武汉凡谷电子技术股份有限公司
Wuhan Fingu Electronic Technology Co., LTD.
2023 年半年度财务报告
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：武汉凡谷电子技术股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,351,657,302.01 1,547,629,215.71
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 0.00 0.00
衍生金融资产 0.00 0.00
应收票据 3,394,719.94 0.00
应收账款 535,248,821.19 509,883,137.66
应收款项融资 0.00 160,000.00
预付款项 3,900,783.63 5,056,968.31
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 950,675.16 1,024,017.11
其中：应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
买入返售金融资产 0.00 0.00
存货 311,882,988.42 400,137,478.74
合同资产 0.00 0.00
持有待售资产 0.00 0.00
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 46,209,857.39 47,789,660.90
流动资产合计 2,253,245,147.74 2,511,680,478.43
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资 0.00 0.00
其他债权投资 0.00 0.00
1
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长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 250,038,574.74 282,386,222.61
其他权益工具投资 38,263,979.03 38,263,979.03
其他非流动金融资产 0.00 0.00
投资性房地产 14,990,251.71 15,583,534.55
固定资产 388,899,715.86 406,920,457.27
在建工程 19,069,252.04 12,572,051.99
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 14,460,123.77 12,966,032.18
无形资产 77,870,426.32 79,581,707.38
开发支出
商誉
长期待摊费用 23,365,360.25 26,379,972.53
递延所得税资产 54,273,024.67 56,201,598.42
其他非流动资产 13,841,990.05 9,790,378.09
非流动资产合计 895,072,698.44 940,645,934.05
资产总计 3,148,317,846.18 3,452,326,412.48
流动负债：
短期借款 0.00 0.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 0.00 0.00
衍生金融负债 0.00 0.00
应付票据 101,328,460.64 98,385,324.88
应付账款 245,411,616.45 393,887,632.13
预收款项 1,079,767.62 727,007.39
合同负债 2,226,319.70 3,378,170.34
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 66,635,715.36 88,704,738.31
应交税费 6,506,209.04 8,457,453.79
其他应付款 20,622,994.27 23,751,155.39
其中：应付利息 0.00 0.00
应付股利 495,600.00 76,925.00
应付手续费及佣金 0.00 0.00
应付分保账款 0.00 0.00
持有待售负债 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 3,314,757.61 2,711,048.64
其他流动负债 99,044.76 208,793.24
2
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流动负债合计 447,224,885.45 620,211,324.11
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
租赁负债 11,514,290.52 10,468,143.62
长期应付款 0.00 0.00
长期应付职工薪酬 0.00 0.00
预计负债 37,781,859.40 35,615,913.25
递延收益 14,837,134.82 14,881,313.56
递延所得税负债 60,907,683.83 63,685,903.37
其他非流动负债 50,000.00 50,000.00
非流动负债合计 125,090,968.57 124,701,273.80
负债合计 572,315,854.02 744,912,597.91
所有者权益：
股本 683,320,806.00 683,443,306.00
其他权益工具 0.00 0.00
其中：优先股
永续债
资本公积 794,745,913.16 792,813,883.84
减：库存股 8,071,200.00 9,237,125.00
其他综合收益 171,251,832.77 180,176,196.75
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 292,335,059.70 292,335,059.70
一般风险准备
未分配利润 642,419,580.53 767,882,493.28
归属于母公司所有者权益合计 2,576,001,992.16 2,707,413,814.57
少数股东权益
所有者权益合计 2,576,001,992.16 2,707,413,814.57
负债和所有者权益总计 3,148,317,846.18 3,452,326,412.48
法定代表人：贾雄杰 主管会计工作负责人：范志辉 会计机构负责人：苏建军
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,077,795,636.47 1,498,137,817.19
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,664,080.61
应收账款 640,117,306.68 520,770,139.60
应收款项融资 160,000.00
预付款项 954,921.78 1,636,998.06
其他应收款 31,951,551.08 1,170,378.37
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其中：应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
存货 230,310,067.18 314,345,128.87
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 34,217,669.14 37,858,361.57
流动资产合计 2,018,011,232.94 2,374,078,823.66
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 902,354,062.65 904,984,483.19
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 9,325,849.67 9,747,251.99
固定资产 111,986,068.69 122,434,292.36
在建工程 2,631,791.55 14,150.94
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 18,568,337.95 25,249,345.49
无形资产 14,389,801.44 15,039,913.71
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,394,854.18 6,582,894.24
递延所得税资产 39,326,583.73 38,776,989.07
其他非流动资产 3,153,780.42 2,670,793.11
非流动资产合计 1,108,131,130.28 1,125,500,114.10
资产总计 3,126,142,363.22 3,499,578,937.76
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 107,542,344.49 108,355,282.52
应付账款 504,528,363.01 782,936,619.73
预收款项 860,054.54 622,310.31
合同负债 360,730.96 338,350.94
应付职工薪酬 35,153,507.28 46,522,274.91
应交税费 3,337,933.92 721,733.64
其他应付款 23,268,979.08 24,076,521.76
其中：应付利息
应付股利 495,600.00 76,925.00
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持有待售负债
一年内到期的非流动负债 6,025,283.04 12,331,676.70
其他流动负债 46,895.01 203,985.63
流动负债合计 681,124,091.33 976,108,756.14
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 10,042,136.22 10,468,143.62
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 37,781,859.40 35,615,913.25
递延收益 4,858,059.10 4,476,102.68
递延所得税负债 17,448,025.15 18,840,117.23
其他非流动负债
非流动负债合计 70,130,079.87 69,400,276.78
负债合计 751,254,171.20 1,045,509,032.92
所有者权益：
股本 683,320,806.00 683,443,306.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 804,033,070.39 802,014,395.39
减：库存股 8,071,200.00 9,237,125.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 292,335,059.70 292,335,059.70
未分配利润 603,270,455.93 685,514,268.75
所有者权益合计 2,374,888,192.02 2,454,069,904.84
负债和所有者权益总计 3,126,142,363.22 3,499,578,937.76
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 933,485,242.27 1,024,135,154.28
其中：营业收入 933,485,242.27 1,024,135,154.28
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 807,695,358.05 852,205,213.90
其中：营业成本 711,816,370.47 768,220,874.76
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
5
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赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 11,035,924.84 8,886,919.59
销售费用 6,062,075.94 6,344,566.76
管理费用 32,304,445.51 41,219,853.62
研发费用 71,217,954.49 56,932,366.79
财务费用 -24,741,413.20 -29,399,367.62
其中：利息费用 1,262,224.08 900,459.28
利息收入 17,562,082.77 19,506,209.10
加：其他收益 5,112,566.46 4,281,266.21
投资收益（损失以“－”号填
-1,062,015.70 -1,039,990.04
列）
其中：对联营企业和合营
-1,062,015.70 -1,081,099.03
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
0.00 0.00
号填列）
公允价值变动收益（损失以
0.00 0.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-1,797,083.13 -12,863,586.76
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-32,745,016.84 -5,794,937.08
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
1,580,500.82 2,842,045.17
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 96,878,835.83 159,354,737.88
加：营业外收入 95,279.46 88,039.31
减：营业外支出 526,337.07 849,225.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
96,447,778.22 158,593,552.19
列）
减：所得税费用 16,914,449.17 -30,929,993.21
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 79,533,329.05 189,523,545.40
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
79,533,329.05 189,523,545.40
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
79,533,329.05 189,523,545.40
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号
填列）
六、其他综合收益的税后净额 -8,924,363.98 116,497,072.24
归属母公司所有者的其他综合收益 -8,924,363.98 116,497,072.24
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的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
-8,915,956.62 116,504,880.22
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
-8,915,956.62 116,504,880.22
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-8,407.36 -7,807.98
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -8,407.36 -7,807.98
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 70,608,965.07 306,020,617.64
归属于母公司所有者的综合收益总
70,608,965.07 306,020,617.64
额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1166 0.2796
（二）稀释每股收益 0.1165 0.2788
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：贾雄杰 主管会计工作负责人：范志辉 会计机构负责人：苏建军
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 1,123,516,910.13 1,027,646,964.76
减：营业成本 911,426,920.37 823,586,934.80
税金及附加 6,955,536.07 2,835,520.13
销售费用 7,454,772.16 7,530,283.96
管理费用 16,610,270.81 26,883,916.85
研发费用 43,046,524.46 41,120,601.37
财务费用 -24,270,025.81 -28,722,894.68
其中：利息费用 1,398,196.44 1,384,381.82
利息收入 17,219,344.53 19,282,480.16
加：其他收益 3,657,908.49 2,737,736.15
投资收益（损失以“－”号填
0.00 0.00
列）
其中：对联营企业和合营企
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业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-2,011,728.56 -13,036,938.23
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-27,255,190.50 -5,803,133.68
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
1,192,353.72 2,404,208.08
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 137,876,255.22 140,714,474.65
加：营业外收入 70,589.55 30,748.20
减：营业外支出 425,965.20 766,596.63
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
137,520,879.57 139,978,626.22
列）
减：所得税费用 14,768,450.59 -21,790,493.68
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 122,752,428.98 161,769,119.90
（一）持续经营净利润（净亏损以
122,752,428.98 161,769,119.90
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 122,752,428.98 161,769,119.90
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1800 0.2386
（二）稀释每股收益 0.1799 0.2379
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5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 975,141,587.98 862,087,994.68
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 21,687,034.98 31,472,494.83
收到其他与经营活动有关的现金 26,774,980.64 42,899,839.84
经营活动现金流入小计 1,023,603,603.60 936,460,329.35
购买商品、接受劳务支付的现金 615,313,456.95 678,436,496.32
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 270,714,328.35 284,770,900.20
支付的各项税费 37,623,070.34 37,578,930.65
支付其他与经营活动有关的现金 19,702,060.60 28,737,643.91
经营活动现金流出小计 943,352,916.24 1,029,523,971.08
经营活动产生的现金流量净额 80,250,687.36 -93,063,641.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 22,283,029.87 5,625,000.00
取得投资收益收到的现金 3,925,835.72
处置固定资产、无形资产和其他长
1,732,376.00 3,100,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 14,524,493.47
投资活动现金流入小计 24,015,405.87 27,175,329.19
购建固定资产、无形资产和其他长
93,543,843.64 77,831,013.96
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 93,543,843.64 77,831,013.96
投资活动产生的现金流量净额 -69,528,437.77 -50,655,684.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
9
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 0.00 0.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
204,571,441.80 33,895,915.30
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,689,621.34 1,889,437.94
筹资活动现金流出小计 207,261,063.14 35,785,353.24
筹资活动产生的现金流量净额 -207,261,063.14 -35,785,353.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的
708,757.22 855,953.77
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -195,830,056.33 -178,648,725.97
加：期初现金及现金等价物余额 1,539,628,926.99 1,402,628,837.42
六、期末现金及现金等价物余额 1,343,798,870.66 1,223,980,111.45
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,098,618,838.61 859,983,034.58
收到的税费返还 20,792,480.25 31,085,767.80
收到其他与经营活动有关的现金 23,818,331.46 29,303,809.59
经营活动现金流入小计 1,143,229,650.32 920,372,611.97
购买商品、接受劳务支付的现金 1,152,765,833.52 882,196,907.27
支付给职工以及为职工支付的现金 118,131,533.15 137,552,288.74
支付的各项税费 21,587,102.54 3,189,104.83
支付其他与经营活动有关的现金 44,877,507.30 30,051,159.24
经营活动现金流出小计 1,337,361,976.51 1,052,989,460.08
经营活动产生的现金流量净额 -194,132,326.19 -132,616,848.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,156,576.79 9,299,897.69
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
1,241,386.00 2,600,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,397,962.79 11,899,897.69
购建固定资产、无形资产和其他长
17,588,277.88 22,106,171.75
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 17,588,277.88 22,106,171.75
投资活动产生的现金流量净额 -13,190,315.09 -10,206,274.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
10
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
分配股利、利润或偿付利息支付的
204,571,441.80 33,895,915.30
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 9,153,710.54 8,852,307.14
筹资活动现金流出小计 213,725,152.34 42,748,222.44
筹资活动产生的现金流量净额 -213,725,152.34 -42,748,222.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的
701,666.10 882,442.31
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -420,346,127.52 -184,688,902.30
加：期初现金及现金等价物余额 1,490,335,132.64 1,362,537,722.22
六、期末现金及现金等价物余额 1,069,989,005.12 1,177,848,819.92
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
683, 792, 180, 292, 768, 2,70 2,70
9,23
一、上年期 443, 813, 176, 384, 409, 7,99 7,99
7,12
末余额 306. 883. 196. 273. 759. 0,29 0,29
5.00
00 84 75 06 05 3.70 3.70
- - - -
加：会 49,2 527, 576, 576,
计政策变更 13.3 265. 479. 479.
6 77 13 13
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
683, 792, 180, 292, 767, 2,70 2,70
9,23
二、本年期 443, 813, 176, 335, 882, 7,41 7,41
7,12
初余额 306. 883. 196. 059. 493. 3,81 3,81
5.00
00 84 75 70 28 4.57 4.57
三、本期增 - - -
- - -
减变动金额 1,93 125, 131, 131,
122, 1,16 8,92
（减少以 2,02 462, 411, 411,
500. 5,92 4,36
“－”号填 9.32 912. 822. 822.
00 5.00 3.98
列） 75 41 41
- 79,5 70,6 70,6
（一）综合 8,92 33,3 08,9 08,9
收益总额 4,36 29.0 65.0 65.0
3.98 5 7 7
- 2,01 - 2,63 2,63
（二）所有
122, 8,67 741, 7,30 7,30
者投入和减
500. 5.00 125. 0.00 0.00
11
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
少资本 00 00
- - -
1．所有者
122, 618, 741,
投入的普通
500. 625. 125.
股
00 00 00
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
2,63 2,63 2,63
付计入所有
7,30 7,30 7,30
者权益的金
0.00 0.00 0.00
额
4．其他
- - -
-
204, 204, 204,
（三）利润 424,
996, 571, 571,
分配 800.
241. 441. 441.
00
80 80 80
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
-
3．对所有 204, 204, 204,
424,
者（或股 996, 571, 571,
800.
东）的分配 241. 441. 441.
00
80 80 80
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
12
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
用
- - -
86,6 86,6 86,6
（六）其他
45.6 45.6 45.6
8 8 8
683, 794, 171, 292, 642, 2,57 2,57
8,07
四、本期期 320, 745, 251, 335, 419, 6,00 6,00
1,20
末余额 806. 913. 832. 059. 580. 1,99 1,99
0.00
00 16 77 70 53 2.16 2.16
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
681, 772, 19,1 66,6 263, 550, 2,31 2,31
一、上年期 080, 464, 30,1 55,3 247, 797, 5,11 5,11
末余额 306. 667. 00.0 02.1 063. 431. 4,67 4,67
00 12 0 9 65 86 0.82 0.82
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
681, 772, 19,1 66,6 263, 550, 2,31 2,31
二、本年期 080, 464, 30,1 55,3 247, 797, 5,11 5,11
初余额 306. 667. 00.0 02.1 063. 431. 4,67 4,67
00 12 0 9 65 86 0.82 0.82
三、本期增
20,3 - 113, 29,1 217, 392, 392,
减变动金额 2,36
49,2 9,89 520, 37,2 612, 875, 875,
（减少以 3,00
16.7 2,97 894. 09.4 327. 622. 622.
“－”号填 0.00
2 5.00 56 1 19 88 88
列）
118, 276, 394, 394,
（一）综合 053, 260, 314, 314,
收益总额 545. 525. 071. 071.
56 90 46 46
20,6 - 32,7 32,7
（二）所有 2,36
74,1 9,74 82,4 82,4
者投入和减 3,00
86.5 5,25 36.5 36.5
少资本 0.00
3 0.00 3 3
- 12,3 12,3
1．所有者 2,36 9,48
514, 62,4 62,4
投入的普通 3,00 5,15
250. 00.0 00.0
股 0.00 0.00
00 0 0
13
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支 11,1 - 20,4 20,4
付计入所有 89,0 9,23 20,0 20,0
者权益的金 36.5 1,00 36.5 36.5
额 3 0.00 3 3
4．其他
- - -
- 29,1
63,1 33,8 33,8
（三）利润 147, 37,2
80,8 95,9 95,9
分配 725. 09.4
49.7 15.3 15.3
00 1
1 0 0
-
29,1
29,1
1．提取盈 37,2
37,2
余公积 09.4
09.4
1
1
2．提取一
般风险准备
- - -
-
3．对所有 34,0 33,8 33,8
147,
者（或股 43,6 95,9 95,9
725.
东）的分配 40.3 15.3 15.3
00
0 0 0
4．其他
-
（四）所有 4,53
4,53
者权益内部 2,65
2,65
结转 1.00
1.00
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
-
5．其他综 4,53
4,53
合收益结转 2,65
2,65
留存收益 1.00
1.00
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
14
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
- - -
324, 324, 324,
（六）其他
969. 969. 969.
81 81 81
683, 792, 180, 292, 768, 2,70 2,70
9,23
四、本期期 443, 813, 176, 384, 409, 7,99 7,99
7,12
末余额 306. 883. 196. 273. 759. 0,29 0,29
5.00
00 84 75 06 05 3.70 3.70
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
683,4 802,0 9,237, 292,3 685,9 2,454,
一、上年期
43,30 14,39 125.0 84,27 57,18 562,0
末余额
6.00 5.39 0 3.06 8.96 38.41
- - -
加：会
49,21 442,9 492,1
计政策变更
3.36 20.21 33.57
前
期差错更正
其
他
683,4 802,0 9,237, 292,3 685,5 2,454,
二、本年期
43,30 14,39 125.0 35,05 14,26 069,9
初余额
6.00 5.39 0 9.70 8.75 04.84
三、本期增
- - -
减变动金额 - 2,018,
1,165, 82,24 79,18
（减少以 122,5 675.0
925.0 3,812. 1,712.
“－”号填 00.00 0
0 82 82
列）
122,7 122,7
（一）综合
52,42 52,42
收益总额
8.98 8.98
（二）所有 - 2,018, - 2,637,
者投入和减 122,5 675.0 741,1 300.0
少资本 00.00 0 25.00 0
1．所有者 - - -
投入的普通 122,5 618,6 741,1
股 00.00 25.00 25.00
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
2,637, 2,637,
付计入所有
300.0 300.0
者权益的金
0 0
额
4．其他
15
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
- -
-
（三）利润 204,9 204,5
424,8
分配 96,24 71,44
00.00
1.80 1.80
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有 -
204,9 204,5
者（或股 424,8
96,24 71,44
东）的分配 00.00
1.80 1.80
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
683,3 804,0 8,071, 292,3 603,2 2,374,
四、本期期
20,80 33,07 200.0 35,05 70,45 888,1
末余额
6.00 0.39 0 9.70 5.93 92.02
上年金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
681,0 781,3 19,13 263,2 457,7 2,164,
一、上年期
80,30 40,20 0,100. 47,06 65,94 303,4
末余额
6.00 8.86 00 3.65 4.57 23.08
加：会
16
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
计政策变更
前
期差错更正
其
他
681,0 781,3 19,13 263,2 457,7 2,164,
二、本年期
80,30 40,20 0,100. 47,06 65,94 303,4
初余额
6.00 8.86 00 3.65 4.57 23.08
三、本期增
-
减变动金额 2,363, 20,67 29,13 228,1 290,2
9,892,
（减少以 000.0 4,186. 7,209. 91,24 58,61
975.0
“－”号填 0 53 41 4.39 5.33
0
列）
291,3 291,3
（一）综合
72,09 72,09
收益总额
4.10 4.10
-
（二）所有 2,363, 20,67 32,78
9,745,
者投入和减 000.0 4,186. 2,436.
250.0
少资本 0 53 53
0
1．所有者 2,363, 9,485, - 12,36
投入的普通 000.0 150.0 514,2 2,400.
股 0 0 50.00 00
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支 -
11,18 20,42
付计入所有 9,231,
9,036. 0,036.
者权益的金 000.0
53 53
额 0
4．其他
- -
- 29,13
（三）利润 63,18 33,89
147,7 7,209.
分配 0,849. 5,915.
25.00 41
71 30
-
29,13
1．提取盈 29,13
7,209.
余公积 7,209.
41
41
- -
2．对所有 -
34,04 33,89
者（或股 147,7
3,640. 5,915.
东）的分配 25.00
30 30
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
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武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
683,4 802,0 9,237, 292,3 685,9 2,454,
四、本期期
43,30 14,39 125.0 84,27 57,18 562,0
末余额
6.00 5.39 0 3.06 8.96 38.41
三、公司基本情况
1.历史沿革及基本情况
武汉凡谷电子技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，包含子公司时简称“本集团”）前身是武汉凡
谷电子技术研究所，成立于 1989 年 10 月 20 日，经武汉市工商行政管理局核准登记。成立时注册资本 3 万元，企业性质
为集体企业，1991 年 12 月 31 日注册资本增加至 8.6 万元。1999 年 10 月 18 日武汉凡谷电子技术研究所根据武东集清办
[1999]20 号文改制为武汉凡谷电子技术有限责任公司，注册资本增加到 1,500 万元。
根据湖北省人民政府《关于同意设立武汉凡谷电子技术股份有限公司的批复》（鄂政股函[2002]61 号），公司由有
限责任公司整体改制设立为股份有限公司，并以 2002 年 9 月 30 日为基准日的评估确认之净资产 8,227.61 万元中的 8,000
万元按照 1:1 的比例折成股本为 8,000 万股，每股面值人民币 1 元。公司于 2002 年 12 月 31 日在武汉市工商行政管理局
登记注册，注册资本 8,000 万元，企业法人营业执照号为 4201002171213，法定代表人为孟庆南；注册地址洪山区关东科
技园三号区二号楼。2008 年 1 月 28 日，公司法人营业执照号变更为 4201000000053212。
股本总额中，孟庆南先生持股 3,680 万股，占公司股本总额 46%；王丽丽女士持股 3,680 万股，占公司股本总额
46%；王凯先生持股 400 万股，占公司股本总额 5%；黄勇先生持股 80 万股，占公司股本总额 1%；左世雄先生持股 80
万股，占公司股本总额 1%；张建权先生持股 80 万股，占公司股本总额 1%。
根据 2003 年 8 月 26 日临时股东大会决议，张建权先生将其持有的公司股权分别转让给孟庆南先生、王丽丽女士各
40 万股。据 2005 年 9 月 12 日临时股东大会决议，左世雄先生将其持有的公司股权转让给孟凡博先生。两次转让后，公
司的股本总额中，孟庆南先生持股 3,720 万股，占公司股本总额 46.5%；王丽丽女士持股 3,720 万股，占公司股本总额
46.5%；王凯先生持股 400 万股，占公司股本总额 5%；黄勇先生持股 80 万股，占公司股本总额 1%；孟凡博先生持股 80
万股，占公司股本总额 1%。
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武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
公司 2006 年 11 月 16 日第二次临时股东大会决议，通过了股东王丽丽女士、孟庆南先生向孟凡博先生转让股权的议
案及关于王丽丽女士和孟庆南先生等人向钟伟刚等 47 名自然人股东转让股权的议案。根据公司 2007 年 2 月 8 日 2007 年
度股东大会决议，公司以 2006 年 12 月 31 日总股本为基数，实施每 10 股送 10 股的利润分配，剩余利润作为未分配利润
留存，转增后的股本总额为 16,000 万元。股本总额中，孟庆南先生持股 6,372 万股，占公司股本总额 39.83%；王丽丽女
士持股 6,372 万股，占公司股本总额 39.83%；孟凡博先生持股 1,920 万股，占公司股本总额 12%；王凯先生持股 780 万
股，占公司股本总额 4.87%；黄勇先生持股 156 万股，占公司股本总额 0.97%；钟伟刚等 47 人持股 400 万股，占公司股
本总额 2.50%。
根据 2007 年 11 月 15 日中国证券监督管理委员会“证监发行字［2007］404 号”文《关于核准武汉凡谷电子技术股
份有限公司首次公开发行股票的通知》的核准，公司获准向社会公开发售人民币普通股股票（A 股）5,380 万股，每股面
值人民币 1 元。本公司股票于 2007 年 12 月 7 日在深圳证券交易所挂牌交易，本次股票发行后的注册资本变更为 21,380
万元。
根据本公司 2008 年 4 月 16 日 2007 年度股东大会决议，公司以 2007 年 12 月 31 日总股本 21,380 万股为基数，向全
体股东以资本公积金转增股本，每 10 股转增 10 股，资本公积金转增股本后总股本增至 42,760 万股。
根据本公司 2009 年 4 月 16 日 2008 年度股东大会决议，公司以 2008 年 12 月 31 日总股本 42,760 万股为基数，向全
体股东以资本公积金转增股本，每 10 股转增 3 股，资本公积金转增股本后总股本增至 55,588 万股。
根据《国务院办公厅关于加快推进“三证合一”登记制度改革的意见》(国办发[2015]50 号)和《工商总局等六部门
关于贯彻落实〈国务院办公厅关于加速推进“三证合一”登记制度改革的意见〉的通知》（工商企注字［2015］121 号）
等相关文件的要求，公司于 2016 年 4 月向武汉市工商行政管理局申请并换领了新的营业执照，“三证合一”后公司的统
一社会信用代码为 914201001776620187。
2016 年 10 月 27 日召开的公司第五届董事会第十四次会议，审议通过了《关于变更公司注册资本并相应修订﹤公司
章程﹥的议案》。根据公司非公开发行股票结果及 2016 年第一次临时股东大会授权，董事会同意将公司注册资本变更为
56,466.9722 万元。
2020 年 5 月 20 日，召开的 2009 年度股东大会决议，审议通过了《关于公司 2019 年度利润分配及资本公积金转增股
本的预案》，以 558,346,922 股（公司现时总股本 564,669,722 股扣除回购专用账户现时持有股份 6,322,800 股）为基数，
每 10 股转增 2 股，转增股份数额为 11,166.94 万股，资本公积金转增股本后总股本增至 67,633.9106 万股。
公司分别于 2020 年 6 月 4 日、2020 年 6 月 23 日召开第六届董事会第二十六次（临时）会议及 2020 年第一次临时股
东大会，审议通过了《关于变更注册资本及修订〈公司章程〉的议案》，同意将公司注册资本变更为 67,633.9106 万元。
2021 年 8 月 13 日,公司第七届董事会第四次会议和第七届监事会第四次会议审议通过的《关于调整公司 2019 年股票
期权激励计划行权价格的议案》、《关于 2019 年股票期权激励计划首次授予部分第二个行权期行权条件成就的议案》、
《关于 2019 年股票期权激励计划预留授予部分第二个行权期行权条件成就的议案》等议案，公司董事会认为公司 2019
年股票期权激励计划首次授予部分及预留授予部分第二个行权期可行权的条件均已满足。向首次授予及预留部分共计 96
名激励对象以 5.10 元/股的行权价格定向发行 A 股普通股股票 474.12 万股。本次增资业经信永中和会计师事务所（特殊
普通合伙）审验，并于 2021 年 8 月 23 日出具报告号为 XYZH/2021WHAA20553 的验资报告。
2021 年 10 月 29 日，公司第七届董事会第五次会议，审议通过了《关于变更公司注册资本并相应修订〈公司章程〉
的议案》，根据公司 2019 年股票期权激励计划首次授予部分及预留授予部分第二个行权期行权结果及 2019 年第一次临
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武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
时股东大会授权，董事会同意公司变更注册资本并相应修订《公司章程》，并授权经营管理层办理上述相关工商变更登
记手续。2021 年 11 月 30 日，公司将注册资本由 67,633.91 万元变更为 68,108.03 万元。
2022 年 3 月 28 日、2022 年 4 月 20 日，公司第七届董事会第九次会议及 2021 年年度股东大会分别审议通过了《关
于减少公司注册资本及修订〈公司章程〉的议案》，鉴于获授限制性股票的 4 名激励对象已从公司或子公司离职，根据
公司《2021 年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，同意由公司回购注销上述 4 名激励对象已获授、但尚未解除
限售的限制性股票 85,000 股。回购注销完成后，公司股份总数将由 68,108.03 万股减少至 68,099.53 万股，注册资本也相
应将由 68,108.03 万元减少至 68,099.53 万元。本次减资业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2022 年
5 月 16 日出具报告号为 XYZH/2022WHAA20655 的验资报告。
2022 年 8 月 8 日，公司召开第七届董事会第十一次会议和第七届监事会第八次会议，审议通过了《关于调整公司
2019 年股票期权激励计划行权价格及注销部分股票期权的议案》、《关于 2019 年股票期权激励计划首次授予部分第三
个行权期行权条件成就的议案》、《关于 2019 年股票期权激励计划预留授予部分第三个行权期行权条件成就的议案》等
议案，2019 年股票期权激励计划首次授予部分、预留授予部分第三个行权期行权采用集中行权模式，股票来源为公司向
激励对象定向发行的 A 股普通股股票，行权股份数量合计 244.80 万股，其中首次授予部分第三个行权期行权的激励对象
人数为 83 人，行权股份数量为 223.80 万股；预留授予部分第三个行权期行权的激励对象人数为 8 人，行权股份数量为
21 万股。本次股票期权行权完毕后，公司总股本由 68,099.53 万股增加至 68,344.33 万股，注册资本也将由人民币
68,099.53 万元增加至 68,344.33 万元。本次增资业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2022 年 8 月 30
日出具 XYZH/2022WHAA20693 的验资报告。
2023 年 3 月 29 日、 2023 年 4 月 26 日公司分别召开第七届董事会第十四次会议及 2022 年年度股东大会，审议通过
了《关于回购注销部分限制性股票的议案》《关于减少公司注册资本及修订〈公司章程〉的议案》，同意由公司回购注
销 2021 年限制性股票激励计划离职的 7 名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票 12.25 万股，回购注销完成后，
公司股份总数由 68,344.33 万股减少至 68,332.08 万股，注册资本也相应由 68,344.33 万元减少至 68,332.08 万元。本次减
资业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2023 年 5 月 25 日出具了验资报告（编号：
XYZH/2023WHAA2B0199）。
截止 2023 年 6 月 30 日，公司总股本为 68,332.08 万股，其中有限售条件股份 17,575.73 万股，占总股本的 25.72%；
无限售条件股份 50,756.35 万股，占总股本的 74.28%。
本公司注册地址位于湖北省武汉市洪山区关东科技园三号区二号楼，办公地址位于湖北省武汉市江夏区藏龙岛科技
园九凤街 5 号。统一社会信用代码：914201001776620187，法定代表人为贾雄杰。
本公司的最终控制人和控股股东是孟庆南先生、王丽丽女士夫妇。
2.本公司经营范围
本公司属于移动通信制造业，公司经营范围：通讯、电子、计算机软件开发、研制、技术服务；通信设备制造；线
路安装；仪器仪表、电子元器件、计算机、汽车电子零部件零售兼批发；网络信息安全、网络应用平台的软硬件的研发、
批发零售；自营和代理各类商品和技术的进出口（不含国家禁止或限制进出口的货物或技术）。（依法须经审批的项目，
经相关部门审批后方可开展经营活动）。本公司主要产品为双工器、滤波器、射频子系统。
本财务报告于 2023 年 8 月 4 日由本公司董事会批准报出。
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武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本集团合并财务报表范围包括武汉德威斯电子技术有限公司、鄂州富晶电子技术有限公司等 14 家下级单位，其中 4
家全资子公司武汉市舒苑技术有限公司、武汉悦田科技有限公司、武汉纪诚电子有限公司、FinguElectronicTechnologyOy
截止 2023 年 6 月 30 日注册资金尚未实缴。
详见本附注“八、合并范围的变更”及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，
并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本集团自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，未发现影响本集团持续经营能力的重大事项，本集团以持续经
营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发
出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现
金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3、营业周期
本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司香港凡谷，孙公司瑞典凡谷、香港梵行根据其经
营所处的主要经济环境中的货币分别确定美元、瑞典克朗、美元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货
币为人民币。
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武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的
账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本
集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允
价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易
的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、
以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间
对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属
于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数
股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并
财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露
在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制
合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合
并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，
并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，
本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起
至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编
制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披
露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，
编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益
以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
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武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享
有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的
各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控
制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的
资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与
共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3
个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资
产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借
款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，
均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。上述折算产生的
外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对
现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取
合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为
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武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续
计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利
得或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金
融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日
期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值
损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；
金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：
①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率
计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期
间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，
不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始
计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的
利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收
益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金
融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计
量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发
生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集
团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，
仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公
允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模
式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利
息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计
量：
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①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本集团按照
金融资产转移相关准则规定进行计量。
③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本集团作为
此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣
除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动
计入当期损益进行会计处理。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签
订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认
现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现
存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价
之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融
资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使
用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不
可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公
允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价
值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对
公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净
额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团
计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来
履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义
务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权
益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使
该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后
者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工
具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合
同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种
商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
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本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有
条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债
的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得
或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，
不确认权益工具的公允价值变动。
（6）金融工具的减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：①以摊余成本计量的金融资产；②
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业
务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础
的利息的支付。）；③租赁应收款； ④合同资产等。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实
际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团对于下列各项目，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：①《企业会计准则第
14 号-收入准则》规范的交易形成应收款项或合同资产损失准备，无论该项目是否包含重大融资成分。②应收融资租赁
款；③应收经营租赁款。
除上述项目外，对其他项目，本集团按照下列情形计量损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具，
本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融工具，本集团
按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融工具，本
集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产
的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为
基础的利息的支付。），本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，不减少该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值。除此之外的金融工具的信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利
得计入当期损益。
1）对信用风险显著增加的评估
本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存
续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较
低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表
明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据
的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，
本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。如果本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组
合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，本集团将按照金融工具共同信用风险特征，对其进行分组并以组合为
基础考虑评估信用风险是否显著增加。
2）预期信用损失的计量
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考虑预期信用损失计量方法应反映的要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；②货币
时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测
的合理且有依据的信息。
本集团对租赁应收款及财务担保合同在单项资产或合同的基础上确定其信用损失。
对应收账款与合同资产，本集团除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定其信用损失外，其余在组合的
基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款逾期天数/应收账款账龄与违
约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。
对于其他以摊余成本计量的金融资产及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融
资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，
在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。），除对单项金额重大的款项单独确定其信用损失外，
本集团在组合基础上确定其信用损失。
本集团以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类
型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业等。
本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
②租赁应收款项，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。其中，用于确
定预期信用损失的现金流量，与本集团按照租赁准则用于计量租赁应收款项的现金流量保持一致。
11、应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计提损失准备。基于应收票据的信用风险特征，
将其划分为不同组合：
组合分类 预期信用损失会计估计政策
银行承兑汇票组合 管理层评价该类款项具有较低的信用风险，一般不计提减值准备
商业承兑汇票组合 按照应收账款预期损失率计提减值准备
本集团在资产负债表日计算应收票据预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收票据减值准备的账面金额，
本集团将其差额确认为应收票据减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减
值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收票据无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准
备”，贷记“应收票据”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
12、应收账款
本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于
整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约
概率额该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果
本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著
增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额
外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。
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在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据
的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证
据，而在组合基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本集团按照金融工具类型为共同风险特征，对应收账款
进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。按照交易对象类别、款项账龄为共同风险特征，对应收账款
进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部
现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，
本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减
值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准
备”，贷记 “应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
13、应收款项融资
本集团管理企业流动性的过程中会在部分应收票据到期前进行贴现或背书转让，并基于本集团已将相关应收票据几
乎所有的风险和报酬转移给相关交易对手之后终止确认已贴现或背书的应收票据。本集团管理该类应收票据的业务模式
是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产，在应收款项融资中列示。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失，除减值利得或损失和汇兑损益之
外，均应当计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益
的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团认为银行承兑汇票的承兑人具有较高的信用评级，在短期内履行支付合同现金 流量义务的能力很强，应收款
项融资信用风险极低，无需计提预期信用减值准备。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来
12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于
整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分
证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照按照客户性质或账龄为共同风险特征，对
其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
本集团对信用风险显著不同的其他应收款，以单项进行评价信用风险，如：应收履约保证金、质量保证金、安全保
证金、农民工保证金、信用保证金、未逾期押金、未逾期备用金等；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已
有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。单项评价信用风险结果的类别有：
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单项评估信用风险分类 预期信用损失会计估计政策
管理层评价该类款项具有较低的信用风险，一般不计提损失准备，如
自初始确认后未显著增加信用风险的金融
应收履约保证金、质量保证金、安全保证金、农民工保证金、信用保
资产
证金、未逾期押金、未逾期备用金等。
自初始确认后信用风险已显著增加的金融 根据个别认定法按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损
资产和已发生信用减值的金融资产 失准备。
除了单项评估信用风险的其他应收款外，本集团基于其他应收款交易对象类别、款项账龄等共同风险特征将其他应
收款划分为不同的组合，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。本集团按照共同风险
特征类型不同，确定以下组合：
组合分类 预期信用损失会计估计政策
账龄组合 按照不同账龄段的预期损失率计提损失准备
关联方组合 管理层评价该类款项具有较低的信用风险，一般不计提损失准备
本集团以单项为基础进行评价信用风险的应收账款，以单项直接进行预期信用损失计量。
本集团以组合为基础进行评价信用风险的其他应收款，以组合进行预期信用损失计量，对于其中的账龄组合是根据
其以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，确定预计信用损失率计量该组合的预期信用损失。
15、存货
本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、发出商品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易
耗品和包装物均采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销
售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
16、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本
集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商
品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述 12.应收账款相关内容描述。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准
备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差
额确认为减值利得，做相反的会计记录。
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本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产
减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
17、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为
合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义
务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产
摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金
等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费
等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他
资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该
相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入
当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
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22、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这
些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％以上但低于 50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影
响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被
投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单
位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的
净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露
在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形
成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，
在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始
投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披
露在母公司财务报表中的长期 股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，
最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交
易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有
的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资
成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权
投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权
投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易
费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收
益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资
的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归
属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原
权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
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行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在
终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重
大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用
权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩
余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一
揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易
处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入
丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本集团投资性房地产包括已出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)
率如下：
类别 折旧年限 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-30 0 3.33-5
24、固定资产
（1） 确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有
形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括
房屋及建筑物、机器设备、运输设备、仪器仪表、办公设备和其他。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入
账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计
变更处理。
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（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 0.00% 3.33%-5%
机器设备 年限平均法 5 0.00% 20%
运输设备 年限平均法 5 0.00% 20%
仪器仪表 年限平均法 5 0.00% 20%
办公设备和其他 年限平均法 3-5 0.00% 20%-33.33%
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产，以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资
产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折
旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租
入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次
月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
26、借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必
要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，
停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、
且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
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（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负债的初始计量金额；
②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费
用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使
用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧，计提的折旧金
额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对
使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租
赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使
用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、软件、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形
资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定
实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但
在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限
和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命
有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本集团无使用寿命不确定的无形资产。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段是指为获取并理解新的科学或
技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
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开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
本集团发生的研究开发支出，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件
的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术），并在受益期限内按直线法摊销：
a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c、运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
f、该无形资产受益期限在 1 年以上。
由于研发活动的研究阶段与开发阶段难以严格区分，因此本集团研发支出于发生时全部计入期间费用。
31、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产、经营租赁资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使
用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集
团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回 金额，减记的金额计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效
应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组
组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损
失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价
值的，确认商誉的减值损失。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在
以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括厂区道路改造及配套设施维修费等。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用
项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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33、合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支
付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照
已收或应收的金额确认合同负债。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、
工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当
期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费、年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。
对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并
按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是由于职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系产生，在资产负债表日确认辞退福利产生的职工薪酬
负债，并计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照
设定收益计划进行会计处理。
35、租赁负债
（1）初始计量
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实
质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量
时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反
映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的
款项。
2）折现率
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在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未
担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的，
采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，
在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本集团自身情况，即集团的偿债能力和
信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质
和质量；⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，考
虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面
金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新
计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照
修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权
资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
①实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原
折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；④购买选择权
的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使
情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
36、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，
本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额
能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定
性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产
负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
37、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金
额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立
即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公
允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
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在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩
余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认的原则
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相
对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认
的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作
为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团
预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1） 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
2） 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
3） 在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履
约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定时，本集
团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得
商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
1） 本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
2） 本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
3） 本集团已将该商品的实物转移给客户。
4） 本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5） 客户已接受该商品或服务等。
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本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减
值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或
服务的义务作为合同负债列示。
（2）收入确认具体原则
本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，
以客户接受商品控制权时点确认收入。考虑的因素包括：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的
转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。本集团根据实际情况，按照以下方式确认收
入：①对内销商品，根据与客户签订的合同（订单）发货，客户验收收货后，获得收款权利时确认收入。②出口方式下，
在 EXW、FCA 方式下，按照合同或订单的要求，将货物交客户指定承运人时确认收入。在 DAP 方式下，本集团按照客
户要求，在客户指定地点交货完成时确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集
团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之
外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与
收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据
表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照平均年限法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期
的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或
损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日
常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种
情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借
款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入
账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款
存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
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41、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认
产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非
企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得
税资产。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同
是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该
合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户
是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租
赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
本集团作为承租人
1）租赁确认
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注五“29.
使用权资产”以及“35.租赁负债”。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的
使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增
加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延
长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的
对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负
债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间
的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集
团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，
并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应
调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
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对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确
认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相
关资产成本或当期损益。
本集团为出租人
在评估该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除
融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
经营租赁的会计处理
租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收
入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同
的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合
理的方法进行摊销。
可变租赁付款额
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收
或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2） 融资租赁的会计处理方法
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转
移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够
低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用
寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的 75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价
值（不低于租赁资产公允价值的 90%。）；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁
存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失
由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人有能力以远低于市场水平的租
金继续租赁至下一期间。
初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进
行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
41
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，
是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实
质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量
时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；④承租人
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的
一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采
用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用
进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会
被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一
项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金
额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经
营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净
额作为租赁资产的账面价值。
43、其他重要的会计政策和会计估计
（1）持有待售
本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯
例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出
售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资
产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净
额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提
持有待售资产减值准备。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通
常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较
假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并
中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的
差额，计入当期损益。
本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在
拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类
别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，
并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资
产减值损失不得转回。
42
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价
值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在
划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵
减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，
按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继
续予以确认。
持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资
产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持
有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
（2）终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售
类别：1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务
或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用 □不适用
调整情况说明
财政部于 2022 年 11 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》， 其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递
延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，自 2023 年 1 月 1 日起施行。
对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的适用本解释的单项交易， 公司按
照本解释的规定进行调整。对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初因适用本解释的单项交易而确认的租
赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的， 公司按照本解释和《企业会计准则第 18 号——
所得税》 的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
公司 2023 年 1 月 1 日起首次执行《企业会计准则解释第 16 号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得
税不适用初始确认豁免的会计处理”的相关规定，调整首次执行当年年初财务报表的具体情况如下：
43
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
合并资产负债表期初调整情况（单位元）：
于 2023 年 1 月 1 日按企业会计准则解释第 16 号
于 2022 年 12 月 31 日按原准则规定
规定 调整金额
列示的账面价值 列示的账面价值
递延所得税资产 52,670,598.92 递延所得税资产 56,201,598.42 3,530,999.50
递延所得税负债 59,578,424.74 递延所得税负债 63,685,903.37 4,107,478.63
盈余公积 292,384,273.06 盈余公积 292,335,059.70 -49,213.36
未分配利润 768,409,759.05 未分配利润 767,882,493.28 -527,265.77
母公司资产负债表期初调整情况（单位元）：
于 2023 年 1 月 1 日按企业会计准则解释第 16 号
于 2022 年 12 月 31 日按原准则规定
规定 调整金额
列示的账面价值 列示的账面价值
递延所得税资产 35,481,720.82 递延所得税资产 38,776,989.07 3,295,268.25
递延所得税负债 15,052,715.41 递延所得税负债 18,840,117.23 3,787,401.82
盈余公积 292,384,273.06 盈余公积 292,335,059.70 -49,213.36
未分配利润 685,957,188.96 未分配利润 685,514,268.75 -442,920.21
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、提供应税劳务 13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、25%、26.3%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
自用部分以房产原值的 75%（或
70%）为计税依据，适用税率为
房产税 1.2%、12%
1.2%；出租部分以租金收入为计税依
据，适用税率为 12%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
武汉德威斯电子技术有限公司 25%
鄂州富晶电子技术有限公司 25%
咸宁市金湛电子有限公司 25%
武汉凡谷信电子技术有限公司 25%
武汉凡谷电子职业技术学校 25%
武汉凡谷陶瓷材料有限公司 15%
香港凡谷發展有限公司 16.5%
FINGU AB（瑞典凡谷） 26.3%
武汉纪诚电子有限公司 25%
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武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
武汉悦田科技有限公司 25%
武汉市舒苑技术有限公司 25%
香港梵行科技有限公司 16.5%
2、税收优惠
本公司及子公司武汉凡谷陶瓷材料有限公司分别取得了由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省
税务局联合颁发的证书编号为 GR202042000099、GR202242004376 号《高新技术企业证书》，发证时间分别为 2020 年
12 月 1 日、2022 年 11 月 29 日，认定有效期 3 年。根据相关规定，本公司企业所得税自 2020 年至 2022 年按 15%的税率
征收，武汉凡谷陶瓷材料有限公司企业所得税自 2022 年至 2024 年按 15%的税率征收。 目前，本公司 2023 年高新技术
企业资格认定的相关工作正在进行中。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行存款 1,343,798,870.66 1,539,628,926.99
其他货币资金 7,858,431.35 8,000,288.72
合计 1,351,657,302.01 1,547,629,215.71
其中：存放在境外的款项总额 1,661,440.48 1,309,662.13
其他说明
其他货币资金期末余额包括银行承兑汇票保证金 5,806,631.35 元、海关保证金 2,000,000.00 元及应计利息 51,800.00 元。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
0.00 0.00
益的金融资产
其中：
指定以公允价值计量且其变动计入当
0.00 0.00
期损益的金融资产
其中：
合计 0.00 0.00
其他说明
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武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 2,758,095.95 0.00
商业承兑票据 636,623.99 0.00
合计 3,394,719.94 0.00
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
3,429,78 35,062.0 3,394,71
账准备 100.00% 1.02% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
1.95 1 9.94
的应收
票据
其
中：
银行承
2,758,09 2,758,09
兑汇票 80.42% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
5.95 5.95
组合
商业承
671,686. 35,062.0 636,623.
兑汇票 19.58% 5.22% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
00 1 99
组合
3,429,78 35,062.0 3,394,71
合计 100.00% 1.02% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
1.95 1 9.94
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票组合 2,758,095.95 0.00 0.00%
商业承兑汇票组合 671,686.00 35,062.01 5.22%
合计 3,429,781.95 35,062.01
确定该组合依据的说明：
46
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票
0.00 35,062.01 35,062.01
组合
合计 0.00 35,062.01 35,062.01
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 0.00
商业承兑票据 0.00
合计 0.00
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
合计 0.00 0.00
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 0.00
合计 0.00
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
0.00
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其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
合计 0.00
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
511,803. 511,803. 511,803. 511,803.
账准备 0.09% 100.00% 0.00 0.09% 100.00% 0.00
00 00 00 00
的应收
账款
其
中：
低风险
511,803. 511,803. 511,803. 511,803.
高风险 0.09% 100.00% 0.00 0.09% 100.00% 0.00
00 00 00 00
按组合
计提坏
573,507, 38,258,6 535,248, 546,822, 36,939,1 509,883,
账准备 99.91% 6.67% 99.91% 6.76%
431.01 09.82 821.19 280.66 43.00 137.66
的应收
账款
其
中：
账龄组 573,507, 38,258,6 535,248, 546,762, 36,939,1 509,823,
99.91% 6.67% 99.90% 6.76%
合 431.01 09.82 821.19 187.26 43.00 044.26
关联方 60,093.4 60,093.4
0.01%
组合 0 0
574,019, 38,770,4 535,248, 547,334, 37,450,9 509,883,
合计 100.00% 6.75% 100.00% 6.84%
234.01 12.82 821.19 083.66 46.00 137.66
按单项计提坏账准备：高风险
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
重庆信威通信有限公
511,803.00 511,803.00 100.00% 公司破产清算
司
合计 511,803.00 511,803.00
按组合计提坏账准备：账龄组合
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单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 561,631,282.53 29,317,152.95 5.22%
1-2 年 3,443,414.41 675,597.90 19.62%
2-3 年 125,722.49 44,279.46 35.22%
3-4 年 87,608.77 41,894.51 47.82%
4-5 年 161,585.90 121,868.09 75.42%
5 年以上 8,057,816.91 8,057,816.91 100.00%
573,507,431.01 38,258,609.82
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 561,631,282.53
1至2年 3,443,414.41
2至3年 125,722.49
3 年以上 8,818,814.58
3至4年 87,608.77
4至5年 161,585.90
5 年以上 8,569,619.91
合计 574,019,234.01
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
511,803.00 511,803.00
账准备
按组合计提坏
36,939,143.00 1,319,466.82 38,258,609.82
账准备
合计 37,450,946.00 1,319,466.82 38,770,412.82
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
合计 0.00
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（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
合计 0.00
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 222,151,346.05 38.70% 14,200,998.73
第二名 206,835,749.09 36.03% 11,567,143.22
第三名 118,080,037.03 20.57% 6,292,588.66
第四名 6,620,630.45 1.15% 2,500,695.92
第五名 3,730,090.45 0.65% 194,710.72
合计 557,417,853.07 97.10%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据-银行承兑汇票 0.00 160,000.00
合计 0.00 160,000.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
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7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 3,735,750.17 95.77% 4,981,720.13 98.51%
1至2年 165,033.46 4.23% 39,057.18 0.77%
2至3年 36,191.00 0.72%
合计 3,900,783.63 5,056,968.31
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余
单位名称 期末余额（元） 账龄 额合计数的比例
（%）
鄂州市葛华天然气有限公司 1,299,000.00 1 年以内 33.30
湖北工品消防工程有限公司 276,000.00 1 年以内 7.08
宁波市亚赛帕科技发展有限公司 204,155.00 1 年以内 5.23
中国石油天然气股份有限公司湖北武汉销售分公司 203,133.92 1 年以内 5.21
咸安供电公司 151,389.42 1 年以内 3.88
合计 2,133,678.34 54.70
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 950,675.16 1,024,017.11
合计 950,675.16 1,024,017.11
51
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 0.00
委托贷款 0.00
债券投资 0.00
合计 0.00 0.00
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
合计 0.00
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
合计 0.00
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
52
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来款 10,000.00 10,000.00
备用金及保证金 1,056,528.43 1,862,593.81
往来款及其其他 12,862,335.01 12,161,120.48
合计 13,928,863.44 14,033,714.29
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 629,744.02 12,379,953.16 13,009,697.18
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第三阶段 -35,000.00 35,000.00 0.00
本期计提 76,214.69 575,443.83 651,658.52
本期转回 190,767.62 18,336.60 209,104.22
本期转销 0.00
本期核销 474,063.20 474,063.20
2023 年 6 月 30 日余
480,191.09 12,497,997.19 12,978,188.28
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,233,755.53
1至2年 173,966.31
2至3年 35,000.00
3 年以上 12,486,141.60
3至4年 1,234,233.02
4至5年 605,086.88
5 年以上 10,646,821.70
合计 13,928,863.44
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
53
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
9,627,850.08 575,443.83 18,336.60 10,184,957.31
账准备
按组合计提坏
3,381,847.10 76,214.69 190,767.62 474,063.20 2,793,230.97
账准备
合计 13,009,697.18 651,658.52 209,104.22 474,063.20 12,978,188.28
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
合计 0.00
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
垫付职工医疗款 474,063.20
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
合计 0.00
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
广州市中绿环保
工程款 3,372,000.00 5 年以上 24.21% 3,372,000.00
有限公司
扬州佳境环境设
设备款 1,692,000.00 5 年以上 12.15% 1,692,000.00
备有限公司
东莞市承恩自动
设备款 977,600.00 5 年以上 7.02% 977,600.00
化设备有限公司
东莞市耀信科技 1 年以内、1-2
押金 699,492.00 5.02% 653,617.80
控股有限公司 年、3-4 年
武汉中谷联创光
设备款 519,521.12 3-4 年 3.73% 519,521.12
电科技股份有限
54
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公司
合计 7,260,613.12 52.13% 7,214,738.92
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
在产品 47,000,625.40 3,781,257.88 43,219,367.52 60,067,269.38 2,924,808.86 57,142,460.52
库存商品 174,298,170.16 58,015,815.98 116,282,354.18 200,692,506.48 55,009,697.08 145,682,809.40
发出商品 38,388,767.50 1,604,495.53 36,784,271.97 57,384,841.46 801,169.24 56,583,672.22
低值易耗品 25,137,209.10 22,677,530.99 2,459,678.11 25,161,774.36 22,700,622.70 2,461,151.66
原材料及半成
170,241,781.61 57,104,464.97 113,137,316.64 195,964,667.61 57,697,282.67 138,267,384.94
品
合计 455,066,553.77 143,183,565.35 311,882,988.42 539,271,059.29 139,133,580.55 400,137,478.74
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 2,924,808.86 1,469,360.82 612,911.80 3,781,257.88
库存商品 55,009,697.08 26,040,731.51 23,034,612.61 58,015,815.98
55
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
发出商品 801,169.24 2,067,008.77 1,263,682.48 1,604,495.53
低值易耗品 22,700,622.70 -23,091.71 22,677,530.99
原材料及半成
57,697,282.67 3,191,007.45 3,681,594.00 102,231.15 57,104,464.97
品
合计 139,133,580.55 32,745,016.84 0.00 28,592,800.89 102,231.15 143,183,565.35
项目 确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销原因
原材料及半成品 可变现净值与账面价值孰低 销售或领用
在产品 可变现净值与账面价值孰低 销售或领用
库存商品 可变现净值与账面价值孰低 销售或领用
发出商品 可变现净值与账面价值孰低 销售或领用
低值易耗品 可变现净值与账面价值孰低 销售或领用
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无。
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
无。
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
合计 0.00 ——
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
合计 0.00 0.00 0.00
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
56
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
合计 0.00 0.00
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收退货成本 30,729,818.20 28,550,102.70
模具费摊销 7,899,269.88 6,710,417.03
预缴的企业所得税 1,606,793.15 1,832,780.09
增值税进项税 5,951,473.38 10,688,560.28
待摊费用 22,502.78 7,500.92
其他 299.88
合计 46,209,857.39 47,789,660.90
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
合计 0.00 0.00
减值准备计提情况
57
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 0.00 0.00 0.00 0.00
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
2023 年 6 月 30 日余
0.00 0.00 0.00 0.00
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
合计 0.00 0.00
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 0.00 0.00 0.00 0.00
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
2023 年 6 月 30 日余
0.00 0.00 0.00 0.00
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
58
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 0.00 0.00 0.00 0.00
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
2023 年 6 月 30 日余
0.00 0.00 0.00 0.00
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无。
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、联营企业
长沙华 201,825 18,775, - - 166,832
59
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
业高创 ,813.63 275.45 652,108 15,565, ,651.99
私募股 .79 777.40
权基金
合伙企
业（有
限合
伙）
苏州深
信华远
创业投 - -
80,560, 3,507,7 6,649,8 83,205,
资合伙 409,906 86,645.
408.98 54.42 20.78 922.75
企业 .91 68
（有限
合伙）
- - -
282,386 22,283, 250,038
小计 1,062,0 8,915,9 86,645.
,222.61 029.87 ,574.74
15.70 56.62 68
- - -
282,386 22,283, 250,038
合计 1,062,0 8,915,9 86,645.
,222.61 029.87 ,574.74
15.70 56.62 68
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
深圳市诺信博通讯有限公司 6,686,077.13 6,686,077.13
武汉敏芯半导体股份有限公司 31,577,901.90 31,577,901.90
合计 38,263,979.03 38,263,979.03
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
非交易性权益
深圳市诺信博 投资，不具有
2,881,597.13
通讯有限公司 控制、共同控
制或重大影响
非交易性权益
武汉敏芯半导
投资，不具有
体股份有限公 11,577,901.90
控制、共同控
司
制或重大影响
合计 14,459,499.03
其他说明：
60
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 23,734,340.10 23,734,340.10
2.本期增加金额 340,252.53 340,252.53
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转 340,252.53 340,252.53
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额 1,806,047.95 1,806,047.95
（1）处置
（2）其他转
出
(3) 转回固定资产 1,806,047.95 1,806,047.95
4.期末余额 22,268,544.68 22,268,544.68
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 8,150,805.55 8,150,805.55
2.本期增加金额 790,556.62 790,556.62
（1）计提或
575,873.48 575,873.48
摊销
（2）固定资产转
214,683.14 214,683.14
入
3.本期减少金额 1,663,069.20 1,663,069.20
（1）处置
（2）其他转
出
( 3) 转回固定资产 1,663,069.20 1,663,069.20
4.期末余额 7,278,292.97 7,278,292.97
三、减值准备
61
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1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 14,990,251.71 14,990,251.71
2.期初账面价值 15,583,534.55 15,583,534.55
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
藏龙岛 10#公寓 6,945.06 尚在办理中
藏龙岛 12#公寓 45,691.16 尚在办理中
藏龙岛 16#公寓 21,416.92 尚在办理中
合计 74,053.14
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 388,899,715.86 406,920,457.27
固定资产清理 0.00 0.00
合计 388,899,715.86 406,920,457.27
（1） 固定资产情况
单位：元
办公设备和其
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 仪器仪表 合计
他
一、账面原
值：
1.期初余 1,423,714,844.
415,922,623.67 704,409,979.00 16,264,951.69 264,365,235.27 22,752,055.07
额 70
2.本期增 4,714,769.86 14,036,050.85 2,368,549.39 728,377.79 21,847,747.89
62
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
加金额
（1
105,682.67 14,036,050.85 2,368,549.39 728,377.79 17,238,660.70
）购置
（2
）在建工程转 2,803,039.24 2,803,039.24
入
（3
）企业合并增
加
（4）投资性
1,806,047.95 1,806,047.95
房地产转回
3.本期减
340,252.53 15,701,974.53 463,477.14 13,539,775.48 378,645.21 30,424,124.89
少金额
（1
15,701,974.53 463,477.14 13,539,775.48 378,645.21 30,083,872.36
）处置或报废
（2）转出投
340,252.53 340,252.53
资性房地产
4.期末余 1,415,138,467.
420,297,141.00 702,744,055.32 15,801,474.55 253,194,009.18 23,101,787.65
额 70
二、累计折旧
1.期初余
207,594,230.07 504,992,319.20 14,991,192.94 245,348,221.07 21,297,317.08 994,223,280.36
额
2.本期增
11,979,920.80 23,496,843.53 215,103.84 3,420,113.20 576,237.71 39,688,219.08
加金额
（1
10,316,851.60 23,496,843.53 215,103.84 3,420,113.20 576,237.71 38,025,149.88
）计提
（2）投资性
1,663,069.20 1,663,069.20
房地产转回
3.本期减
214,683.14 15,647,273.70 463,477.14 13,539,775.48 378,645.21 30,243,854.67
少金额
（1
15,647,273.70 463,477.14 13,539,775.48 378,645.21 30,029,171.53
）处置或报废
（2）转出投
214,683.14 214,683.14
资性房地产
4.期末余 1,003,667,644.
219,359,467.73 512,841,889.03 14,742,819.64 235,228,558.79 21,494,909.58
额 77
三、减值准备
1.期初余
21,819,281.88 751,825.19 22,571,107.07
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置或报废
4.期末余 21,819,281.88 751,825.19 22,571,107.07
63
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
额
四、账面价值
1.期末账
200,937,673.27 168,082,884.41 1,058,654.91 17,213,625.20 1,606,878.07 388,899,715.86
面价值
2.期初账
208,328,393.60 177,598,377.92 1,273,758.75 18,265,189.01 1,454,737.99 406,920,457.27
面价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备及仪表
53,280,659.37 27,210,357.45 22,571,107.07 3,499,194.85
仪器
合计 53,280,659.37 27,210,357.45 22,571,107.07 3,499,194.85
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋建筑物 14,990,251.71
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
富晶车间、锅炉房、综合楼及职工宿
49,766,539.14 尚在办理中
舍
藏龙岛 3#、5#、10#、12#、16#公寓
16,810,621.77 尚在办理中
及天线测试场
流芳工业园 4#、7#、8# 3,868,040.33 尚在办理中
东一路危废品仓库 188,052.56 尚在办理中
A7 钢结构厂房 5,602,997.24 尚在办理中
A25 钢结构厂房 2,803,039.24 尚在办理中
合计 79,039,290.28
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
其他说明：
22、在建工程
单位：元
64
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
在建工程 19,069,252.04 12,572,051.99
工程物资 0.00 0.00
合计 19,069,252.04 12,572,051.99
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
藏龙岛双电源
改造项目电力 14,150.94 14,150.94
设计
6#-7#连廊 321,499.91 321,499.91
A25 钢结构厂
705,920.02 705,920.02
房
藏龙岛#18 号
16,221,449.15 16,221,449.15 11,530,481.12 11,530,481.12
楼
东一路 6#楼厂
1,747,584.62 1,747,584.62
房
自制设备 884,206.93 884,206.93
A8 厂房 216,011.34 216,011.34
合计 19,069,252.04 19,069,252.04 12,572,051.99 0.00 12,572,051.99
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
藏龙
岛双
电源
1,192, 14,150 14,150
改造 0.00 其他
000.00 .94 .94
项目
电力
设计
6#-7# 3,000, 321,49 321,49
0.00 其他
连廊 000.00 9.91 9.91
A25
钢结 3,432, 705,92 2,097, 2,803,
0.00 其他
构厂 400.00 0.02 119.22 039.24
房
藏龙 33,435 11,530 16,221
4,690, 48.52 61.88
岛#18 ,755.2 ,481.1 ,449.1 其他
968.03 % %
号楼 7 2 5
东一 42,315
1,747, 1,747,
路 6# ,500.0 4.13% 0.00% 其他
584.62 584.62
楼厂 0
65
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
房
自制 6,917, 6,033, 884,20
其他
设备 618.89 411.96 6.93
13,888
A8 厂 216,01 216,01
,000.0 1.56% 0.00% 其他
房 1.34 1.34
0
97,263 12,572 15,669 19,069
2,803, 6,369,
合计 ,655.2 ,051.9 ,302.1 ,252.0 0.00 0.00 0.00%
039.24 062.81
7 9 0 4
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
合计 0.00 --
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 17,716,396.12 17,716,396.12
66
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
2.本期增加金额 2,975,971.00 2,975,971.00
3.本期减少金额
4.期末余额 20,692,367.12 20,692,367.12
二、累计折旧
1.期初余额 4,750,363.94 4,750,363.94
2.本期增加金额
（1）计提 1,481,879.41 1,481,879.41
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 6,232,243.35 6,232,243.35
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 14,460,123.77 14,460,123.77
2.期初账面价值 12,966,032.18 12,966,032.18
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 专有技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余
110,649,518.95 72,473.00 100,000.00 16,994,362.22 127,816,354.17
额
2.本期增
加金额
（1
329,846.71 329,846.71
）购置
（2
）内部研发
（3
）企业合并增
67
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
加
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
110,649,518.95 72,473.00 100,000.00 17,324,208.93 128,146,200.88
额
二、累计摊销
1.期初余
35,796,054.62 50,127.04 100,000.00 12,288,465.13 48,234,646.79
额
2.本期增
1,114,975.53 3,623.64 922,528.60 2,041,127.77
加金额
（1
1,114,975.53 3,623.64 922,528.60 2,041,127.77
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
36,911,030.15 53,750.68 100,000.00 13,210,993.73 50,275,774.56
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
73,738,488.80 18,722.32 0.00 0.00 4,113,215.20 77,870,426.32
面价值
2.期初账
74,853,464.33 22,345.96 0.00 0.00 4,705,897.09 79,581,707.38
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
68
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
无
其他说明
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
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武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
厂区道路改造及
1,047,229.42 216,574.92 830,654.50
园林工程
电力改造工程 4,067,727.76 1,107,728.92 1,302,213.30 3,873,243.38
维修费、车间改
21,265,015.35 2,217,345.92 5,344,216.95 18,138,144.32
造及其他
简易仓库及配套
628,440.37 105,122.32 523,318.05
设施
合计 26,379,972.53 3,953,515.21 6,968,127.49 23,365,360.25
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 212,072,118.48 33,500,065.78 206,957,609.16 32,914,487.73
递延收益 14,837,134.79 2,951,654.49 14,881,313.59 2,968,059.31
租赁负债 18,581,112.96 2,982,965.87 24,447,445.96 3,667,116.90
期权费 6,800,280.00 1,078,602.00 3,302,595.00 523,829.25
法人合伙人分得应纳
6,916,544.53 1,037,481.68 6,916,544.53 1,037,481.68
税所得额
应付退货款 37,754,951.40 5,663,242.71 35,454,884.70 5,318,232.70
未决诉讼 26,908.00 4,036.20 161,028.55 24,154.28
内部交易未实现利润 563,481.07 84,522.16 5,735,265.87 860,289.88
无形资产摊销 3,882,498.40 582,374.76 3,810,062.67 571,509.40
子公司会计政策差异 25,552,316.08 6,388,079.02 33,265,749.16 8,316,437.29
合计 326,987,345.71 54,273,024.67 334,932,499.19 56,201,598.42
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
资产评估增值 17,342,325.00 4,335,581.25 17,638,775.00 4,409,693.75
固定资产折旧 235,121,045.38 48,518,558.80 246,373,089.89 50,886,215.58
应收退货成本 30,729,818.27 4,609,472.74 28,550,102.70 4,282,515.41
使用权资产 21,630,388.45 3,444,071.04 27,383,190.87 4,107,478.63
合计 304,823,577.10 60,907,683.83 319,945,158.46 63,685,903.37
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
70
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 54,273,024.67 56,201,598.42
递延所得税负债 60,907,683.83 63,685,903.37
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 7,140,768.19 7,042,887.48
可抵扣亏损 235,881,376.59 175,264,248.37
合计 243,022,144.78 182,307,135.85
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 16,402,456.30 16,402,456.30
2024 年 13,378,368.01 13,378,368.01
2025 年 9,882,395.56 9,896,812.00
2026 年 19,877,854.14 19,877,854.14
2027 年 115,708,757.92 115,708,757.92
2028 年 60,631,544.66
合计 235,881,376.59 175,264,248.37
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程、设
13,841,990.05 13,841,990.05 9,790,378.09 9,790,378.09
备款
合计 13,841,990.05 0.00 13,841,990.05 9,790,378.09 0.00 9,790,378.09
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 0.00 0.00
抵押借款 0.00 0.00
71
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
保证借款 0.00 0.00
信用借款 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
合计 0.00 -- -- --
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 0.00 0.00
其中：
指定为以公允价值计量且其变动计入
0.00 0.00
当期损益的金融负债
其中：
合计 0.00 0.00
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 101,328,460.64 98,385,324.88
合计 101,328,460.64 98,385,324.88
72
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 224,642,875.61 368,698,225.87
1-2 年 3,430,456.90 10,873,741.93
2-3 年 5,201,543.40 5,602,734.60
3 年以上 12,136,740.54 8,712,929.73
合计 245,411,616.45 393,887,632.13
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
海南瑞海海洋科技有限责任公司 2,590,934.70 付款条件尚未达成
鄂州市葛店建筑安装工程有限责任公
993,766.18 质保金
司
湖北童河通讯器材科技有限公司 666,047.62 暂估余额，尚在对账中
上海益麦电磁技术有限公司 471,686.70 尚在对账中
苏州浦石精工科技有限公司 314,261.46 尚在对账中
合计 5,036,696.66
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（租金） 1,079,767.62 727,007.39
合计 1,079,767.62 727,007.39
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
合计 0.00
其他说明：
73
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 761,882.31 375,331.83
凡谷学校预收学费住宿费等 1,464,437.39 3,002,838.51
合计 2,226,319.70 3,378,170.34
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
合计 0.00
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 87,011,928.35 226,619,346.50 248,718,349.84 64,912,925.01
二、离职后福利-设定
1,692,809.96 20,186,516.66 20,156,536.27 1,722,790.35
提存计划
合计 88,704,738.31 246,805,863.16 268,874,886.11 66,635,715.36
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
85,033,727.15 199,533,032.36 221,589,438.76 62,977,320.75
和补贴
2、职工福利费 0.00 11,765,145.58 11,765,145.58 0.00
3、社会保险费 1,339,854.33 11,229,216.13 11,272,269.45 1,296,801.01
其中：医疗保险
420,186.71 10,045,459.55 10,087,427.54 378,218.72
费
工伤保险
619,556.36 542,439.52 543,496.31 618,499.57
费
生育保险
300,111.26 549,375.96 549,404.50 300,082.72
费
4、住房公积金 533,008.64 3,853,355.05 3,852,898.65 533,465.04
5、工会经费和职工教
105,338.23 238,597.38 238,597.40 105,338.21
育经费
合计 87,011,928.35 226,619,346.50 248,718,349.84 64,912,925.01
（3） 设定提存计划列示
单位：元
74
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,668,832.61 19,343,726.65 19,312,544.24 1,700,015.02
2、失业保险费 23,977.35 842,790.01 843,992.03 22,775.33
合计 1,692,809.96 20,186,516.66 20,156,536.27 1,722,790.35
其他说明
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,067,954.21 5,570,294.92
企业所得税 2,975,018.85 220,806.95
个人所得税 394,412.20 593,150.88
城市维护建设税 238,889.01 341,330.44
房产税 927,487.02 742,337.50
土地使用税 581,292.73 570,649.73
教育费附加 102,380.98 146,284.49
地方教育附加 68,253.93 97,523.02
印花税 134,308.46 117,451.62
环境保护税 16,211.65 57,624.24
合计 6,506,209.04 8,457,453.79
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 0.00 0.00
应付股利 495,600.00 76,925.00
其他应付款 20,127,394.27 23,674,230.39
合计 20,622,994.27 23,751,155.39
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 0.00 0.00
企业债券利息 0.00 0.00
短期借款应付利息 0.00 0.00
划分为金融负债的优先股\永续债利息 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
重要的已逾期未支付的利息情况：
75
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
合计 0.00
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 495,600.00 76,925.00
合计 495,600.00 76,925.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款 6,098,033.75 6,362,486.76
预提费用 1,137,041.03 466,522.44
押金及保证金 4,335,015.67 7,124,326.44
关联方往来款 486,103.82 489,894.75
限制性股票回购义务 8,071,200.00 9,231,000.00
合计 20,127,394.27 23,674,230.39
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
藏龙岛管理委员会 1,400,000.00 土地配套工程款（尚未结算）
武汉光谷建设投资有限公司 1,200,000.00 工程保证金（尚未结算）
合计 2,600,000.00
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
其他说明
76
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 3,314,757.61 2,711,048.64
合计 3,314,757.61 2,711,048.64
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合同负债待转销项税额 99,044.76 48,793.24
已贴现未终止确认的银行承兑汇票 160,000.00
合计 99,044.76 208,793.24
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 0.00
抵押借款 0.00
保证借款 0.00
信用借款 0.00
合计 0.00 0.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
77
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
合计 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 16,729,280.55 15,068,870.60
未确认的融资费用 -1,900,232.42 -1,889,678.34
重分类至一年内到期的非流动负债 -3,314,757.61 -2,711,048.64
合计 11,514,290.52 10,468,143.62
其他说明：
78
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 0.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 0.00 0.00
五、期末余额 0.00 0.00
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
79
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
一、期初余额 0.00 0.00
五、期末余额 0.00 0.00
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 0.00 0.00
五、期末余额 0.00 0.00
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 26,908.00 161,028.55 详见十四、2、或有事项
应付退货款 37,754,951.40 35,454,884.70
合计 37,781,859.40 35,615,913.25
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 14,881,313.56 1,741,000.00 1,785,178.74 14,837,134.82
合计 14,881,313.56 1,741,000.00 1,785,178.74 14,837,134.82
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
第十三批
3551 光谷
人才计划
专项资金
与收益相
（武汉东 87,500.07 34,999.98 52,500.09
关
湖新技术
开发区财
政和国资
监管局财
80
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
政零余额
账户）
企业服务
局付省级
制造业高
质量发展
专项和
2021 年市
级工业投
1,302,264.0 1,072,452.7 与资产相
资技改专 229,811.34
9 5 关
项资金-设
备投资类
（武汉东
湖新技术
开发区管
理委员
会）
企业服务
局付省级
制造业高
质量发展
专项和
2021 年市
级工业投
与资产相
资技改专 12,727.29 5,454.54 7,272.75
关
项资金-研
发软件类
（武汉东
湖新技术
开发区管
理委员
会）
2021 年度
省级制造
业高质量 2,986,111.1 2,569,444.5 与资产相
416,666.64
发展专项 6 2 关
第二批项
目资金
第十三批
3551 光谷
人才计划
专项资金
（武汉东
与收益相
湖新技术 87,500.07 34,999.98 52,500.09
关
开发区财
政和国资
监管局财
政零余额
账户）
政府拨付
富晶二期 5,879,249.7 5,661,499.7 与资产相
217,750.02
项目基础 6 4 关
建设款
移动通信
基站射频
与资产相
器件压铸 366,666.54 100,000.02 266,666.52
关
生产线技
改项目
81
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（华容财
发专项资
金项目
款）
传统产业
改造升级 与资产相
314,406.80 53,898.30 260,508.50
专项扶持 关
资金
鄂州市华
容区华容
镇财政所
（202012-
202110 鄂
州市传统 与资产相
193,684.17 25,263.18 168,420.99
产业改造 关
升级专项
扶持资金
拟支持项
目（技
改））
鄂州华容
区地方财
政支持企
业发展资
金(2021 年 与资产相
604,615.40 75,576.90 529,038.50
华容区支 关
持实体经
济疫后重
振奖补资
金)
2021 市工
业投资技 与资产相
800,030.60 165,523.62 634,506.98
改专项资 关
金
江夏区
2020 年工
业投资和 1,059,387.8 与资产相
219,183.67 840,204.13
技术改造 0 关
专项补助
资金
江夏区
2022 年工
业投资和 1,187,169.8 1,050,188.6 与资产相
136,981.13
技术改造 1 8 关
专项补助
资金
工业互联
网超 5G 网
络关键设
备研发及
应用示范 与资产相
800,000.00 26,666.66 773,333.34
（中信科 关
移动通信
技术股份
有限公
司）
“3551 光谷 350,000.00 19,444.44 330,555.56 与收益相
82
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
人才计划” 关
专项资助
资金（创
新人才）
（武汉东
湖新技术
开发区财
政和国资
监管局财
政零余额
账户）
鄂州华容
区财政局
（2022 年
与资产相
市级传统 391,000.00 16,291.66 374,708.34
关
产业改革
升级专项
资金）
中信科 5G
与资产相
网络示范 200,000.00 6,666.66 193,333.34
关
项目资金
14,881,313. 1,741,000.0 1,785,178.7 14,837,134.
合计 0.00
56 0 4 82
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
平潭华业聚焦二号股权投资合伙企业
（有限合伙）的普通合伙人恒信华业 50,000.00 50,000.00
出资额
合计 50,000.00 50,000.00
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
683,443,306. 683,320,806.
股份总数 -122,500.00 -122,500.00
00 00
其他说明：
2023 年 3 月 29 日、 2023 年 4 月 26 日公司分别召开第七届董事会第十四次会议及 2022 年年度股东大会，审议通过了
《关于回购注销部分限制性股票的议案》《关于减少公司注册资本及修订〈公司章程〉的议案》，同意由公司回购注
销 2021 年限制性股票激励计划离职的 7 名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票 12.25 万股，回购注销完成后，
83
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
公司股份总数由 68,344.33 万股减少至 68,332.08 万股。本次减资业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并
于 2023 年 5 月 25 日出具了验资报告（编号： XYZH/2023WHAA2B0199）。
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
合计 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
777,235,736.06 618,625.00 776,617,111.06
价）
其他资本公积 12,814,088.45 2,637,300.00 86,645.68 15,364,742.77
原制度资本公积转入 2,764,059.33 2,764,059.33
合计 792,813,883.84 2,637,300.00 705,270.68 794,745,913.16
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、本公司于 2023 年 3 月 29 日召开的第七届董事会第十四次会议、第七届监事会第十次会议以及 2023 年 4 月 26 日
召开的 2022 年年度股东大会审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，鉴于获授限制性股票的 7 名激励对象
本期已从公司离职，根据公司《2021 年限制性股票激励计划（草案）》的规定，由公司回购注销其已获授但尚未解除限
售的限制性股票 12.25 万股，注销完成后， 剩余未解除限售的限制性股票数量由 153.85 万股调整为 141.6 万股，涉及的
激励对象由 114 名调整为 107 名。
根据公司《2021 年限制性股票激励计划（草案）》的规定，本次回购注销限制性股票的回购价格为授予价格 6.05 元
/股，回购资金来源为公司自有资金，回购资金总额 741,125.00 元与回购限制性股票 122,500 股差额冲减股本溢价
618,625.00 元。
2、本期因执行限制性股票激励计划，以对可行权权益工具数量的最佳估计数为基础，按直线法计算管理费用，相应
增加资本公积-其他资本公积 2,637,300.00 元。
56、库存股
单位：元
84
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购义务 9,237,125.00 1,165,925.00 8,071,200.00
合计 9,237,125.00 1,165,925.00 8,071,200.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进 - -
180,315,62 171,399,67
损益的其 8,915,956.6 8,915,956.6
7.71 1.09
他综合收 2 2
益
其中：重
新计量设
0.00
定受益计
划变动额
权益
法下不能 - -
165,947,44 157,031,49
转损益的 8,915,956.6 8,915,956.6
9.68 3.06
其他综合 2 2
收益
其他
权益工具 14,368,178. 14,368,178.
投资公允 03 03
价值变动
二、将重
分类进损 - -
-8,407.36 -8,407.36
益的其他 139,430.96 147,838.32
综合收益
外币
- -
财务报表 -8,407.36 -8,407.36
139,430.96 147,838.32
折算差额
- -
其他综合 180,176,19 171,251,83
8,924,363.9 8,924,363.9
收益合计 6.75 2.77
8 8
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
85
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 292,335,059.70 292,335,059.70
合计 292,335,059.70 0.00 0.00 292,335,059.70
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 768,409,759.05 550,797,431.86
调整期初未分配利润合计数（调增+，
-527,265.77
调减-）
调整后期初未分配利润 767,882,493.28 550,797,431.86
加：本期归属于母公司所有者的净利
79,533,329.05 276,260,525.90
润
减：提取法定盈余公积 29,137,209.41
应付普通股股利 204,996,241.80 34,043,640.30
前期计入其他综合收益当期转入留存
-4,532,651.00
收益
期末未分配利润 642,419,580.53 768,409,759.05
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-527,265.77 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 906,760,633.21 709,997,407.30 999,333,998.48 765,415,129.55
其他业务 26,724,609.06 1,818,963.17 24,801,155.80 2,805,745.21
合计 933,485,242.27 711,816,370.47 1,024,135,154.28 768,220,874.76
收入相关信息：
86
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 933,485,242.27
其中：
移动通信设备制造业
904,313,082.09
务
房屋出租、材料销
29,172,160.18
售、学杂费收入等
按经营地区分类 933,485,242.27
其中：
国内销售 512,282,060.68
国外销售 421,203,181.59
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类 933,485,242.27
其中：
客户直销 933,485,242.27
合计 933,485,242.27
与履约义务相关的信息：
本集团根据合同的约定，作为主要责任人按照客户的要求履行合同中的履约义务，并在客户取得相关商品或服务的控制
权时，确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 265,308,854.00 元，其中，
264,883,099.00 元预计将于 2023 年度确认收入，425,755.00 元预计将于 2024 年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,770,725.69 2,601,781.59
教育费附加 1,616,025.24 1,115,049.18
87
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
房产税 2,577,360.61 2,527,724.49
土地使用税 1,151,942.46 990,907.80
车船使用税 16,587.00 19,107.00
印花税 794,574.73 859,449.47
地方教育附加 1,077,350.08 743,366.16
环境保护税 31,359.03 29,533.90
合计 11,035,924.84 8,886,919.59
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,492,565.43 5,139,109.12
业务招待费 852,823.54 555,737.41
差旅费 480,894.46 136,474.51
水电及燃气费 23,808.23 27,565.52
物料消耗 9,929.33 41,219.17
租金及物业费 171.00
办公费 24,704.54 21,998.68
其他 177,350.41 422,291.35
合计 6,062,075.94 6,344,566.76
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 18,554,763.59 21,981,678.07
期权费 2,637,300.00 9,138,358.21
折旧及摊销 5,296,660.59 5,832,053.64
咨询费 998,000.83 702,027.49
业务招待费 368,180.43 658,431.44
修理费 917,988.13 145,750.53
劳务费 31,015.89 193,343.40
办公费 1,467,830.61 227,581.19
车辆使用费 436,049.01 453,013.06
劳动保护费 55,497.67 186,840.83
其他费用 1,541,158.76 1,700,775.76
合计 32,304,445.51 41,219,853.62
其他说明
65、研发费用
单位：元
88
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 49,084,593.29 47,012,133.15
材料投入 8,460,556.67 951,510.57
折旧及摊销 6,287,581.68 3,709,334.96
试验检验费 465,299.43 208,476.37
水电及燃气费 724,833.72 986,637.40
咨询费 412,342.15 504,469.34
低耗品摊销 4,369,850.35 2,176,296.62
修理费 489,413.17 170,404.36
差旅费 381,398.88 67,184.63
办公费 309,266.69 110,664.90
其他 232,818.46 1,035,254.49
合计 71,217,954.49 56,932,366.79
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 1,262,224.08 900,459.28
减：利息收入 17,562,082.77 19,506,209.10
加：汇兑损失 -8,673,839.45 -11,005,176.13
加：其他支出 232,284.94 211,558.33
合计 -24,741,413.20 -29,399,367.62
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
个税手续费返还 406,536.86 524,541.28
与日常经营活动相关的政府补助 4,706,029.60 3,756,724.93
合计 5,112,566.46 4,281,266.21
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,062,015.70 -1,081,099.03
投资理财收益 41,108.99
合计 -1,062,015.70 -1,039,990.04
其他说明
89
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00 0.00
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
合计 0.00 0.00
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -442,554.30 -485,564.40
应收账款坏账损失 -1,319,466.82 -12,305,999.77
应收票据坏账损失 -35,062.01 -72,022.59
合计 -1,797,083.13 -12,863,586.76
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-32,745,016.84 -5,794,937.08
值损失
合计 -32,745,016.84 -5,794,937.08
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置收益 1,580,500.82 2,842,045.17
其中：未划分为持有待售的非流动资
1,580,500.82 2,842,045.17
产处置收益
其中：固定资产处置收益 1,580,500.82 2,842,045.17
90
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
合计 1,580,500.82 2,842,045.17
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 17,000.00 17,000.00
罚款利得 34,054.00 86,939.11 34,054.00
其他利得 44,225.46 1,100.20 44,225.46
合计 95,279.46 88,039.31 95,279.46
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
2022 年新 咸宁市经
与收益相
入规企业 济和信息 奖励 否 否 10,000.00 0.00
关
奖励 化局
武汉市失
大学生扩 与收益相
业保险管 补助 否 否 7,000.00 0.00
岗补助 关
理办公室
合计 17,000.00 0.00
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 200,000.00 100,000.00 200,000.00
罚款及违约金 314,069.62 3,000.00 314,069.62
非流动资产毁损报废损失 31,697.73
其他 12,267.45 714,527.27 12,267.45
合计 526,337.07 849,225.00 526,337.07
其他说明：
报告期内，公司分别向华中科技大学教育发展基金会捐赠现金人民币 10 万元，向湖北省第十六届中学生运动会捐赠现金
人民币 10 万元。
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 17,764,094.96 10,528,116.11
91
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
递延所得税费用 -849,645.79 -41,458,109.32
合计 16,914,449.17 -30,929,993.21
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 96,447,778.22
按法定/适用税率计算的所得税费用 14,467,166.73
子公司适用不同税率的影响 -3,740,423.68
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 135,660.78
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -79,974.74
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
12,013,427.45
亏损的影响
研发费用加计扣除 -7,930,079.00
其他扣除数影响 2,048,671.62
所得税费用 16,914,449.17
其他说明
77、其他综合收益
详见附注“七、57 其他综合收益”相关内容
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助收入 4,678,850.86 6,192,600.00
利息收入 17,562,082.77 19,506,209.10
押金及保证金 950,000.00 13,633,230.18
租金收入 2,895,473.07 2,900,461.39
往来款及其他 688,573.94 667,339.17
合计 26,774,980.64 42,899,839.84
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 1,028,426.61 284,673.87
差旅费 419,767.64 614,519.97
业务招待费 953,262.87 781,104.62
修理费 1,232,604.40 428,522.57
92
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
咨询费 1,628,130.21 3,339,121.73
水电及燃气费 795,098.01 1,188,926.19
捐赠支出 200,000.00 100,000.00
预计负债诉讼支出 134,120.55 3,163,288.05
往来及其他 9,634,003.51 6,502,946.07
押金及保证金 3,676,646.80 12,334,540.84
合计 19,702,060.60 28,737,643.91
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
三个月以上（含三个月）定期存款 0.00 14,524,493.47
合计 0.00 14,524,493.47
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00 0.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00 0.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
厂房租金 1,825,024.84 1,375,017.94
股权激励非交易过户应纳税费及过户
170.00
费
限制性股票激励对象股份回购款 741,125.00 514,250.00
手续费 123,471.50
合计 2,689,621.34 1,889,437.94
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
93
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 79,533,329.05 189,523,545.40
加：资产减值准备 34,542,099.97 18,658,523.84
固定资产折旧、油气资产折
38,601,023.36 28,399,640.33
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 1,481,879.41 1,212,229.12
无形资产摊销 2,041,127.77 2,318,832.54
长期待摊费用摊销 6,968,127.49 5,663,193.07
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 -1,580,500.82 -2,842,045.17
列）
固定资产报废损失（收益以
31,697.73
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
-246,525.14 -806,155.27
列）
投资损失（收益以“－”号填
1,062,015.70 1,039,990.04
列）
递延所得税资产减少（增加以
1,928,573.75 -46,582,058.48
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-2,778,219.54 5,123,949.16
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
84,204,505.52 -106,318,992.20
列）
经营性应收项目的减少（增加
-19,410,038.73 -243,195,950.25
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-146,096,710.43 54,709,958.41
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 80,250,687.36 -93,063,641.73
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,343,798,870.66 1,223,980,111.45
94
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
减：现金的期初余额 1,539,628,926.99 1,402,628,837.42
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 -195,830,056.33 -178,648,725.97
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 0.00
其中：
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 0.00
其中：
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等
0.00
价物
其中：
取得子公司支付的现金净额 0.00
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 0.00
其中：
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 0.00
其中：
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 0.00
其中：
处置子公司收到的现金净额 0.00
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,343,798,870.66 1,539,628,926.99
可随时用于支付的银行存款 1,343,798,870.66 1,539,628,926.99
二、现金等价物 0.00 0.00
三、期末现金及现金等价物余额 1,343,798,870.66 1,539,628,926.99
其他说明：
95
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 7,858,431.35 银行承兑汇票保证金、海关保证金等
合计 7,858,431.35
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 215,432.08 7.2258 1,556,669.12
欧元 200.23 7.8771 1,577.23
港币
瑞典克朗 2,483,734.02 0.6675 1,657,892.46
应收账款
其中：美元 30,983,426.53 7.2258 223,880,043.42
欧元 1,160.08 7.8771 9,138.07
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他应收款
其中：美元 232.50 7.2258 1,680.00
瑞典克朗 196,456.95 0.6675 131,135.01
应付账款
其中：美元 427.55 7.2258 3,089.39
应付职工薪酬
其中：瑞典克朗 291,496.00 0.6675 194,573.58
其他应付款
其中：瑞典克朗 50,000.00 0.6675 33,375.00
96
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
本公司下属公司香港凡谷、香港梵行在香港设立，当前无实质性经营业务，财务报表的本位币采用美元核算。
FINGU AB（瑞典凡谷）在瑞典成立，是协助公司境外销售的窗口，主要业务以瑞典克朗结算，故选择瑞典克朗作为记
账本位币。
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
第十三批 3551 光谷人才计划专项资
金（武汉东湖新技术开发区财政和 87,500.07 递延收益/其他收益 34,999.98
国资监管局财政零余额账户）
企业服务局付省级制造业高质量发
展专项和 2021 年市级工业投资技改
1,302,264.09 递延收益/其他收益 229,811.34
专项资金-设备投资类（武汉东湖新
技术开发区管理委员会）
企业服务局付省级制造业高质量发
展专项和 2021 年市级工业投资技改
12,727.29 递延收益/其他收益 5,454.54
专项资金-研发软件类（武汉东湖新
技术开发区管理委员会）
2021 年度省级制造业高质量发展专
2,986,111.16 递延收益/其他收益 416,666.64
项第二批项目资金
第十三批 3551 光谷人才计划专项资
金（武汉东湖新技术开发区财政和 87,500.07 递延收益/其他收益 34,999.98
国资监管局财政零余额账户）
政府拨付富晶二期项目基础建设款 5,879,249.76 递延收益/其他收益 217,750.02
华容财发专项资金项目款 366,666.54 递延收益/其他收益 100,000.02
传统产业改造升级专项扶持资金 314,406.80 递延收益/其他收益 53,898.30
鄂州市华容区华容镇财政所
（202012-202110 鄂州市传统产业改
193,684.17 递延收益/其他收益 25,263.18
造升级专项扶持资金拟支持项目
（技改））
鄂州华容区地方财政支持企业发展
资金(2021 年华容区支持实体经济疫 604,615.40 递延收益/其他收益 75,576.90
后重振奖补资金)
2021 市工业投资技改专项资金 800,030.60 递延收益/其他收益 165,523.62
江夏区 2020 年工业投资和技术改造
1,059,387.80 递延收益/其他收益 219,183.67
专项补助资金
97
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
江夏区 2022 年工业投资和技术改造
1,187,169.81 递延收益/其他收益 136,981.13
专项补助资金
工业互联网超 5G 网络关键设备研发
及应用示范（中信科移动通信技术 800,000.00 递延收益/其他收益 26,666.66
股份有限公司）
“3551 光谷人才计划”专项资助资金
（创新人才）（武汉东湖新技术开发
350,000.00 递延收益/其他收益 19,444.44
区财政和国资监管局财政零余额账
户）
鄂州华容区财政局（2022 年市级传
391,000.00 递延收益/其他收益 16,291.66
统产业改革升级专项资金）
中信科 5G 网络示范项目资金 200,000.00 递延收益/其他收益 6,666.66
失业保险基金一次性补助 22,509.00 其他收益 22,509.00
2023 年湖北省产业创新能力建设专
2,500,000.00 其他收益 2,500,000.00
项资金
吸纳重点群体就业额度内税费减免 48,341.86 其他收益 48,341.86
江夏区专精特新企业奖励 300,000.00 其他收益 300,000.00
2023 年度科技企业培育补贴 50,000.00 其他收益 50,000.00
2022 年新入规企业奖励 10,000.00 营业外收入 10,000.00
大学生扩岗补助 7,000.00 营业外收入 7,000.00
合计 19,560,164.42 4,723,029.60
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
98
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
--现金 0.00
--非现金资产的公允价值 0.00
--发行或承担的债务的公允价值 0.00
--发行的权益性证券的公允价值 0.00
--或有对价的公允价值 0.00
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 0.00
--其他 0.00
合并成本合计 0.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 0.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
0.00
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
不适用。
大额商誉形成的主要原因：
不适用。
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 0.00 0.00
应收款项 0.00 0.00
存货 0.00 0.00
固定资产 0.00 0.00
无形资产 0.00 0.00
负债：
借款 0.00 0.00
应付款项 0.00 0.00
递延所得税负债 0.00 0.00
净资产
减：少数股东权益 0.00 0.00
取得的净资产 0.00 0.00
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
不适用。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
不适用。
99
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
不适用。
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金 0.00
--非现金资产的账面价值 0.00
--发行或承担的债务的账面价值 0.00
--发行的权益性证券的面值 0.00
--或有对价 0.00
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
100
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
合并日 上期期末
资产：
货币资金 0.00 0.00
应收款项 0.00 0.00
存货 0.00 0.00
固定资产 0.00 0.00
无形资产 0.00 0.00
负债：
借款 0.00 0.00
应付款项 0.00 0.00
净资产
减：少数股东权益 0.00 0.00
取得的净资产 0.00 0.00
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
不适用。
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
不适用。
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
报告期内，本集团合并财务报表范围未发生变动。
6、其他
101
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
鄂州富晶电子
湖北鄂州 湖北鄂州 生产 100.00% 设立取得
技术有限公司
武汉凡谷电子 民办中等职业
湖北武汉 湖北武汉 100.00% 设立取得
职业技术学校 教育
FinguElectronic
芬兰 服务 100.00% 设立取得
TechnologyOy
武汉凡谷信电
子技术有限公 湖北武汉 湖北武汉 生产 100.00% 设立取得
司
武汉凡谷陶瓷
湖北武汉 湖北武汉 生产 100.00% 设立取得
材料有限公司
武汉德威斯电
同一控制下企
子技术有限公 湖北武汉 湖北武汉 生产 100.00%
业合并取得
司
咸宁市金湛电 同一控制下企
湖北咸宁 湖北咸宁 生产 100.00%
子有限公司 业合并取得
香港梵行科技
中国香港 中国香港 100.00% 设立取得
有限公司
香港凡谷發展 投资、管理、
中国香港 中国香港 100.00% 设立取得
有限公司 咨询、服务
制造及技术服
FINGU AB Kista Sweden Kista Sweden 100.00% 设立取得
务
武汉悦田科技 咨询、运营、
湖北武汉 100.00% 设立取得
有限公司 管理、服务
咨询、运营、
武汉市舒苑技 管理、服务、
湖北武汉 100.00% 设立取得
术有限公司 工业厂房开发
及销售
武汉纪诚电子
湖北武汉 生产 100.00% 设立取得
有限公司
平潭华业聚焦 对非公开交易
二号股权投资 福建福州平潭 福建福州平潭 的企业股权进
99.97% 设立取得
合伙企业（有 县 县 行投资以及相
限合伙） 关咨询服务
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用。
102
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
其他说明：
注：Fingu Electronic Technology Oy 系 2009 年 7 月 30 日经中华人民共和国商务部商境外投资证第 4200200900012
号《企业境外投资证书》批准对外投资的子公司，申报注册资金 2,500 欧元。Fingu Electronic Technology Oy 无经营业务，
主要履行对外联络和窗口职能，本公司作为办事处管理，发生费用列入母公司核算。
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用。
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
不适用。
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
不适用。
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
不适用。
103
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价 0.00
--现金 0.00
--非现金资产的公允价值 0.00
购买成本/处置对价合计 0.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 0.00
差额 0.00
其中：调整资本公积 0.00
调整盈余公积 0.00
调整未分配利润 0.00
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
长沙华业高创 浏阳高新技术 浏阳高新技术 从事非上市类
私募股权基金 产业开发区永 产业开发区永 股权投资活动
15.31% 权益法
合伙企业（有 泰路创新创业 泰路创新创业 及相关咨询管
限合伙） 园 A1 栋 园 A1 栋 理服务
苏州吴中经济 苏州吴中经济
苏州深信华远 创业投资，股
开发区越溪街 开发区越溪街
创业投资合伙 权投资及咨
道吴中大道 道吴中大道 11.92% 权益法
企业（有限合 询，企业管理
2888 号 6 幢 2888 号 6 幢
伙） 及咨询
101 室 101 室
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
注 1：上述两家联营企业均为基金公司，表决权由投资决策委员会的席位数量决定，苏州深信华远创业投资合伙企
业（有限合伙）的投资决策委员会由 5 名委员组成，本公司控制其中 1 个名额。长沙华业高创私募股权基金合伙企业
（有限合伙）的投资决策委员会由 7 名委员组成，本公司控制其中 1 个名额。本公司对上述两家联营企业有重大影响。
上表中的持股比例按照合伙协议认缴出资比例列示。
注 2：截止至 2023 年 6 月 30 日，本公司之子公司平潭华业聚焦二号股权投资合伙企业（有限合伙）分别向长沙华
业高创私募股权基金合伙企业（有限合伙）和苏州深信华远创业投资合伙企业（有限合伙） 出资 8,400 万元、4,960 万元，
按照实缴出资额计算的出资比例分别为 15.31%、9.53%。本报告期按权益法确认投资收益时，根据合伙协议按实缴比例
测算。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
104
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物 0.00 0.00
非流动资产 0.00 0.00
资产合计 0.00 0.00
流动负债 0.00 0.00
非流动负债 0.00 0.00
负债合计 0.00 0.00
少数股东权益 0.00 0.00
归属于母公司股东权益 0.00 0.00
按持股比例计算的净资产份额 0.00 0.00
调整事项 0.00 0.00
--商誉 0.00 0.00
--内部交易未实现利润 0.00 0.00
--其他 0.00 0.00
对合营企业权益投资的账面价值 0.00 0.00
存在公开报价的合营企业权益投资的
0.00 0.00
公允价值
营业收入 0.00 0.00
财务费用 0.00 0.00
所得税费用 0.00 0.00
净利润 0.00 0.00
终止经营的净利润 0.00 0.00
其他综合收益 0.00 0.00
综合收益总额 0.00 0.00
本年度收到的来自合营企业的股利 0.00 0.00
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
长沙华业高创私募股 苏州深信华远创业投 长沙华业高创私募股 苏州深信华远创业投
权基金合伙企业（有 资合伙企业（有限合 权基金合伙企业（有 资合伙企业（有限合
限合伙） 伙） 限合伙） 伙）
流动资产 11,385,682.65 17,796,517.86 15,620,459.81 42,603,042.21
非流动资产 1,079,607,886.10 855,813,156.31 1,302,640,896.39 833,345,689.20
资产合计 1,090,993,568.75 873,609,674.17 1,318,261,356.20 875,948,731.41
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武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
流动负债 1,296,299.05 514,996.84 0.00 31,500,000.00
非流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00
负债合计 1,296,299.05 514,996.84 0.00 31,500,000.00
少数股东权益
归属于母公司股东权
1,089,697,269.70 873,094,677.33 1,318,261,356.20 844,448,731.41
益
按持股比例计算的净
166,832,651.99 83,205,922.75 201,825,813.63 80,560,408.98
资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利
润
--其他
对联营企业权益投资
166,832,651.99 83,205,922.75 201,825,813.63 80,560,408.98
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
营业收入
净利润 -4,259,365.09 -4,298,887.98 -4,177,638.40 -4,626,687.95
终止经营的净利润
其他综合收益 -101,706,643.01 69,719,678.62 699,159,444.57 98,885,427.90
综合收益总额 -105,966,008.10 65,420,790.64 694,981,806.17 94,258,739.95
本年度收到的来自联
营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 0.00 0.00
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 0.00 0.00
--其他综合收益 0.00 0.00
--综合收益总额 0.00 0.00
联营企业：
投资账面价值合计 0.00 0.00
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 0.00 0.00
--其他综合收益 0.00 0.00
106
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--综合收益总额 0.00 0.00
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
不适用。
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
不适用。
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
不适用。
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
不适用。
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
不适用。
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
不适用。
107
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6、其他
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括应收款项、应付款项、各项金融工具的详细情况说明见本附注七。与这些金融工具有关
的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以
确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低
水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团
所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
(1) 市场风险
1）汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、欧元和瑞典克朗有关，除部分业务以美元、欧元进行采购和销售，以及香港子公
司以美元作为记账本位币、香港子公司下设瑞典公司以瑞典克朗作为记账本位币，香港梵行科技有限公司以美元作为记
账本位币外，本集团的其它主要业务活动均以人民币计价结算。于 2023 年 6 月 30 日，除下表所述资产及负债的美元余
额、欧元余额以及瑞典克朗余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等货币余额的资产和负债产生的汇率风险
可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
货币资金–美元 215,432.08 512,354.39
货币资金–欧元 200.23 200.23
货币资金–瑞典克朗 2,483,734.02 1,958,356.64
应收账款–美元 30,983,426.53 26,512,670.07
应收账款–欧元 1,160.08
其他应收款–瑞典克朗 196,456.95 196,456.95
其他应收款-美元 232.50 232.50
应付账款–美元 427.55 427.55
应付职工薪酬–瑞典克朗 291,496.00 246,213.00
其他应付款–瑞典克朗 50,000.00 50,000.00
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。对于外币结算的出口业务，若发生人民币升值等本集团不可控制的风险
时，本集团将通过调整销售政策降低由此带来的风险。
2) 利率风险
截止 2023 年 6 月 30 日，本集团没有重大浮动利率借款。
3）价格风险
本集团以市场价格采购及销售各类产品，因此受到此等价格波动的影响。
108
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
(2) 信用风险
于 2023 年 6 月 30 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本
集团金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞
口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施
回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分
的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大
信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：557,417,853.07 元。
(3) 流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性
来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充
裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持
一定的授信额度，减低流动性风险。本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2023 年 6 月 30 日金额（单位：人民币元）：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 1,351,657,302.01 1,351,657,302.01
应收票据 3,429,781.95 3,429,781.95
应收账款 561,631,282.53 3,443,414.41 374,917.16 8,569,619.91 574,019,234.01
其他应收款 1,233,755.53 173,966.31 1,874,319.9 10,646,821.7 13,928,863.44
金融负债
应付票据 101,328,460.64 101,328,460.64
应付账款 224,642,875.61 3,430,456.90 10,969,341.87 6,368,942.07 245,411,616.45
其他应付款 12,399,944.88 904,491.99 1,994,519.58 4,828,437.82 20,127,394.27
2. 敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险
变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内
容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下（单
位：人民币元）：
2023 年半年度 2022 年半年度
項目 汇率变动 对净利润的影
对股东权益的影响 对净利润的影响 对股东权益的影响
响
109
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
2023 年半年度 2022 年半年度
項目 汇率变动 对净利润的影
对股东权益的影响 对净利润的影响 对股东权益的影响
响
美元 对人民币升值 5% 11,271,765.16 11,271,765.16 13,608,755.84 13,608,755.84
美元 对人民币贬值 5% -11,271,765.16 -11,271,765.16 -13,608,755.84 -13,608,755.84
欧元 对人民币升值 5% 535.76 535.76 163,428.57 163,428.57
欧元 对人民币贬值 5% -535.76 -535.76 -163,428.57 -163,428.57
瑞典克朗 对人民币升值 5% 78,053.94 78,053.94 15,249.78 15,249.78
瑞典克朗 对人民币贬值 5% -78,053.94 -78,053.94 -15,249.78 -15,249.78
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（三）其他权益工具
38,263,979.03 38,263,979.03
投资
持续以公允价值计量
38,263,979.03 38,263,979.03
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次是本集团在计量日能获得相同资产或负债在活跃市场上报价的，以该报价为依据确定公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次是本集团在计量日能获得类似资产或负债在活跃市场上的报价，或相同或类似资产或负债在非活跃市场上
的报价的，以该报价为依据做必要调整确定公允价值。本集团其他权益工具投资根据被投资方权益发生的外部交易价格，
即第三方之间转让被投资方权益工具的交易价格确认。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次公允价值计量项目公允价值的确定依据：其他反映市场参与者对资产或负债定价时所使用的参数为依据确
定公允价值。在有限情况下，用以确定公允价值的近期信息不足，成本代表了对公允价值的最佳估计。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无。
110
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付票据、
应付账款、其他应付款等。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
武汉市洪山区关
武汉凡谷电子技
东科技园三号区 射频器件制造业 683,320,806.00 100.00% 100.00%
术股份有限公司
二号楼
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是孟庆南先生、王丽丽女士夫妇。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益 1.（1）企业集团的构成。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益 3.（1）。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
111
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
武汉正维电子技术有限公司 同受最终控制人控制
武汉协力精密制造有限公司 关联自然人能控制或施加重大影响的其他企业
武汉协力信机电设备有限公司 关联自然人能控制或施加重大影响的其他企业
湖北惠风房地产有限公司 同受最终控制人控制
湖北梵谷昕泉农林生态旅游有限公司 同受最终控制人控制
武汉衍熙微器件有限公司 关联自然人能控制或施加重大影响的其他企业
武汉光目科技有限公司 关联自然人能控制或施加重大影响的其他企业
公司原合计持股 5%以上股东华业战略、华业价值的基金
深圳市恒信华业股权投资基金管理有限公司
管理人
武汉承远电子科技有限公司 同受最终控制人控制
武汉珈炜电子科技有限公司 关联自然人能控制或施加重大影响的其他企业
其他说明
协力信、协力精密的实际控制人为公司股东王凯先生。王凯先生系公司控股股东、实际控制人王丽丽女士之弟。王
凯先生分别持有协力信、协力精密 40%、60%的股份，且在该公司担任监事职务。
公司控股股东、实际控制人孟庆南先生、王丽丽女士合计间接持有正维电子 70%的股份，且孟庆南先生担任该公司
执行董事；公司董事孟凡博先生间接持有正维电子 15%的股份。
公司控股股东、实际控制人王丽丽女士现时持有惠风公司 35%的股份，且担任该公司董事；公司董事孟凡博先生现
时持有惠风公司 33%的股份，且担任该公司董事。
公司控股股东、实际控制人王丽丽女士现时间接持有衍煕微器件 33.5058%的股份；公司董事孟凡博先生现时间接持
有衍煕微器件 33.5058%的股份。
公司董事孟凡博先生现时持有光目科技 70%的股份。
公司控股股东、实际控制人王丽丽女士现时持有承远电子 95.4167%的股份。
公司董事孟凡博先生现时间接持有珈炜电子 99%的股份；公司控股股东、实际控制人王丽丽女士现时间接持有珈炜
电子 1%的股份。
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
武汉协力信机电 采购商品（刀
148,792.55 600,000.00 否 100,094.77
设备有限公司 具、配件等）
武汉协力精密制 采购商品（夹具
否 20,295.38
造有限公司 及配件等）
武汉正维电子技 采购商品（功放
否 700,084.00
术有限公司 等）
采购商品（视觉
武汉光目科技有
检测设备、软件 否 1,735,965.94
限公司
等）
深圳市恒信华业
接受劳务（基金
股权投资基金管 398,745.47 否 398,745.46
管理费）
理有限公司
合计 547,538.02 2,955,185.55
112
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
销售商品（滤波器、环形器
武汉正维电子技术有限公司 212,770.00 416,249.70
等）
武汉协力精密制造有限公司 提供劳务（委外加工） 25,607.73
武汉珈炜电子科技有限公司 销售自动化检测设备 958,849.57
合计 1,171,619.57 441,857.43
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
武汉正维电子技术有限公司 房屋建筑物 600,000.00 657,142.86
湖北惠风房地产有限公司 房屋建筑物 28,958.86 28,913.87
武汉衍熙微器件有限公司 房屋建筑物 1,349,640.00 1,349,640.00
武汉光目科技有限公司 房屋建筑物 28,571.40 203,085.72
武汉承远电子科技有限公司 房屋建筑物 185,714.28
合计 2,192,884.54 2,238,782.45
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
出租方 租赁资 支付的租金
产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类
用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
113
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
湖北惠
-
风房地 房屋建 48,000. 24,000. 24,000. 1,088.3 6,414.7
275,137
产有限 筑物 00 00 00 1 4
.74
公司
武汉承
远电子 房屋建 264,780 24,403. 2,176,5
科技有 筑物 .00 65 03.00
限公司
-
48,000. 288,780 24,000. 25,491. 6,414.7 2,176,5
合计 275,137
00 .00 00 96 4 03.00
.74
关联租赁情况说明
本公司与武汉正维电子技术有限公司签订《房屋租赁合同》，合同约定本公司将坐落于东一产业园 5 号楼 2 层出租
给武汉正维电子技术有限公司，租赁期限为 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，房屋租赁面积为 4,200 平方米。
本公司与湖北惠风房地产有限公司签订《广告位出租合同》，租赁期限为 2022 年 3 月 1 日至 2023 年 2 月 28 日。
2023 年 2 月 14 日，双方重新签订《广告位出租合同》，租赁期限为 2023 年 3 月 1 日至 2024 年 2 月 29 日。
本公司之子公司武汉凡谷信电子技术有限公司与湖北惠风房地产有限公司签订《广告位出租合同》，租赁期限为
2022 年 3 月 1 日至 2023 年 2 月 28 日。2023 年 2 月 14 日，双方重新签订《广告位出租合同》，租赁期限为 2023 年 3 月
1 日至 2024 年 2 月 29 日。
本公司之子公司武汉凡谷信电子技术有限公司与湖北惠风房地产有限公司签订《房屋租赁合同》，合同约定将坐落
于藏龙岛工业园内 12 号楼 120 室、122 室、124 室、126 室、127 室出租给湖北惠风房地产有限公司，租赁期限为 2023
年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日。
本公司之子公司武汉凡谷信电子技术有限公司与武汉承远电子科技有限公司签订《房屋租赁合同》，合同约定将坐
落于藏龙岛工业园内 6 号楼 1 楼部分区域和 3 楼部分区域出租给武汉承远电子科技有限公司，租赁期限为 2023 年 1 月 1
日至 2025 年 12 月 31 日，房屋租赁面积为 1,300 平方米。
本公司之子公司武汉德威斯电子技术有限公司与武汉衍熙微器件有限公司签订《房屋租赁合同》，合同约定德威斯
将坐落于银河湾厂区 2 号楼一楼及二楼的部分区域（建筑面积 5,600 平方米）、一楼西边部分区域（建筑面积 1,597.48
平方米）以及三楼部分区域（建筑面积 2,250 平方米）出租给武汉衍熙微器件有限公司，租赁期限为 2022 年 10 月 20 日
至 2027 年 10 月 19 日。
本公司之子公司武汉德威斯电子技术有限公司与武汉光目科技有限公司签订《房屋租赁合同》，合同约定德威斯将
坐落于武汉东湖开发区关东科技工业园 3-3 栋 4 楼 17 号房 01 室（建筑面积 1,421.6 平方米）出租给武汉光目科技有限公
司，租赁期限为 2020 年 4 月 1 日至 2024 年 3 月 31 日。本期武汉光目科技有限公司再向德威斯增加租赁位于武汉东湖开
发区关东科技工业园 3-3 栋 4 楼 17 号房的部分房屋（建筑面积 1,221.6 平方米），新增部分房屋租赁期限为 2021 年 3 月
15 日至 2024 年 3 月 31 日。2022 年 12 月 30 日，双方签署房屋租赁变更协议，同意自 2023 年 1 月 1 日起将房屋租赁面积
变更为 200 平方米，原租赁合同截止期限不变。
本公司之子公司武汉德威斯电子技术有限公司与武汉承远电子科技有限公司签订《房屋租赁合同》，合同约定武汉
承远电子科技有限公司将坐落于武汉市江夏经济开发区庙山大道 9 号东湖高新产业创新基地内 19 栋 202 室，19 栋 302 室
租赁给本公司之子公司武汉德威斯电子技术有限公司，本公司之子公司武汉德威斯电子技术有限公司为承租方，租赁期
限为 2023 年 2 月 1 日至 2028 年 1 月 31 日，房屋租赁面积为 1,765.20 平方米。
本公司与湖北惠风房地产有限公司签订《房屋租赁合同》，合同约定惠风房地产公司分别将坐落于武汉市江夏区灵
杰路与康魅路交汇处惠风同庆花园小区 T1-601 室、T1-801 室、T1-2001 室、T2-302 室和 T2-2702 室租赁给本公司，本公
司为承租方，租赁期限分别为 2019 年 3 月 1 日至 2024 年 3 月 1 日、2022 年 9 月 1 日至 2024 年 8 月 31 日、2023 年 1 月
1 日至 2023 年 12 月 31 日、2023 年 4 月 1 日至 2024 年 3 月 31 日、2023 年 6 月 1 日至 2024 年 5 月 31 日。
114
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,003,930.04 2,444,879.64
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
武汉珈炜电子科
关联方应收票据 383,784.00 0.00
技有限公司
武汉正维电子技
关联方应收账款 60,093.40 0.00
术有限公司
115
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
关联方其他应收 湖北惠风房地产
10,000.00 0.00 10,000.00 0.00
款 有限公司
湖北惠风房地产
关联方预付款项 有限公司武汉光 46,000.00 0.00
目科技有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
关联方应付账款 武汉正维电子技术有限公司 558,491.00
关联方应付账款 武汉协力精密制造有限公司 3,772.98 4,542.93
武汉协力信机电设备有限公
关联方应付账款 150,107.14 264,559.54
司
关联方其他应付款 武汉衍熙微器件有限公司 450,000.00 450,000.00
关联方其他应付款 武汉正维电子技术有限公司 26,103.82 39,894.75
关联方其他应付款 武汉承远电子科技有限公司 10,000.00
关联方预收账款 武汉正维电子技术有限公司 238,092.20
关联方预收账款 湖北惠风房地产有限公司 18,759.45 6,766.01
关联方预收账款 武汉光目科技有限公司 15,000.00
关联方预收账款 武汉衍熙微器件有限公司 708,561.00 708,561.00
关联方预收账款 武汉承远电子科技有限公司 92,857.14
深圳市恒信华业股权投资基
关联方应付账款 200,474.26 202,677.26
金管理有限公司
7、关联方承诺
不适用。
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余
无
期限
公司向 118 名激励对象（公司一共回购注销了 11 名已离
职激励对象的限制性股票，注销完成后，授予限制性股票
的激励对象调整为 107 名）授予限制性股票的价格为 6.05
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同
元/股 ，授予日为 2021 年 6 月 7 日。本激励计划有效期自
剩余期限
限制性股票首次授予登记完成之日起至激励对象获授的限
制性股票全部解除限售或回购注销完毕之日止，最长不超
过 36 个月。
116
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
其他说明
限制性股票
2021 年 6 月 7 日，公司第七届董事会第三次（临时） 会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，
董事会认为公司 2021 年限制性股票激励计划规定的授予条件已经成就，公司董事会根据股东大会的授权，确定 2021 年
6 月 7 日为授予日，授予价格 6.05 元/股，累计向 118 名激励对象授予 316.2 万股限制性股票，约占本激励计划草案公告
时公司股本总额的 0.47%。本激励计划拟授予激励对象的限制性股票所涉及的标的股票来源为公司 2018 年 12 月 14 日至
2018 年 12 月 21 日通过回购专用证券账户从二级市场回购的公司 A 股普通股股票。
根据激励计划方案，在规定期间内未申请解除限售的限制性股票或因未达到解除限售条件而不能申请解除限售的限
制性股票，由公司统一回购并注销，回购价格为授予价格。
根据激励计划方案，本公司收到激励对象出资款合计人民币 1,913.01 万 元，同时就限制性股票回购义务确认负债
人民币 1,913.01 万元及库存股人民币 1,913.01 万元。
2022 年 3 月 28 日，公司召开第七届董事会第九次会议和第七届监事会第六次会议， 审议通过了《关于回购注销
部分限制性股票的议案》。因部分激励对象已从公司或子公司离职，根据《武汉凡谷电子技术股份有限公司 2021 年限制
性股票激励计划（草案）》的相关规定，公司董事会决定回购注销 4 名激励对象共计 8.5 万 股限制性股票。本次注销完
成后，授予限制性股票的激励对象由 118 名调整为 114 名，授予限制性股票数量由 316.2 万股调整为 307.7 万股。2022
年 4 月 20 日，公司召开 2021 年年度股东大会，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》 。公司于 2022 年 5
月 27 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成上述限制性股票回购注销手续。
2022 年 8 月 8 日，公司召开第七届董事会第十一次会议和第七届监事会第八次会议，审议通过了《关于 2021 年限
制性股票激励计划第一个限售期解除限售条件成就的议案》，根据《上市公司股权激励管理办法》、公司《2021 年限制
性股票激励计划（草案）》等相关规定以及公司 2020 年年度股东大会的授权，结合公司 2021 年度已实现的业绩和各激
励对象在 2021 年度的个人业绩考评结果等情况，董事会认为 2021 年限制性股票激励计划第一个限售期解除限售条件已
经成就，本次符合解除限售条件的激励对象共计 114 名，可解除限售的限制性股票共计 153.85 万股（占获授限制性股票
数量的 50%）。
2023 年 3 月 29 日，公司召开第七届董事会第十四次会议和第七届监事会第十次会议， 审议通过了《关于回购注销
部分限制性股票的议案》 ，鉴于 7 名激励对象已离职，已不再具备激励对象资格，故将其已获授但尚未解除限售的限制
性股票 12.25 万股进行回购注销， 回购价格为 6.05 元/股， 本次注销完成后， 剩余未解除限售的限制性股票数量由
153.85 万 股调整为 141.6 万 股，涉及的激励对象由 114 名调整为 107 名。2023 年 4 月 26 日，公司召开 2022 年年度股东
大会，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》 。公司于 2023 年 6 月 6 日在中国证券登记结算有限责任公
司深圳分公司办理完成上述限制性股票回购注销手续。
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
以权益工具授予日流通股收盘价格为基础确定限制性股票
授予日权益工具公允价值的确定方法
的公允价值
分年度对公司财务业绩指标、个人业绩指标进行考核，以
可行权权益工具数量的确定依据
确定达到考核目标的激励对象所持有的数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 65,537,297.73
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,637,300.00
117
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
不适用。
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
未决诉讼
2018 年 3 月 2 日，本集团及相关当事人收到中国证监会湖北监管局下发的《行政处罚决定书》（[2018 年]1 号），
因本集团 2016 年半年度报告、2016 年第三季度报告存在虚假信息，中国证监会湖北监管局对本集团给予警告并处以 30
万元罚款，同时对相关责任人员予以处罚，部分投资者以本集团虚假陈述导致其投资损失为由对本集团提起诉讼。
截止 2023 年 6 月 30 日，本集团因该事项累计计提预计负债金额 2,613.83 万元，累计对投资者支付赔偿款 2,611.14
万元，预计负债期末余额为 2.69 万元。
除上述事项外，截止 2023 年 6 月 30 日，本集团无其他需披露的或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
118
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
股票和债券的发行 0.00
重要的对外投资 0.00
重要的债务重组 0.00
自然灾害 0.00
外汇汇率重要变动 0.00
2、利润分配情况
利润分配方案 无
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
本集团无其他重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
不适用。
119
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
不适用。
（2） 其他资产置换
不适用。
4、年金计划
不适用。
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
120
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
677,111, 36,994,5 640,117, 556,368, 35,598,4 520,770,
账准备 100.00% 5.46% 100.00% 6.40%
841.31 34.63 306.68 618.80 79.20 139.60
的应收
账款
其
中：
账龄组 568,674, 36,994,5 531,679, 541,397, 35,598,4 505,798,
83.99% 6.51% 97.31% 6.58%
合 512.47 34.63 977.84 107.28 79.20 628.08
关联方 108,437, 108,437, 14,971,5 14,971,5
16.01% 2.69%
组合 328.84 328.84 11.52 11.52
677,111, 36,994,5 640,117, 556,368, 35,598,4 520,770,
合计 100.00% 5.46% 100.00% 6.40%
841.31 34.63 306.68 618.80 79.20 139.60
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 560,645,744.96 29,265,707.89 5.22%
1-2 年 173,533.86 34,047.34 19.62%
2-3 年 125,722.49 44,279.46 35.22%
3-4 年 87,608.77 41,894.51 47.82%
4-5 年 135,463.63 102,166.67 75.42%
5 年以上 7,506,438.76 7,506,438.76 100.00%
合计 568,674,512.47 36,994,534.63
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
121
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 669,083,073.80
1至2年 173,533.86
2至3年 125,722.49
3 年以上 7,729,511.16
3至4年 87,608.77
4至5年 135,463.63
5 年以上 7,506,438.76
合计 677,111,841.31
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
35,598,479.20 1,396,055.43 36,994,534.63
账准备
合计 35,598,479.20 1,396,055.43 36,994,534.63
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
合计 0.00
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
合计 0.00
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
122
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
第一名 222,151,346.05 32.81% 14,200,998.73
第二名 206,835,749.09 30.55% 11,567,143.22
第三名 118,080,037.03 17.44% 6,292,588.66
第四名 92,529,443.94 13.67% 0.00
第五名 15,810,638.81 2.34% 0.00
合计 655,407,214.92 96.81%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 31,951,551.08 1,170,378.37
合计 31,951,551.08 1,170,378.37
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 0.00 0.00
委托贷款 0.00 0.00
债券投资 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
合计 0.00
其他说明：
123
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
合计 0.00
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来 31,588,955.74 838,280.25
备用金及保证金 636,659.42 662,582.30
往来款及其他 6,359,358.26 5,687,265.03
合计 38,584,973.42 7,188,127.58
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 298,809.58 5,718,939.63 6,017,749.21
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 58,565.90 575,443.83 634,009.73
124
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本期转回 18,336.60 18,336.60
2023 年 6 月 30 日余
357,375.48 6,276,046.86 6,633,422.34
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 32,178,782.15
1至2年 107,000.00
2至3年 0.00
3 年以上 6,299,191.27
3至4年 1,234,233.02
4至5年 599,228.80
5 年以上 4,465,729.45
合计 38,584,973.42
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
4,563,850.08 575,443.83 18,336.60 5,120,957.31
账准备
按组合计提坏
1,453,899.13 58,565.90 1,512,465.03
账准备
合计 6,017,749.21 634,009.73 18,336.60 6,633,422.34
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
合计 0.00
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
合计 0.00
其他应收款核销说明：
125
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
武汉凡谷陶瓷材
往来及代垫款 31,001,929.88 1 年以内 80.35% 0.00
料有限公司
东莞市承恩自动
设备款 977,600.00 5 年以上 2.53% 977,600.00
化设备有限公司
东莞市耀信科技 1 年以内，1-2
押金 699,492.00 1.81% 653,617.80
控股有限公司 年，3-4 年
武汉凡谷信电子
代垫款 540,421.82 1 年以内 1.40% 0.00
技术有限公司
武汉中谷联创光
电科技股份有限 设备款 519,521.12 3-4 年 1.35% 519,521.12
公司
合计 33,738,964.82 87.44% 2,150,738.92
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 902,354,062.65 0.00 902,354,062.65 904,984,483.19 0.00 904,984,483.19
对联营、合营
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
企业投资
合计 902,354,062.65 0.00 902,354,062.65 904,984,483.19 0.00 904,984,483.19
（1） 对子公司投资
单位：元
被投资单位 期初余额（账 本期增减变动 期末余额（账 减值准备
126
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
面价值） 计提减值 面价值） 期末余额
追加投资 减少投资 其他
准备
武汉德威斯电子
93,207,077.43 27,937.50 93,235,014.93
技术有限公司
咸宁市金湛电子
26,550,773.37 13,968.75 26,564,742.12
有限公司
鄂州富晶电子技
401,564,500.00 223,500.00 401,788,000.00
术有限公司
武汉凡谷电子职
20,000,000.00 20,000,000.00
业技术学校
武汉凡谷信电子
175,434,419.56 175,434,419.56
技术有限公司
武汉凡谷陶瓷材
21,825,250.00 260,750.00 22,086,000.00
料有限公司
香港凡谷發展有
13,823,206.40 13,823,206.40
限公司
平潭华业聚焦二
号股权投资合伙 3,156,576.7
152,579,256.43 149,422,679.64
企业（有限合 9
伙）
3,156,576.7
合计 904,984,483.19 526,156.25 902,354,062.65 0.00
9
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、联营企业
小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,104,172,977.81 908,715,906.15 1,013,828,455.40 819,329,916.68
其他业务 19,343,932.32 2,711,014.22 13,818,509.36 4,257,018.12
合计 1,123,516,910.13 911,426,920.37 1,027,646,964.76 823,586,934.80
收入相关信息：
单位：元
127
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 1,123,516,910.13
其中：
移动通信设备制造业
1,104,172,977.81
务
房屋出租、材料销售
19,343,932.32
等
按经营地区分类 1,123,516,910.13
其中：
国内销售 702,313,728.54
国外销售 421,203,181.59
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类 1,123,516,910.13
其中：
客户直销 1,123,516,910.13
合计 1,123,516,910.13
与履约义务相关的信息：
本集团根据合同的约定，作为主要责任人按照客户的要求履行合同中的履约义务，并在客户取得相关商品或服务的控制
权时，确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 264,601,900.00 元，其中，
264,529,900.00 元预计将于 2023 年度确认收入，72,000.00 元预计将于 2024 年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00 0.00
128
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值
1,580,500.82
准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一
4,723,029.60
定标准定额或定量持续享受的政府补助除
外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -41,520.75
减：所得税影响额 688,378.84
合计 5,573,630.83 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
2.97% 0.1166 0.1165
利润
扣除非经常性损益后归属于
2.76% 0.1085 0.1084
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
129
武汉凡谷电子技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
4、其他
武汉凡谷电子技术股份有限公司
二〇二三年八月四日
130