大庆华科：大庆华科股份有限公司信息披露管理制度2023-12-13
大庆华科股份有限公司
信息披露管理制度
(第八届董事会第八次会议审议通过)
2023 年 8 月 25 日
目录
第一章 总 则 ........................................ 2
第二章 定期报告 ........................................ 3
第三章 临时报告 ........................................ 5
第四章 信息披露事务管理 ................................ 7
第五章 监督管理与法律责任 ............................. 11
第六章 附 则 ....................................... 12
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大庆华科股份有限公司
信息披露管理制度
第一章 总 则
第一条 为加强公司信息披露管理工作，规范公司的信息披露行
为，加强信息披露事务管理，保护投资者合法权益，本着公平、公正、
公开的原则，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）
《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）《上市公司信息
披露管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》及其它相关法律、
行政法规，特制定本制度。
第二条 公司履行信息披露义务应当遵守本制度的规定。
第三条 公司应当及时依法履行信息披露义务，披露的信息应当
真实、准确、完整，简明清晰、通俗易懂，不得有虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏。
公司披露的信息应当同时向所有投资者披露，不得提前向任何单
位和个人泄露。但是，法律、行政法规另有规定的除外。
第四条 在内幕信息依法披露前，内幕信息的知情人和非法获取
内幕信息的人不得公开或者泄露该信息，不得利用该信息进行内幕交
易。任何单位和个人不得非法要求公司提供依法需要披露但尚未披露
的信息。
第五条 公司的董事、监事、高级管理人员应当忠实、勤勉地履
行职责，保证披露信息的真实、准确、完整，信息披露及时、公平。
第六条 除依法需要披露的信息之外，公司可以自愿披露与投资
者作出价值判断和投资决策有关的信息，但不得与依法披露的信息相
冲突，不得误导投资者。
公司自愿披露的信息应当真实、准确、完整。自愿性信息披露应
当遵守公平原则，保持信息披露的持续性和一致性，不得进行选择性
披露。
信息披露义务人不得利用自愿披露的信息不当影响公司证券及
其衍生品种交易价格，不得利用自愿性信息披露从事市场操纵等违法
违规行为。
第七条 公司及控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理
人员等作出公开承诺的，应当披露。
第八条 信息披露文件包括定期报告、临时报告、招股说明书、
募集说明书、上市公告书、收购报告书等。
第九条 依法披露的信息，应当在证券交易所的网站和符合中国
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证监会规定条件的媒体发布，同时将其置备于公司住所、证券交易所，
供社会公众查阅。
信息披露文件的全文应当在证券交易所的网站和符合中国证监
会规定条件的报刊依法开办的网站披露，定期报告、收购报告书等信
息披露文件的摘要应当在证券交易所的网站和符合中国证监会规定
条件的报刊披露。
公司不得以新闻发布或者答记者问等任何形式代替应当履行的
报告、公告义务，不得以定期报告形式代替应当履行的临时报告义务。
第十条 公司应当将信息披露公告文稿和相关备查文件报送黑
龙江省证监局。
第十一条 中国证监会依法对信息披露文件及公告的情况、信息
披露事务管理活动进行监督检查，对公司的信息披露行为进行监督管
理。
第二章 定期报告
第十二条 公司应当披露的定期报告包括年度报告、中期（半年
度）报告。凡是对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的信息，
均应当披露。
年度报告中的财务会计报告应当经符合《证券法》规定的会计师
事务所审计。
第十三条 年度报告应当在每个会计年度结束之日起四个月内，
中期（半年度）报告应当在每个会计年度的上半年结束之日起两个月
内编制完成并披露。季度报告应当在每个会计年度前三个月、九个月
结束后的一个月内编制完成并披露。
第一季度季度报告的披露时间不得早于上一年度年度报告的披
露时间。
第十四条 年度报告应当记载以下内容：
（一）公司基本情况；
（二）主要会计数据和财务指标；
（三）公司股票、债券发行及变动情况，报告期末股票、债券总
额、股东总数，公司前十大股东持股情况；
（四）持股百分之五以上股东、控股股东及实际控制人情况；
（五）董事、监事、高级管理人员的任职情况、持股变动情况、
年度报酬情况；
（六）董事会报告；
（七）管理层讨论与分析；
（八）报告期内重大事件及对公司的影响；
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（九）财务会计报告和审计报告全文；
（十）中国证监会规定的其他事项。
第十五条 中期（半年度）报告应当记载以下内容：
（一）公司基本情况；
（二）主要会计数据和财务指标；
（三）公司股票、债券发行及变动情况、股东总数、公司前十大
股东持股情况，控股股东及实际控制人发生变化的情况；
（四）管理层讨论与分析；
（五）报告期内重大诉讼、仲裁等重大事件及对公司的影响；
（六）财务会计报告；
（七）中国证监会规定的其他事项。
第十六条 季度报告应当记载以下内容：
（一）重要提示；
（二）公司基本情况；
（三）重要事项；
（四）财务报表；
（五）中国证监会规定的其他事项。
第十七条 定期报告内容应当经公司董事会审议通过。未经董事
会审议通过的定期报告不得披露。
公司董事、高级管理人员应当对定期报告签署书面确认意见，说
明董事会的编制和审议程序是否符合法律、行政法规和中国证监会的
规定，报告的内容是否能够真实、准确、完整地反映公司的实际情况。
监事会应当对董事会编制的定期报告进行审核并提出书面审核
意见。监事应当签署书面确认意见。监事会对定期报告出具的书面审
核意见，应当说明董事会的编制和审议程序是否符合法律、行政法规
和中国证监会的规定，报告的内容是否能够真实、准确、完整地反映
公司的实际情况。
董事、监事无法保证定期报告内容的真实性、准确性、完整性或
者有异议的，应当在董事会或者监事会审议、审核定期报告时投反对
票或者弃权票。
董事、监事和高级管理人员无法保证定期报告内容的真实性、准
确性、完整性或者有异议的，应当在书面确认意见中发表意见并陈述
理由，公司应当披露。公司不予披露的，董事、监事和高级管理人员
可以直接申请披露。
董事、监事和高级管理人员按照前款规定发表意见，应当遵循审
慎原则，其保证定期报告内容的真实性、准确性、完整性的责任不仅
因发表意见而当然免除。
第十八条 公司预计经营业绩发生亏损或者发生大幅变动的，应
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当及时进行业绩预告。
第十九条 定期报告披露前出现业绩泄露，或者出现业绩传闻且
公司证券及其衍生品种交易出现异常波动的，公司应当及时披露本报
告期相关财务数据。
第二十条 定期报告中财务会计报告被出具非标准审计意见的，
公司在报送定期报告同时应当按照深圳证券交易所规定，提交相关说
明及文件材料。
第二十一条 年度报告、中期报告的格式及编制规则，由中国证
监会和证券交易所制定。
第三章 临时报告
第二十二条 发生可能对公司证券及其衍生品种交易价格产生
较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，公司应当立即披露，说明
事件的起因、目前的状态和可能产生的影响。
前款所称重大事件包括：
（一）《证券法》第八十条第二款规定的重大事件；
（二）公司发生大额赔偿责任；
（三）公司计提大额资产减值准备；
（四）公司出现股东权益为负值；
（五）公司主要债务人出现资不抵债或者进入破产程序，公司对
相应债权未提取足额坏账准备；
（六）新公布的法律、行政法规、规章、行业政策可能对公司产
生重大影响；
（七）公司开展股权激励、回购股份、重大资产重组、资产分拆
上市或者挂牌；
（八）法院裁决禁止控股股东转让其所持股份；任一股东所持公
司百分之五以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者
被依法限制表决权等，或者出现被强制过户风险；
（九）主要资产被查封、扣押或者冻结；主要银行账户被冻结；
（十）公司预计经营业绩发生亏损或者发生大幅变动；
（十一）主要或者全部业务陷入停顿；
（十二）获得对当期损益产生重大影响的额外收益，可能对公司
的资产、负债、权益或者经营成果产生重要影响；
（十三）聘任或者解聘为公司审计的会计师事务所；
（十四）会计政策、会计估计重大自主变更；
（十五）因前期已披露的信息存在差错、未按规定披露或者虚假
记载，被有关机关责令改正或者经董事会决定进行更正；
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（十六）公司或者其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级
管理人员受到刑事处罚，涉嫌违法违规被中国证监会立案调查或者受
到中国证监会行政处罚，或者受到其他有权机关重大行政处罚；
（十七）公司的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理
人员涉嫌严重违纪违法或者职务犯罪被纪检监察机关采取留置措施
且影响其履行职责；
（十八）除董事长或者经理外的公司其他董事、监事、高级管理
人员因身体、工作安排等原因无法正常履行职责达到或者预计达到三
个月以上，或者因涉嫌违法违规被有权机关采取强制措施且影响其履
行职责；
（十九）中国证监会规定的其他事项。
公司的控股股东或者实际控制人对重大事件的发生、进展产生较
大影响的，应当及时将其知悉的有关情况书面告知公司，并配合公司
履行信息披露义务。
第二十三条 公司变更公司名称、股票简称、公司章程、注册资
本、注册地址、主要办公地址和联系电话等，应当立即披露。
第二十四条 公司应当在最先发生的以下任一时点，及时履行重
大事件的信息披露义务：
（一）董事会或者监事会就该重大事件形成决议时；
（二）有关各方就该重大事件签署意向书或者协议时；
（三）董事、监事或者高级管理人员知悉该重大事件发生时。
在前款规定的时点之前出现下列情形之一的，公司应当及时披露
相关事项的现状、可能影响事件进展的风险因素：
（一）该重大事件难以保密；
（二）该重大事件已经泄露或者市场出现传闻；
（三）公司证券及其衍生品种出现异常交易情况。
第二十五条 公司披露重大事件后，已披露的重大事件出现可能
对公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的进展或者变化的，
公司应当及时披露进展或者变化情况、可能产生的影响。
第二十六条 公司参股公司发生可能对公司证券及其衍生品种
交易价格产生较大影响的事件的，公司应当履行信息披露义务。
第二十七条 涉及公司的收购、合并、分立、发行股份、回购股
份等行为导致公司股本总额、股东、实际控制人等发生重大变化的，
公司应当依法履行报告、公告义务，披露权益变动情况。
第二十八条 公司应当关注本公司证券及其衍生品种的异常交
易情况及媒体关于本公司的报道。
证券及其衍生品种发生异常交易或者在媒体中出现的消息可能
对公司证券及其衍生品种的交易产生重大影响时，公司应当及时向相
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关各方了解真实情况，必要时应当以书面方式问询。
公司控股股东、实际控制人及其一致行动人应当及时、准确地告
知公司是否存在拟发生的股权转让、资产重组或者其他重大事件，并
配合公司做好信息披露工作。
第二十九条 公司证券及其衍生品种交易被中国证监会或者证
券交易所认定为异常交易的，公司应当及时了解造成证券及其衍生品
种交易异常波动的影响因素，并及时披露。
第四章 信息披露事务管理
第三十条 定期报告的编制、审核、披露程序：
（一）报告期结束后，公司总经理、财务总监、董事会秘书等高
级管理人员应及时编制定期报告草案，提请董事会审议；
（二）董事会秘书负责送达董事审阅；
（三）董事长负责召集和主持董事会会议审议定期报告；
（四）监事会负责审核董事会编制的定期报告；
（五）董事会秘书负责组织定期报告的披露工作。
第三十一条 重大事件的报告、传递、审核、披露程序：
（一）董事、监事、高级管理人员知悉重大事件发生时， 应当
立即报告公司董事长并同时通知董事会秘书；董事长在接到报告后，
应当立即向董事会报告，并敦促董事会秘书组织临时报告的披露工
作。
（二）公司各部门和各作业区负责人应当第一时间向董事会秘书
报告与本部门、本作业区相关的重大信息。涉及重大信息的合同、意
向书、备忘录等文件在签署前应当知会董事会秘书，并经董事会秘书
确认，因特殊情况不能事前确认的，应当在相关文件签署后立即报送
董事会秘书备案。
（三）经董事会秘书审核，认为应该履行信息披露义务的， 应
及时组织相关人员起草信息披露文件草稿报送董事长进行审定；应履
行审批程序的，尽快提交董事会、监事会、股东大会进行审批。
（四）董事会秘书负责组织临时报告的披露工作。
（五）上述事项发生重大进展或变化的，相关人员应及时报告董
事长或董事会秘书，董事会秘书应及时做好相关信息披露工作。
（六）前述报告应以书面、电话、电子邮件、口头等形式进行报
告，但董事会秘书认为有必要时，报告人应提供书面形式的报告及相
关材料，包括但不限于与该信息相关的协议或合同、政府批文、法律、
法规、法院判决及情况介绍等。报告人应对提交材料的真实性、准确
性、完整性负责。
第三十二条 公司信息发布应当遵循以下流程：
（一）证券事务代表编制信息披露文件；
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（二）董事会秘书对信息披露文件进行合规性审核；
（三）提交董事会或股东大会审议（如需）；
（四）经董事长授权后，董事会秘书将信息披露文件报送深圳证
券交易所审核或备案；
（五）在中国证监会指定媒体上进行公告；
（六）证券事务代表将信息披露公告文稿和相关备查文件置备于
公司住所供社会公众查阅；
（七）证券事务代表对信息披露文件及公告进行归档保存。
第三十三条 向证券监管部门报送报告的编制、审核、上报流程：
当公司接到证券监管部门的质询或问询后，应及时报告公司董事
长和总经理，并与相关单位进行沟通。在情况核实后，由证券事务代
表编制报告，董事会秘书负责审核，经董事长审定后，上报证券监管
部门。
第三十四条 公司对外宣传的审核流程：
公司应当加强对外宣传的内部管理，防止在对外宣传过程中泄漏
公司内幕信息。对外宣传的文件应经各单位领导审核，并报送董事会
秘书审核后方可对外发布。
公司通过业绩说明会、分析师会议、路演、接受投资者调研等形
式就公司的经营情况、财务状况及其他事件与任何机构和个人进行沟
通的，不得提供内幕信息。
第三十五条 信息披露义务人应当向聘用的证券公司、证券服务
机构提供与执业相关的所有资料，并确保资料的真实、准确、完整，
不得拒绝、隐匿、谎报。
第三十六条 公司解聘会计师事务所的，应当在董事会决议后及
时通知会计师事务所，公司股东大会就解聘会计师事务所进行表决
时，应当允许会计师事务所陈述意见。股东大会作出解聘、更换会计
师事务所决议的，公司应当在披露时说明解聘、更换的具体原因和会
计师事务所的陈述意见。
第三十七条 为公司履行信息披露义务出具专项文件的证券公
司、证券服务机构及其人员，应当勤勉尽责、诚实守信，按照法律、
行政法规、中国证监会规定、行业规范、业务规则等发表专业意见，
保证所出具文件的真实性、准确性和完整性。
证券服务机构应当妥善保存公司委托文件、核查和验证资料、工
作底稿以及与质量控制、内部管理、业务经营有关的信息和资料。证
券服务机构应当配合中国证监会的监督管理，在规定的期限内提供、
报送或者披露相关资料、信息，保证其提供、报送或者披露的资料、
信息真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
第三十八条 董事长是公司信息披露工作第一责任人，董事会秘
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书是信息披露工作主要责任人，负责管理公司信息披露事务，证券事
务代表协助董事会秘书工作。
第三十九条 公司指定董事会秘书具体负责信息披露工作，即所
有的信息传递工作均应交由董事会秘书依法合规进行。
第四十条 董事会秘书负责组织和协调公司信息披露事务，汇集
公司应予披露的信息并报告董事会，持续关注媒体对公司的报道并主
动求证报道的真实情况。
第四十一条 董事会秘书有权参加股东大会、董事会会议、监事
会会议和公司重要会议，有权了解公司的财务和经营情况，查阅涉及
信息披露事宜的所有文件。
第四十二条 董事会秘书负责办理公司信息对外披露等相关事
宜。除监事会公告外，公司披露的信息应当以董事会公告的形式发布。
董事、监事、高级管理人员非经董事会书面授权，不得对外发布公司
未披露信息。
第四十三条 公司应当为董事会秘书履行职责提供便利条件，财
务总监应当配合董事会秘书在财务信息披露方面的相关工作。
第四十四条 公司的股东、实际控制人发生以下事件时，应当主
动告知公司董事会，并配合公司履行信息披露义务：
（一）持有公司 5%以上股份的股东或者实际控制人持有股份或
者控制公司的情况发生较大变化，公司的实际控制人及其控制的其他
企业从事与公司相同或者相似业务的情况发生较大变化；
（二）法院裁决禁止控股股东转让其所持股份，任一股东所持公
司 5%以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依
法限制表决权等，或者出现被强制过户风险；
（三）拟对公司进行重大资产或者业务重组；
（四）中国证监会规定的其他情形。
应当披露的信息依法披露前，相关信息已在媒体上传播或者公司
证券及其衍生品种出现交易异常情况的，股东或者实际控制人应当及
时、准确地向公司作出书面报告，并配合公司及时、准确地公告。
公司的股东、实际控制人不得滥用其股东权利、支配地位，不得
要求公司向其提供内幕信息。
第四十五条 公司向特定对象发行股票时，其控股股东、实际控
制人和发行对象应当及时向公司提供相关信息，配合公司履行信息披
露义务。
第四十六条 公司董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的
股东及其一致行动人、实际控制人应当及时向公司董事会报送公司关
联人名单及关联关系的说明。公司应当履行关联交易的审议程序，并
严格执行关联交易回避表决制度。交易各方不得通过隐瞒关联关系或
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者采取其他手段，规避公司的关联交易审议程序和信息披露义务。
第四十七条 通过接受委托或者信托等方式持有公司 5%以上股
份的股东或者实际控制人，应当及时将委托人情况告知公司，配合公
司履行信息披露义务。
第四十八条 公司董事、监事、高级管理人员应当勤勉尽责，关
注信息披露文件的编制情况，保证定期报告、临时报告在规定期限内
披露。配合公司及其他信息披露义务人履行信息披露义务。
第四十九条 公司董事和董事会、监事和监事会、高级管理人员
应当配合董事会秘书信息披露相关工作，董事会、监事会和高级管理
人员应当确保董事会秘书能够第一时间获悉公司重大信息，保证信息
披露的及时性、准确性、公平性和完整性。
第五十条 董事应当了解并持续关注公司生产经营情况、财务状
况和公司已经发生的或者可能发生的重大事件及其影响，主动调查、
获取决策所需要的资料。
第五十一条 董事在知悉公司的未公开重大信息时，应及时报告
公司董事会，同时知会董事会秘书。
第五十二条 独立董事和监事会负责信息披露管理制度的监督，
独立董事和监事会应当对公司信息披露管理制度的实施情况进行检
查，如发现重大缺陷应当及时提出整改建议，并督促公司董事会进行
改正。
第五十三条 监事应当对公司董事、高级管理人员履行信息披露
职责的行为进行监督；关注公司信息披露情况，发现信息披露存在违
法违规问题的，应当进行调查并提出处理建议。。
第五十四条 高级管理人员应及时向董事会报告有关公司经营
或者财务方面出现的重大事件、已披露的事件的进展或者变化情况及
其他相关信息，同时知会董事会秘书。
第五十五条 公司董事、监事、高级管理人员应当对公司信息披
露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性负责，但有充分证据
表明其已经履行勤勉尽责义务的除外。
公司董事长、总经理、董事会秘书，应当对公司临时报告信息披
露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任。
公司董事长、总经理、财务负责人应当对公司财务会计报告的真
实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任。
第五十六条 公司各部门和各作业区负责人为本部门、本作业区
信息披露管理和报告的第一责任人。
第五十七条 公司各部门和各作业区指派专人负责信息披露工
作，并及时向董事会秘书及报告与本部门、本作业区相关的信息。
第五十八条 公司各部门和各作业区发生可能对公司股票及其
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衍生品种交易价格产生较大影响的事件的，相关负责人应按照本制度
的要求向公司董事会秘书报告，并及时提供或报告本制度所要求的各
类信息。
第五十九条 公司各部门和各作业区负责人应对其提供的信息、
资料的真实性、准确性和完整性负责，并协助董事会秘书完成相关信
息的披露；负责其所在部门或公司的信息保密工作。
第六十条 董事会秘书和证券事务代表向各部门和各作业区收
集相关信息时，各部门和各作业区应当按时提交相关文件、资料并积
极给与配合。
第六十一条 董事会秘书负责组织和协调公司信息披露事务，汇
集公司应予披露的信息并报告董事会，持续关注媒体对公司的报道并
主动求证报道的真实情况。董事会秘书有权参加股东大会、董事会会
议、监事会会议和高级管理人员相关会议，有权了解公司的财务和经
营情况，查阅涉及信息披露事宜的所有文件。董事会秘书负责办理公
司信息对外公布等相关事宜。
第六十二条 任何单位和个人不得非法获取、提供、传播公司的
内幕信息，不得利用所获取的内幕信息买卖或者建议他人买卖公司证
券及其衍生品种，不得在投资价值分析报告、研究报告等文件中使用
内幕信息。
第六十三条 公司董事会秘书是公司证券方面档案管理的第一
负责人，证券事务代表具体负责档案管理事务。
第六十四条 董事、监事、高级管理人员、各部门和下属公司履
行信息披露职责的相关文件和资料，证券事务代表应当予以妥善保
管。
第六十五条 证券事务代表负责保管招股说明书、上市公告书、
定期报告、临时报告以及相关的合同、协议、股东大会决议和记录、
董事会决议和记录、监事会决议和记录等资料，并于每年初将上年的
相关文件、资料整理后送至公司档案室进行归档，档案应永久保管。
第六十六条 涉及查阅经公告的信息披露文件，经董事会秘书批
准，证券事务代表负责提供。
第五章 监督管理与法律责任
第六十七条 由于公司董事、监事及高级管理人员的失职，导致
信息披露违规，给公司造成严重影响或损失的，公司应对相关责任人
给予处罚。
第六十八条 公司各部门、各作业区发生需要进行信息披露事项
而未及时报告或报告内容不准确的或泄漏重大信息的，造成公司信息
披露不及时、疏漏、误导，给公司或投资者造成重大损失或影响的，
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公司董事会秘书有权建议董事会对相关责任人给予处罚。
第六十九条 公司内部人员擅自对外泄漏有关信息，导致公司股
价异常波动或受到监管部门查处，董事会秘书有权建议公司董事会、
总经理对相关的责任人给予处罚。
第七十条 中国证监会可以要求公司或者其董事、监事、高级管
理人员对有关信息披露问题作出解释、说明或者提供相关资料，并要
求公司提供证券公司或者证券服务机构的专业意见。
信息披露义务人及其董事、监事、高级管理人员，证券公司和证
券服务机构应当及时作出回复，并配合中国证监会的检查、调查。
第七十一条 公司出现信息披露违规行为被中国证监会及派出
机构、证券交易所公开谴责、批评或处罚的，公司董事会应及时对信
息披露管理制度及其实施情况进行检查，采取相应的更正措施，并对
有关的责任人及时进行纪律处分。
第七十二条 违反本制度造成资产损失或其他严重不良后果的，
公司应对责任人给予批评、警告、罚款直至解除其职务的处分，并且
可以要求其承担损害赔偿责任。
第六章 附 则
第七十三条 本办法下列用语的含义：
（一）为公司履行信息披露义务出具专项文件的证券公司、证券
服务机构，是指为证券发行、上市、交易等证券业务活动制作、出具
保荐书、审计报告、资产评估报告、估值报告、法律意见书、财务顾
问报告、资信评级报告等文件的证券公司、会计师事务所、资产评估
机构、律师事务所、财务顾问机构、资信评级机构等。
（二）信息披露义务人，是指公司及其董事、监事、高级管理人
员、股东、实际控制人，收购人，重大资产重组、再融资、重大交易
有关各方等自然人、单位及其相关人员，破产管理人及其成员，以及
法律、行政法规和中国证监会规定的其他承担信息披露义务的主体。
（三）及时，是指自起算日起或者触及披露时点的两个交易日内。
（四）公司的关联交易，是指公司与公司关联人之间发生的转移
资源或者义务的事项。
关联人包括关联法人（或者其他组织）和关联自然人。
具有以下情形之一的法人（或者其他组织），为公司的关联法人
（或者其他组织）：
1．直接或者间接地控制公司的法人（或者其他组织）；
2．由前项所述法人（或者其他组织）直接或者间接控制的除公
司及其控股子公司以外的法人（或者其他组织）；
3．关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理
人员的，除公司以外的法人（或者其他组织）；
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4．持有公司 5%以上股份的法人（或者其他组织）及其一致行动
人；
5．在过去十二个月内或者根据相关协议安排在未来十二月内，
存在上述情形之一的；
6．中国证监会、证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则
认定的其他与公司有特殊关系，可能或者已经造成公司对其利益倾斜
的法人（或者其他组织）。
具有以下情形之一的自然人，为公司的关联自然人：
1．直接或者间接持有公司 5%以上股份的自然人；
2．公司董事、监事及高级管理人员；
3．直接或者间接地控制公司的法人的董事、监事及高级管理人
员；
4．上述第 1、2 项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、
父母、年满十八周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父
母、兄弟姐妹，子女配偶的父母；
5．在过去十二个月内或者根据相关协议安排在未来十二个月内，
存在上述情形之一的；
6．中国证监会、证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则
认定的其他与公司有特殊关系，可能或者已经造成公司对其利益倾斜
的自然人。
第七十四条 本办法由董事会负责解释。
第七十五条 本办法自董事会通过之日起施行，同时经 2007 年
第二次临时董事会审议通过的《信息披露管理制度》废止。
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