河钢股份有限公司董事会审计委员会工作细则

                         （2023 年 10 月修订）



                              第一章 总则

    第一条   为确保公司财务信息的可靠性、真实性，加强董事会对经理层的
有效监督，做到事前审计、专业审计，完善公司治理结构，根据《中华人民共和
国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事
管理办法》《公司章程》及其他有关规定，公司设立董事会审计委员会，并制定
本细则。

    第二条   董事会审计委员会是董事会下设的专门工作机构，负责审核公司
财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。

    第三条   董事会审计委员会在董事会领导下开展工作，根据公司和全体股
东的最大利益，忠实、诚信、勤勉地履行职责。

                             第二章 人员组成

    第四条   审计委员会委员由三至五名董事组成，其中独立董事应当占多数。
委员中至少有一名独立董事为会计专业人士。审计委员会成员应当为不在公司担
任高级管理人员的董事。

    第五条   审计委员会委员由董事长、二分之一以上的独立董事或者全体董
事的三分之一以上提名, 并由董事会过半数选举产生或罢免。

    第六条   审计委员会设主任委员一名，由独立董事委员担任，应为会计专
业人士，负责主持委员会工作；主任委员在独立董事委员中选举产生，报请董事
会批准。如果董事会只有一名作为会计专业人士的独立董事，则其自动当选。

    第七条   审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。
期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格。委员出现缺额时，由
董事会根据上述第四条至第六条的规定及时补足委员人数。


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    第八条     审计委员会下设办公室，作为日常办事机构。办公室设在公司审
计处，负责日常工作联络和会议组织等工作。

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    第九条     审计委员会的主要职责权限：

   （一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构；

   （二）指导和监督公司的内部审计制度的建立和实施；

   （三）负责内部审计与外部审计之间的沟通；

   （四）审核公司的财务信息及其披露；

   （五）审查公司内控制度及执行情况；

   （六）对重大关联交易进行审查；

   （七）公司章程和董事会授予的其他权利。

    第十条     下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会
审议：

   （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

   （二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

   （三）聘任或者解聘公司财务负责人；

   （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会
计差错更正；

   （五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。

    第十一条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。

                             第四章 工作程序

    第十二条 审计委员会办公室负责做好审计委员会会议的前期准备工作，提
供公司有关方面的书面资料：


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    （一）公司财务报告；

    （二）内、外部审计机构的工作报告；

    （三）公司对外披露信息情况；

    （四）公司重大关联交易情况；

    （五）公司内控制度及执行情况；

    （六）其他相关事宜。

    第十三条 审计委员会会议，对审计委员会办公室提供的报告或情况进行研
究，并将形成的意见报董事会。工作内容包括：

    （一）外部审计机构的聘请及更换，内、外部审计机构工作评价；

    （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；

    （三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交
易是否符合相关法律法规；

    （四）其他相关事宜。

                           第五章 议事规则

    第十四条 审计委员会会议由主任委员召集，主任委员不能出席时可委托其
他委员主持。

    第十五条 会议通知应提前三天以专人送达、传真、电子邮件或其他书面方
式进行。

    第十六条 审计委员会至少每季度召开一次会议，至少每季度向董事会报告
一次。两名及以上成员提议，或者主任委员认为有必要时，可以召开临时会议。

    第十七条 审计委员会会议以现场召开为原则。在保证全体参会董事能够充
分沟通并表达意见的前提下，必要时可以依照程序采用视频、电话或者其他方式
召开。董事会秘书应当列席，根据需要可以要求公司财务、审计和公司有关部门
及负责公司审计的中介机构到会说明情况、提供资料。


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       第十八条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行，委员因
故不能出席，可书面委托其他委员代为表决。每一名委员有一票表决权。

       第十九条 审计委员会会议的表决方式为举手表决，也可以采取其他表决方
式。

       第二十条 如有需要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，
费用由公司支付。

       第二十一条    审计委员会审议的议案应当经半数以上委员同意才可提交
公司董事会。

       第二十二条    审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议
记录上签名。出席会议的委员有权要求在会议记录上对其在会议上的发言做出说
明性记载。

       第二十三条    会议结束后，审计委员会办公室应当及时将会议资料、记
录及决议交由公司董事会秘书保存。在公司存续期间，保存期不得少于十年。

       第二十四条    出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自
披露有关信息。

                               第六章 附 则

       第二十五条    本细则自董事会审议通过之日起施行。

       第二十六条    本细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公司章程》
的规定执行。本细则如与国家新颁布的法律、法规或《公司章程》相抵触，按国
家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行，并应及时予以修订，报公司董事
会审议通过。

       第二十七条    本细则解释权归公司董事会。




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