证券代码:001330 证券简称:博纳影业 公告编号:2023-051 号 博纳影业集团股份有限公司 关于2023年半年度计提资产减值准备及核销资产的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—主板上市公司规范运 作》、《企业会计准则》等相关规定的要求,博纳影业集团股份有限公司(以下简 称“公司”)对 2023 年半年度可能发生的资产减值损失和信用减值损失的资产计 提减值准备,具体如下: 一、本次计提资产减值准备情况概述 (一)计提资产减值准备的原因 为真实、准确反映公司截至 2023 年 6 月 30 日的财务状况,根据《企业会计 准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—主板上市公司规范运作》 《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定,公司及下属公司基于谨慎性原则 对截至 2023 年 6 月 30 日合并报表范围内的各类资产进行了全面检查和减值测 试,对可能发生减值损失的资产计提相应的减值准备。 (二)本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和拟计入的报告期间 经公司及下属子公司对截至 2023 年 6 月 30 日存在可能发生减值迹象的资 产,范围包括应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款等,进行全面清查和 资产减值测试后,本期计提 2023 年半年度各项资产减值准备共计 127,952,823.24 元,占公司 2022 年度经审计的归属于上市公司股东净利润(绝对值)比例为 177.45%,具体明细如下表: 项 目 2023 年上半年计提金额(元) 1、信用减值损失 47,609,092.12 其中:应收账款坏账损失 43,865,718.49 其他应收款坏账损失 3,743,373.63 2、资产减值损失 80,343,731.12 其中:存货跌价损失 76,956,474.39 商誉减值损失 735,256.73 其他非流动资产 2,652,000.00 合 计 127,952,823.24 本次计提资产减值准备计入的报告期间为 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日。 二、本次计提资产减值准备的情况说明 (一)坏账准备计提说明 根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的相关规定,基于应 收账款、其他应收款等的信用风险特征,在组合基础上计算预期信用损失。公司 考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息, 以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之 间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失,结合当前状况以及对未来经 济状况的预测,确定整个存续期预期信用损失率、估计预期信用损失。 本期计提应收账款的主要项目如下: 单位:元 项目 应收账款 账面原值 1,031,752,865.58 可收回金额 830,092,909.64 信用减值损失 201,659,955.94 其中:本期计提 43,865,718.49 计提依据 《企业会计准则》及公司相应会计政策 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来 计提原因 经济状况的预测,计算预期信用损失 (二)存货跌价准备 本期计提存货跌价准备的主要项目如下: 单位:元 项目 项目一 项目二 账面原值 66,676,715.64 22,331,784.76 可收回金额 8,143,595.77 4,080,001.00 本期计提金额 58,533,119.87 18,251,783.76 计提依据 《企业会计准则》及公司相应会计政策 本报告期,公司部分项目不及预期,公司进行评估后计提了跌价 计提原因 准备 三、本次计提资产减值准备及核销资产对公司的影响 公司本次计提资产减值准备金额共计 127,952,823.24 元,减少公司 2023 年 1-6 月合并利润总额人民币 127,952,823.24 元。计提资产减值准备后,公司 2023 年半年度合并报表利润总额为-288,210,836.75 元,归属于上市公司股东的净利润 为-264,768,571.07 元,并相应减少了归属于母公司所有者权益。 四、关于计提资产减值准备及核销资产合理性的说明 公司本次计提资产减值准备及核销资产符合《企业会计准则》、《深圳证券交 易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和会计政策、会 计估计的相关规定,本着谨慎性原则,对可能出现发生资产减值损失的资产计提 减值准备,计提资产减值准备公允地反映公司的财务状况、资产价值和经营成果, 使公司的会计信息更具有合理性,不存在损害公司及全体股东利益的情况。 特此公告。 博纳影业集团股份有限公司 董事会 二〇二三年八月三十日