证券代码：000576      证券简称：甘化科工     公告编号：2023-52


               广东甘化科工股份有限公司
关于控股子公司部分货款预计无法收回及收到关联人
             承诺补偿款暨关联交易的公告

    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，
没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。


    一、关于控股子公司部分货款预计无法收回的事项
    (一)事项说明

    沈阳含能金属材料有限公司（以下简称“沈阳含能”）系广东甘
化科工股份有限公司（以下简称“公司”）控股子公司。沈阳含能 2019
年开始为客户某厂某型号产品配套某规格钨环产品，暂定价为 100 元

/件。军方价格管理部门 2020 年 7 月派出审价组到沈阳含能进行现场
审核后，与沈阳含能签定了审价协商纪要，审查意见为 198.21 元/
件。按照陆军装备价格管理相关规定，装备首次批复价一般从首批合
同开始执行，沈阳含能与某厂签署《关于钨环的价差协议》，对原暂
定价格进行修正，按实际交货数量补充确认价差款 15,434,290.76 元，
沈阳含能于当年确认了相关营业收入 15,434,290.76 元。沈阳含能在
以后年度按上述原则以 198.21 元/件的价格为基础继续确认收入。
    2023 年 11 月份，沈阳含能客户某厂了解到军方于 2023 年 5 月
份对某型号产品的最终价格已经批复，但批复价格从批复之日起执行，

并通知沈阳含能。鉴于沈阳含能为某厂某型号产品配套某规格钨环产
品，某型号产品最终批复审定价格的开始执行日期为“批复之日起执

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行”，明显晚于双方原预计的“首批合同开始执行”。该事项很可能引
发客户某厂按平行口径调整与沈阳含能某规格钨环产品的结算方式，

导致首批合同开始执行日至最终批复日之间的结算价格需从 198.21
元/件下调为原暂定价 100 元/件，进而导致原按照《关于钨环的价差
协议》确认的价差款 15,434,290.76 元及后续按照现场审查价格

198.21 元/件持续多确认的部分货款 12,828,190.20 元，即累计
28,262,480.96 元货款无法收回。
    （二）该事项对公司的影响

    经初步统计，上述事项涉及的货款金额累计为 28,262,480.96 元。
按照会计准则规定，预计减少当期营业收入约 2,826.25 万元，减少
当期税后净利润约 2,402.31 万元。相关数据最终以会计师年度审计
确认后的结果为准。
    二、关于收到关联人承诺补偿款的事项
    （一）关联事项说明

    2021 年公司针对沈阳含能对赌期间尚未了结的部分重要经营事
项进行了详细梳理，其中包括上述《关于钨环的价差协议》约定的价
差款回款情况。为保障上市公司利益，公司要求沈阳含能原实际控制
人郝宏伟先生向公司出具相关承诺。2021 年 8 月 13 日，郝宏伟先生
出具《承诺函》并承诺：在 2021 年 12 月 31 日完成产品价格批复，
并后续协助催收 15,434,290.76 元价差款。若未能按时完成或有不足

价差，则向公司或者公司指定的第三方支付 15,434,290.76 元本金
（或不足价差）及按同期同类贷款利率支付利息，起息日为 2021 年
1 月 1 日。
    由于发生“一、关于控股子公司部分货款预计无法收回的事项”

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中所述事项，预计 15,434,290.76 元价差款无法收回，郝宏伟先生于
2023 年 12 月 15 日履行承诺，向公司支付了承诺补偿款（含不足价

差 15,434,290.76 元及利息 1,984,744.08 元）共计 17,419,034.84
元。
    郝宏伟先生为公司副总经理，根据《深圳证券交易所股票上市规

则》等相关规定，公司与郝宏伟先生构成关联关系，本次事项构成关
联交易。
    本次事项属于公司董事会审批权限范围，无需提交公司股东大会

审议，不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重
组，无需经有关部门批准。
    （二）关联方的基本情况
    1、郝宏伟先生的基本情况如下：

       姓名       郝宏伟

 身份证号码       2101**************

       住所       辽宁省沈阳市

    2、经核查，郝宏伟先生不是失信被执行人。
    （三）与该关联人累计已发生的各类关联交易情况
    除本次向公司支付补偿承诺款外，2023 年年初至本公告披露日，
公司与郝宏伟先生之间未发生其他关联交易。
    （四）履行的审议程序
    1、独立董事审议情况
    公司独立董事于2023年12月18日召开了第十届董事会独立董事
专门会议2023年第一次会议，以3票同意、0票反对、0票弃权审议通
过了《关于关联人向公司支付承诺补偿款暨关联交易的议案》，对本

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次事项发表的审查意见如下：郝宏伟先生向公司支付承诺补偿款，实
质性减少了公司因部分货款无法收回而导致的经营损失，有利于保障

上市公司的利益。本次关联交易事项不存在损害公司和中小股东利益
的行为，不会对公司独立性产生影响，符合公司整体利益。我们一致
同意本次关联人支付承诺补偿款暨关联交易的事项，并同意将该事项

提交公司董事会审议。
    2、董事会审议情况
    公司于 2023年12月18日召开第十届董事会第二十七次会议，以6

票同意、0票反对、0票弃权，审议通过了《关于关联人向公司支付承
诺补偿款暨关联交易的议案》。
    3、监事会审议情况
    公司于 2023年12月18日召开第十届监事会第二十二次会议，以3
票同意、0票反对、0票弃权，审议通过了《关于关联人向公司支付承
诺补偿款暨关联交易的议案》。

    （五）本次关联交易对公司的影响
    按照会计准则规定，公司将把收到的承诺补偿款 1,741.90 万元
确认为当期“营业外收入”，预计将增加当期税后净利润约 1,306.43
万元。相关数据最终以会计师年度审计确认后的结果为准。
    郝宏伟先生向公司支付承诺补偿款，实质性减少了公司因部分货
款无法收回而导致的经营损失，有利于保障上市公司的利益。本次交

易不存在损害公司及中小股东利益的情形，也不存在违反相关法律法
规的情况，不会对公司的财务状况、经营成果产生重大实质性影响，
也不会对公司独立性构成影响。
    三、控股子公司部分货款预计无法收回及收到关联人承诺补偿款

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对公司经营业绩的整体影响
    根据会计准则规定，控股子公司部分货款预计无法收回事项将减

少当期“营业收入”约 2,826.25 万元，减少当期税后净利润约
2,402.31 万元。公司收到关联人承诺补偿款，将增加当期“营业外
收入”约 1,741.90 万元，同时增加当期税后净利润约 1,306.43 万元。

公司收到承诺补偿款，实质性减少了因控股子公司部分货款预计无法
收回对经营业绩的不利影响。
    综合上述事项，最终将减少当期税后净利润约 1,095.88 万元。

    相关数据最终以会计师年度审计确认后的结果为准。
    四、备查文件
    （一）第十届董事会第二十七次会议决议；
    （二）第十届监事会第二十二次会议决议；
    （三）第十届董事会独立董事专门会议 2023 年第一次会议决议。


    特此公告。




                               广东甘化科工股份有限公司董事会
                                   二〇二三年十二月十九日




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