公司已分别于2002年8月3日和11月14日在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券
时报》上对股权转让情况和财政部批复情况进行了披露。本次转让尚在报中国证监会申
请办理豁免要约收购手续，取得批复后方可在中国证券登记结算公司上海分公司办理过
户登记手续。
（4）其他持股在10％以上（含10％）的法人股东情况
甘肃省武威荣华工贸总公司成立于1987年3月，注册资本6000万，法定代表人杜彦
山，企业性质集体所有制，现主要从事种植、养殖、能源供应、饲料粗加工、农副产品
购销等业务。
甘肃省武威塑料农膜厂成立于1992年12月，法定代表人严其林，企业性质集体所有
制，主要从事包装材料的生产和销售。自2003年1月15日起，甘肃省武威塑料农膜厂的
法定名称已变更为武威塑料包装有限公司，注册资本由1500万元变更为15000万元，法
定代表人变更为杨生虎，企业类型变更为有限责任公司，公司经营范围为包装材料的生
产销售。
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
1、董事、监事、高级管理人员基本情况
姓 名 性别 职 务 年龄 任期起止日期
张严德 先生 董事长 42 2001.12.16～2004.12.15
严新林 先生 副董事长 45 2001.12.16～2004.12.15
孙效东 先生 董事 48 2001.12.16～2004.12.15
卢万发 先生 董事 53 2001.12.16～2004.12.15
严其林 先生 董事 48 2001.12.16～2004.12.15
张百生 先生 董事 49 2001.12.16～2004.12.15
杜建萍 女士 董事、财务总监 33 2001.12.16～2004.12.15
程 浩 先生 董事、董事会秘书 30 2001.12.16～2004.12.15
王 森 先生 独立董事 41 ?2001.12.16～2004.12.15
何鹏举 先生 独立董事 38 2001.12.16～2004.12.15
李生玉 先生 独立董事 40 ?2001.12.16～2004.12.15
杨天保 先生 监事会主席 53 2001.12.16～2004.12.15
杨 智 先生 监事 49 2001.12.16～2004.12.15
查金堂 先生 监事 48 2001.12.16～2004.12.15
赵承杰 先生 监事 53 2001.12.16～2004.12.15
黄元德 先生 监事 47 2001.12.16～2004.12.15
刘 永 先生 总经理 36 2001.12.16～2004.12.15
李清华 先生 副总经理 33 2001.12.16～2004.12.15
卢 俊 先生 副总经理 34 2001.12.16～2004.12.15
李 明 先生 副总经理 36 2001.12.16～2004.12.15
邰学文 先生 副总经理 31 2001.12.16～2004.12.15
说明：（1）董事、监事、高级管理人员均未曾持有本公司股份；
（2）董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况：
A、副董事长严新林先生自1996年起在本公司控股股东甘肃省武威淀粉厂任厂长；
B、董事孙效东先生自1996年起在本公司控股股东甘肃省武威淀粉厂任副厂长；
C、董事卢万发先生自1998年起在本公司发起股东甘肃省武威饴糖厂任厂长；
D、董事严其林先生自1997年起在本公司发起股东甘肃省武威塑料农膜厂任厂长，
自2003年1月15日起已不再担任；
E、董事张百生先生自1993年起在本公司发起股东甘肃省武威塑料农膜厂任副厂长
，自2003年1月15日起已不再担任；
F、监事赵承杰先生自1998年起在本公司发起股东甘肃省武威饴糖厂任副厂长。
其他董事、监事、高级管理人员在股东单位没有任职情况。
2、 董事、监事、高级管理人员年度报酬情况：
（1）董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据
根据公司章程的有关规定，董事、监事的报酬由公司股东大会决定，高级管理人员
的报酬由公司董事会决定。董事、监事和高级管理人员报酬的确定主要依据其工作量和
所承担的责任、历年来的收入水平、以及是否有利于人员的激励和稳定。
（2）报告期内，在公司任职的全体董事、监事、高级管理人员共21人在公司领取
了报酬，其报酬总额为146.7万元。金额最高的前三名董事的报酬总额为27.3万元，金
额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为29万元。独立董事的年度津贴为每人6万元
。
（3）在公司受薪的董事、监事和高级管理人员，年度报酬总额在人民币10万元-15
万元的共1人；年度报酬总额在人民币5万元-10万元的共20人。
3、报告期内董事、监事、高级管理人员聘任、离任情况及原因
报告期内无聘任或解聘董事、监事、高级管理人员情况，也没有上述人员的离任情
况。
4、公司员工情况
公司现有员工1972人，其中硕士以上学历1人，本科5人，大专及中专139人，中专
以下1827人；按专业构成划分，生产人员1614人，销售人员58人，技术人员79人，财务
人员21人，管理人员178人，其他人员22人，没有需由公司承担费用的退休职工。
五、公司治理结构
1、公司治理情况
2002 年，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《上
海证券交易所股票上市规则》等法律法规、规范性文件的要求开展公司运作，不断完善
公司法人治理结构，加强信息披露工作，先后修订了《公司章程》，制定了《股东大会
议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《信
息披露管理制度》、《募集资金管理办法》、《独立董事工作制度》等一系列规章制度
，基本健全了公司治理制度，使公司治理得到了进一步规范和细化。
2002年，公司结合中国证监会、国家经贸委发布的《关于开展上市公司建立现代企
业制度检查的通知》等活动，开展了认真的自查工作，形成自查报告，进一步促进了公
司法人治理结构的完善；公司针对中国证监会兰州特派员办事处于2002年对我公司进行
的现场检查所指出的问题及整改要求，组织董事、监事、高级管理人员进行了认真的学
习和研究，对照相关法律法规及《公司章程》的有关规定对有关问题进行了逐项检查和
更正，修订、完善了包括《内部审计制度》、《采购和销售核算制度》在内的财务及相
关内部控制制度，增强了财务制度的可操作性。
从总体来看，公司的运作和管理基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规
范性文件的要求；公司目前尚未建立董事会专门委员会，公司将根据有关要求和自身运
作发展情况，适时建立董事会专门委员会。
2、独立董事情况
公司独立董事严格按照相关法律法规以及本公司《独立董事工作制度》的要求认真
履行职责，出席公司股东大会和董事会会议，积极了解公司的各项运作情况并充分发表
意见，维护公司整体利益及中小股东的合法利益，促进公司治理结构的完善，为董事会
的科学决策起到了积极的作用；公司独立董事对公司的关联交易及支付会计师事务所报
酬等事项独立发表了专业性意见，并出具了独立董事意见书。
3、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上的“五分开”情况说明
公司业务结构完整，独立从事业务经营；公司在劳动、人事及工资管理完全独立，
总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员没有在股东单位领取报酬或
兼职的情况；公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统、配套设施及其他有形和无形资
产；公司组织机构体系健全，拥有独立的决策管理机构和完整的生产单位；公司拥有独
立的财务部门和财务人员，拥有独立的会计核算体系和财务管理制度，独立作出财务决
策，开设有独立的银行帐户，依法单独纳税。因此，公司与控股股东之间实现了“五分
开”。
4、对高级管理人员的考评及奖励情况
报告期末，公司在工作目标责任制的基础上，采用了不记名投票民主评议的方式对
高级管理人员进行考核，公司根据考评结果，结合个人年度工作总结，对照利润目标和
完成情况，实施奖惩。
六、股东大会情况简介
2002年公司共召开了二次股东大会，即一次年度股东大会和一次临时股东大会。
1、公司于2002年3月12日在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上公
告了召开2001年度股东大会的通知，公布了会议召开时间、地点、会议议程等事项。20
01年度股东大会如期于2002年4月28日上午在公司会议室召开，会议由董事长张严德主
持。出席会议的股东及委托代表共10人，代表116,798,500股，占公司总股本的58.3962
5%，公司全体董事、监事及高级管理人员出席了会议。会议及决议由甘肃天合律师事务
所证券从业律师进行了全过程见证并出具了法律意见书。会议逐项审议并采取记名投票
表决的方式通过了以下决议：
（1）审议通过了《公司2001年度董事会工作报告》；
（2）审议通过了《公司2001年度监事会工作报告》；
（3）审议通过了《公司2001年度财务决算报告》；
（4）审议通过了《公司2001年度利润分配预案》；
（5）审议通过了《公司2001年年度报告》及其摘要；
（6）审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》；
（7）审议通过了《股东大会议事规则》；
（8）审议通过了《董事会议事规则》；
（9）审议通过了《监事会议事规则》。
本次股东大会决议公告刊登于2002年4月30日的《中国证券报》、《上海证券报》
和《证券时报》上。
2、公司于2002年6月4日在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上公
告了召开2002年第一次临时股东大会的通知，公布了会议召开时间、地点、会议议程等
事项。公司2002年第一次临时股东大会如期于2002年7月5日上午在本公司会议室召开。
会议由董事长张严德主持。出席会议的股东及委托代表共8人，代表123,586,897股,占
公司总股本2亿股的61.793%，公司全体董事、部分监事及高级管理人员出席了会议。会
议及决议由甘肃天合律师事务所证券从业律师进行了全过程见证并出具了法律意见书。
会议逐项审议并采取记名投票表决的方式作出了如下决议：
（1）审议通过了《独立董事工作制度》；
（2）审议通过了《募集资金管理办法》；
（3）审议未通过《关于公司符合增发新股条件的议案》；
（4）审议未通过《关于申请增发不超过8000万股A股的议案》；
（5）审议未通过《关于公司本次增发A股募集资金数量及用途的议案》；
（6）审议未通过《关于公司本次增发A股募集资金运用的可行性分析报告》；
（7）审议未通过《关于提请股东大会授权董事会办理本次增发新股相关事项的议
案》；
（8）审议通过了《公司董事会关于前次募集资金使用情况的说明》。
本次股东大会决议公告刊登于2002年7月6日的《中国证券报》、《上海证券报》和
《证券时报》上。
报告期内没有选举、更换公司董事、监事情况。
七、董事会报告
1、公司经营情况
（1）公司主营业务范围及其经营状况
公司主营玉米淀粉及其副产品、农用地膜、玉米精练油和糊精的生产和销售。
报告期内公司主要产品的市场价格出现了不同程度的下降,尤其是农用地膜原材料
价格上涨,市场需求波动较大,产销量相应减少。针对经营环境的变化, 公司一方面及时
调整生产计划，降低产成品库存，同时积极开拓新产品市场,提高玉米油和糊精的产销
量；另一方面狠抓节流工作，努力降低成本，由于本公司向关联方甘肃荣华味精有限公
司销售淀粉乳有利于降低成本、提高经济效益，随着其味精产量的提高，本公司增加了
对其淀粉乳的供应。报告期内，公司实现主营业务收入450,853,330.83元，比上年同期
减少 6.00%，实现主营业务利润99,330,976.25元，比上年同期增长4.53%。而由于2002
年应收账款比上年同期增加278.65%（主要是对甘肃荣华味精有限公司应收淀粉乳销售
款的增加），坏帐准备增加，管理费用比上年同期增加70.85%，造成利润总额比上年同
期降低9.94%。本公司之所以增加对甘肃荣华味精有限公司的赊销，造成应收账款大幅
增长，一是考虑到于2002年味精生产线建成投产的甘肃荣华味精有限公司生产和销售已
步入正轨，并开始全面提产以降低产品单位成本、发挥规模优势，流动资金需求量增大
是正常、合理的；二是考虑到甘肃荣华味精有限公司对本公司的产品有长期、大量的需
求，从有利于双方长远利益出发，延长了付款期限。甘肃荣华味精有限公司已向本公司
承诺在2003年上半年归还货款1.6亿元，并已于2003年1月23日归还货款4000万元。
A、主营业务收入、主营业务利润的构成情况如下： （单位：人民币元 ）
a）按行业分
行业 主营业务收入 所占比例（%）
粮食及饲料加工业 362,842,601.08 80.48
植物油加工业 34,034,066.15 7.55
塑料薄膜制造业 53,976,663.60 11.97
合计 450,853,330.83 100.00
行业 主营业务利润 所占比例（%）
粮食及饲料加工业 83,527,520.90 84.09
植物油加工业 9,849,174.15 9.92
塑料薄膜制造业 5,954,281.20 5.99
合计 99,330,976.25 100.00
b）按产品分
产品名称 主营业务收入 所占比例（%）
淀粉 229,186,406.35 50.83
农用地膜 53,976,663.60 11.97
麦芽糊精 45,286,276.76 10.05
蛋白粉 35,617,630.00 7.90
玉米油 27,960,991.15 6.20
纤维渣 25,043,922.00 5.56
胚芽 22,103,343.50 4.90
油粕 6,073,075.00 1.35
粗蛋白 5,605,022.50 1.24
合计 450,853,330.83 100.00
产品名称 主营业务利润 所占比例（%）
淀粉 34,810,868.31 35.05
农用地膜 5,954,281.20 5.99
麦芽糊精 8,511,327.64 8.57
蛋白粉 19,272,668.65 19.42
玉米油 6,676,086.50 6.72
纤维渣 10,028,647.44 10.10
胚芽 7,433,376.21 7.48
油粕 3,173,087.65 3.18
粗蛋白 3,470,632.66 3.49
合计 99,330,976.25 100.00
本公司产品主要在西部市场销售，收入占主营业务收入的80%以上。
B、占公司主营业务收入或主营业务利润10％以上的主要产品情况
（单位：人民币元）
产品名称 所属行业 销售收入 销售成本
淀粉 粮食及饲料加工业 229,186,406.35 192,921,130.84
农用地膜 塑料薄膜制造业 53,976,663.60 48,022,382.40
麦芽糊精 粮食及饲料加工业 45,286,276.76 36,487,834.10
蛋白粉 粮食及饲料加工业 35,617,630.00 16,344,961.35
纤维渣 粮食及饲料加工业 25,043,922.00 15,015,274.56
产品名称 所属行业 毛利率%
淀粉 粮食及饲料加工业 15.83
农用地膜 塑料薄膜制造业 11.03
麦芽糊精 粮食及饲料加工业 19.43
蛋白粉 粮食及饲料加工业 54.11
纤维渣 粮食及饲料加工业 40.04
C、报告期内主营业务未发生变化。
（2）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
本公司与38位自然人共同出资设立的甘肃荣华食品有限公司，本公司持有65.20%
的股份，由于截止2002年12月31日该公司尚在办理验资及工商登记手续，报告期内没有
经营情况。
（3）主要供应商、客户情况
公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例约为35.44%，前五名客
户销售额合计占公司销售总额的比例约为61.30%。
（4）经营计划实现情况说明
报告期由于公司的主要产品玉米淀粉的销售价格下降，而农用地膜原材料价格上涨
、市场需求变化导致主营业务收入低于计划数；除了收入减少的原因外，由于应收账款
比去年同期大幅增加，坏帐准备计提相应增加导致管理费用大幅上升，造成利润总额低
于计划数。
2、公司投资情况
（1）募股资金使用情况
本公司已于2001年5月30日发行了每股面值1.00元的人民币普通股8000万股，募集
资金66770万元。
A、报告期内募股资金的具体使用情况如下： （金额单位：千元）
投资 2002年项目进度
项目名称
总额 计划投入 实际投入
年产10万吨高蛋白饲料生产线项目 38,460 7,690 13,633
扩建10万吨玉米淀粉及深加工项目 478,340 218,790 129,967
（1） 扩建10万吨玉米淀粉生产线 88,350 18,350 8,531
年产3.0万吨谷氨酸生产线项目 120,440 70,440 30,547
（2）
（3） 年产1.0万吨赖氨酸生产线项目 147,270 70,000 53,967
（4） 年产1.0万吨L-乳酸生产线项目 122,280 60,000 36,922
每小时处理600立方米污水处理厂项目 29,700 9,700 18,688
总计 546,500 244,130 162,289
项目名称 预期年收益
年产10万吨高蛋白饲料生产线项目 7,350
扩建10万吨玉米淀粉及深加工项目
（1） 扩建10万吨玉米淀粉生产线 23,940
年产3.0万吨谷氨酸生产线项目 55,430
（2）
（3） 年产1.0万吨赖氨酸生产线项目 32,270
（4） 年产1.0万吨L-乳酸生产线项目 33,320
每小时处理600立方米污水处理厂项目 1,180
总计
公司募集资金投向中，新建年产1万吨高级玉米精练油生产线项目和新建年产3万吨
麦芽糊精生产线项目已分别于2001年10月和2001年7月建成投产，变更年产300吨肌醇项
目募股资金投向收购甘肃省武威热电厂全部生产经营性资产及相关负债也已于2001年底
完成。报告期10万吨高蛋白饲料项目已于2002年12月完成竣工结算，其他募集资金项目
建设进展顺利，预计全部项目均可于2003年建成投产。
截至2002年12月31日，公司募集资金实际投入66257万元，剩余资金全部暂存于银
行，计划于2003年底前全部投入。
B、募集资金已建成项目收益情况
报告期内玉米精练油项目实现销售收入34,034,066.15元，毛利10,026,446.83元；
麦芽糊精项目实现销售收入45,286,276.73元，毛利8,798,442.63元；而通过收购甘肃
省武威热电厂项目，公司实现的成本节约合计为6,432,772.59元。
C、对外投资情况
根据公司二届董事会第九次会议决议，公司与38位自然人共同出资设立甘肃荣华食
品有限公司，注册资本11600万元。公司以与玉米精练油和麦芽糊精项目相关的全部生
产经营性资产7681.2万元出资，占新设公司65.20%的股份，截止2002年12月31日，新设
公司尚在办理验资及工商登记手续。
（2）报告期内无非募集资金投资情况
3、公司财务状况：
本报告期，五联联合会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计
报告，具体分析如下：
（金额单位：人民币元）
项目 2002年? 2001年 增减（%）
总资产 1,221,055,673.97 1,244,658,168.85 -1.90
股东权益 994,228,019.16? 955,171,592.27 4.09
主营业务利润 99,330,976.25 95,022,991.50 4.53
净利润 58,466,826.89 64,777,145.37 -9.74
现金及现金等价物净增加额 -231,270,395.19 302,238,797.61 -176.52
变动原因：
（1）总资产减少的主要原因是报告期内流动负债减少；
（2）股东权益增加的原因是报告期内实现的净利润增加；
（3）主营业务利润增长的主要原因是收购热电厂、通过管道销售淀粉乳所带来的
成本节约以及主要原料玉米价格的下降；
（4）净利润减少的主要原因是报告期内管理费用增加较大；
（5）现金及现金等价物净增加额大幅减少的主要原因一是报告期内由于赊销增加
以及经营活动中现金支出增加导致经营活动产生的现金流量净额出现较大的负数；二是
报告期内没有如2001年度般大的筹资活动发生。
4、与2001年度相比，报告期公司生产经营环境以及宏观政策、法规没有发生重大
变化。
5、公司董事会日常工作情况
（1）报告期内董事会的会议情况及决议内容
2002年度公司共召开了8次董事会会议。
A、公司第二届董事会第二次会议于2002年3月9日下午在公司会议室召开，应到董
事11名，实到董事10名，监事会全体成员和经营层高级管理人员列席本次会议，会议由
董事长张严德先生主持。会议审议表决结果如下：
a) 审议通过了《公司2001年度董事会工作报告》；
b) 审议通过了《公司2001年度总经理工作报告》；
c) 审议通过了《公司2001年度财务决算报告》；
d) 审议通过了《公司2001年度利润分配预案》；
e) 审议通过了《2002年度利润分配政策预案》；
f) 审议通过了《公司2001年年度报告》及其摘要；
g) 审议通过了《关于支付会计师事务所报酬的议案》；
h) 审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》；
i) 否决了《关于投资设立西安办事处的议案》；
j) 审议通过了《股东大会议事规则》；
k) 审议通过了《董事会议事规则》；
l) 审议通过了《总经理工作细则》；
m) 审议通过了《关于召开公司2001年度股东大会的议案》。
有关决议公告已刊登在2002年3月12日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证
券时报》上。
B、公司第二届董事会第三次会议于2002年4月23日在公司会议室召开，应到董事11
名，实到董事9名，监事会成员和经营层高级管理人员列席本次会议，会议由董事长张
严德先生主持。会议经审议表决,一致通过了公司《2002年第一季度报告》。
C、本公司第二届董事会第四次会议于2002年4月28日在公司会议室召开，应到董事
11名，实到董事11名，监事会全体成员列席本次会议，会议由董事长张严德先生主持。
会议经审议表决,一致通过了如下决议：
a)单笔金额不超过5000万元的经营事项，授权董事长全权处置，并及时报董事会备
案，涉及收购、兼并、关联交易以及《上海证券交易所股票上市规则》规定的其他重大
事项，按照法律、法规、上市规则和本公司章程办理；
b)单笔金额不超过1000万元的经营事项，授权总经理全权处置，并及时报董事会备
案，涉及收购、兼并、关联交易以及《上海证券交易所股票上市规则》规定的其他重大
事项，按照法律、法规、上市规则和本公司章程办理。
有关决议公告已刊登在2002年4月30日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证
券时报》上。
D、公司第二届董事会第五次会议于2002年5月30日在公司会议室召开，应到董事11
名，实到董事11名，监事会全体成员和经营层高级管理人员列席本次会议，会议由董事
长张严德先生主持。会议审议表决结果如下：
a)审议通过了《信息披露管理制度》；
b)审议通过了《独立董事工作制度》；
c)审议通过了《募集资金管理办法》；
d)审议通过了《关于公司符合增发新股条件的议案》；
e)审议通过了《关于申请增发不超过8000万股A股的议案》；
f)审议通过了《关于公司本次增发A股募集资金数量及用途的议案》；
g)审议通过了《关于公司本次增发A股募集资金运用的可行性分析报告》；
h)审议通过了《关于提请股东大会授权董事会办理本次增发新股相关事项的议案》
；
i)审议通过了《公司董事会关于前次募集资金使用情况的说明》；
j)审议通过了《前次募集资金使用情况的专项报告》；
k)审议通过了《关于召开公司2002年第一次临时股东大会的议案》。
有关决议公告已刊登在2002年6月4日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券
时报》上。
E、公司第二届董事会第六次会议于2002年6月20日在公司会议室召开，应到董事11
人,实到董事10人,公司部份监事和高级管理人员列席了会议，会议由董事长张严德先生
主持，经与会董事审议，一致表决通过了《甘肃荣华实业(集团)股份有限公司建立现代
企业制度自查报告》。
F、公司第二届董事会第七次会议于2002年8月9日在公司会议室召开，应到董事11
名，实到董事11名，监事会部分成员和经营层高级管理人员列席本次会议，会议由董事
长张严德先生主持。会议经审议一致通过了《甘肃荣华实业(集团)股份有限公司关于中
国证监会兰州特派办巡检发现问题的整改报告》。
有关决议公告已刊登在2002年8月13日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证
券时报》上。
G、公司第二届董事会第八次会议于2002年8月14日在公司会议室召开，应到董事11
名，实到董事11名，监事会部分成员和经营层高级管理人员列席本次会议，会议由董事
长张严德先生主持。会议审议通过了《甘肃荣华实业(集团)股份有限公司2002年半年度
报告及摘要》。
H、公司第二届董事会第九次会议于2002年10月22日在公司会议室召开，应到董事1
1名，实到董事9名，监事会部分成员和经营层高级管理人员列席本次会议，会议由董事
长张严德先生主持。会议经审议表决，一致通过了以下决议：
a)审议通过了公司2002年第三季度报告；
b)审议通过了《关于投资设立甘肃荣华食品有限公司的议案》。
有关决议公告已刊登在2002年10月24日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证
券时报》上。
（2）董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，根据公司2002年4月28日召开的2001年度股东大会决议，董事会实施了2
001年度利润分配方案，将截止2001年12月31日形成的可分配利润74,685,240.88元，对
股东每10股派发现金1.00元，分配现金红利共计2000万元。
6、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
经五联联合会计师事务所有限公司审计，2002年度公司实现净利润58,466,826.89
元，提取10%的法定公积金5,846,682.69元，提取5%的法定公益金2,923,341.34元，加
上年结转的未分配利润54,685,240.88元，2002年度可供股东分配的利润为104,382,043
.74元。公司拟以2002年12月31日股本总数20000万股为基数，向全体股东每10股派发现
金红利1.00元（含税），共计分配20,000,000.00元，剩余84,382,043.74元结转以后年
度分配，资本公积金本次不转增股本。
该预案须经公司2002年度股东大会审议通过后实施。
八、监事会报告
1、报告期内监事会会议情况
报告期内公司共召开了6次监事会会议，主要内容如下：
（1）公司第二届监事会第二次会议于2002年3月9日下午在公司会议室召开。会议
应到监事5名，实到5名，会议审议通过了如下决议：
A、审议通过了《2001年年度报告》及其摘要；
B、审议通过了《公司2001年度监事会工作报告》
C、审议通过了《公司2001年度财务决算报告》；
D、审议通过了《公司2001年度利润分配预案》；
E、审议通过了《2002年度利润分配政策预案》；
F、审议通过了《监事会议事规则》；
有关决议公告刊登在2002年3月12日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时
报》上。
（2）公司第二届监事会第三次会议于2002年4月23日在公司会议室召开。会议应到
监事5名，实到4名，会议经审议表决,一致通过了公司《2002年第一季度报告》。
（3）公司第二届监事会第四次会议于2002年5月30日在公司会议室召开。会议应到
监事5名，实到4名，会议审议通过了如下决议：
A、审议通过了《关于公司符合增发新股条件的议案》；
B、审议通过了《关于申请增发不超过8000万股A股的议案》；
C、审议通过了《关于公司本次增发A股募集资金数量及用途的议案》
D、审议通过了《关于公司本次增发A股募集资金运用的可行性分析报告》；
E、审议通过了《关于提请股东大会授权董事会办理本次增发新股相关事项的议案
》；
F、审议通过了《公司董事会关于前次募集资金使用情况的说明》；
G、审议通过了《前次募集资金使用情况的专项报告》；
有关决议公告刊登在2002年6月4日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报
》上。
（4）公司第二届监事会第五次会议于2002年8月9日在公司会议室召开。会议应到
监事5名，实到4名，会议审议通过了《甘肃荣华实业(集团)股份有限公司关于中国证监
会兰州特派办巡检发现问题的整改报告》。
有关决议公告刊登在2002年8月13日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时
报》上。
（5）公司第二届监事会第六次会议于2002年8月14日在公司会议室召开。会议应到
监事5名，实到4名，会议审议通过了《甘肃荣华实业(集团)股份有限公司2002年半年度
报告及摘要》。
（6）公司第二届监事会第七次会议于2002年10月22日在公司会议室召开，应到监
事5名，实到4名，会议经审议表决，一致通过了以下决议：
A、审议通过了公司2002年第三季度报告。
B、审议通过了《关于投资设立甘肃荣华食品有限公司的议案》。
有关决议公告刊登在2002年10月24日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时
报》上。
2、 监事会对公司2002年度有关事项的独立意见
监事会根据《公司法》、《证券法》、《上市规则》、《公司章程》及其它有关法
律、法规、规范性文件的要求，对公司2002年度有关事项进行了认真、细致的检查，发
表独立意见如下：
（1）报告期内公司董事会工作认真负责，公司决策程序合法，修订了《公司章程
》，建立健全了各项公司治理制度，并进一步完善了包括财务制度在内的内部控制制度
；公司董事、经理执行职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
（2）五联联合会计师事务所有限公司对公司财务报告进行了审计，并出具了标准
无保留意见的审计报告，真实地反映了公司财务状况和经营成果。
（3）报告期公司最近一次募集资金实际投入项目与承诺投资项目一致。
（4）公司与甘肃荣华味精有限公司存在大额的关联销售，并由甘肃荣华运输有限
公司提供运输服务，上述关联交易价格合理、程序合法，没有损害公司及股东利益的行
为。对于由于和甘肃荣华味精有限公司关联交易造成的大额应收账款余额，认为该余额
是由于正常生产经营造成的，而且甘肃荣华味精有限公司味精生产和销售正常，其由于
提产而造成对流动资金的需求是良性的，产生坏帐的风险小，不会损害公司及股东的利
益。
（5）董事会关于报告期利润实现数低于经营计划数的说明充分、合理，客观地反
映了企业经营的实际情况。
九、重要事项
1、 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
3、重大关联交易事项
（1）购销商品、提供劳务发生的关联交易
A、采购
报告期由甘肃荣华运输有限公司提供运输服务，运费0.419元/吨公里，关联交易价
格与市场价格相同，报告期内交易总金额为7,913,696.44元，占同类交易金额的100%，
B、销售
报告期向甘肃荣华味精有限公司销售淀粉乳，价格1363元/吨，关联交易价格与市
场价格相同，交易总金额191,332,830.24元，占同类交易金额的83.48%,产生利润约占
公司主营业务利润总额的29.60%。
C、关联交易定价政策
本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国
家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理的
费用由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双
方协商定价。
D、关联交易的必要性和持续性
本公司年运输量很大，若购置车辆，则不但需要很大一笔固定支出，而且每年折旧
费用也很高。甘肃荣华运输有限公司车辆多，种类全，与本公司有多年的合作，从运输
便利和稳定性出发，2003年度将由其继续提供运输服务。
本公司通过管道输送将淀粉乳直接销售给甘肃荣华味精有限公司，同时按照淀粉乳
折合商品淀粉的数量并以商品淀粉的价格结算，对交易双方都有利。从2002年看，生产
淀粉的蒸汽损耗大大降低，包装和运输费大幅减少，销售费用也有所下降，因此2003年
将继续向甘肃荣华味精有限公司销售淀粉乳。
（3）其他关联交易
A、接受关联单位担保借款
甘肃省武威塑料农膜厂为本公司40,000,000.00元短期借款提供担保，担保期限自2
002年10月起1年；甘肃省武威荣华工贸总公司为本公司41,500,000.00元短期借款提供
担保，担保期限自2002年12月起1年；甘肃省武威荣华工贸总公司为本公司10,000,000.
00元短期借款提供担保，担保期限自2002年12月起1年。在上述担保中，本公司未向关
联担保方提供任何经济补偿。
B、向关联单位提供资金
报告期内本公司向甘肃省武威荣华工贸总公司累积提供资金6256.43万元，经与各
方协商，由甘肃省武威荣华工贸总公司代本公司偿还银行借款本息2,736.07万元，代本
公司偿还应付款2,885.90万元，年末余额为679.48万元。
4、其它重大合同及其履行情况
本公司于2002年10月24日在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上刊
登了二届董事会第九次会议决议公告和对外投资公告，本公司于38位自然人签署了出资
协议，共同出资设立甘肃荣华食品有限公司，公司注册资本为人民币11600万元，本公
司以资产7681万元出资，占新设立公司65.20%的股份。甘肃荣华食品有限公司已于2003
年1月15日经武威市工商行政管理局批准成立。
5、报告期内公司继聘五联联合会计师事务所有限公司担任本公司审计工作，公司
支付给五联联合会计师事务所有限公司的报酬（财务审计费）为35万元，公司承担食宿
费用。截止2002年12月31日，五联联合会计师事务所有限公司已连续5年为公司提供审
计服务。
6、报告期内，公司、公司董事会及董事、高级管理人员没有受到中国证监会稽查
、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
中国证监会兰州特派员办事处于2002年6月12日至6月16日对我公司进行了现场检查
，并于2002年7月11日下发了《限期整改通知书》。针对通知书中所指出的问题及整改
要求，我公司组织全体高级管理人员进行了认真的学习和研究，对在公司治理结构、募
集资金使用、信息披露、公司财务等方面存在的有关问题进行了逐项检查和更正，修订
、完善了财务及相关内部控制制度。整改报告书已刊登在2002年8月13日的《中国证券
报》、《上海证券报》和《证券时报》上。
7、报告期内，本公司第一大股东与第二大股东之间发生了股权转让。详见“三、
股本变动及股东情况”中“股东情况”部分的“公司控股股东情况介绍”第二段关于股
权转让的描述。
十、财务报告
1、 审计报告
五联审字[2003]第1021号
我们接受委托，审计了甘肃荣华实业(集团)股份有限公司（以下简称“贵公司”）
2002年12月31日的资产负债表、2002年度的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计
报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《
中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，
实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》、《企业会计制度》的有关规定，
在所有重大方面公允地反映了贵公司2002年12月31日的财务状况和2002年度的经营成果
及现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
五联联合会计师事务所有限公司 中国注册会计师：赵燕
中国·兰州 中国注册会计师：宫岩
二○○三年一月二十九日
2、 会计报表：（附后）
3、会计报表附注：
附注1公司简介
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）是经甘肃省人民政府以
甘政发[1998]071号文批准成立，由甘肃省武威淀粉厂作为主发起人，联合甘肃省武威
荣华工贸总公司、甘肃省武威塑料农膜厂、甘肃宜发投资发展有限公司、甘肃省武威饴
糖厂等四家单位以共同发起方式设立的股份有限公司，1998年11月12日公司在甘肃省工
商行政管理局登记注册。经中国证券监督管理委员会证监发行字（2001）32号文件批准
，公司于2001年5月30日利用上海证券交易所系统，采用上网定价的方式向社会公开发
行人民币普通股股票8000万股，发行后公司总股本为20000万股，2001年6月26日公司股
票在上海证券交易所正式挂牌交易，股票代码为600311。公司营业执照号码：62000010
50229，注册资本：贰亿元，公司法定代表人：张严德。公司住所：甘肃省武威市东关
街荣华路1号。
公司经营范围：淀粉及其副产品、饲料、包装材料、塑料制品的生产、批发零售，
建筑材料、农副产品（不含粮食批发）的批发零售，农业种植、养殖；本企业及成员企
业自产产品及相关技术的出口；本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪
表、零部件及相关技术的进口、本企业的进料加工和“三来一补”（均不含国家限制和
禁止的项目）；玉米收购；农副产品加工及深加工产品。
附注2、本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
2.1会计制度
本公司执行中华人民共和国财政部制定的《企业会计准则》和《企业会计制度》及
其补充规定。
2.2会计年度
采用公历年度,即每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
2.3记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
2.4记账基础及计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。
2.5外币业务及外币会计报表的折算汇率
2.5.1外币业务的折算汇率
本公司以人民币为记账本位币；对于发生的外币业务，按发生时的市场汇率折合为
人民币，期末外币账户余额按期末市场汇率进行调整；因外币专门借款而产生的折算差
异在所购建的固定资产达到预定可使用状态前计入相关资产的价值，在所购建的固定资
产达到预定可使用状态后发生的折算差异计入当期损益；其他外币业务产生的折算差异
直接计入当期损益。
市场汇率以中国人民银行公布的人民币对外汇的市场基准汇率为准。
2.5.2外币会计报表的折算汇率
本公司对境外子公司按本公司记账本位币以外的货币编制的会计报表，均按照下述
方法先将其折算为以本公司记账本位币表示的会计报表，然后以折算后的子公司会计报
表作为编制合并会计报表的基础：
（1）所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司
记账本位币；
（2）所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算
为母公司记账本位币；
（3）“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示
；
（4）折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为“
外币报表折算差额”单独列示于“未分配利润”项目之后；
（5）利润表所有项目和利润分配表项目中有关反映发生额的项目应当按照合并会
计报表会计期间的平均汇率折算为母公司记账本位币。
2.6现金等价物的确定标准
本公司将期限较短（指购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额
的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
2.7短期投资计价及其收益确认方法，短期投资跌价准备的确认标准、计提方法。
2.7.1短期投资计价
短期投资在取得时应当按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方法
确定：
（1）以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关
费用作为投资成本。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付
息期但尚未领取的债券利息，应当单独核算，不构成短期投资成本；
（2）已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金，先作为其他货币资金处理，待
实际投资时，按实际支付的价款或实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利或
已到付息期但尚未领取的债券利息，作为短期投资的成本；
（3）投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本；
（4）通过债务重组方式取得的短期投资，按照《债务重组》会计准则规定的原则
确认投资成本；
（5）以非货币性交易换入的短期投资，按照《非货币性交易》会计准则规定的原
则确认投资成本。
2.7.2短期投资收益的确认
在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资成本的回收，冲减短期投资的账面
价值；转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差额计入投资损益。
2.7.3短期投资跌价准备的确认标准和计提方法
本公司以每期最后一个交易日证券市场的市场价格作为短期投资期末计价的标准，
按期末短期投资成本与市价孰低计提短期投资跌价准备。若期末短期投资成本高于市价
，则按其差额计提短期投资跌价准备，计入当期投资损益。
2.8坏账准备及损失的核算方法
2.8.1坏账的确认标准
（1）债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项；
（2）债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的项款。
2.8.2坏账准备的计提方法、计提比例
本公司采用账龄分析法计提坏账准备，根据本公司以往实际发生坏账损失状况、债
务单位的财务状况和现金流量等相关信息，确定的计提比例如下：
（1）账龄在一年以内（含一年，以下类推）的应收款项按其余额的6%计提；
（2）账龄在一至二年的应收款项按其余额的10%计提；
（3）账龄在二至三年的应收款项按其余额的30%计提；
（4）账龄在三至四年的应收款项按其余额的50%计提；
（5）账龄在四至五年的应收款项按其余额的80%计提
（6）账龄在五年以上的应收款项按其余额的100%计提
本公司对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤消、破产、资
不抵债、现金流量严重不足等，经董事会批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
2.8.3坏账损失的核算方法
实际发生坏账时，将确认为坏账的应收账款和其他应收款冲减坏账准备。
2.9存货及存货跌价准备的核算方法
2.9.1存货的分类：存货主要包括原材料、产成品、库存商品、包装物、低值易耗
品等。
2.9.2存货取得的计价
存货取得时按实际成本计价。存货的实际成本包括采购成本、加工成本和其他成本
。
2.9.3存货发出的计价方法
（1）原材料、包装物、低值易耗品按实际成本核算，发出采用先进先出法核算；
（2）库存商品、产成品发出采用加权平均法核算；
（3）低值易耗品领用时采用“五五摊销法”核算。
2.9.4存货的盘存制度
本公司对存货采用永续盘存制。
2.9.5存货跌价准备的核算方法
本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备，其中用于生产而
持有的材料按其成本与生产的产成品可变现净值孰低计价。年度终了，本公司对存货进
行全面清查，如由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，
使存货可变现净值低于成本价时，按规定计提存货跌价准备，计入当期损益。对已霉烂
变质、已过期且无转让价值、生产中已不再需要且无使用价值和转让价值或其他足以证
明无使用价值和转让价值的存货的账面价值全部转入当期损益。
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提? ?
2.10长期投资及长期投资减值准备核算方法
2.10.1长期股权投资的核算方法
（1）长期股权投资的计价
长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价，初始投资成本按照以下方法确定：
①以现金购入的长期股权投资，按投资时实际支付的全部价款（包含支付的税金、
手续费等相关费用）确定初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现
金股利的，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投
资成本。
②以债务重组方式取得的长期股权投资，按照《债务重组》会计准则规定的原则确
认初始投资成本；
③以非货币性交易换入的长期股权投资，按照《非货币性交易》会计准则规定的原
则确认初始投资成本。
④通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资
成本。
（2）长期股权投资收益的确认方法
本公司投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽投资在20%以上，但不能
对被投资单位的生产经营和财务决策产生重大影响的，采用成本法核算，在被投资单位
宣告发放现金股利或利润时确认投资收益；本公司投资占被投资单位有表决权资本总额
20%以上，或虽投资不足20%，但能对被投资单位的生产经营和财务决策产生重大影响的
，采用权益法核算，按被投资单位当年实现的净损益和本公司所持股权比例计算的本公
司应享有的净利润或应承担的净亏损作为当期投资损益；投资占被投资单位有表决权资
本总额50%以上或虽然不足50%但对被投资单位实际拥有控制权的，采用权益法核算，并
编制合并会计报表。
确认长期股权投资的投资收益时，应该以取得被投资单位股权后被投资单位实现的
净损益为基? ?
（3）股权投资差额及其摊销
本公司将取得长期股权投资时的初始投资成本和应享有的被投资单位所有者权益份
额之间的差额作为股权投资差额，若有约定的投资期限，则在约定的投资期限内平均摊
销股权投资差额；若没有约定投资期限，则将股权投资差额的借方发生数在不超过10年
的期限内平均摊销，股权投资差额的贷方发生数在不少于10年的期限内平均摊销。
2.10.2长期债权投资的计价及收益确认方法
（1）长期债权投资的计价
长期债权投资在取得时应按取得时的实际成本作为初始投资成本。初始投资成本按
以下方法确定：
①以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款(包括税金、手续费等相关
费用)减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。如果所支付的税金
、手续费等相关费用金额较小，可以直接计入当期财务费用，不计入初始投资成本。
②以债务重组方式取得的长期股权投资，按照《债务重组》会计准则规定的原则确
认初始投资成本；
③以非货币性交易换入的长期股权投资，按照《非货币性交易》会计准则规定的原
则确认初始投资成本。
（2）长期债券投资溢价或折价及其摊销
长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费
，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内
于确认相关债券利息收入时采用直线法进行摊销。
（3）长期债权投资收益的确认
投资期间，在按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入的基础上，加上摊销
的折价或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。
（4）本公司持有的可转换公司债券，在购买可转换公司债券以及将其转换为股份
之前，应按一般债券投资进行处理。当企业行使转换权利，将其持有的债券投资转换为
股份时，应按其账面价值减去收到的现金后的余额，作为股权投资的初始投资成本。
2.10.3长期投资的处置
处置长期投资时，按实际取得的价款与长期投资账面价值的差额，作为当期投资损
益。
2.10.4长期投资减值准备的确认标准、计提方法
本公司对所发生的长期股权投资，根据下列迹象判断是否应当计提减值准备：
①影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化；
②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的
需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；
③被投资单位所从事产业生产技术或竞争者数量等发生变化，被投资单位已失去竞
争能力，从而导致财务状况发生严重恶化；
④被投资单位的财务状况、现金流量发生严重恶化。
长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定，如按上述判断标准估计其未来可
收回金额低于长期投资账面价值的，按其差额计提长期投资减值准备。
2.11委托贷款的核算方法
2.11.1委托贷款应按期计提利息，计入当期损益；公司按期计提的利息到付息期不
能收回的，应该停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
2.11.2本公司对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰低
计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，应当计提减值准备。
2.11.3在资产负债表上，委托贷款的本金和应收利息减去计提的减值准备后的净额
，并入短期投资或长期债权投资项目。
2.12固定资产、累计折旧和固定资产减值准备的核算方法
2.12.1固定资产标准
本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备等作为
固定资产。对非生产经营用主要设备的资产，单位价值在2000元以上，且使用年限在两
年以上的,也作为固定资产。
2.12.2固定资产的分类
本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物、机器设备、其它设
备。
2.12.3固定资产的计价方法
本公司对固定资产采用实际成本法计价。各项固定资产的实际成本按以下方法确定
：
（1）外购固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固
定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费
、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
如果以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按各项固定资产公允价值的比
例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的入账价值。
（2）自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出，作为入账价值。
（3）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。
（4）融资租入的固定资产，其入账价值按《企业会计准则——租赁》的规定确定
。
（5）债务重组中取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则－－债务重组》
的规定确定。
（6）非货币性交易中取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则－－非货币
性交易》的规定确定。
（7）盘盈的固定资产，按以下规定确定其入账价值：
①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格，减去
按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。
②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流量现
值，作为入账价值。
（8）接受捐赠的固定资产，按以下规定确定其入账价值：
①捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应当支付的相关税费，作为
入账价值；
②捐赠方没有提供有关凭据的，按以下顺序确定其入账价值：
A．同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计
的金额，加上应当支付的相关税费，作为入账价值；
B．同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的固定资产的预计未来现
金流量现值，作为入账价值。
如接受捐赠的系旧的固定资产，按依据上述方法确定的新固定资产价值，减去按该
项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。
（9）应当计入固定资产成本的借款费用，按《企业会计准则－－借款费用》的规
定处理。
2.12.4固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用直线法计提。各类固定资产估计使用年限、预计净残值率及折旧
率如下:
固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 40 5% 2.38%
机器设备 15 5% 6.33%
其他设备 8 5% 11.88%
本公司固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减
少的固定资产，从下月起停止计提折旧。
2.12.5固定资产减值准备的计提方法
本公司的固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。本公司在会计期
末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持继下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等
原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资
产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。当存在下列情形之一时，按该项固定
资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：
（1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
（2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
（3）虽然固定资产尚且可使用，但使用后生产大量不合格品的固定资产；
（4）已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
（5）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已计提减值准备的固定资产，应当按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重
新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，应当按
照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。
因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额时，对此前已计提的累计折旧不作调整。
2.13在建工程及在建工程减值准备核算方法
2.13.1在建工程按实际发生成本核算。在建工程自达到预定可使用状态之日起转入
固定资产。
借款费用资本化方法：为购建固定资产的专门借款而发生的借款费用，在所购建的
固定资产达到预定可使用状态前发生的，予以资本化，计入所购建的固定资产成本；在
所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的，作为财务费用计入当期损益。
2.13.2为在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，属于在所购建固定资产达
到预定可使用状态之前发生的，应当在发生时予以资本化，计入在建工程成本；在固定
资产达到预定可使用状态后发生的，作为财务费用计入当期损益。
2.13.3在建工程减值准备的计提标准和计提方法
本公司在建工程在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末，对在
建工程进行全面检查，若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效
益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程，或
其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则计提在建工程减值准备。
2.14借款费用的核算方法
2.14.1为公司筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构
手续费、折价或溢价的摊销等，列入财务费用。
2.14.2为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在同时具备以下三个
条件时作为资本化利息列入工程成本：(1)资产支出已经发生；(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到可使用状态所必要的购建活动已经开始。在工程已达到预定可使用状
态后计入财务费用。因安排专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用
，如果金额较大，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入所购建
固定资产的成本。如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过3
个月（含3个月），应当暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入
当期损益；但当中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则其中断
期间发生的借款费用仍应计入工程成本。
2.15无形资产计价、摊销及无形资产减值准备的核算方法
2.15.1无形资产计价和摊销方法
无形资产按取得时的实际成本计量，实际成本按以下方法确定：
1、 购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。
2、 投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本，但是，为首次
发行股票而接受投资者投入的无形资产，按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成
本。
3、 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入的
无形资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为实际成本。涉及补价的
，按《企业会计准则债务重组》的相关规定确定实际成本。
4、 以非货币交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费
，作为实际成本。涉及补价的，按《企业会计准则非货币性交易》的相关规定确定实际
成本。
5、自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时的注册费、聘请律
师费用等费用，作为无形资产的实际成本。
无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。如预计使用年限超过了合
同规定的收益年限或法律规定的有效年限，按合同规定的收益年限、法律规定的有效年
限或两者之中较短年限确定；如合同没有规定收益年限、法律也没有规定有效年限的，
摊销年限不应超过10年。
2.15.2无形资产减值准备的计提方法
本公司在会计期末，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，如果
由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影
响，或由于市价大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或存在其他足以证明无形
资产实质上已经发生了减值的情形而导致其预计可收回金额低于账面价值的，将可收回
金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
2.16长期待摊费用摊销政策
本公司长期待摊的费用项目在其受益期内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目和摊余价值全部转入当期损益。
除购建固定资产外，所有筹建期间所发生的费用先在长期待摊费用中归集，在开始
生产经营的当月一次性摊销计入当月损益。
2.17预计负债的核算方法
2.17.1本公司不应确认或有负债和或有资产。
2.17.2如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其作为负债，在资
产负债表中作为预计负债项目单独反映：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2.17.3预计负债金额的确认
（1）预计负债的金额应当是清偿该负债所需支出的最佳估计数；
（2）如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数应按该范围的上、下限金额
的平均数确定；
（3）如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数应按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定
。
（4）如果清偿符合上述确认条件的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他
方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认，但确认的补偿金额
不应当超过所确认负债的账面价值。
2.18应付债券的核算方法
本公司发行的债券，对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法
分期摊销。公司按期计提债券利息。分期计提的利息，扣除摊销的溢价金额或加上摊销
的折价金额，列入财务费用；若属于为营建在建工程项目而发行的债券的应计利息，在
工程已达到预定可使用状态前将应计利息扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额按
借款费用资本化原则列入工程成本，工程已达到预定可使用状态后计入当期损益。
2.19收入确认的方法
2.19.1商（产）品销售收入的确认方法：本公司以将产品、商品所有权上的主要风
险和报酬转移给买方，不再对该产品、商品实施继续与所有权有关的管理权和实际控制
权，与交易相关的经济利益能够流入企业，并且与销售该产品、商品相关的收入和成本
能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2.19.2劳务收入的确认方法：在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时
确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠
估计的情况下，企业应在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在提供劳
务交易的结果不能可靠估计的情况下，企业应在资产负债表日按已经发生并预计能够补
偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果已发生劳务成本预计不能全
部得到补偿，应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本，
作为当期费用，确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为当期损失；如预计已
经发生的劳务成本不能全部得到补偿，应将已经发生的成本确认为当期费用，不应确认
收入。
2.19.3让渡资产使用权收入的确认方法。
让渡资产使用权收入：利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；
使用费收入按有关合同和协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时
满足以下条件：（1）与交易相关的经济利益能够流入企业；（2）收入的金额能够可靠
地计量时。
2.20所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
2.21会计政策、会计估计的变更
2.21.1会计政策变更的内容、变更理由及影响
根据财政部财会（2001）57号文件《关于印发〈企业会计准则——固定资产〉、〈
企业会计准则——存货〉的通知》的规定和本公司董事会决议，本公司2002年1月1日起
变更如下会计政策：
（1）固定资产计提范围扩大。将原不计提折旧的“房屋、建筑物以外的未使用、
不需用固定资产”改为计提折旧的固定资产，此项变更采用追溯调整法。
（2）对存货中的用于生产而持有的材料的期末计价，由“按成本与可变现净值孰
抵计量计价”改为“按其成本与生产的产成品可变现净值孰低计价”。此项变更变采用
未来适用法。
2.22合并会计报表编制方法
2.22.1合并会计报表合并范围的确定原则：本公司合并会计报表的合并范围根据财
政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》和财政部财会二字[1996]2号文《
关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定确定合并的子公司和合营企业。对合营
企业按《企业会计制度》也进行合并。
2.22.2合并会计报表的编制方法：
对子公司和合营企业以本公司及其纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础，合
并资产、负债、所有者权益以及利润表各项目，并将本公司对子公司的权益性资本投资
项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额，以及本公司与其所属子公司、
子公司相互之间发生的重大内部交易、往来均在合并时抵消。
如果子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在重大差异，在合并前需按照本
公司的会计政策及会计期间对子公司的个别会计报表进行调整，然后以经调整后的个别
会计报表为基础按照上述方法编制合并会计报表。
合营企业按照比例合并方法，对合营企业的资产、负债、收入、费用、利润予以合
并。
2.22.3少数股东权益和本期损益的确定：少数股东权益的数额系根据本公司所属各
子公司所有者权益的数额减去本公司所拥有的份额计算确定，少数股东本期损益根据本
公司所属各子公司各年度内实现的损益扣除本公司投资收益后的余额计算确定。
附注3利润分配办法
根据国家有关法律、法规的要求及公司《章程》的规定，本公司各年度的税后利润
按照下列顺序分配：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取10%的法定盈余公积金；
（3）提取5%法定公益金；
（4）提取任意盈余公积金；
（5）分配普通股股利。
附注4、税项
4.1增值税：按照国家税收法规，本公司产品销售收入为计征增值税收入。按产品
销售收入17%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增
值税；供电服务按劳务收入的17%、水暖服务按劳务收入的13%的税率计算销项税额，并
按扣除当期允许抵扣的相应进项税额后的差额缴纳增值税。
农用地膜收入按《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》免征增值税，淀粉的
副产品按财政部、国家税务总局（1998）78号文规定免征增值税，并经武威市国家税务
局批准确认。
4.2营业税：根据国家有关税收法规，按照属营业税征缴范围的服务收入的5%计算
缴纳。
4.3城市维护建设税：根据国家有关税收法规，按实交增值税、营业税税额的5%计
算缴纳。
4.4教育费附加：根据国家有关税收法规及当地有关规定，按实交增值税、营业税
税额的3%计算缴纳。
4.5所得税：依照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》按应纳税所得额的33%计
算缴纳所得税。根据财政部、国家税务总局《关于国有农口企事单位征收企业所得税问
题的通知》（财税字[1997]49号）规定，经甘肃省地方税务局（甘地税所减免字[2002]
10号）“企业所得税减免批复通知书”核定，公司2002年1月至2002年12月期间免征企
业所得税（仅限于农产品初加工）。
附注5控股子公司及合营企业
5.1未纳入合并会计报表范围的控股子公司情况
5.1.1根据公司第二届董事会第九次会议的决议，公司与38位自然人共同出资设立
甘肃荣华食品有限公司，甘肃荣华食品有限公司注册资本为人民币11600万元，公司以7
,681.2万元固定资产出资，占新设公司65.20%的股份，截止2002年12月31日新设公司正
在办理验资及工商登记手续，故未将其纳入合并范围。
附注6、会计报表主要项目注释
6.1货币资金
本公司2002年12月31日的货币资金余额为71,234,846.77元。
6.1.1分类列示
期末数
项目 折算 记账
原币
汇率 本位币
现金 8,333.42 人民币
银行存款 226,513.35 人民币
其他货币资金 71,000,000.00 人民币
合计 71,234,846.77
期初数
项目 折算 记账
原币
汇率 本位币
现金 105,458.30 人民币
银行存款 296,829,783.66 人民币
其他货币资金 5,570,000.00 人民币
合计 302,505,241.96
6.1.2期末货币资金比期初减少231,270,395.19元，减少了76.45%，主要原因是工
程建设投入及本年度赊销增加所至。
6.1.3期末其他货币资金为：中国工商银行武威地区分行营业部办理银行承兑汇票
存入的保证金46,000,000.00元；交通银行兰州分行贷款保证金20,000,000.00元，定期
存单5,000,000.00元。
6.2应收账款
本公司2002年12月31日应收账款的净额为176,625,603.07元。
6.2.1账龄分析
期末数
账龄 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 187,894,659.42 99.99 11,273,679.56
1—2年 2,571.79 257.18
2—3年 3,298.00 0.01 989.40
3年以上
合计 187,900,529.21 100.00 11,274,926.14
期初数
账龄 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 49,600,839.65 99.95 2,976,050.38
1—2年 23,225.38 0.05 2,322.54
2—3年
3年以上
合计 49,624,065.03 100.00 2,978,372.92
6.2.2应收账款净额期末比期初增加129,979,910.96元，增加了278.65%，原因系公
司赊销增加所致。
6.2.3公司期末应收账款中无按全额或按40%（不低于40%）计提坏账准备的单位。
6.2.4公司本年无在以前年度已全额计提坏账准备（或计提坏账准备的比例较大）
，但在本年度又全额（或部分）收回的款项。
6.2.5公司无账龄超过三年的应收账款。
6.2.6公司本年度无实际冲销的应收账款。
6.2.7应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
6.2.8公司本期末应收账款前五名金额183,556,159.37元，占应收账款97.69%。
6.2.9本公司期末应收账款中金额较大的均系账龄在一年以内的款项，对此类款项
已按6%计提了坏账准备。
上述应收账款中因关联交易产生的余额为170,843,708.76元，详见附注7.3。
6.3其他应收款
本公司2002年12月31日其他应收款的净额为8,668,113.37元。
6.3.1账龄分析
账龄 期末数
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 8,887,011.58 94.90 533,220.69
1—2年 257,075.20 2.75 25,707.52
2—3年 214,081.51 2.29 134,224.45
3—4年 6,195.49 0.06 3,097.75
合计 9,364,363.78 100.00 696,250.41
账龄 期初数
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 2,913,433.23 87.21 174,805.99
1—2年 355,119.01 10.63 35,511.90
2—3年 72,319.89 2.16 21,695.97
3—4年
合计 3,340,872.13 100.00 232,013.86
6.3.2其他应收款净额期末比期初增加5,559,255.10元，增加了178.82%，原因系应
收甘肃省武威荣华工贸总公司往来款增加所致。
6.3.3公司对应收云南文峰机械厂100,000.00元按全额计提坏账准备，该款项账龄
为2-3年。
6.3.4公司无在以前年度已全额计提坏账准备（或计提坏账准备比例较大），但在
本年度又全额（或部分）收回（或通过重组等其他方式收回）的情况。
6.3.5本公司本年度无实际冲销的其他应收款。
6.3.6其他应收款中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款明细如下
：
单位 金额 性质
甘肃省武威荣华工贸总公司 6,794,776.00 往来款
6.3.7本公司期末其他应收款中金额较大的均系账龄在一年以内的款项，对此类款
项已按6%计提了坏账准备。
6.3.8本公司本期末其他应收款前五名金额8,915,545.10元，占其他应收款的95.21
%。
6.4预付账款
本公司2002年12月31日预付账款的余额为42,565,278.38元。
6.4.1账龄分析
期末数 期初数
账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 17,165,278.38 40.33 31,707,067.68 100
1—2年 25,400,000.00 59.67
合计
42,565,278.38 100 31,707,067.68 100
6.4.2预付账款期末比期初增加10,858,210.70元，增加了34.25%，原因主要系公司
本年预付武威塑料工业公司原材料采购款所致。
6.4.3本公司期末预付账款中，账龄在1年以上的款项为预付凉州区高坝镇新关村土
地款，相关的土地征用手续尚未办理完毕。
6.4.4预付账款中关联方单位的款项如下:
单位 金额 性质
甘肃荣华运输有限公司 53,864.82 运费
6.5存货
本公司2002年12月31日存货的净额为35,573,025.39元。
6.5.1分类列示
年末数 年初数
项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 32,589,847.84 104,911,506.17 85,259.10
低值易耗品 214,088.05 45,519.55 203,187.66 34,644.90
库存商品 2,814,609.05 11,384,653.89
合计 35,618,544.94 45,519.55 116,499,347.72 119,904.00
6.5.2存货净额期末比期初减少80,806,418.33元，减少了69.43%，原因主要系年末
原材料储备量较上年减少。
6.5.3存货跌价准备
项目 年初数 本年计提 本年转回 年末数
原材料 85,259.10 85,259.10 0.00
低值易耗品 34,644.90 10,874.65 45,519.55
合计 119,904.00 10,874.65 85,259.10 45,519.55
6.5.4本公司确定存货可变现净值的依据为：用于生产而持有的材料，如果用其生
产的产成品的可变现净值高于账面成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下
降表明产成品的可变现净值低于成本，则将该材料按可变现净值计量。为执行销售合同
或者劳务合同而持有的存货，通常以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果企业
持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为
计量基? Ｓ糜诔鍪鄣牟牧系龋允谐〖鄹褡魑淇杀湎志恢档募屏炕。渌婊醢闯
?本与可变现净值孰低法计量。
6.6长期股权投资和长期股权投资减值准备
本公司2002年12月31日长期股权投资的净额为76,812,001.94元。
6.6.1分类列示
2001.12.31
项目 金额 减值准备 本期增加数 本期减少数
1．股票投资
2．其他股权投资
（1）对子公司 76,812,001.94
合 计 76,812,001.94
2002.12.31
项目 金额 减值准备
1．股票投资
2．其他股权投资
（1）对子公司 76,812,001.94
合 计 76,812,001.94
6.6.2其他长期股权投资
占被投资公司
被投资公司名称 投资期限 投资金额
注册资本比例(%)
甘肃荣华食品有限公司 47年 65.20 76,812,001.94
合计 76,812,001.94
6.6.3采用权益法核算的长期股权投资
本期权益 累计权益
2001年 追加 增减额 增减额
被投资公司 初始投资额 12月31日 投资额 （+）（—） （+）（—）
名称
甘肃荣华食 76,812,001.94
品有限公司
本期分得
被投资公司 现金红利 2002年
名称 12月31日
甘肃荣华食
品有限公司 76,812,001.94
6.7固定资产、累计折旧和固定资产减值准备
本公司2002年12月31日固定资产的净额为287,689,878.43元。
6.7.1分类列示
项目 期初数 本年增加
一、固定资产原价
1、房屋建筑物 158,891,255.23 8,183,380.91
2、机器设备 252,599,113.80 27,135,626.23
3、其他设备
合计 411,490,369.03 35,319,007.14
二、累计折旧
1、房屋建筑物 17,086,628.91 3,773,667.23
2、机器设备 45,398,847.36 16,048,352.30
3、其他设备
合计 62,485,476.27 19,822,019.53
三、固定资产减值准备
1、房屋建筑物
2、机器设备
3、其他设备
合计
四、固定资产净额 349,004,892.76 15,496,987.61
项目 本年减少 期末数
一、固定资产原价
1、房屋建筑物 11,086,902.18 155,987,733.96
2、机器设备 70,216,538.29 209,518,201.74
3、其他设备
合计 81,303,440.47 365,505,935.70
二、累计折旧
1、房屋建筑物 263,868.27 20,596,427.87
2、机器设备 4,227,570.26 57,219,629.40
3、其他设备
合计 4,491,438.53 77,816,057.27
三、固定资产减值准备
1、房屋建筑物
2、机器设备
3、其他设备
合计
四、固定资产净额 76,812,001.94 287,689,878.43
6.7.2公司本期增加的固定资产中有35,319,007.14元由在建工程“10万吨高蛋白饲
料生产线”完工转入。本期减少的固定资产原值81,303,440.47元,累计折旧4,491,438.
53元系公司糊精、玉米油生产线投资转出。
6.7.3公司本期不存在用固定资产与其他企业进行资产置换的事宜。
6.7.4公司无已提足折旧仍然继续使用的固定资产，无暂时处于闲置的固定资产，
无拟处置的固定资产。
6.7.5公司固定资产中，无融资租入固定资产。
6.7.6公司固定资产中，无以经营租赁方式租出的固定资产。
6.7.7由于本公司截止2002年12月31日固定资产无损坏、长期闲置等情形而导致可
收回金额低于其账面价值，故本公司未计提固定资产减值准备。
6.8在建工程
本公司2002年12月31日在建工程的净额为504,069,682.93元。
6.8.1分项列示
工程名称 预算数 期初数 本期增加数
10万吨饲料
38,460,000.00 21,686,183.64 13,632,823.50
生产线
10万吨淀粉
88,350,000.00 79,608,701.92 8,531,043.87
生产线
3万吨谷氨
120,440,000.00 89,493,510.08 30,547,372.81
酸生产线
1万吨赖氨
147,270,000.00 91,526,738.52 53,967,418.14
酸生产线
1万吨L乳
122,280,000.00 83,967,677.58 36,922,308.53
酸生产线
污水厂 29,700,000.00 10,817,335.48 18,687,576.00
合计 546,500,000.00 377,100,147.22 162,288,542.85
本期转入固定 资金 投资
工程名称 其他减少数 期末数
资产数 来源 进度
10万吨饲料 募股
35,319,007.14 0.00 100%
生产线 资金
10万吨淀粉 募股
88,139,745.79 99%
生产线 资金
3万吨谷氨 募股
120,040,882.89 99%
酸生产线 资金
1万吨赖氨 募股
145,494,156.66 99%
酸生产线 资金
1万吨L乳 募股
120,889,986.11 99%
酸生产线 资金
募股
污水厂 29,504,911.48 99%
资金
合计 35,319,007.14 504,069,682.93
6.8.2在建工程期末比期初增加126,969,535.71元，增加了33.67%，原因系建设项
目投入所致。
6.8.3公司期末在建工程不存在减值的情形，故未计提在建工程减值准备。
6.9无形资产
本公司2002年12月31日无形资产的净额为17,817,243.69元。
6.9.1分项列示
取得 本期 本期
项目 原值 期初余额
方式 增加 转出
土地使用权 投入 19,479,069.36 18,206,825.13
合计 19,479,069.36 18,206,825.13
本期 累计 剩余摊
项目 期末余额
摊销额 摊销额 销年限
土地使用权 389,581.44 1,661,825.67 17,817,243.69 46
合计 389,581.44 1,661,825.67 17,817,243.69 46
6.9.2公司之土地使用权系公司发起人甘肃省武威淀粉厂在公司设立时作为资本投
入，该项资产经甘肃方圆不动产咨询评估中心有限公司出具的甘土估字[98011]号土地
评估报告，采用成本逼近法为主，市场比较法为辅的方法评估，公司取得时按照确认后
的评估价值1947.91万元入账。
6.9.3本公司本年度无形资产不存在减值的状况，故未计提无形资产减值准备。
6.10短期借款
本公司短期借款2002年12月31日余额为111,500,000.00元。
6.10.1分项列示
借款种类 币种 期末数 期初数
担保借款 人民币
91,500,000.00 41,500,000.00
抵押借款 人民币 20,000,000.00
合计 111,500,000.00 41,500,000.00
6.10.2短期借款期末比期初增加了70,000,000.00元，系公司新增借款所致。
6.10.3.1短期借款光大银行西安分行40,000,000.00元系由甘肃省武威塑料农膜厂
以持有公司1650万股法人股作质押取得。
6.10.3.2短期借款交通银行兰州分行20,000,000.00元系由公司银行存款2000万作
质押取得。
6.10.3.3短期借款中国建设银行武威市支行41,500,000.00元系由甘肃省武威荣华
工贸总公司担保取得。
6.10.3.4短期借款交通银行兰州分行10,000,000.00元系由甘肃省武威荣华工贸总
公司担保取得。
6.10.4公司期末短期借款中无已到期尚未归还的贷款。
6.11应付票据
本公司2002年12月31日应付票据的余额为53,000,000.00元。
票据种类 票据金额
银行承兑汇票 53,000,000.00
合计 53,000,000.00
6.12应付账款
本公司2002年12月31日应付账款的余额为36,086,982.42元。
6.12.1账龄分析
账龄 金额 比例（%）
1年以内 35,952,266.80 99.63
1—2年 134,420.80 0.37
2—3年 293.05
3年以上 1.77
合计 36,086,982.42 100.00
6.12.2应付账款期末比期初减少58,624,095.39元 ,减少了61.90%，主要原因系公
司年末欠付原材料采购款较上年减少所致。
6.12.3应付账款中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
6.13预收账款
本公司2002年12月31日预收账款的余额为3,474,480.03元。
6.13.1账龄分析
账龄 金额 比例（%）
1年以内 3,474,480.03 100.00
1—2年
2—3年
合计 3,474,480.03 100.00
6.13.2预收账款中无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
6.13.3本公司期末预收账款中无逾期1年以上未偿还的款项。
6.14应付工资
本公司2002年12月31日应付工资的余额为1,447,220.35元，未支付的原因是由于根
据本公司工资发放办法，当月工资在次月10日发放。
6.15应交税金
6.15.1本公司2002年12月31日应交税金的余额为-3,655,208.96元，分税种如下：
项目 期末数 法定税率
增值税 -3,577,793.90 17%
企业所得税 -332,534.36 33%
房产税 按税法规定
城市维护建设税 68,390.96 5%
土地使用税 0.2元/平方米
代扣代缴个人所得税 180,743.56
印花税 5,984.78 按税法规定
合计 -3,655,208.96
6.16应付股利
6.16.1本公司2002年12月31日应付股利余额为20,000,000.00元，明细如下表：
单位名称 金额 未付原因
甘肃省武威淀粉厂 4,800,000.00
甘肃省武威荣华工贸总公司 3,305,000.00
甘肃省武威塑料农膜厂 3,300,000.00
武威市永鼎商贸有限公司 165,000.00
武威远通贸易有限公司 160,000.00
甘肃省武威饴糖厂 270,000.00
社会公众股 8,000,000.00
合计 20,000,000.00 尚待股东大会批准
6.16.2 2002年度，依据本公司董事会拟提请股东大会批准的利润分配预案，本公
司按本期净利润的10%、5%比例分别提取法定盈余公积、法定公益金，按每10股派发现
金红利1.00元（含税），拟分配现金股利20,000,000.00元,其中：甘肃省武威淀粉厂4,
800,000.00元，甘肃省武威荣华工贸总公司3,305,000.00元，甘肃省武威塑料农膜厂3,
300,000.00元，武威市永鼎商贸有限公司165,000.00元，武威远通贸易有限公司160,00
0.00元，甘肃省武威饴糖厂270,000.00元，社会公众股8,000,000.00元，该分配预案尚
待股东大会审议批准通过。
6.17其他应交款
本公司2002年12月31日其他应交款的余额为8,373.83元，明细如下：
项目 计缴标准 期末余额
教育费附加 3% 8,373.83
合计 8,373.83
6.18其他应付款
本公司2002年12月31日其他应付款的余额为1,977,609.10元，账龄分析如下：
账龄 金额 比例（%）
一年以内 1,931,604.38 97.67
一至二年 37,525.68 1.90
二至三年 3,788.10 0.19
三至四年 4,690.94 0.24
合计 1,977,609.10 100.00
6.19预提费用
本公司2002年12月31日预提费用的余额为1,922,120.96元，明细如下：
类别 期末数 期初数
借款利息 62,762.50 0.00
电力成本 1,859,358.46 0.00
合计 1,922,120.96 0.00
6.20股本
6.20.1本公司2002年12月31日的股本总额为200,000,000.00元，明细列示如下：
类别 期初数 本期增加数
一、尚未流通股份
1、发起人股份
国家拥有股份 48,000,000.00
境内法人持有股份 72,000,000.00
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他股
其中:转配股尚未流通股份
二、流通股份
境内上市的人民币普通股 80,000,000.00
境内上市的外币普通股
已流通股份合计
三、股份总数 200,000,000.00
类别 本期减少数 期末数
一、尚未流通股份
1、发起人股份
国家拥有股份 48,000,000.00
境内法人持有股份 72,000,000.00
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他股
其中:转配股尚未流通股份
二、流通股份
境内上市的人民币普通股 80,000,000.00
境内上市的外币普通股
已流通股份合计 80,000,000.00
三、股份总数 200,000,000.00
6.21资本公积
6.21.1本公司2002年12月31日的资本公积余额为678,251,466.40元，分项列示如下
：
项目 期初数 本期增加数
股本溢价 676,925,696.19 589,600.00
其他资本公积
关联交易差价 736,170.21
合计 677,661,866.40 589,600.00
项目 本期减少数 期末数
股本溢价 677,515,296.19
其他资本公积
关联交易差价 736,170.21
合计 678,251,466.40
6.21.2股本溢价年初余额系根据甘肃省经济体制改革委员会甘体改函字（1998）00
3号文件，对发起人投入的净资产按1.538：1的比例折股及2001年5月30日股票发行溢价
、冻结资金利息冲减发行股票支付的手续费或佣金等相关发行费用后的余额形成。
6.21.3公司2001年度将589,600.00元广告费误确认为上市费用冲减资本公积－股本
溢价，公司作为非重大会计差错在本年度进行了更正。
6.22盈余公积
6.22.1本公司2002年12月31日的盈余公积为31,594,509.02元，分项列示如下：
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 15,216,323.32 5,846,682.69 21,063,006.01
法定公益金 7,608,161.67 2,923,341.34 10,531,503.01
任意盈余公积
合计 22,824,484.99 8,770,024.03 31,594.509.02
6.23未分配利润
6.23.1本公司2002年12月31日的未分配利润为84,382,043.74元，变动情况如下：
项目 金额
本年净利润 58,466,826.89
加：年初未分配利润 54,685,240.88
盈余公积转入
可供分配的利润 113,152,067.77
减：提取法定盈余公积 5,846,682.69
提取法定公益金 2,923,341.34
可供股东分配的利润
减：提取任意盈余公积
应付普通股股利 20,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 84,382,043.74
6.23.2依据公司董事会拟提请股东大会批准的利润分配预案，按本期净利润的10%
和5%的比例分别提取法定盈余公积、法定公益金,按每10股分派1元现金股利，该分配预
案尚待股东大会审议批准通过。
6.24主营业务收入和主营业务成本
本公司2002年共计实现主营业务收入为450,853,330.83元；主营业务成本为349,60
3,559.70元。
6.24.1按产品列示：
2002年度
项目 主营业务收入 主营业务成本
淀粉 229,186,406.35 192,921,130.84
农膜 53,976,663.60 48,022,382.40
糊精 45,286,276.76 36,487,834.10
玉米油 27,960,991.15 21,107,631.97
其他 94,442,992.97 51,064,580.39
合计 450,853,330.83 349,603,559.70
2001年度
项目 主营业务收入 主营业务成本
淀粉 238,550,232.69 188,342,678.31
农膜 88,493,329.20 81,916,658.41
糊精 32,528,572.58 25,035,622.25
玉米油 12,787,610.62 8,765,946.31
其他 107,246,279.50 79,911,533.47
合计 479,606,024.59 383,972,438.75
6.24.2本年公司淀粉销售收入比上年减少9,363,826.34元，主要原因是受销售价格
的影响；农膜销售收入比上年减少34,516,665.60元，主要原因是产销量减少。
6.24.3本公司本期向前5名销售商销售的收入总额为276,523,599.34元，占本公司
全部销售收入的61.33%。
6.25主营业务税金及附加
项目 2002年 2001年 计缴标准
城建税 1,199,246.80 381,621.46 增值税×5%
教育费附加 719,548.08 228,972.88 增值税×3%
合计 1,918,794.88 610,594.34
6.26财务费用
6.26.1分项列示
项目 2002年 2001年
利息支出 8,101,135.81 6,844,147.78
减：利息收入 1,977,335.34 2,759,042.14
手续费 79,126.82 158,517.78
汇兑损益
加：其他
合计 6,202,927.29 4,243,623.42
6.26.2本公司本年财务费用较上年增加1,959,303.87元,增加46.17%,增加原因主要
为本年度贷款增加及贴息支出增加所致。
6.27所得税
本年度所得税为3,316,602.80元。
6.28支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金69,912,754.20元，主要项目有土地租赁费1,043
,966.90元，管理费用1,741,337.56元，销售费用4,884,269.87元，往来款62,243,179.
87元。
6.29收到的其他与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金2,487,910.00元，主要项目为定期存款利息收入
。
附注7、关联方关系及其交易
7.1关联方关系
7.1.1存在控制关系的关联方
注册资本
企业名称 经济性质 与本公司关系
（万元）
甘肃荣华食品有限公司 有限责任 11,600 子公司
法定代
企业名称 注册地址 表人
甘肃荣华食品有限公司 武威市凉州 刘国伟
区荣华东路
7.1.2不存在控制关系的关联方关系的性质
注册资本
企业名称 经济性质 与本公司关系
（万元）
甘肃省武威淀粉厂 国有经济 3,540 发起人
甘肃省武威塑料农膜厂 集体经济 1,500 发起人
甘肃省武威荣华工贸总公司 集体经济 6,000 发起人
甘肃省武威饴糖厂 集体经济 900 发起人
发起股东甘肃甘肃
甘肃省武威包装材料厂 集体经济 600 省武威塑料农膜厂
的全资附属企业
发起股东甘肃省武
甘肃荣华运输有限公司 有限责任 2,002.76 威荣华工贸总公司
的控股子公司
发起股东甘肃省武
甘肃荣华味精有限公司 有限责任 20,000 威荣华工贸总公司
的控股子公司
企业名称 注册地址 法定代
表人
武威市新关
甘肃省武威淀粉厂 街荣华路1 严新林
号
武威市高坝
甘肃省武威塑料农膜厂 严其林
镇新关街
武威市新关
甘肃省武威荣华工贸总公司 杜彦山
街
武威市沿河
甘肃省武威饴糖厂 卢万发
东路18号
武威市高坝
甘肃省武威包装材料厂 杨生虎
镇新关街
武威市凉州
甘肃荣华运输有限公司 朱生福
区荣华路
武威市荣华
甘肃荣华味精有限公司 路8号 李辉
注：1、本公司第三大股东甘肃省武威塑料农膜厂于2003年1月15日起其法定名称变
更为武威塑料包装有限公司，注册资本变更为15000万元,企业类型为有限责任公司,法
定代表人为杨生虎。
2、原发起人甘肃宜发投资发展有限公司所持股份已通过拍卖的方式分别转让给
了武威市永鼎商贸有限公司和武威远通贸易有限公司，并已于2002年11月1日完成了过
户手续。
3、甘肃荣华味精有限公司于2003年1月15日注册资本变更为30,000万元。
4、甘肃荣华运输有限公司于2003年注册资本变更为2,500万元。
7.2关联方交易
7.2.1关联交易原则及定价政策
本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业
同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进
行，根据财政部2001年12月21日发布的《关于印发<关联方之间出售资产等有关会计处
理问题暂行规定>的通知》，本公司从2001年12月21日起，对本公司与各关联单位之间
发生的出售资产、转移债权、承担债务、承担费用、委托及受托经营以及资金占用等关
联交易，按照《关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定》中确定的方法进行
会计处理。
本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国
家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理的
费用由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双
方协商定价。其中：
（1）土地使用权租赁价格由双方协商定价，每年最后一个月支付清结。
（2）加工承揽服务价格由双方协商定价，定做人在交付产品约定日内支付价款。
（3）综合服务价格由双方协商定价，其中：单身职工住房及维修服务执行现行市
场价；医疗卫生服务按标准计价；教育服务按标准计价；文体设施服务执行现行市场价
；供用水电服务执行当地供电局、自来水公司定价；供暖收费标准执行现行市场价。如
未作具体规定的服务价格，则按下列价格计算：
物价管理部门规定的价格；
若无物价管理部门规定的价格，则按可比的当地市场价格；
若无可比的当地市场价格，则按推定价格；
如果双方不能议定，则应共同将此事提交有关主管部门，由该主管部门的决定为定
论。
对于关联方向本公司提供的生产、生活服务，本公司在完成后立即支付相关费用，
即时清结；对于本公司向关联方提供的生产、生活服务，其中水电费收取以当地供电局
、自来水公司确定的收费时间为准，其余在每年度最后一个月内收? ?
7.2.2本公司向关联方采购明细资料如下:
本年数 上年数
关联方名称 交易内容
金额 比例（%） 金额 比例（%）
甘肃荣华运输
提供运输 7,913,696.44 3.40 33,261,587.89 8.15
有限公司
合计 7,913,696.44 3.40 33,261,587.89 8.15
注：上年度将甘肃荣华运输有限公司提供运输服务与甘肃省武威荣华工贸总公司提
供水电汽服务合并披露，因本公司上年末已收购甘肃省武威荣华工贸总公司的全资企业
武威热电厂，故本年度无水电汽关联采购业务。
7.2.3本公司向关联方销售明细资料如下:
本年数
关联方名称 交易内容 金额 比例（%）
甘肃省武威荣
销售胚芽
华工贸总公司
甘肃荣华味精
有限公司 销售淀粉乳 191,332,830.24 42.44
合计 191,332,830.24 42.44
上年数
关联方名称 金额 比例（%）
甘肃省武威荣
39,773,568.00 8.29
华工贸总公司
甘肃荣华味精
有限公司 36,732,798.00 7.66
合计 76,506,366.00 15.95
7.2.4本公司接受关联方租赁服务明细资料如下：
1998年11月20日甘肃省武威荣华工贸总公司、甘肃省武威塑料农膜厂与股份公司签
署了《《国有土地使用权租赁合同》转让协议》，将其分别与甘肃省武威市土地管理局
签订的（98）001、（98）002号《国有土地使用权租赁合同》转让给股份公司，两合同
中约定的承租人的全部权利、义务均由股份公司承继，并由股份公司直接向甘肃省武威
市土地管理局支付租金。
7.2.5本公司接受关联方注册商标无偿转让明细资料如下：
2000年4月25日甘肃省武威淀粉厂和甘肃省武威塑料农膜厂全资附属企业甘肃省武
威包装材料厂分别与本公司签署了《注册商标转让协议》，同意将其分别注册拥有的“
荣兴”牌商标（商标注册证第984122号，核准使用商品第1类，用于工业淀粉）和“兰
达”牌商标（商标注册证第801389号，核准使用商品第17类，用于非包装用塑料膜、塑
料管）无偿转让给本公司，并且在转让协议约定的商标转让权属变更手续办理完结之前
，许可本公司无偿使用该商标。
7.2.6本公司向关联方提供资金明细资料如下:
本公司本年度向甘肃省武威荣华工贸总公司提供资金6,256.43万元，经与各方协商
，由甘肃省武威荣华工贸总公司代本公司偿还银行借款本息2,736.07万元，代本公司偿
还应付款2,885.90万元，年末甘肃省武威荣华工贸总公司尚欠本公司679.48万元。
7.2.7本公司接受各关联单位担保借款或为各关联单位提供借款担保明细资料如下
：
借款单位 担保单位 金额
甘肃荣华实业（集团）
股份有限公司 甘肃省武威塑料农膜厂 40,000,000.00
甘肃荣华实业（集团）
股份有限公司 甘肃省武威荣华工贸总公司 41,500,000.00
甘肃荣华实业（集团）
股份有限公司 甘肃省武威荣华工贸总公司 10,000,000.00
借款单位 担保期限
甘肃荣华实业（集团）
股份有限公司 2002.10.09-2003.10.08
甘肃荣华实业（集团）
股份有限公司 2002.12.28-2003.12.27
甘肃荣华实业（集团）
股份有限公司 2002.12.27-2003.01.27
7.2.8关键管理人员报酬
7.2.8.1报告期内,在本公司任职的全体董事、监事、高级管理人员工21人在本公司
领取了报酬，其报酬总额为146.7万元。金额最高的前三名董事的报酬总额为27.3万元
，金额最高的前三名关键管理人员的报酬总额为26万元。
7.2.8.2在本公司受薪的董事、监事和关键管理人员年度报酬总额在人民币10-15万
元的共1人；年度报酬总额在人民币5-10万元的共20人。
7.3关联方应收应付款项余额
2002年12月31日
项目
金额 比重%
应收账款
甘肃荣华味精有限公司 170,843,708.76 90.92
甘肃省武威荣华工贸总公司
甘肃省武威包装材料厂
甘肃省武威塑料农膜厂
预付账款
甘肃荣华运输有限公司 53,864.82 0.13
其他应收款
甘肃省武威荣华工贸总公司 6,794,776.00 72.56
应付票据
甘肃荣华味精有限公司 40,000,000.00 75.74
2001年12月31日
项目
金额 比重%
应收账款
甘肃荣华味精有限公司 22,191,013.00 44.72
甘肃省武威荣华工贸总公司 3,209,960.58 6.47
甘肃省武威包装材料厂 1,169,629.97 2.36
甘肃省武威塑料农膜厂 845,611.20 1.70
预付账款
甘肃荣华运输有限公司 5,143,683.02 16.22
其他应收款
甘肃省武威荣华工贸总公司 450,202.46 13.48
应付票据
甘肃荣华味精有限公司
附注8、或有事项
截止2002年12月31日止，本公司贴现商业承兑汇票74,750,000.00元。
除上述或有事项外，本公司无需说明之或有事项。
附注9、承诺事项
截至2002年12月31日止，本公司无需说明之承诺事项。
附注10、资产负债表日后事项
10.1截至2003年1月29日止，本公司在2002年12月31日承担的下列债务的偿还情况
如下：
2002年12月31日 2002年12月31日至2003
项目 余额 年1月29日偿还金额 2003年1月29日余额
短期借款 111,500,000.00 30,000,000.00 81,500,000.00
10.2本公司于2003年1月23日收到甘肃荣华味精有限公司还款40,000,000.00元。
10.3本公司新设子公司甘肃荣华食品有限公司于2003年1月15日经武威市工商行政
管理局批准成立。
截止2003年1月29日，除上述说明外本公司无其他需说明的资产负债表日后非调整
事项。
附注11补充资料
根据中国证券监督管理委员会二○○一年发布的“关于发布《公开发行证券公司信
息披露编报规则》第9号的通知”，公司计算2002、2001年度的净资产收益率及每股收
益并列示如下：
2002年
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊 加权平 全面摊 加权平
薄 均 均薄 均
主营业务利润 9.99% 9.99% 0.50 0.50
营业利润 6.21% 6.21% 0.31 0.31
净利润 5.88% 5.88% 0.29 0.29
扣除非经常性损益后净利
润 3.67% 3.67% 0.18 0.18
2001年
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊 加权平 全面摊 加权平
薄 均 薄 均
16.39
主营业务利润 9.95% 0.48 0.59
%
11.84
营业利润 7.19% 0.34 0.43
%
11.17
净利润 6.78% 0.32 0.40
%
扣除非经常性损益后净利
润 4.74% 7.82% 0.23 0.28
附注12、其他重要事项
12.1公司2002年度享受农产品初加工免征所得税的优惠政策，影响当年净利润22,0
10,487.14元。
12.2甘肃荣华味精有限公司于2003年1月10日向本公司承诺在2003年上半年归还货
款1.6亿元。
12.3本公司第一大股东甘肃省武威淀粉厂（以下简称“武威淀粉”）和本公司第二
大股东甘肃省武威荣华工贸总公司（以下简称“荣华工贸”）于2002年7月29日，签订
了《股权转让协议》，拟将其持有的本公司国有法人股4800万股全部转让给荣华工贸，
2002年11月5日，财政部以财企（2002）467号文件批复同意了本次转让。荣华工贸原持
有本公司3305万股，占本公司总股本的16.525％，受让股份后将持有本公司8105万股，
占总股本的40.525％，成为本公司第一大股东。本次股份转让完成后，武威淀粉将不再
持有本公司股份，协议转让的股份性质由国有法人股变为社会法人股。本次转让尚需报
中国证券监督委员会申请豁免要约收购后方能在中国证券登记结算有限责任公司上海分
公司办理过户登记手续。
12.4 本公司第二大股东甘肃省武威荣华工贸总公司将其持有的本公司发起人法人
股700万股,占公司总股本的3.50%,质押给中国光大银行广州分行,质押期限自2003年1月
23日至2004年1月23日,上述质押已在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理了质押
登记手续。
12.5本公司第三大股东甘肃省武威塑料农膜厂（该公司持有本公司3300万股社会法
人股,占公司总股本的16.50%）将其持有的本公司社会法人股1650万股,占公司总股本的
8.25%,质押给上海浦东发展银行广州分行东湖支行,质押期限自2002年11月26日至2005
年11月25日,上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了质押登记
手续。
12.6本公司第三大股东甘肃省武威塑料农膜厂（该公司持有本公司3300万股社会法
人股,占公司总股本的16.50%）将其持有的本公司社会法人股1650万股,占公司总股本的
8.25%,质押给中国光大银行西安经济技术开发区支行,质押期限自2002年10月9日至2003
年10月8日,上述质押已在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理了质押登记手续。
12.7本公司第二大股东甘肃省武威荣华工贸总公司（该公司持有本公司3305万股社
会法人股,占公司总股本的16.53%）将其持有的本公司社会法人股1300万股,占公司总股
本的6.50%,质押给交通银行兰州分行,质押期限自2002年8月12日至2003年12月31日,上
述质押已在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理了质押登记手续。
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司
十一、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报
表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本和公告的
原稿。
董事长： 张严德
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司董事会
2003年2月25日
资产负债表
会企01表
编制单位：甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 单位：人民币元
资 产 附注 2002年12月31日
流动资产
货币资金 6.1 71,234,846.77
短期投资 -
应收票据 -
应收股利 -
应收利息 -
应收账款 6.2 176,625,603.07
其他应收款 6.3 8,668,113.37
预付账款 6.4 42,565,278.38
应收补贴款 -
存货 6.5 35,573,025.39
待摊费用 -
一年内到期的长期债权投资 -
其他流动资产 -
流动资产合计 334,666,866.98
长期投资：
长期股权投资 6.6 76,812,001.94
长期债权投资 -
长期投资合计 76,812,001.94
固定资产：
固定资产原价 6.7 365,505,935.70
减：累计折旧 6.7 77,816,057.27
固定资产净值 287,689,878.43
减：固定资产减值准备 -
固定资产净额 287,689,878.43
工程物资 -
在建工程 6.8 504,069,682.93
固定资产清理 -
固定资产合计 791,759,561.36
无形资产及其他资产：
无形资产 6.9 17,817,243.69
长期待摊费用 -
其他长期资产 -
无形资产及其他资产合计 17,817,243.69
递延税项：
递延税款借项 -
资产总计 1,221,055,673.97
资 产 2001年12月31日
流动资产
货币资金 302,505,241.96
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 46,645,692.11
其他应收款 3,108,858.27
预付账款 31,707,067.68
应收补贴款
存货 116,379,443.72
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 500,346,303.74
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计 -
固定资产：
固定资产原价 411,490,369.03
减：累计折旧 62,485,476.27
固定资产净值 349,004,892.76
减：固定资产减值准备
固定资产净额 349,004,892.76
工程物资
在建工程 377,100,147.22
固定资产清理
固定资产合计 726,105,039.98
无形资产及其他资产：
无形资产 18,206,825.13
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 18,206,825.13
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,244,658,168.85
法定代表人：张严德 主管会计工作的公司领导：杜建萍
会计主管：程钟书
资产负债表(续)
会企01表
编制单位：甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 单位 ：人民币元
负债及股东权益 附注 2002年12月31日
流动负债
短期借款 6.10 111,500,000.00
应付票据 6.11 53,000,000.00
应付账款 6.12 36,086,982.42
预收账款 6.13 3,474,480.03
应付工资 6.14 1,447,220.35
应付福利费 1,066,077.08
应交税金 6.15 -3,655,208.96
应付股利 6.16 20,000,000.00
其他应交款 6.17 8,373.83
其他应付款 6.18 1,977,609.10
预提费用 6.19 1,922,120.96
预计负债 -
一年内到期的长期负债 -
其他流动负债 -
流动负债合计 226,827,654.81
长期负债：
长期借款 -
应付债券 -
长期应付款 -
专项应付款 -
其他长期负债 -
长期负债合计 -
递延税项：
递延税项贷项 -
负债合计 226,827,654.81
股东权益：
股本 6.20 200,000,000.00
减：已归还投资 -
股本净额 200,000,000.00
资本公积 6.21 678,251,466.40
盈余公积 6.22 31,594,509.02
其中：法定公益金 10,531,503.01
未分配利润 6.23 84,382,043.74
股东权益合计 994,228,019.16
负债及股东权益合计 1,221,055,673.97
负债及股东权益 2001年12月31日
流动负债
短期借款 41,500,000.00
应付票据 89,926,000.00
应付账款 94,711,077.81
预收账款 2,171,536.78
应付工资 1,526,826.63
应付福利费 737,096.85
应交税金 4,999,212.85
应付股利 20,000,000.00
其他应交款 82,940.75
其他应付款 7,754,509.91
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债 26,077,375.00
其他流动负债
流动负债合计 289,486,576.58
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 -
递延税项：
递延税项贷项
负债合计 289,486,576.58
股东权益：
股本 200,000,000.00
减：已归还投资
股本净额 200,000,000.00
资本公积 677,661,866.40
盈余公积 22,824,484.99
其中：法定公益金 7,608,161.67
未分配利润 54,685,240.88
股东权益合计 955,171,592.27
负债及股东权益合计 1,244,658,168.85
法定代表人：张严德 主管会计工作的公司领导：杜建萍
会计主管：程钟书
利润表
会企02表
编制单位：甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2002年度 2001年度
一、主营业务收入 6.24 450,853,330.83 479,606,024.59
减：主营业务成本 6.24 349,603,559.70 383,972,438.75
主营业务税金及附加 6.25 1,918,794.88 610,594.34
二、主营业务利润 99,330,976.25 95,022,991.50
加：其他业务利润 -
减：营业费用 5,617,862.62 7,056,256.55
管理费用 25,726,756.65 15,057,827.50
财务费用 6.26 6,202,927.29 4,243,623.42
三、营业利润 61,783,429.69 68,665,284.03
加：投资收益 -
补贴收入 -
营业外收入 -
减：营业外支出 - 61,308.40
四、利润总额 61,783,429.69 68,603,975.63
减：所得税 6.27 3,316,602.80 3,826,830.26
五、净利润 58,466,826.89 64,777,145.37
补充资料：
项目 2002年 2001年
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 -755,341.86
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、委托投资收益
7、支付或收取的资金占用费
8、其他
法定代表人：张严德 主管会计工作的公司领导：杜建萍
会计主管：程钟书
利润分配表
会企02表附表1
编制单位：甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 单位：人民币元
项 目 2002年度 2001年度
一、净利润 58,466,826.89 64,777,145.37
加：年初未分配利润 54,685,240.88 19,624,667.32
其他转入 -
二、可供分配的利润 113,152,067.77 84,401,812.69
减：提取法定盈余公积 5,846,682.69 6,477,714.54
提取法定公益金 2,923,341.34 3,238,857.27
三、可供投资者分配的利润 104,382,043.74 74,685,240.88
减：应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 20,000,000.00 20,000,000.00
转作股本的普通股利 -
四、未分配利润 84,382,043.74 54,685,240.88
法定代表人：张严德 主管会计工作的公司领导：杜建萍
会计主管：程钟书
现金流量表
会企03表
编制单位：甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2002年度 单位：人民币元
项 目 行次 附注 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1 365,169,527.15
收到的税费返还 3
收到的其他与经营活动有关的现金 8
现金流入小计 9 365,169,527.15
购买商品、接受劳务支付的现金 10 331,620,676.19
支付给职工及为职工支付的现金 12 17,984,020.25
支付的各项税费 13 38,265,976.04
支付的其他与经营活动有关的现金 18 6.28 69,912,754.20
现金流出小计 20 457,783,426.68
经营活动产生的现金流量净额 21 -92,613,899.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 22
取得投资收益所收到的现金 23
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产而收回的现金净额 25
收到的其他与投资活动有关的现金 28 6.29 2,487,910.00
现金流入小计 29 2,487,910.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
所支付的现金 30 188,861,728.69
投资所支付的现金 31
支付的其他与投资活动有关的现金 35 -
现金流出小计 36 188,861,728.69
投资活动产生的现金流量净额 37 -186,373,818.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 38
借款所收到的现金 40 70,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 43 -
现金流入小计 44 70,000,000.00
偿还债务所支付的现金 45 -
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 22,282,676.97
支付的其他与筹资活动有关的现金 52 -
现金流出小计 53 22,282,676.97
筹资活动产生的现金流量净额 54 47,717,323.03
四、汇率变动对现金的影响 55
五、现金及现金等价物净增加额 56 -231,270,395.19
法定代表人：张严德 主管会计工作的公司领导：杜建萍
会计主管：程钟书
现金流量表附注：
会企03表
编制单位：甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2002年度 单位：人民币元
项 目 行次 附注 金额
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 57 58,466,826.89
加：少数股东权益
计提的资产减值准备 58 8,686,405.32
固定资产折旧 59 19,822,019.53
无形资产摊销 60 389,581.44
长期待摊费用摊销 61
待摊费用减少（减增加） 64
预提费用增加（减减少） 65 1,859,358.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失（减收益） 66
固定资产报废损失 67
财务费用 68 3,509,989.43
投资损失（减收益） 69
递延税款贷项（减借项） 70
存货的减少（减增加） 71 80,880,802.78
经营性应收项目的减少（减增加） 72 -154,778,027.63
经营性应付项目的增加（减减少） 73 -111,450,855.75
其他 74
经营活动产生的现金流量净额 75 -92,613,899.53
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本 76
一年内至期的可转换公司债券 77
融资租入固定资产 78
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 79 71,234,846.77
减:现金的期初余额 80 302,505,241.96
加：现金等价物的期末余额 81
减:现金等价物的期初余额 82
现金及现金等价物净增加额 83 -231,270,395.19
法定代表人：张严德主管会计工作的公司领导：杜建萍会计主管：程钟书
资产减值准备明细表
会企01表附表1
编制单位：甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2002年度 单位：人民币元
项目 年初余额 本年增加数
一、坏账准备合计 3 ,210,386.78 8 ,760,789.77
其中：应收账款 2,978,372.92 8,296,553.22
其他应收款 232,013.86 464,236.55
二、短期投资跌价准备合计 - -
其中：股票投资 -
债券投资 -
三、存货跌价准备合计 119,904.00 10,874.65
其中：低值易耗品 34,644.90 10,874.65
原材料 85,259.10
四、长期投资减值准备合计 - -
其中：长期股权投资 -
长期债权投资 -
五、固定资产减值准备合计 - -
其中：房屋、建筑物 -
机器设备 -
六、无形资产减值准备合计 - -
其中：专利权 -
商标权 -
七、在建工程减值准备 -
八、委托贷款减值准备 -
项目 本年转回数 期末数
一、坏账准备合计 - 11,971,176.55
其中：应收账款 11,274,926.14
其他应收款 696,250.41
二、短期投资跌价准备合计 - -
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 85,259.10 45,519.55
其中：低值易耗品 45,519.55
原材料 85,259.10 -
四、长期投资减值准备合计 - -
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 - -
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备合计 - -
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
