贵州黔源电力股份有限公司
      关于中国华电集团财务有限公司的风险持续评估报告


      按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号—交易与关

 联交易》的要求，贵州黔源电力股份有限公司（以下简称公司或者本

 公司）通过查验中国华电集团财务有限公司的《金融许可证》《企业

 法人营业执照》等证件资料，未经审计的资产负债表、利润表等在内

 的华电财务公司的定期财务报告，对中国华电集团财务有限公司的经

 营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况报告如下：

      一、中国华电集团财务有限公司基本情况

      中国华电集团财务有限公司是经国家金融监督管理总局批准，由

 中国华电集团有限公司控股，华电集团系统内 6 家企业共同出资组建

 的一家全国性非银行类金融机构，注册资本金 5,541,117,395.08 元。

 法定代表人：李文峰。公司住所为北京市西城区宣武门内大街 2 号楼

 西楼 10 层（邮编：100031）。金融许可证机构编码：L0024H211000001。

 统一社会信用代码：91110000117783037M 。中国华电集团财务有限

 公司股东方构成见下表。

                                                            单位：万元
序
               股东名称                 投资金额             持股比例
号
1    中国华电集团有限公司                259582.839508         46.8466%

2    中国华电集团资本控股有限公司                  117705      21.2421%

3    华电国际电力股份有限公司                  82308.9         14.8542%

4    华电煤业集团有限公司                           50000       9.0235%

5    贵州乌江水电开发有限责任公司                   24730       4.4630%

6    中国华电科工集团有限公司                       19785       3.5706%
               合    计                  554111.739508           100%

                                    1
    中国华电集团财务有限公司的经营范围为：对成员单位办理财务

和融资顾问、信用证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交

易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理

成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴

现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；

吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆

借；经批准发行财务公司债券；承销成员单位的企业债券；对金融机

构的股权投资；有价证券投资；成员单位产品的消费信贷、买方信贷

及融资租赁。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依

法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；

不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

    二、中国华电集团财务有限公司内部控制的基本情况

    （一）控制环境

    华电财务公司实行董事会领导下的总经理负责制，按照《华电财

务公司章程》中的规定建立了股东会、董事会和监事会，确立了股东

会、董事会、监事会和高级管理人员之间各负其责，规范运作、互相

制衡的公司治理结构。华电财务公司由董事会、监事会对股东会负责。

董事会、监事会能够严格执行股东大会对董事会、监事会的授权，以

及落实股东大会的各项决议。

    组织架构设置如下：




                              2
    中国华电集团财务有限公司不断加强内控机制建设、规范经营、

防范和化解金融风险放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业

道德与专业素质及提高员工的风险防范意识作为基础，通过加强或完

善内部稽核、培养教育、考核和激励机制等各项制度，完善中国华电

集团财务有限公司内部控制制度。

    （二）风险的识别与评估




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    华电财务公司编制完成了一系列内部控制制度，完善了风险管理

体系，实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部审计部门，

建立内部审计管理办法和操作规程，对公司及所属各单位的经济活动

进行内部审计和监督。公司各部门在其职责范围内建立风险评估体系

和项目责任管理制度，根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险

控制制度、标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任

分离、相互监督，对自营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。

    （三）控制活动

      1.资金管理

    华电财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制

度，制定了《资金计划管理办法》《资金业务管理办法》《同业拆借业

务操作手册》《存放同业业务操作手册》等业务管理办法、业务操作

流程，有效控制了业务风险。

    （1）在资金计划管理方面，华电财务公司业务经营严格遵循《企

业集团财务公司管理办法》资产负债管理，通过制定和实施资金计划

管理，同业资金拆借管理等制度，保证公司资金的安全性、流动性和

效益性。

    （2）在成员单位存款业务方面，华电财务公司严格遵循平等、

自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事

人的合法权益。

    （3）资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在华电

财务公司开设结算账户，通过登入公司结算平台网上提交指令及通过

向华电财务公司提交书面指令实现资金结算，严格保障结算的安全、

快捷、通畅，同时具有较高的数据安全性。


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    （4）对外融资方面，华电财务公司融资业务的主要方式为同业

拆借。公司同业拆借业务严格按照中国人民银行和各金融监管部门的

有关规定、公司管理办法等内部制度要求办理。

    2.信贷业务控制

    （1）信贷管理

    贷款管理实行客户经理负责制，华电财务公司贷款的对象仅限于

中国华电的成员单位。华电财务公司根据各类业务的不同特点制定了

《授信业务管理办法》《中间业务管理办法》《贷款业务管理办法》《商

业汇票业务管理办法》《担保业务管理办法》《贷后管理办法》《综合

授信额度评价及测算规则》 综合授信实施细则》 信贷业务操作手册》

等规范了各类业务操作流程。建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管

理制度，实现审贷分离、分级审批的信贷审批流程。

    华电财务公司授信额度的审批及信贷资产的发放由风险控制委

员会决定。信贷管理部门审核通过的授信及贷款申请，风险管理部门

依照风险控制委员的决定进行审批。

    （2）贷后管理

    信贷管理部门负责对贷出款项的贷款用途、收息情况、逾期贷款

和展期贷款进行监控管理，对贷款的安全性和可收回性进行贷后检查。

华电财务公司根据《资产质量分类管理办法》和《准备金计提管理办

法》的规定定期对信贷资产进行风险分类，按信贷资产质量计提减值

准备。

    3.投资业务控制

    华电财务公司为规范其金融股权投资及有价证券业务操作流程，

加强对投资业务的管理，根据国家有关政策规定及公司的相关规章制


                               5
度，制定了《财务性投资业务管理办法》《股权投资管理办法》等办

法制度。

    ①投资时实行双人操作，交易员的所有业务操作流程需经复核员

确认无误后方可实施。

    ②财务性投资业务需投资业务部门按项目提请投资决策委员会

审议通过，并报总经理审批同意，方可执行。

    ③金融股权投资业务需由投资业务部门提请党委会审批通过相

关投资议案，并报董事会、股东会以及集团公司等决策机构审议决策，

方可执行。

    4.内部稽核控制

    华电财务公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部

审计部门，建立内部审计管理办法和操作规程，对华电财务公司的经

济活动进行内部审计和监督。审计部负责内部稽核业务。审计部针对

华电财务公司的内部控制执行情况、业务和财务活动的合法性、合规

性、风险性、准确性、效益性进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、

管理不完善之处和由此导致的各种风险，向管理层提出有价值的改进

意见和建议。

    5.信息系统控制

    华电财务公司信息系统依托集团公司广域网，主要包括公司现金

管理系统-网银系统、现金管理系统-柜面系统、电子信贷业务系统、

电子商业汇票系统等。华电财务公司使用的应用系统是由北京宇信科

技集团股份有限公司、深圳市长亮科技股份有限公司、上海睿民互联

网科技有限公司等行业主流开发商负责开发建设，并由其提供后续服

务支持。具体业务由操作人员按公司所设业务部门划分，各司其职。


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 信息系统按业务模块分别由各业务部门管理，由华电财务公司管理人

 员授予操作人员在所管辖的业务范围内的操作权限。华电财务公司应

 用系统运转正常，与常用操作系统和业务软件兼容较好。2023 年上

 半年无信息安全事件发生。

       （四）内部控制总体评价

       华电财务公司的内部控制制度是完善的，执行是有效的。

       三、经营管理及风险管理情况

       （一）经营情况

       2023 年上半年实现营业收入 8.23 亿元，其中利息净收入 5.57

 亿元；营业成本 2.57 亿元；利润总额 7.42 亿元，税后净利润 6.92

 亿元。

       截至 2023 年 6 月 30 日，华电财务公司银行存款 120.52 亿元，

 存放中央银行款项 24.72 亿元。

       （二）管理情况

       华电集团财务有限公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，

 严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管

 法》、《企业会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金

 融法规、条例以及公司章程，规范经营行为，加强内部管理。

       （三）监管指标

       截至 2023 年 6 月 30 日，中国华电集团财务有限公司的各项监管

 指标均符合国家有关规定要求。

序号           指标             标准值      2023 年 6 月末实际完成值

 1     资本充足率               ≥10%               15.58%

 2     集团外负债资金比例       ≤100%                 0



                                  7
3   投资比例                 ≤70%               65.40%
    票据承兑和转贴现总额
4   之和占资本净额比例      ≤100%               15.73%

5   流动性比例               ≥25%               43.64%

6   不良资产率                 ≤4%                  0

7   不良贷款率                 ≤5%                  0

    资本充足率、集团外负债资金比例、投资比例、票据承兑和转贴

现总额之和占资本净额比例、流动性比例等均符合外部监管要求，说

明中国华电集团财务有限公司有较强的资本实力和抗风险能力。

    四、本公司在中国华电集团财务有限公司的存贷情况

    截至 2023 年 6 月 30 日，公司在中国华电集团财务有限公司的存

款余额为 23,644.14 万元，贷款余额为 121,036 万元。

    公司与中国华电集团财务有限公司的存贷款业务均按照双方签

订的《金融服务协议》执行，存贷款关联交易价格公允。中国华电集

团财务有限公司的存款安全性和流动性良好，公司未发生因中国华电

集团财务有限公司现金头寸不足而延迟付款的情况，公司存款存放于

中国华电集团财务有限公司对公司资金收支安排及正常生产经营无

影响。
    五、风险评估意见

    基于以上分析与判断，公司认为：

    （一）中国华电集团财务有限公司具有合法有效的《金融许可证》

《企业法人营业执照》；

    （二）未发现中国华电集团财务有限公司存在违反《企业集团财

务公司管理办法》规定的情况，中国华电集团财务有限公司的资产负
债比例符合该办法的要求规定。


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    （三）中国华电集团财务有限公司 2023年上半年严格按照《企

业集团财务公司管理办法》（2022年 第6号）之规定经营，中国华电

集团财务有限公司的风险管理不存在重大缺陷。




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