海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司

                     董事会审计委员会实施细则
                             （2023 年 9 月）



                              第一章 总   则
    第一条    为强化海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司（以下简称“公
司”）董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效
监督，完善公司的治理结构。根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准
则》《上市公司独立董事管理办法》和公司《章程》及其它有关规定，公司设立
董事会审计委员会，并制定本细则。
    第二条    审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责审核公司财务
信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。


                             第二章 人员组成
    第三条    审计委员会由三名董事组成，审计委员会成员应当为不在公司担任
高级管理人员的董事，其中独立董事应当过半数，委员中至少有一名独立董事为
会计专业人士。
    第四条    审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一提名，并由董事会选举产生。
    第五条    审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事委员中会计专
业人士担任，负责主持委员会工作；主任委员（召集人）在委员会成员中选举，
并报请董事会批准产生。
    第六条    审计委员会委员任期与董事会董事任期一致，委员任期届满，可连
选连任。委员任职届满前，除非出现《公司法》、公司《章程》或本细则规定不
得任职的情形，不得被无故解除职务。期间如有委员不再担任公司董事职务，自
动失去委员资格，并根据上述第三至第五条规定补足委员人数。
    第七条 公司审计经办部门专人负责日常工作联络和会议组织等工作。




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                             第三章 职责权限
   第八条 审计委员会的主要职责权限：
   （一）监督及评估外部审计机构工作；
   （二）监督及评估内部审计工作；
   （三）审核公司财务信息及其披露；
   （四）监督及评估公司的内部控制；
   （五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；

   （六）公司董事会授权的其他事宜。
   第九条      下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审
议：
   （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
   （二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
   （三）聘任或者解聘上市公司财务负责人；
   （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会
计差错更正；
   （五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司《章程》规定的其他事项。
   第十条      审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审
计委员会应配合监事会的监督审计活动。


                             第四章 工作程序
   第十一条      公司审计经办部门负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提
供公司有关方面的书面资料：
   （一）公司相关财务报告；
   （二）内外部审计机构的工作报告；
   （三）外部审计合同及相关工作报告；
   （四）公司对外披露信息情况；
   （五）公司重大关联交易的审计报告；
   （六）其他相关事宜。
   第十二条      审计委员会会议，对公司审计经办部门提供的报告进行评议，并
将相关书面决议材料呈报董事会讨论：
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    （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
    （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；
    （三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交
易是否合乎相关法律法规；
    （四）公司内设财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；
    （五）其他相关事宜。


                           第五章 议事规则
    第十三条   审计委员会会议分为定期会议和临时会议，定期会议每季度召开
一次，两名及以上成员提议，或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。会
议召开前五天通知全体委员，会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托
其他一名委员（应为独立董事）主持。
    第十四条   审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名
委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的半数以上通过。
    第十五条   审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决，会议可以采取
现场会议或者通讯表决的方式召开。
    第十六条   审计经办部门负责人可列席审计委员会会议。审计委员会根据工
作需要，可邀请公司董事、监事及其他高级管理人员列席会议。
    第十七条   如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，
费用由公司支付。
    第十八条   审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵
循有关法律、行政法规、公司《章程》及本细则的规定。
    第十九条   审计委员会会议应当有会议记录，出席会议的委员应当在会议记
录上签名；会议记录和相关文件材料经董事会秘书审核后，交由公司档案部门存
档。
    第二十条   出席会议的委员和其他人员对会议所议事项负有保密义务，不得
擅自披露有关信息。




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                             第六章 附   则
    第二十一条 本细则自董事会审议通过之日起实行。
    第二十二条   本细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和公司《章程》的规
定执行；本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司《章
程》相抵触时，按国家有关法律、法规和公司《章程》的规定执行，并立即修订，
报董事会审议通过。
    第二十三条 本细则解释权归公司董事会。




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