恺英网络股份有限公司 2023 年半年度报告全文
恺英网络股份有限公司
2023 年半年度报告
2023 年 8 月 29 日
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恺英网络股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内
容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并
承担个别和连带的法律责任。
公司负责人沈军、主管会计工作负责人黄振锋及会计机构负责人(会计
主管人员)肖宁军声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本半年度报告涉及公司未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的
实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当
理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司已在本报告中详细阐述公司可能存在的风险，请查阅本报告中第三
节“管理层讨论与分析”的第十部分“公司面临的风险和应对措施”部分
描述。
敬请广大投资者注意投资风险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以目前总股本
2,152,517,634 股扣除公司回购专户中已回购股份 21,947,300 股后的总股
本 2,130,570,334 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含
税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ..........................................................................................................6
第三节 管理层讨论与分析 .......................................................................................................................9
第四节 公司治理 ........................................................................................................................................ 24
第五节 环境和社会责任 ........................................................................................................................... 28
第六节 重要事项 ........................................................................................................................................ 30
第七节 股份变动及股东情况 .................................................................................................................. 38
第八节 优先股相关情况 ........................................................................................................................... 45
第九节 债券相关情况 ............................................................................................................................... 46
第十节 财务报告 ........................................................................................................................................ 47
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备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（三）载有公司负责人签名的 2023 年半年度报告文本原件。
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释义
释义项 指 释义内容
本公司/公司/上市公司/恺英网络 指 恺英网络股份有限公司
报告期/本报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
一种基于网页浏览器的在线游戏，通
常无须下载客户端，用户可以直接通
网页网络游戏/网页游戏/页游 指
过互联网浏览器玩的网络游戏，使用
普通浏览器即可完成游戏的全部内容
一种以移动终端为载体，以移动互联
移动网络游戏/移动游戏/手游 指 网为媒介接入游戏网络服务器并支持
多人同时在线互动的网络游戏
上海恺英 指 上海恺英网络科技有限公司
浙江盛和 指 浙江盛和网络科技有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 恺英网络 股票代码 002517
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 恺英网络股份有限公司
公司的中文简称（如有） 恺英网络
公司的外文名称（如有） KINGNET NETWORK CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如有） KINGNET
公司的法定代表人 沈军
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘洪林 陆文昭
上海市闵行区陈行路 2388 号浦江科技 上海市闵行区陈行路 2388 号浦江科技
联系地址
广场 3 号楼 3 楼 广场 3 号楼 3 楼
电话 021-62203181 021-62203181
传真 021-34792517 021-34792517
电子信箱 dm@kingnet.com dm@kingnet.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见
2022 年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
是 □否
追溯调整或重述原因
会计政策变更
本报告期比上年
上年同期
本报告期 同期增减
调整前 调整后 调整后
营业收入（元） 1,976,414,506.72 2,009,629,831.00 2,009,629,831.00 -1.65%
归属于上市公司股东的净利润
724,231,499.72 627,331,172.33 627,845,246.96 15.35%
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经常
675,674,021.33 595,798,236.07 596,312,310.70 13.31%
性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
565,978,370.66 883,267,456.21 883,267,456.21 -35.92%
（元）
基本每股收益（元/股） 0.35 0.30 0.30 16.67%
稀释每股收益（元/股） 0.35 0.30 0.30 16.67%
加权平均净资产收益率 14.87% 16.82% 16.84% -1.97%
本报告期末比上
上年度末
本报告期末 年度末增减
调整前 调整后 调整后
总资产（元） 6,388,184,145.01 5,776,447,493.31 5,780,953,917.12 10.50%
归属于上市公司股东的净资产
4,938,953,757.47 4,471,903,454.08 4,471,519,799.32 10.45%
（元）
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
财政部于 2022 年 11 月 30 日发布实施《企业会计准则解释第 16 号》，其中“关于单项交易产生的资产和负
债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定自 2023 年 1 月 1 日起施行。 对于在首次执行该规定
的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关
预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，公司按照该规定和《企业会计准则第
18 号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 200,633.33
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
5,677,374.12
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 709,999.98
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 39,348,926.80
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,163,391.41
其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,897,327.11
减：所得税影响额 397,507.65
少数股东权益影响额（税后） 2,042,666.71
合计 48,557,478.39
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
适用 □不适用
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
（证监会公告[2008]43 号）的规定执行。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损
益项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目
界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司经营指标情况
报告期内，公司实现营业收入 19.76 亿元，同比下降 1.65%；归属于上市公司股东的净利润
7.24 亿元，同比上年增长 15.35%。截止 2023 年 6 月 30 日，公司总资产 63.88 亿元，比上年度末增
长 10.50%；归属于上市公司股东的净资产 49.39 亿元，比上年度末增长 10.45%。
（二）行业发展情况
根据中国音数协游戏工委(GPC)发布的《2023 年 1-6 月中国游戏产业报告》，2023 年 1 至 6 月，
国内游戏市场实际销售收入规模为 1442.63 亿元，同比下降 2.39%，环比增长 22.2%，市场回暖趋势
明显。收入同比下降的主因，是用户消费意愿及消费能力 1—4 月尚未恢复;进入 5 月后，尽管市场收
入出现较大增幅，仍无以抵消此前降幅。按此趋势运行，预计下半年将会出现触底反弹。同期，我国
游戏用户规模为 6.68 亿，同比增长 0.35%，达到历史新高点。
2023 年 1 至 6 月，我国自主研发游戏国内市场实际销售收入 1217.84 亿元，同比下降 2.25%，环
比增长 24.5%。2023 年 1 至 6 月，在细分市场中，移动游戏占市场实际销售收入的 73.97%，虽然同
比略有下降，但仍占据国内市场主导地位；客户端游戏实际销售收入持续走高，占比为 22.84%；网
页游戏实际销售收入继续萎缩，占比仅为 1.64%。
在全球游戏市场整体低迷背景下，我国游戏产业正逐渐走出低谷，呈现上升态势；面对充满挑战
的下半年，仍需提振行业信心，完善生态布局，坚持正确价值导向，忠实履行社会责任，持续深化未
成年人保护工作，全力服务国家文化强国和数字经济发展战略，积极应对国际竞争中的各种挑战，推
动我国游戏行业迈向规范化、精品化、多元化和国际化的新高峰。
（三）主要业务及产品情况
公司专注于精品化网络游戏产品的研发、制作和运营，始终坚持研发、发行、投资+IP 三大板块
驱动，全方位增强主业竞争力，同步强化企业文化建设，打造核心竞争力，不断提升行业地位，公司
近年经营业绩大幅增长。
1.研发业务
公司经过多年发展，积累了丰富的游戏研发经验，打造了众多传奇类精品爆款游戏产品，并致力
于搭建类型更加丰富、特点更加多样的产品矩阵。
公司目前主要自研运营的产品主要分为传奇、奇迹品类游戏与非传奇、奇迹品类游戏：
（1）传奇、奇迹品类
目前，公司运营的传奇、奇迹品类游戏包括 《原始传奇》、《热血合击》、《永恒联盟》、《蓝月传
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奇》等知名游戏。
依靠长期积累的强大研发实力、丰富运营经验、深厚行业资源以及众多经典产品，公司已在该品
类领域建立起独有竞争壁垒。
（2）非传奇、奇迹品类
公司的非传奇、奇迹品类游戏包括但不限于如下产品：
①实时对战游戏《敢达争锋对决》
《敢达争锋对决》是一款拥有爽快真人即时对战、全 IP 机体收集、精美 3D 建模、原作声优语
音等多种游戏特色的手游，真实呈现了《机动战士敢达》场景，并凭借其收集养成体系和实时联机对
战模式深受用户喜爱。
《敢达争锋对决》国内版作为首款真实比例敢达 3D 对战手游于 2017 年 12 月在大陆地区上线，
《敢达争锋对决》海外版（注：中国香港地区游戏名为《高達爭鋒對決》、中国台湾地区游戏名为
《鋼彈爭鋒對決》、韩国地区游戏名为《》）于 2021 年 6 月上线后，迅速取得了中国
香港地区、中国台湾地区 iOS 免费榜第一的成绩。
②卡牌类游戏《魔神英雄传》
作为经典 IP《魔神英雄传》全球首款正版授权手游，该款游戏高度还原动漫剧情及人物设定。
采用 NPR（Non-Photorealistic Rendering）流程制作的高还原度 IP 模型画面及基于 RAP（Real Action
Point）系统进行的经典回合制战斗方式充分保证游戏质量及可玩性。游戏自上线以来，预下载登顶
iOS 免费榜，上线次日跻身畅销榜第 7，首周始终维持在畅销榜 TOP25。
③VR 游戏
公司于 2022 年初成立了 VR 游戏团队，并有一款动作竞技类 VR 游戏已在研发中，未来公司将
持续加强在 VR 游戏、虚拟场景等 VR 内容领域的布局和投入。
2.发行业务
公司旗下 XY 发行平台（XY.COM）是国内知名精品游戏运营平台，上线运营至今累计推出精品
游戏逾百款，涵盖角色扮演、模拟应景、休闲竞技、战略策略等多种类型手游、页游、H5 游戏，拥
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有广泛用户群。
公司发行运营的《天使之战》、《高能手办团》、《魔神英雄传》、《圣灵之境》、《新倚天屠龙记》、
《零之战线》、《怒火一刀》等多款游戏有非常亮眼的表现。其中，《魔神英雄传》获得了 IOS 游戏免
费榜第一、游戏畅销榜第七、卡牌畅销榜第二等成绩；《零之战线》上线首日便取得 IOS 游戏免费榜
第一名的优秀表现；《天使之战》上线至今收获营收口碑双丰收，名列同品类产品前茅。
3.投资+IP 业务
（1）投资方向业务
公司的产业投资是以深度战略协同、反哺主业为核心目的，投资标的主要聚焦于游戏行业上下游
产业链，通过布局自研产品线外其他拥有差异化特色及创意玩法的研发工作室，进一步补充公司产品
线，并推动战略投资企业与公司发行业务板块形成强业务协同效应。
（2）IP 方向业务
公司在全球范围内搜寻、引进优质 IP，深入研究 IP 的品牌潜力，力争最大限度挖掘和提升 IP
品牌价值。
公司主要通过引入与自研擅长品类匹配的顶级 IP 并挖掘未来具有潜力的高性价比 IP、积极孵化
“蓝月” 系列等自有标杆级别 IP、投资拥有 IP 孵化能力的工作室三大举措展开 IP 布局，为公司研发体
系提供 IP 支持，并赋能战略投资企业高速发展。
目前，公司在自主孵化“百工灵”和“岁时令”的同时，也通过引入 IP 策略积累了大量 IP 授权，包
括 “刀剑神域”、“魔神英雄传”、“机动战士敢达系列” 、“OVERLORD”、 “关于我转生变成史莱姆这
档事”、“信长之野望：天道”、“热血江湖”、“龙族（Dragon Raja）”、“西行纪”、“封神系列”、“倚天
屠龙记”、“仙剑奇侠传”、“盗墓笔记”、“斗罗大陆”等知名 IP，支撑公司产品多样化的目标。2021 年，
公司与中国网络作家村达成战略合作，双方基于核心游戏、文学 IP 以及孵化原创 IP 等业务开展合作，
打造新一代精品 IP 矩阵。同年，公司与知名作家卜令楠（笔名：洛城东）签约合作推出“蓝月”IP 系
列文学作品，赋予“蓝月”IP 系列全新世界观和剧情。未来，公司将推出更多蓝月题材精品作品，谱写
蓝月世界新篇章。
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公司近年来一直致力于挖掘具有中国传统文化内核的优质 IP。《蓝月纪元》作为东方玄幻武侠的
旗舰 IP，将“蓝月”IP 原有世界观融合传统神话《山海经》元素，创造了宏大的世界背景、庞杂的势力
体系以及完善的人物设定，演绎出一群鲜活的在蓝月大陆上征战的英雄侠客，为用户带去文、声、影、
游等丰富精良的 IP 内容与体验；公司重点孵化的原创 IP——国内首创的中国节日拟人题材绘本式科
普漫画《岁时令》荣获国家社科基金重大课题“新时代文明实践中心建设研究”项目支持，并成为其阶
段性成果之一。《岁时令》其子系列轻小说《上元欢》荣获 2022 年度浙江省网络文学优秀作品扶持
以及杭州市社会科学普及基地重点资助项目；中华传统手工艺主题动漫游戏 IP《百工灵》获杭州市
动漫游戏产业专项资金支持，漫画自 2022 年开启连载以来，以其新颖的题材、清新的画风、奇幻的
剧情而广受好评。漫画原著小说获得了浙江文化艺术发展基金的资助得以出版发行。衍生动画《百工
灵不灵》获得余杭区文化艺术发展基金支持，将在 2024 年上线。公司的原创 IP 通过多种形式弘扬中
华优秀传统文化、保护非物质文化遗产，通过推动文化产业与互联网深化融合，打通产业壁垒，推动
内容创新，承担文化传播使命，推广中华优秀传统文化，讲好中国故事，发出中国声音，滋养青少年
成长，弘扬社会主义核心价值观，并鼓励每个人积极成为非遗传播者与研究者。
投资+IP 业务板块为研发和发行两大核心业务提供支撑，最终实现赋能游戏主业的目的。
二、核心竞争力分析
（一）卓有成效的研发体系
公司高度重视多维度、立体化研发体系建设，报告期内，公司研发投入 2.06 亿元，占营业收入
比例 10.44%。为了持续提升研发体系实力，公司在绩效考核、薪酬激励等方面综合采用多种措施建
立长效机制，有效保障、提升研发团队积极性，加强研发团队建设，鼓励创新精神。此外，公司鼓励
游戏研发各个环节间有效沟通与合作，提高公司研发运营效率。通过科学的管理方式，公司打造了卓
有成效的研发体系，形成上海本部与浙江盛和两支经验丰富的研发团队。
截至目前，公司在《原始传奇》、《蓝月传奇》为代表的传奇品类游戏以及《全民奇迹》为代
表的奇迹品类游戏领域积累了深厚实力，并不断向其他游戏品类扩张，保障稳定、高效的打磨推出更
多精品游戏。
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（二）优秀的长周期精品产品运营能力
公司高度重视游戏产品生命周期及其可持续盈利能力，坚持以匠心精神通过精细化运营打磨长
周期精品产品。凭借成熟的产品数据推算模型和对市场需求的预判，公司能够为用户提供优质内容服
务和深度游戏娱乐体验。
目前，公司已成功运营长周期精品产品包括《蓝月传奇》、《传奇盛世》、《全民奇迹》、
《敢达争锋对决》等游戏。优秀的长周期精品产品运营能力塑造了公司业内影响力，也为公司进一步
发展打下坚实基础。
（三）专业高效的产品引入机制
公司建立了专业高效的产品接触、产品评估、沟通商谈、合同审批、产品上架等产品引入机制，
并与众多优秀游戏研发商建立了紧密的代理运营合作关系。经过多年代理外部开发游戏经验的积累，
公司对市场的洞察力更加敏锐，对用户需求和喜好的把握更加精准，对代理游戏品质的判断更加准确。
不断成熟、完善的产品引入机制已逐步沉淀为公司的核心竞争力之一，为公司带来了稳定、丰厚的营
业收入。
（四）强大的优质 IP 获取及商业化能力
公司擅长在全球范围内搜寻、引入富有品牌潜力的 IP，力争最大限度挖掘提升 IP 品牌价值。
目前，公司已经获得 “刀剑神域”、“魔神英雄传”、“机动战士敢达系列” 、“OVERLORD”、
“关于我转生变成史莱姆这档事”、“信长之野望：天道”、“热血江湖”、“龙族”、“西行纪”、
“封神系列”、“倚天屠龙记”、“仙剑奇侠传”、“盗墓笔记”、“斗罗大陆”等知名 IP，成功
推出《新倚天屠龙记》、《刀剑神域黑衣剑士：王牌》、《魔神英雄传》、 《敢达争锋对决》等产
品。强大的优质 IP 获取及商业化能力已成为公司核心竞争力之一，为公司研发新兴力作不断提供强
劲助力。
（五）快速敏锐的业务机会和利润增长点的捕捉能力
互联网行业发展迅速，市场热点、用户喜好日新月异。公司从创立之日起，对互联网行业新业
务的增长机会的敏锐感知和精准捕捉为公司进步发展奠定基础。从成立初始开发社交游戏，到代理精
品页游，到建立自有网页游戏平台，再到推出创新手游，这一系列探索新业务和调整业务重心举措推
动公司不断发展壮大。公司将继续保持对行业和市场关注，洞察行业变化趋势和产品动态，迅速契合
与满足移动互联网用户的行为趋势和心理需求变化。
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三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,976,414,506.72 2,009,629,831.00 -1.65% 本报告期无重大变动。
主要系本报告期对外分成
营业成本 315,301,331.50 566,535,270.22 -44.35%
费下降所致。
销售费用 469,297,137.52 395,017,029.49 18.80% 本报告期无重大变动。
主要系本报告期员工持股
管理费用 143,089,759.82 73,253,718.23 95.33% 计划及股票期权计划费用
摊销增加所致。
主要系本报告期利息收入
财务费用 -30,528,418.84 -12,139,286.22 -151.48%
增加所致。
主要系本报告期当期所得
所得税费用 44,382,545.33 27,237,220.36 62.95%
税费用增加所致。
研发投入 206,392,329.12 190,285,699.84 8.46% 本报告期无重大变动。
主要系本报告期销售商
经营活动产生的现金
565,978,370.66 883,267,456.21 -35.92% 品、提供劳务收到的现金
流量净额
较上年同期减少所致。
投资活动产生的现金 主要系本报告期投资支付
-263,921,627.17 -83,988,722.55 -214.23%
流量净额 的现金增加所致。
主要系本报告期支付其他
筹资活动产生的现金
-351,207,011.42 -93,866,834.18 -274.15% 与筹资活动有关的现金增
流量净额
加所致。
现金及现金等价物净 主要系上述三部分综合影
-40,364,020.45 717,113,193.90 -105.63%
增加额 响所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,976,414,506.72 100% 2,009,629,831.00 100% -1.65%
分行业
互联网软件与服务 1,976,414,506.72 100.00% 2,009,629,831.00 100.00% -1.65%
分产品
移动游戏 1,697,531,755.16 85.89% 1,750,299,109.06 87.10% -3.01%
信息服务 224,873,077.05 11.38% 203,812,024.10 10.14% 10.33%
网页游戏 32,824,400.88 1.66% 50,336,288.12 2.50% -34.79%
其他应用产品 21,185,273.63 1.07% 5,182,409.72 0.26% 308.79%
分地区
境内 1,947,375,398.74 98.53% 2,007,811,263.15 99.91% -3.01%
境外 29,039,107.98 1.47% 1,818,567.85 0.09% 1,496.81%
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占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比 营业成本比 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
上年同期增减 上年同期增减 同期增减
分行业
互联网软件与服务 1,976,414,506.72 315,301,331.50 84.05% -1.65% -44.35% 12.24%
分产品
移动游戏 1,697,531,755.16 272,932,354.77 83.92% -3.01% -46.36% 12.99%
信息服务 224,873,077.05 18,013,545.30 91.99% 10.33% -34.33% 5.45%
网页游戏 32,824,400.88 22,244,517.05 32.23% -34.79% -20.77% -11.99%
其他应用产品 21,185,273.63 2,110,914.38 90.04% 308.79% -3.31% 32.17%
分地区
境内 1,947,375,398.74 301,467,135.82 84.52% -3.01% -46.61% 12.64%
境外 29,039,107.98 13,834,195.68 52.36% 1,496.81% 632.15% 56.26%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要系按照权益法核算的长 其中按照权益法核算的投
投资收益 -14,303,043.43 -1.61%
期股权投资收益。 资收益具有可持续性。
主要系其他非流动金融资产
公允价值变动损益 39,348,926.80 4.43% 否
公允价值变动。
主要系应收账款和其他应收
资产减值 -13,069,263.50 -1.47% 否
款坏账损失。
主要系公司无法支付的应付
营业外收入 2,435,942.20 0.27% 否
款项转入。
营业外支出 1,172,550.79 0.13% 主要系公司对外捐赠支出。 否
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恺英网络股份有限公司 2023 年半年度报告全文
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 2,513,851,338.88 39.35% 2,550,971,324.28 44.13% -4.78% 主要系本报告期投资活动产生的现金流量净额减少所致。
应收账款 1,096,080,865.14 17.16% 858,411,226.43 14.85% 2.31% 主要系本报告期一年以内的应收账款增加所致。
存货 10,274,759.33 0.16% 10,462,901.67 0.18% -0.02% 本报告期无重大变动。
长期股权投资 631,583,470.45 9.89% 397,760,395.83 6.88% 3.01% 主要系本报告期对联营企业投资增加所致。
固定资产 19,607,947.72 0.31% 21,111,622.60 0.37% -0.06% 本报告期无重大变动。
使用权资产 26,022,417.87 0.41% 42,114,685.03 0.73% -0.32% 主要系本报告期使用权资产计提折旧及部分房屋租赁终止所致。
合同负债 157,728,064.69 2.47% 159,208,547.58 2.75% -0.28% 本报告期无重大变动。
租赁负债 6,019,588.46 0.09% 16,983,598.41 0.29% -0.20% 主要系本报告期支付租赁负债及部分房屋租赁终止所致。
应收款项融资 273,516,046.53 4.28% 191,034,225.03 3.30% 0.98% 主要系本报告期收到银行承兑汇票增加所致。
其他应收款 57,046,179.82 0.89% 39,004,532.73 0.67% 0.22% 主要系本报告期应收股权处置款、预付款转入等款项增加所致。
其他流动资产 79,105,011.84 1.24% 68,629,463.49 1.19% 0.05% 本报告期无重大变动。
其他权益工具投资 66,056,964.21 1.03% 43,583,519.21 0.75% 0.28% 主要系本报告期公允价值变动增加增加所致。
长期待摊费用 233,139,660.82 3.65% 241,118,934.86 4.17% -0.52% 主要系本报告期版权金摊销所致。
应付职工薪酬 40,947,041.06 0.64% 85,970,764.39 1.49% -0.85% 主要系本报告期年度奖金发放完毕所致。
应交税费 62,310,152.84 0.98% 94,371,265.92 1.63% -0.65% 主要系本报告期支付代扣代缴个税所致。
其他应付款 834,160,596.96 13.06% 527,544,231.55 9.13% 3.93% 主要系本报告期应支付的股权收购款增加所致。
递延所得税负债 15,806,730.76 0.25% 16,566,032.94 0.29% -0.04% 本报告期无重大变动。
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2、主要境外资产情况
适用 □不适用
境外资产占 是否存在
形成 所在 保障资产安全性
资产的具体内容 资产规模 运营模式 收益状况 公司净资产 重大减值
原因 地 的控制措施
的比重 风险
Kingnet 全资控股、独
设立 295,493,777.28 香港 全资子公司 报告期内实现净利润 613,352.40 元 3.77% 否
Technology HK Limited 立核算
全资控股、独
香港盛晟科技有限公司 设立 363,399,194.81 香港 全资子公司 报告期内实现净利润 1,611,560.44 元 7.36% 否
立核算
全资控股、独
Kingnet Entertainment CO.,LTD 设立 57,480.52 韩国 全资子公司 报告期内实现净利润 2,122.00 元 0.00% 否
立核算
Yabai 全资控股、独
设立 130,481.22 香港 全资子公司 报告期内实现净利润-59,803.90 元 0.00% 否
Technology HK Limited 立核算
Cedar 全资控股、独
设立 4,740,021.10 香港 全资子公司 报告期内实现净利润 2,960,729.62 元 0.08% 否
Technology HK Limited 立核算
Ginkgo 全资控股、独
设立 240,824.14 香港 全资子公司 报告期内实现净利润-709,940.17 元 -0.03% 否
Technology HK Limited 立核算
Spruce 全资控股、独
设立 2,900,709.86 香港 全资子公司 报告期内实现净利润-141,242.35 元 -0.04% 否
Technology HK Limited 立核算
Kairui 全资控股、独
设立 18,018,952.03 香港 全资子公司 报告期内实现净利润 17,857,734.55 元 0.37% 否
Investment International Limited 立核算
Shenghe
全资控股、独
(Hong Kong) Network Technology 设立 27,660,976.88 香港 全资子公司 报告期内实现净利润 21,932,272.43 元 0.45% 否
立核算
Co., Limited
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3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益的累计
项目 期初数 本期公允价值变动损益 本期计提的减值 本期购买金额 本期出售金额 其他变动 期末数
公允价值变动
金融资产
4.其他权益工具投资 43,583,519.21 -26,073,737.20 66,056,964.21
5.其他非流动金融资产 151,245,332.98 39,348,926.80 5,530,702.54 359,219.39 196,484,181.71
应收款项融资 191,034,225.03 353,087,957.01 270,606,135.51 273,516,046.53
上述合计 385,863,077.22 39,348,926.80 -26,073,737.20 358,618,659.55 270,606,135.51 359,219.39 536,057,192.45
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容
其他变动为汇兑损益。
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报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 账面余额（元） 受限原因
货币资金 21,430,939.26 诉讼冻结、ETC 冻结、清分款
无形资产 2,000,000.00 诉讼冻结著作权
长期股权投资 25,000,000.00 诉讼冻结联营企业股权
其他非流动资产 42,047,166.63 质押开立银行承兑汇票
合计 90,478,105.89
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
810,697,102.54 54,550,000.00 1,386.15%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
投 资 投 截至资产 是
被投资 披露日
主要业 资 持股比 金 合作 资 产品 负债表日 预计 否 披露索引（如
公司名 投资金额 本期投资盈亏 期（如
务 方 例 来 方 期 类型 的进展情 收益 涉 有）
称 有）
式 源 限 况 诉
收购
主要从 未完成工 详见巨潮资讯
浙江盛 自 金丹 控股 2023
事游戏 商变更， 网《关于公司
和网络 收 有 良、 长 子公 年 05
产品的 570,000,000.00 29.00% 未支付剩 0.00 30,237,737.12 否 拟收购控股子
科技有 购 资 陈忠 期 司少 月 26
研发及 余 50%款 公司少数股权
限公司 金 良 数股 日
发行 项 的公告》
权
合计 -- -- 570,000,000.00 -- -- -- -- -- -- 0.00 30,237,737.12 -- -- --
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
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恺英网络股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
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八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公
公司 司
主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
名称 类
型
上海 计算机领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务,计算
恺英 机软硬件（除计算机信息系统安全专用产品）销售,从事货物进出
子
网络 口及技术进出口业务,利用信息网络经营游戏产品（含网络游戏虚
公 30,000,000.00 1,407,524,233.40 733,126,186.36 23,153,462.79 104,421,568.04 104,441,009.30
科技 拟货币发行）,第二类增值电信业务中的信息服务业务（仅限互联
司
有限 网信息服务）（见许可证）。【依法须经批准的项目,经相关部门批准
公司 后方可开展经营活动】
杭州
一般项目:技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转
亿沐
子 让、技术推广（除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开
网络
公 展经营活动）。许可项目:第二类增值电信业务（依法须经批准的项 1,000,000.00 254,374,970.40 213,116,575.75 233,225,813.91 213,545,410.17 213,545,410.17
科技
司 目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果
有限
为准）。
公司
浙江
技术开发、技术服务:计算机网络技术、计算机软件、电子商务技
盛和
子 术;服务:第二类增值电信业务中的信息服务业务（限互联网信息服
网络
公 务业务,具体凭浙 B2-20120032 号许可证经营）;销售:计算机软件; 10,000,000.00 1,706,206,041.21 828,995,736.64 828,256,322.84 571,882,262.31 532,295,627.98
科技
司 经营性互联网文化服务。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后
有限
方可开展经营活动）
公司
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恺英网络股份有限公司 2023 年半年度报告全文
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
Kairui Investment International
新设 对整体生产经营和业绩无重大影响
Limited
Chichen Technology Limited 新设 对整体生产经营和业绩无重大影响
Chenjie Technology Limited 新设 对整体生产经营和业绩无重大影响
Promising Future Co.,Ltd 新设 对整体生产经营和业绩无重大影响
Shenghe (Hong Kong) Network
新设 对整体生产经营和业绩无重大影响
Technology Co., Limited
绍兴盛度网络科技有限公司 新设 对整体生产经营和业绩无重大影响
绍兴盛奥网络科技有限公司 新设 对整体生产经营和业绩无重大影响
广州恺联信息科技有限公司 新设 对整体生产经营和业绩无重大影响
绍兴闻岚网络科技有限公司 收购 对整体生产经营和业绩无重大影响
杭州恺圣网络科技有限公司 新设 对整体生产经营和业绩无重大影响
主要控股参股公司情况说明
注 1：Kairui Investment International Limited 为本期在香港设立的全资子公司。
注 2：Chichen Technology Limited 为本期在香港设立的全资子公司。
注 3：Chenjie Technology Limited 为本期在香港设立的全资子公司。
注 4：Promising Future Co.,Ltd 为本期在韩国设立的全资子公司。
注 5：Shenghe (Hong Kong) Network Technology Co., Limited 为本期在香港设立的全资子公
司。
注 6：绍兴闻岚网络科技有限公司为本期收购的有限责任公司。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1.市场竞争加剧的风险
网络游戏产业发展日新月异，竞争者数量众多，成为行业中的优秀企业需要保持较高的竞争壁垒。
虽然公司具有丰富的游戏研发与发行经验，具有较强的竞争优势，并利用精准的游戏产品定位能力和
产品发行和运营模式来降低市场竞争风险，但是随着游戏市场规模的不断增长、游戏产品的更新换代、
用户习惯的不断变化，以及竞争对手对海外市场的不断渗透，若公司发行的游戏产品不能适应市场需
求变化，不能强化自身核心优势， 扩大市场份额，则将面临市场的激烈竞争。
针对上述风险，公司将不断致力于提升自身发行水平和运营能力，打造差异化的产品服务，不断
优化用户的游戏体验，保持竞争优势；通过爆款游戏、新品游戏的持续推出，强化自身核心优势，扩
大市场份额，使全球移动网络游戏的发行和运营业务保持高效增长。
2.游戏行业政策变动风险
公司所处的互联网游戏行业存在受到国家政策变动影响的风险。2021 年，国家新闻出版署下发
《关于进一步严格管理切实防止未成年人沉迷网络游戏的通知》等关于互联网游戏行业的限制政策，
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恺英网络股份有限公司 2023 年半年度报告全文
同时暂停游戏版号的审核下发。2022 年，游戏版号已重新开启审核下发，但依然存在未来行业政策
变动对公司主要游戏业务进展产生影响的风险，包括影响国内市场的游戏业务推进、整体产品储备等
方面。
公司将紧跟国家政策变动方向，及时调整游戏板块运营策略，同时坚持游戏研发精品化、运营长
线化、出海扩大化的方针，减少公司游戏业务受行业政策的影响。
3.核心人才流失的风险
对游戏及互联网行业而言，是否拥有足够的人才是一家公司是否具备核心竞争力的关键因素，人
才资源是游戏及互联网行业的核心资源。恺英网络的管理团队和核心人员均在游戏及互联网行业从业
多年，具有较强的产品开发及商务谈判能力，丰富的市场开拓、客户服务、运营维护经验和稳定的渠
道资源。因此，保持人力资源的稳定性，对于公司的可持续发展至关重要。
公司 2022 年度推出第二期与第三期员工持股计划与 2022 年度股票期权激励计划，旨在充分调动
公司员工对公司的责任意识，吸引和保留优秀管理人才与核心骨干，建立和完善劳动者与所有者的利
益共享机制，提高人才的凝聚力和公司竞争力，促进公司长期、持续、健康发展。
同时，公司为员工设计充分且有针对性的培训与学习活动，助力员工持续成长与发展。公司培训
课程覆盖率达 100%，内部学习平台累计沉淀课程 837 门，从新人入门到管理层进阶均有针对性培养
项目，“新手村通关挑战”、“X 计划”、“新经理训练营”、“M 计划”等，设计“学习月”、
“游戏研讨班”等多种学习活动。关注关键岗位人才梯队建设、定制多种团队赋能解决方案；培养内
部讲师，萃取产出“恺英知识”；邀请外部大咖分享，帮助员工扩展眼界提升行业认知。公司注重员
工关怀，结合 High 起来的文化价值观，设立丰富多样的兴趣俱乐部，开展节日活动，支持部门团建，
组织员工联动，打造有趣、有活力的恺英文化活动。此外，商业保险、年度体检、节日礼盒、金币系
统、专属周年礼等特色文化福利，亦全面提升员工体验和归属感，多维度关怀员工身心发展。
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恺英网络股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
2022 年年度股东 2023 年 2023 年 2022 年年度股东
年度股东大会 36.69%
大会 05 月 25 日 05 月 26 日 大会决议公告
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
适用 □不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 1
分配预案的股本基数（股） 2,130,570,334
现金分红金额（元）（含税） 213,057,033.40
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 213,057,033.40
可分配利润（元） 2,793,644,818.96
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100%
本次现金分红情况
公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到
80％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
根据《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》《公司法》《公司章程》等有关规定，在符合利润分配原则、保
证公司正常经营和长远发展的前提下，公司董事会拟以公司总股本 2,152,517,634 股扣除公司回购专户中已回购股份
21,947,300 股后的总股本 2,130,570,334 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税），不送红股，不以公
积金转增股本。如在利润分配方案实施前公司总股本或公司回购专户中已回购股份数发生变化，则以未来实施本次分配
方案时股权登记日的公司总股本扣除当时公司回购专户中已回购股份后的股本为基数进行利润分配，分配比例保持不
变。
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恺英网络股份有限公司 2023 年半年度报告全文
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
（1）2020 年股票期权激励计划
公司分别于 2020 年 8 月 17 日、2020 年 9 月 2 日召开第四届董事会第二十三次会议、第四届监
事会第十五次会议及 2020 年第三次临时股东大会，审议通过公司 2020 年股票期权激励计划及相关议
案。
2020 年 9 月 4 日，本次股票期权首次向激励对象共 49 人授予 1,935.00 万份股票期权，行权价
格为 5.05 元/份。
2021 年 8 月 19 日，本次股票期权向激励对象共 5 人授予预留股票期权 446.5770 万份，行权价
格为 3.32 元/份。
2022 年 9 月 7 日，本次股票期权首次授予部分期权第一次行权，实际行权的激励对象 37 人，实
际行权股票期权数量 827.55 万份，行权价格为 5.05 元/份。
2022 年 11 月 17 日，本次股票期权首次授予部分期权第二次行权及预留授予部分期权第一次行
权，其中首次授予部分实际行权的激励对象 37 人，实际行权股票期权数量 826.56 万份，行权价格为
5.05 元/份；预留授予部分实际行权的激励对象 5 人，实际行权股票期权数量 223.2885 万份，行权
价格为 3.32 元/份。
（2）2022 年股票期权激励计划
公司分别于 2022 年 10 月 21 日、2022 年 12 月 14 日召开第四届董事会第四十一次会议、第四届
监事会第三十三次会议及 2022 年第一次临时股东大会，审议通过公司 2022 年股票期权激励计划及相
关议案。
2022 年 12 月 20 日，本次股票期权向激励对象共 21 人授予 1,971.4415 万份股票期权，行权价
格为 4.86 元/份。并于 2022 年 12 月 29 日，公司完成了 2022 年股票期权激励计划授予股票期权的登
记工作。
2023 年 4 月 25 日，公司召开第四届董事会第四十五次会议、第四届监事会第三十七次会议审议
通过了调整 2022 年股票期权激励计划及相关议案。
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恺英网络股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、员工持股计划的实施情况
适用 □不适用
报告期内全部有效的员工持股计划情况
员工 持有的股票 占上市公司股本 实施计划的资
员工的范围 变更情况
人数 总数（股） 总额的比例 金来源
公司分别于 2022 年 10 月 21 日、2022
年 12 月 14 日召开第四届董事会第四
十一次会议及 2022 年第一次临时股东
第二期员工持股 大会审议通过公司第二期员工持股计 员工合法薪
计划—公司或公 划及相关议案，本期员工持股计划持 酬、自筹资金
司控股子公司的 35 5,041,785 股规模为 5,041,785 股，上述股票于 0.23% 以及法律法规
监事、高级管理 2023 年 1 月 3 日完成非交易过户。 允许的其他方
人员及核心员工 2023 年 4 月 25 日，公司召开第四届董 式。
事会第四十五次会议、第四届监事会
第三十七次会议审议通过了调整第二
期员工持股计划及相关议案。
公司分别于 2022 年 11 月 24 日、2022
年 12 月 14 日召开第四届董事会第四
第三期员工持股 十三次会议及 2022 年第一次临时股东
计划—公司或公 大会审议通过公司第三期员工持股计 员工合法薪
司控股子公司的 划及相关议案，本期员工持股计划持 酬、自筹资金
董事（不含独立 62 31,615,550 股规模为 31,615,550 股，上述股票于 1.47% 以及法律法规
董事）、监事、高 2023 年 1 月 6 日完成非交易过户。 允许的其他方
级管理人员及核 2023 年 4 月 25 日，公司召开第四届董 式。
心员工 事会第四十五次会议、第四届监事会
第三十七次会议审议通过了调整第三
期员工持股计划及相关议案。
报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况
报告期初持股数 报告期末持股数 占上市公司股本总额
姓名 职务
（股） （股） 的比例
金锋 董事长 0 10,000,000 0.46%
陈永聪 董事、总经理 0 1,300,000 0.06%
沈军 副董事长、副总经理 0 1,300,000 0.06%
董事、副总经理、董
骞军法 0 1,300,000 0.06%
事会秘书
赵凡 董事、副总经理 0 1,000,000 0.05%
唐悦 副总经理 0 700,000 0.03%
黄振锋 财务总监 0 996,961 0.05%
林彬 副总经理 0 1,000,000 0.05%
马杰 副总经理 0 1,000,000 0.05%
申亮 副总经理 0 515,550 0.02%
黄宇 监事会主席 0 596,961 0.03%
陈晶晶 职工监事 0 200,000 0.01%
梁智青 副总经理 0 1,240,000 0.06%
程龙 副总经理 0 620,000 0.03%
郑兴焱 监事 0 200,000 0.01%
报告期内资产管理机构的变更情况
□适用 不适用
报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况
□适用 不适用
26
恺英网络股份有限公司 2023 年半年度报告全文
报告期内股东权利行使的情况
不适用
报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明
□适用 不适用
员工持股计划管理委员会成员发生变化
□适用 不适用
员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理
适用 □不适用
按照《企业会计准则第 11 号——股份支付》的规定：完成等待期内的服务 或达到规定业绩条件才可行权的换
取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待 期内的每个资产负债表日，应当以对可行权权益工具数量的最佳估计
为基础，按 照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 2023 年 1-6 月员工
持股计划在报告期内确认相关费用 54,298,677.67 元。
报告期内员工持股计划终止的情况
□适用 不适用
其他说明：
无
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
27
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
适用 □不适用
2021 年，中共中央、国务院先后印发《关于完整准确全面贯彻新发展理念做好碳达峰碳中和工
作的意见》《2030 年前碳达峰行动方案》，作为国家碳达峰碳中和行动方案的制度基础。
公司作为一家富有责任感的上市公司，响应国家战略，加强环境、社会与公司治理（ESG）理念宣贯，
学习和践行“绿色低碳，节能先行”的绿色健康生态文明理念，树立良好的生态价值观，增强节能环
保意识，普及生态文明知识，落实“双碳”行动，提倡绿色办公，加强节能减排、废弃物处理的管理，
倡导无纸化办公，合理用电，节约用水，办公用品回收循环利用等以减少公司经营过程中的能源消耗
与碳排放。同时公司注重绿色采购，在采购合同模板中增加环境保护的社会责任条款，要求供应商使
用的材料无污染无害。
未披露其他环境信息的原因
公司及子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水
污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、
《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规，报告期内未出现因违法违规而受到
处罚的情况。
二、社会责任情况
公司一直秉承“专注品质，用心服务”以及“热爱创造价值”的企业理念和使命责任，坚持以用
户价值为核心，坚定履行政府责任、股东责任、员工责任、客户责任等基础责任，并不断向社区责任、
环境责任、公益慈善等外延责任扩展，把积极履行社会责任作为实现企业发展战略目标的重要依托。
本报告期内，公司依法经营，规范运作，为社会提供优质服务，创造经济效益。不断强化完善
ESG 管理，从自身经营业务优势出发，系统推进公司可持续发展战略，制定相应可持续发展目标，助
力保卫绿色星球和社区发展，着力贡献于优质教育、性别平等、气候行动等 5 大联合国可持续发展目
28
恺英网络股份有限公司 2023 年半年度报告全文
标，坚持传递正向力量，实现公司高质量可持续发展。同时，公司努力为客户提供高品质的服务，致
力于提升客户幸福度；高度注重投资者关系管理，尽可能提供一切便利条件保障股东享有股东权利；
用工制度合法合规，保护员工的合法权益，关爱员工的身心健康，实现短期利益与长期利益相结合，
员工的发展与公司的发展相和谐，公司的发展与社会的发展相统一，提升企业的非商业贡献，以积极
的姿态回馈社会，为推动社会发展贡献力量。
公司把积极履行社会责任作为实现企业发展战略目标的重要依托，持续挖掘自身面向未来的正向
潜力。报告期内，公司聚焦“悦玩（PLAY）”“共生（WITH）”“增益（BUFF）”三大战略支柱，从
增多项目数量、增强项目可持续性、拓宽项目覆盖面等角度，努力做到让公益更有力量，兼具温度与
深度。持续开展 “恺心乡村云助学”、“色彩高原”乡村美育课堂、“恺心护花”健康教育小课堂
乡村女童保护等公益项目。
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恺英网络股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完
毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至
报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
30
恺英网络股份有限公司 2023 年半年度报告全文
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁)进 诉讼(仲裁)审理结果 诉讼(仲裁)判
披露日期 披露索引
况 （万元） 预计负债 展 及影响 决执行情况
详见公司在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）于
2020 年 6 月 30 日披露的《关于子公司涉及诉讼的公告》
（公告编号：2020-079）；2020 年 7 月 4 日披露的《关于
子公司涉及诉讼的进展公告》（公告编号：2020-085）；
2020 年 9 月 18 日披露的《关于子公司涉及诉讼的进展公
告》（公告编号：2020-122）；2020 年 9 月 26 日披露的
传奇 IP 诉上海恺 一审判决驳回原告传 《关于子公司涉及诉讼的进展公告》（公告编号：2020-
英、浙江欢游股东 奇 IP 全部诉讼请 127）；2021 年 1 月 27 日披露的《关于子公司涉及诉讼的
损害公司债权人利 最高人民法院 求，二审判决撤销一 进展公告》（公告编号：2021-016）；2021 年 2 月 10 日披
48,152.74 否 无 2020 年 06 月 30 日
益责任纠纷案，案 再审审查阶段 审判决，改为支持原 露的《关于子公司涉及诉讼的进展公告》（公告编号：
号为（2020）沪 01 告，上海恺英不服已 2021-019）；2021 年 3 月 12 日披露的《关于子公司涉及
民初 149 号 向最高院申请再审。 诉讼的进展公告》（公告编号：2021-021）；2021 年 12 月
22 日披露的《关于子公司涉及诉讼的进展公告》（公告编
号：2021-085）；2022 年 3 月 3 日披露的《关于子公司涉
及诉讼的进展公告》（公告编号：2022-004）；2022 年 9
月 24 日披露的《关于子公司涉及诉讼的进展公告》（公告
编号：2022-055）；2023 年 3 月 14 日披露的《关于子公
司涉及诉讼的进展公告》（公告编号：2023-004）。
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其他诉讼事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
诉讼(仲裁)进展 披露日期 披露索引
况 （万元） 预计负债 结果及影响 执行情况
传奇 IP 诉蓝沙上 详见公司在巨潮资讯网
海、数龙科技、浙 （http://www.cninfo.com.cn）于 2021 年 4 月 29 日
江旭玩、恺英网 披露的《2020 年年度报告》；2021 年 8 月 21 日披露的
络、江西贪玩侵害 《2021 年半年度报告》；2022 年 4 月 29 日披露的
10,050 否 一审审理中 无 无 2021 年 04 月 29 日
计算机软件著作权 《2021 年年度报告》；2022 年 8 月 19 日披露的《2022
纠纷案，案号为 年半年度报告》；2023 年 4 月 27 日披露的《2022 年年
（2021）闽民初 7 度报告》；2023 年 8 月 5 日披露的《关于累计诉讼、
号 仲裁情况的公告》（公告编号：2023-033）
上海恺英对传奇 IP 详见公司在巨潮资讯网
就合同纠纷提起的 （http://www.cninfo.com.cn）于 2023 年 8 月 5 日披
22,450 否 仲裁审理中 无 无 2023 年 08 月 05 日
仲裁，仲裁号为 露的《关于累计诉讼、仲裁情况的公告》（公告编号：
27315/XZG 2023-033）
详见公司在巨潮资讯网
2023 年半年度公司
（http://www.cninfo.com.cn）于 2023 年 8 月 5 日披
其他未达到重大诉 13,398 213.88 不适用 不适用 不适用 2023 年 08 月 05 日
露的《关于累计诉讼、仲裁情况的公告》（公告编号：
讼披露标准的诉讼
2023-033）
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九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
适用 □不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□是 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
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7、其他重大关联交易
适用 □不适用
1、为满足公司控股子公司上海逗视网络科技有限公司（简称“上海逗视”）业务发展需要，上
海逗视向关联自然人王悦先生租赁办公用房并签订《房屋租赁协议》。
2、为满足公司控股子公司浙江盛和网络科技有限公司（简称“浙江盛和”）杭州分公司（简称
“盛和杭州”）、绍兴盛意网络科技有限公司杭州分公司（简称“盛意杭州”）日常生产经营需要，
盛和杭州、盛意杭州向关联自然人宋伟丽女士租赁办公用房并签订《房屋租赁协议》。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于子公司房屋租赁暨关联交易的公告 2021 年 08 月 21 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）
关于子公司房屋租赁暨关联交易的公告 2021 年 10 月 30 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
1. 公司子公司上海恺英软件有限公司租用广州市天河区车陂龙口大街 6 号楼汇德商业大厦三楼
整层为公司办公使用，租赁期间自 2017 年 6 月 16 日至 2020 年 6 月 15 日，总租金为 2,375,112 元。
续租期为 2020 年 6 月 16 日至 2023 年 6 月 15 日，总租金为 2,491,884 元。
2. 公司子公司上海逗视网络科技有限公司租用上海市闵行区浦江科技广场 3 号楼 3 楼为公司办
公使用，租赁期间为 2021 年 8 月 1 日至 2024 年 7 月 31 日，总租金为 13,270,895.20 元。
3. 公司子公司上海逗视网络科技有限公司租用上海市闵行区浦江科技广场 3 号楼 4 楼为公司办
公使用，租赁期间为 2021 年 8 月 1 日至 2024 年 7 月 31 日，总租金为 7,697,701.08 元。
4. 公司子公司上海逗视网络科技有限公司租用上海市静安区山西北路 28 弄 11 号为公司办公使
用，租赁期间为 2021 年 9 月 1 日至 2024 年 8 月 31 日，总租金为 9,000,000.00 元。
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5. 公司子公司上海逗视网络科技有限公司租用上海市闵行区浦江科技广场 9 号楼 601A 室为公司
办公使用，租赁期间为 2022 年 3 月 1 日至 2024 年 2 月 29 日，总租金为 562,810.32 元。
6. 公司子公司上饶恺盛网络科技有限公司租用上饶市阳光时代写字楼 1 幢
2001/2002/2003/2009/2010/2011 室为公司办公使用，租赁期间为 2022 年 3 月 16 日至 2023 年 3 月
15 日，总租金为 226,224.00 元。
7. 公司子公司杭州恺辰网络科技有限公司租用广东省广州市天河区黄埔大道中 315 号羊城同创
汇（天河园区）404 号为公司办公使用，租赁期间为 2022 年 3 月 25 日至 2025 年 3 月 24 日，总租金
为 4,392,269.41 元。
8. 公司子公司上海臣旎网络科技有限公司租用上海市闵行区浦江科技广场 9 号楼 602B 室为公司
办公使用，租赁期间为 2022 年 6 月 20 日至 2024 年 6 月 19 日，总租金为 831,956.58 元。
9. 公司子公司绍兴盛意网络科技有限公司杭州分公司租用浙江省杭州市萧山区民和路 836 号保
亿中心 B 座 F4002、F4103 为公司办公使用，租赁期间自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，总
租金为 3,515,404.32 元。
10. 公司子公司浙江盛和网络科技有限公司杭州分公司租用浙江省杭州市萧山区民和路 836 号保
亿中心 B 座 F4101、F4102、F4104 层为公司办公使用，租赁期间自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月
31 日，总租金为 5,250,288.24 元。
11. 公司子公司杭州盛觉网络科技有限公司租用浙江省杭州市萧山区民和路 836 号保亿中心 B 座
F3901、F3903 为公司办公使用，租赁期间自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，总租金为
3,490,739.28 元。
12. 公司子公司杭州盛息网络科技有限公司杭州分公司租用浙江省杭州市萧山区民和路 836 号保
亿中心 B 座 F3902 为公司办公使用，租赁期间自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，总租金为
1,762,626.96 元。
13. 公司子公司绍兴盛望网络科技有限公司杭州分公司租用浙江省杭州市萧山区民和路 836 号保
亿中心 B 座 F3904、F4004 层为公司办公使用，租赁期间自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，
总租金为 3,499,398.72 元。
14. 公司子公司绍兴盛韵网络科技有限公司杭州下沙分公司租用浙江省杭州市萧山区宁围街道保
亿中心 B 座 F4003 为公司办公使用，租赁期间自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，总租金为
1,752,777.36 元。
15. 公司子公司绍兴盛宏网络科技有限公司杭州分公司租用浙江省杭州市萧山区宁围街道保亿中
心 B 座 F4001 为公司办公使用，租赁期间自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，总租金为
1,737,961.92 元。
16. 公司子公司杭州盛愉网络科技有限公司租用杭州市滨江区西兴街道江陵路 88 号 3 幢 217 室
为公司办公使用，租赁期间自 2022 年 1 月 16 日至 2023 年 1 月 15 日，总租金为 104,937.5 元。
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恺英网络股份有限公司 2023 年半年度报告全文
17. 公司子公司浙江闲趣互娱网络科技有限公司租用浙江省杭州市萧山区宁围街道保亿中心 B 座
F801、F802、F803、F804 为公司办公使用，租赁期限为 2021 年 3 月 1 日至 2024 年 4 月 30 日，总租
金为 5,727,722 元。
18.公司子公司恺芮（杭州）信息科技有限公司租用上海市闵行区陈行公路 2388 号 2 幢 9 层 901
室为公司办公使用，租赁期间自 2021 年 11 月 5 日至 2023 年 10 月 31 日，总租金为 1,196,468 元。
19.公司子公司上海摘星润物网络科技有限公司租用广州市天河区车陂龙口大街 4 号楼汇德商业
大厦 308 房为公司办公使用，租赁期间自 2023 年 2 月 13 日至 2026 年 6 月 15 日，总租金为 990,522
元。
20.公司子公司上海摘星润物网络科技有限公司租用广州市天河区车陂龙口大街 6 号楼汇德商业
大厦三楼整层为公司办公使用，租赁期间自 2023 年 6 月 16 日至 2026 年 6 月 15 日，总租金为
2,491,884 元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
公司于 2023 年 5 月 25 日召开第四届董事会第四十六次会议、第四届监事会第三十八次会议，审
议通过了《关于公司拟收购控股子公司少数股权的议案》，独立董事发表了同意的独立意见。公司为
了优化资产结构，提升盈利能力，巩固公司研发、发行及投资+IP 三大业务体系，增强游戏产品研发
上的核心竞争力，推动公司持续稳健发展，公司于 2023 年 5 月 25 日与金丹良先生、陈忠良先生签署
《股权转让协议》，拟使用 5.70 亿元自有资金购买金丹良先生、陈忠良先生持有的浙江盛和 29%股
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恺英网络股份有限公司 2023 年半年度报告全文
权。根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》及《董事会议事规则》等有关规定，本次
交易属于公司董事会审议批准范围，无需提交公司股东大会审议。
2023 年 8 月 14 日，根据协议履行情况并经相关部门审核，浙江盛和已办理完成股东变更等相关
工商变更登记手续，并取得了嵊州市市场监督管理局换发的《营业执照》。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
37
恺英网络股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 245,746,234 11.42% 0 0 0 -2,250,000 -2,250,000 243,496,234 11.31%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 245,746,234 11.42% 0 0 0 -2,250,000 -2,250,000 243,496,234 11.31%
其中：境内法人持股 2,351,079 0.11% 0 0 0 0 0 2,351,079 0.11%
境内自然人持股 243,395,155 11.31% 0 0 0 -2,250,000 -2,250,000 241,145,155 11.20%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 1,906,771,400 88.58% 0 0 0 2,250,000 2,250,000 1,909,021,400 88.69%
1、人民币普通股 1,906,771,400 88.58% 0 0 0 2,250,000 2,250,000 1,909,021,400 88.69%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 2,152,517,634 100.00% 0 0 0 0 0 2,152,517,634 100.00%
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恺英网络股份有限公司 2023 年半年度报告全文
股份变动的原因
适用 □不适用
高管锁定股发生变化。
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影
响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除 本期增加 期末限售股
股东名称 期初限售股数 限售原因 解除限售日期
限售股数 限售股数 数
依照相关法律法
骞军法 157,500 0 0 157,500 高管限售股
规解除限售
依照相关法律法
赵凡 741,375 0 0 741,375 高管限售股
规解除限售
依照相关法律法
唐悦 154,650 0 0 154,650 高管限售股
规解除限售
依照相关法律法
沈军 3,829,425 0 0 3,829,425 高管限售股
规解除限售
依照相关法律法
申亮 144,712 0 0 144,712 高管限售股
规解除限售
依照相关法律法
陈永聪 6,465,000 0 0 6,465,000 高管限售股
规解除限售
依照相关法律法
林彬 675,000 0 0 675,000 高管限售股
规解除限售
因公司实施重大资产 依据股东实际申
王悦 2,500,017 0 0 2,500,017
重组而进行股份限售 请情况解除限售
39
恺英网络股份有限公司 2023 年半年度报告全文
依照相关法律法
梁智青 2,234,250 0 0 2,234,250 高管限售股
规解除限售
依照相关法律法
马杰 1,706,614 0 0 1,706,614 高管限售股
规解除限售
依照相关法律法
金锋 222,536,612 0 0 222,536,612 高管限售股
规解除限售
上海圣杯投资
因公司实施重大资产 依据股东实际申
管理合伙企业 2,351,079 0 0 2,351,079
重组而进行股份限售 请情况解除限售
（有限合伙）
合计 243,496,234 0 0 243,496,234 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
40
恺英网络股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注
报告期末普通股股东总数 58,782 0
8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持有的 报告期内增减变 持有有限售条件 持有无限售条件 质押、标记或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例
普通股数量 动情况 的普通股数量 的普通股数量 股份状态 数量
金锋 境内自然人 13.78% 296,715,484 0 222,536,612 74,178,872
香港中央结算有
境外法人 8.34% 179,500,532 -1,188,997 0 179,500,532
限公司
绍兴市安嵊企业
管理合伙企业 境内非国有法人 5.23% 112,477,078 0 0 112,477,078
（有限合伙）
金丹良 境内自然人 4.44% 95,675,787 0 0 95,675,787 质押 45,270,000
质押 55,175,000
王悦 境内自然人 2.68% 57,676,925 0 2,500,017 55,176,908
冻结 57,676,925
恺英网络股份有
限公司－第三期 其他 1.47% 31,615,550 31,615,550 0 31,615,550
员工持股计划
中国民生银行股
份有限公司－华
夏中证动漫游戏 其他 1.28% 27,629,165 22,648,990 0 27,629,165
交易型开放式指
数证券投资基金
杭州浩祥投资合
伙企业（有限合 境内非国有法人 1.22% 26,225,500 -13,444,500 0 26,225,500
伙）
陈建 境内自然人 1.12% 24,050,045 -2,320,046 0 24,050,045
科威特政府投资
境外法人 0.95% 20,556,503 20,556,503 0 20,556,503
局
战略投资者或一般法人因配售新股成为
不适用
前 10 名普通股股东的情况（如有）（参
41
恺英网络股份有限公司 2023 年半年度报告全文
见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说明 未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东之间是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃
不适用
表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特别说
报告期末，公司回购专用证券账户持有公司 21,947,300 股股票。
明（如有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
香港中央结算有限公司 179,500,532 人民币普通股 179,500,532
绍兴市安嵊企业管理合伙企业（有限合
112,477,078 人民币普通股 112,477,078
伙）
金丹良 95,675,787 人民币普通股 95,675,787
金锋 74,178,872 人民币普通股 74,178,872
王悦 55,176,908 人民币普通股 55,176,908
恺英网络股份有限公司－第三期员工持
31,615,550 人民币普通股 31,615,550
股计划
中国民生银行股份有限公司－华夏中证
动漫游戏交易型开放式指数证券投资基 27,629,165 人民币普通股 27,629,165
金
杭州浩祥投资合伙企业（有限合伙） 26,225,500 人民币普通股 26,225,500
陈建 24,050,045 人民币普通股 24,050,045
科威特政府投资局 20,556,503 人民币普通股 20,556,503
前 10 名无限售条件普通股股东之间，
以及前 10 名无限售条件普通股股东和
未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东之间是否属于一致行动人。
前 10 名普通股股东之间关联关系或一
致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业务
陈建通过普通证券账户持有 45 股，通过长城证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 24,050,000 股，合计持有 24,050,045 股。
情况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
42
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四、董事、监事和高级管理人员持股变动
适用 □不适用
期初被授予的限 本期被授予的限 期末被授予的限
期初持股数 本期增持股份数 本期减持股份数 期末持股数
姓名 职务 任职状态 制性股票数量 制性股票数量 制性股票数量
（股） 量（股） 量（股） （股）
（股） （股） （股）
金锋 董事长 现任 296,715,484 0 0 296,715,484 0 0 0
沈军 副董事长、总经理 现任 5,105,900 0 0 5,105,900 0 0 0
陈永聪 董事、总经理 离任 8,620,000 0 0 8,620,000 0 0 0
骞军法 董事、副总经理 现任 210,000 0 0 210,000 0 0 0
赵凡 董事、副总经理 现任 988,500 0 0 988,500 0 0 0
陈楠 董事 离任 0 0 0 0 0 0 0
朱亚元 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
黄法 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
傅蔚冈 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
蒋红珍 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
黄宇 监事会主席 现任 0 0 0 0 0 0 0
郑兴焱 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
陈晶晶 监事 离任 0 0 0 0 0 0 0
付丽娜 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
申亮 副总经理 离任 192,950 0 0 192,950 0 0 0
唐悦 副总经理 现任 206,200 0 0 206,200 0 0 0
林彬 副总经理 现任 900,000 0 0 900,000 0 0 0
黄振锋 财务总监 现任 0 0 0 0 0 0 0
刘洪林 董事会秘书 现任 0 0 0 0 0 0 0
马杰 副总经理 离任 2,275,485 0 0 2,275,485 0 0 0
梁智青 副总经理 离任 2,979,000 0 0 2,979,000 0 0 0
程龙 副总经理 离任 0 0 0 0 0 0 0
合计 -- -- 318,193,519 0 0 318,193,519 0 0 0
43
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五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
44
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第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
45
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
46
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：恺英网络股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 2,513,851,338.88 2,550,971,324.28
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1,096,080,865.14 858,411,226.43
应收款项融资 273,516,046.53 191,034,225.03
预付款项 245,320,963.46 229,091,931.21
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 57,046,179.82 39,004,532.73
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 10,274,759.33 10,462,901.67
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 79,105,011.84 68,629,463.49
流动资产合计 4,275,195,165.00 3,947,605,604.84
非流动资产：
47
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发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 631,583,470.45 397,760,395.83
其他权益工具投资 66,056,964.21 43,583,519.21
其他非流动金融资产 196,484,181.71 151,245,332.98
投资性房地产
固定资产 19,607,947.72 21,111,622.60
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 26,022,417.87 42,114,685.03
无形资产 30,246,272.36 27,679,537.28
开发支出
商誉 852,263,659.90 852,263,659.90
长期待摊费用 233,139,660.82 241,118,934.86
递延所得税资产 14,759,742.95 14,602,566.33
其他非流动资产 42,824,662.02 41,868,058.26
非流动资产合计 2,112,988,980.01 1,833,348,312.28
资产总计 6,388,184,145.01 5,780,953,917.12
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 315,916,878.15 312,150,940.13
预收款项
合同负债 157,728,064.69 159,208,547.58
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 40,947,041.06 85,970,764.39
应交税费 62,310,152.84 94,371,265.92
其他应付款 834,160,596.96 527,544,231.55
其中：应付利息
应付股利 52,367,232.96 52,367,232.96
应付手续费及佣金
应付分保账款
48
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持有待售负债
一年内到期的非流动负债 18,171,225.45 21,535,027.29
其他流动负债 876,044.21 374,492.99
流动负债合计 1,430,110,003.36 1,201,155,269.85
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 6,019,588.46 16,983,598.41
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 2,138,767.89 4,338,767.89
递延收益
递延所得税负债 15,806,730.76 16,566,032.94
其他非流动负债
非流动负债合计 23,965,087.11 37,888,399.24
负债合计 1,454,075,090.47 1,239,043,669.09
所有者权益：
股本 1,515,197,486.00 1,515,197,486.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 439,247,048.32 746,154,368.96
减：库存股 140,701,119.84 140,701,119.84
其他综合收益 15,647,672.32 -34,462,106.75
专项储备
盈余公积 315,917,851.71 315,917,851.71
一般风险准备
未分配利润 2,793,644,818.96 2,069,413,319.24
归属于母公司所有者权益合计 4,938,953,757.47 4,471,519,799.32
少数股东权益 -4,844,702.93 70,390,448.71
所有者权益合计 4,934,109,054.54 4,541,910,248.03
负债和所有者权益总计 6,388,184,145.01 5,780,953,917.12
法定代表人：沈军 主管会计工作负责人：黄振锋 会计机构负责人：肖宁军
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 484,670,318.71 607,570,279.05
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
49
恺英网络股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应收账款 4,940,734.46 5,105,738.88
应收款项融资
预付款项 32,500.00 575,679.92
其他应收款 2,687,168,389.15 2,776,259,792.01
其中：应收利息
应收股利 405,411,915.15 721,827,008.47
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,175,180.27 2,941,593.60
流动资产合计 3,180,987,122.59 3,392,453,083.46
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 8,593,419,158.60 7,954,869,119.06
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 2,217.45 2,217.45
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 8,593,421,376.05 7,954,871,336.51
资产总计 11,774,408,498.64 11,347,324,419.97
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,622,820.75 1,618,284.90
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 183,232.16 511,914.15
50
恺英网络股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应交税费 100,839.23 333,293.19
其他应付款 510,340,309.44 159,601,611.93
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 512,247,201.58 162,065,104.17
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 512,247,201.58 162,065,104.17
所有者权益：
股本 2,152,517,634.00 2,152,517,634.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 5,937,105,216.48 5,865,895,903.62
减：库存股 140,701,119.84 140,701,119.84
其他综合收益
专项储备
盈余公积 339,115,475.48 339,115,475.48
未分配利润 2,974,124,090.94 2,968,431,422.54
所有者权益合计 11,262,161,297.06 11,185,259,315.80
负债和所有者权益总计 11,774,408,498.64 11,347,324,419.97
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 1,976,414,506.72 2,009,629,831.00
其中：营业收入 1,976,414,506.72 2,009,629,831.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
51
恺英网络股份有限公司 2023 年半年度报告全文
二、营业总成本 1,111,076,885.68 1,218,408,693.30
其中：营业成本 315,301,331.50 566,535,270.22
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 7,524,746.56 5,456,261.74
销售费用 469,297,137.52 395,017,029.49
管理费用 143,089,759.82 73,253,718.23
研发费用 206,392,329.12 190,285,699.84
财务费用 -30,528,418.84 -12,139,286.22
其中：利息费用 804,964.11 1,016,813.37
利息收入 30,933,967.13 13,296,818.78
加：其他收益 9,474,701.23 25,747,071.95
投资收益（损失以“－”号填列） -14,303,043.43 -3,526,016.04
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -15,323,578.15 12,480,327.60
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 39,348,926.80 -3,846,957.21
信用减值损失（损失以“-”号填列） -13,069,263.50 14,814,589.66
资产减值损失（损失以“-”号填列） -4,867,964.18
资产处置收益（损失以“-”号填列） 200,633.33 -5,624.54
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 886,989,575.47 819,536,237.34
加：营业外收入 2,435,942.20 20,090,004.62
减：营业外支出 1,172,550.79 497,807.17
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 888,252,966.88 839,128,434.79
减：所得税费用 44,382,545.33 27,237,220.36
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 843,870,421.55 811,891,214.43
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 843,870,421.55 811,891,214.43
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填
724,231,499.72 627,845,246.96
列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 119,638,921.83 184,045,967.47
六、其他综合收益的税后净额 50,109,779.07 12,422,901.83
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 50,109,779.07 12,422,901.83
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 43,158,603.74
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 20,697,600.00
3.其他权益工具投资公允价值变动 22,461,003.74
52
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4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 6,951,175.33 12,422,901.83
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 6,951,175.33 12,422,901.83
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 893,980,200.62 824,314,116.26
归属于母公司所有者的综合收益总额 774,341,278.79 640,268,148.79
归属于少数股东的综合收益总额 119,638,921.83 184,045,967.47
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.35 0.30
（二）稀释每股收益 0.35 0.30
法定代表人：沈军 主管会计工作负责人：黄振锋 会计机构负责人：肖宁军
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 7,113,528.65 16,267,397.03
减：营业成本 0.00 6,065,407.99
税金及附加 293,856.29 6,972.30
销售费用
管理费用 9,997,801.96 4,494,333.05
研发费用
财务费用 -8,845,580.53 -3,120,404.63
其中：利息费用
利息收入 8,958,946.02 3,129,248.96
加：其他收益 424,091.37 5,471.54
投资收益（损失以“－”号填列） 116,805,063.95
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收
益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -5,000.00 -3,869.00
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,086,542.30 125,627,754.81
加：营业外收入
减：营业外支出 393,873.90 1,400.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,692,668.40 125,626,354.81
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恺英网络股份有限公司 2023 年半年度报告全文
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,692,668.40 125,626,354.81
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 5,692,668.40 125,626,354.81
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 5,692,668.40 125,626,354.81
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,816,705,390.23 2,072,207,742.86
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 3,621,376.69 15,213,397.59
收到其他与经营活动有关的现金 74,486,840.01 77,016,232.57
经营活动现金流入小计 1,894,813,606.93 2,164,437,373.02
购买商品、接受劳务支付的现金 287,048,196.92 462,879,719.49
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 331,748,636.59 247,976,618.05
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恺英网络股份有限公司 2023 年半年度报告全文
支付的各项税费 104,003,227.02 120,037,906.33
支付其他与经营活动有关的现金 606,035,175.74 450,275,672.94
经营活动现金流出小计 1,328,835,236.27 1,281,169,916.81
经营活动产生的现金流量净额 565,978,370.66 883,267,456.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 200,000.00 10,097,662.71
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
191,263.00 325.00
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 350,000.00 79,023,091.25
投资活动现金流入小计 741,263.00 89,121,078.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 29,496,490.17 48,559,801.51
投资支付的现金 235,166,400.00 124,550,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 264,662,890.17 173,109,801.51
投资活动产生的现金流量净额 -263,921,627.17 -83,988,722.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,240,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,240,000.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,240,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 61,931,195.05 50,042,886.46
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 61,931,195.05 50,042,886.46
支付其他与筹资活动有关的现金 290,515,816.37 43,823,947.72
筹资活动现金流出小计 352,447,011.42 93,866,834.18
筹资活动产生的现金流量净额 -351,207,011.42 -93,866,834.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 8,786,247.48 11,701,294.42
五、现金及现金等价物净增加额 -40,364,020.45 717,113,193.90
加：期初现金及现金等价物余额 2,532,784,420.07 1,163,111,391.88
六、期末现金及现金等价物余额 2,492,420,399.62 1,880,224,585.78
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,705,344.80 23,395,908.07
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,368,406,055.42 1,498,313,683.50
经营活动现金流入小计 2,376,111,400.22 1,521,709,591.57
购买商品、接受劳务支付的现金 6,586,596.50
支付给职工以及为职工支付的现金 1,749,638.58 1,631,148.20
支付的各项税费 1,047,578.90 13,525.26
支付其他与经营活动有关的现金 2,496,214,143.08 1,672,436,606.36
经营活动现金流出小计 2,499,011,360.56 1,680,667,876.32
经营活动产生的现金流量净额 -122,899,960.34 -158,958,284.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 285,000,000.00 137,000,000.00
55
恺英网络股份有限公司 2023 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 285,000,000.00 137,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 285,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 285,000,000.00
投资活动产生的现金流量净额 137,000,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -122,899,960.34 -21,958,284.75
加：期初现金及现金等价物余额 607,570,279.05 46,441,529.21
六、期末现金及现金等价物余额 484,670,318.71 24,483,244.46
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其他 小计
优先股 永续债 其他 储备 险准备
一、上年期末余额 1,515,197,486.00 746,154,368.96 140,701,119.84 -34,462,106.75 315,917,851.71 2,069,796,974.00 4,471,903,454.08 70,394,666.19 4,542,298,120.27
加：会计政策变更 -383,654.76 -383,654.76 -4,217.48 -387,872.24
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,515,197,486.00 746,154,368.96 140,701,119.84 -34,462,106.75 315,917,851.71 2,069,413,319.24 4,471,519,799.32 70,390,448.71 4,541,910,248.03
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
-306,907,320.64 50,109,779.07 724,231,499.72 467,433,958.15 -75,235,151.64 392,198,806.51
填列）
（一）综合收益总额 50,109,779.07 724,231,499.72 774,341,278.79 119,638,921.83 893,980,200.62
（二）所有者投入和减少资本 -305,335,886.99 -305,335,886.99 -194,874,073.47 -500,209,960.46
1．所有者投入的普通股 1,240,000.00 1,240,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 62,952,149.12 62,952,149.12 5,597,890.42 68,550,039.54
4．其他 -368,288,036.11 -368,288,036.11 -201,711,963.89 -570,000,000.00
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -1,571,433.65 -1,571,433.65 -1,571,433.65
四、本期期末余额 1,515,197,486.00 439,247,048.32 140,701,119.84 15,647,672.32 315,917,851.71 2,793,644,818.96 4,938,953,757.47 -4,844,702.93 4,934,109,054.54
57
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上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 1,515,197,486.00 758,095,079.25 164,938,745.97 -62,980,349.03 206,050,182.28 1,154,493,222.52 3,405,916,875.05 343,125,880.43 3,749,042,755.48
加：会计政策变更 -443,779.94 -443,779.94 -11,290.84 -455,070.78
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,515,197,486.00 758,095,079.25 164,938,745.97 -62,980,349.03 206,050,182.28 1,154,049,442.58 3,405,473,095.11 343,114,589.59 3,748,587,684.70
三、本期增减变动金额（减少以
6,752,168.21 12,422,901.83 627,845,246.96 647,020,317.00 118,389,801.38 765,410,118.38
“－”号填列）
（一）综合收益总额 12,422,901.83 627,845,246.96 640,268,148.79 184,045,967.47 824,314,116.26
（二）所有者投入和减少资本 6,371,906.51 6,371,906.51 762,399.69 7,134,306.20
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 6,371,906.51 6,371,906.51 762,399.69 7,134,306.20
4．其他
（三）利润分配 -66,418,565.78 -66,418,565.78
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -66,418,565.78 -66,418,565.78
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 380,261.70 380,261.70 380,261.70
四、本期期末余额 1,515,197,486.00 764,847,247.46 164,938,745.97 -50,557,447.20 206,050,182.28 1,781,894,689.54 4,052,493,412.11 461,504,390.97 4,513,997,803.08
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8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 2,152,517,634.00 5,865,895,903.62 140,701,119.84 339,115,475.48 2,968,431,422.54 11,185,259,315.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 2,152,517,634.00 5,865,895,903.62 140,701,119.84 339,115,475.48 2,968,431,422.54 11,185,259,315.80
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 71,209,312.86 5,692,668.40 76,901,981.26
（一）综合收益总额 5,692,668.40 5,692,668.40
（二）所有者投入和减少资本 71,209,312.86 71,209,312.86
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 71,209,312.86 71,209,312.86
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 2,152,517,634.00 5,937,105,216.48 140,701,119.84 339,115,475.48 2,974,124,090.94 11,262,161,297.06
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恺英网络股份有限公司 2023 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
2022 年半年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 2,152,517,634.00 5,880,344,302.81 164,938,745.97 229,247,806.05 1,979,622,397.70 10,076,793,394.59
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 2,152,517,634.00 5,880,344,302.81 164,938,745.97 229,247,806.05 1,979,622,397.70 10,076,793,394.59
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 7,134,306.17 125,626,354.81 132,760,660.98
（一）综合收益总额 125,626,354.81 125,626,354.81
（二）所有者投入和减少资本 7,134,306.17 7,134,306.17
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 7,134,306.17 7,134,306.17
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 2,152,517,634.00 5,887,478,608.98 164,938,745.97 229,247,806.05 2,105,248,752.51 10,209,554,055.57
60
恺英网络股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三、公司基本情况
恺英网络股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“恺英网络”）前身为“泰亚鞋业
股份有限公司”（以下简称“泰亚股份”），于 2000 年 1 月 3 日在福建省泉州市注册成立，公司注
册地址位于福建省泉州市经济技术开发区清濛园区美泰路 36 号，现总部位于上海市闵行区陈行路
2388 号浦江科技广场 3 号楼 3 楼。
本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事游戏业务、平台业务及互联网高科技业务。
本财务报表业经本公司董事会于 2023 年 8 月 28 日决议批准报出。
截至 2023 年 06 月 30 日，本集团纳入合并范围的子公司共计 99 家，详见本附注九、“在其他
主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年增加 10 户，详见本附注八、“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日
及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规
定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本
财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司评价了自报告期末起 12 个月的持续经营能力。本公司以持续经营为基础编制财务报表是
合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对预计负债确认、收入确认等
交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、31、“预计负债”、34、“收入”
各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、40、“其他（重大会计
判断和估计）”。
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1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2023 年
06 月 30 日的财务状况及 2023 年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团
的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团
会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以
12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民
币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本
位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并
分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合
并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公
积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
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（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其
他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证
券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其
在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证
据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资
产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对
取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予
确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期
被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同
时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的
递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5
号的通知》（财会[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一
揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6、“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易
是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、19、“长
期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关
会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本
之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处
置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权
涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。
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6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通
过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合
并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新
评估。
（2）合并财务报表的编制方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已
经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初
数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并
利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的
子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括
在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的
会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，
以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股
东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的
份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超
过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持
股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当
期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号—
—长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，
详见本附注五、19、“长期股权投资”或本附注五、10、“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权
投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条
件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
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①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业
结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其
他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控
制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、19、“长期股权投资”（2）④）
和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会
计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一
并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享
有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相
关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合
营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、19、“长期股权投资”（2）②“权
益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集
团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收
入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本
集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经
营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营
其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失
的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经
营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短
（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投
资。
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9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的
原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其
他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位
币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为
其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采
用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的
即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润
为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资
产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收
益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外
币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节
项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经
营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益
的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，
与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境
外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外
经营的比例转入处置当期损益。
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如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产
生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损
益。
10、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以
摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照
预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融
资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其
变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损
益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。
当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，
不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认
时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期
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损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损
益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他
金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的
衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计
有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变
动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险
变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对
该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金
融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保
合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊
销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已
转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金
融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资
产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续
涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价
与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确
认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确
认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业
是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融
负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融
负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集
团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改
后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金
资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执
行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活
跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了
在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其
公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实
质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采
用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资
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产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权
益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为
利润分配处理。
金融资产减值：
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收
款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部
分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法
或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取
的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金
融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等
其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显
著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确
认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评
估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未
显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定
的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用
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未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初
始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在
争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，
在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的
账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票
据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行。
商业承兑汇票 以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征。
②应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损
失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团始终按照相当于存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
组合 1：关联方组合 本组合为本公司合并范围内关联方款项。
组合 2：账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
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③其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、
或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其
信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
组合 1：关联方组合 本组合为本公司合并范围内关联方款项。
本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金及押金、备用金、并表外往来
组合 2：款项性质组合
款及其他等应收款项以及应收利息、应收股利。
11、应收票据
应收票据预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、10、金融工具——金融资产减值。
12、应收账款
应收账款预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、10、金融工具——金融资产减值。
13、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到
期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示
为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、10、“金融工具”及附注五、10、“金融工具——
金融资产减值”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、10、金融工具——金融资产
减值。
15、存货
（1）存货的分类
存货主要包括库存商品、合同履约成本等。库存商品主要为本公司投资拍摄完成并已取得《电
视剧发行许可证》的影视剧产品。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时，按实际成本进行初始计量。公司发出存货的成本计量采用个别计价法。
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（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持
有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存
货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、
单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相
同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高
于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16、合同资产
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件
（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资
产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、10、金融工具——金融资产减
值。
17、合同成本
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，
如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其他企
业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当
前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承
担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
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18、持有待售资产
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非
流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：
某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是
指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资
产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分
摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面
价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确
认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第
42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定
的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额
增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非
流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持
有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面
价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不
得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债
的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待
售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待
售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调
整后的金额；（2）可收回金额。
19、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股
权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将
其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10、
“金融工具”。
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共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策
有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本
与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值
总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一
控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方
股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股
权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权
投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综
合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价
值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否
属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之
和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其
他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权
投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价
值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项
长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支
出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，
长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资
的公允价值加上新增投资成本之和。
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（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法
核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的
成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当
期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一
致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和
其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，
未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集
团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，
以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值
之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务
的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企
业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，
则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团
在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
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③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的
长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、“合并财务报表的编制方法”（2）中所
述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入
当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入
股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单
位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核
算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比
例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的
剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同
自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账
面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金
融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期
损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部
结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的
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差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当
期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交
易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之
前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，
到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出
租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短
期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经
济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入
当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的
政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、26、“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面
价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形
资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换
为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作
为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换
后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认
该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后
计入当期损益。
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21、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以
确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
办公家具 年限平均法 5.00 5.00% 19.00%
电子设备 年限平均法 3.00 5.00% 31.67%
服务器 年限平均法 3.00 5.00% 31.67%
运输设备 年限平均法 10.00 5.00% 9.50%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目
前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、26、“长期资产减值”。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地
计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生
时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变
则作为会计估计变更处理。
22、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用
状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、26、“长期资产减值”。
23、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已
经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；
构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借
款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资
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产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权
平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期
损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个
月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
24、使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注五、37“租赁”。
25、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集
团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损
益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支
出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款
在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计
金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
本集团无形资产具体摊销年限如下：
类别 摊销年限
软件 3.00
版权及著作权 3.00
特许权 3.00
其他知识产权 10.00
商标权 预计使用年限
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估
计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资
产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销
政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、26、“长期资产减值”。
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（2） 内部研究开发支出会计政策
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出
计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
26、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子
公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存
在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无
形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的
较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，
公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为
基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资
产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和
最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减
值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属
的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并
的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可
收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组
合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，
按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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27、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本
集团的长期待摊费用主要包括房屋装修款、版权金等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
28、合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户
转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付
款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合
同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
29、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保
险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的
会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福
利按公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划
及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿
的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当
期损益（辞退福利）。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处
理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
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30、租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注五、37“租赁”。
31、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现
时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相
关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
32、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的
负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计
量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权
时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资
本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照
其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允
价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加
股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价
值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的
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服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计
为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具
公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改
日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则
仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权
益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处
理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满
足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本
集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此
之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价
值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作
为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，
将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受
服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
33、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本集团发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金
融资产或金融负债的合同义务；
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②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不
包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本集团只能通过以固定数
量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具应归类为金融负
债。
本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际
收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的
交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、23“借款费
用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，
本集团作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利
润分配处理。
本集团不确认权益工具的公允价值变动。
34、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利
益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）
控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商
品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，
即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权
取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全
部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务
所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同
中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履
约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集
团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的
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商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履
约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发
生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约
义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商
品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，
即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企
业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报
酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司具体收入的确认政策为：
（1）自主运营收入：主要指本公司通过自有的网络平台发布游戏后从玩家处取得的营业收入。
本公司以自玩家收取的充值款项总额作为交易价格，初始确认为合同负债，后续根据各游戏产品付费
玩家的预计生命周期分摊确认收入。
（2）联合运营收入：主要指与联合运营商联合推广运营取得的收入。本公司以自联合运营商处
取得的分成款作为交易价格，初始确认为合同负债，后续根据各游戏产品付费玩家的预计生命周期分
摊确认收入。
（3）授权运营收入：主要指与运营商合作取得的收入，包括：网络游戏授权金收入和营业分成
收入，具体确认方法如下：
①授权金收入的确认：本公司将从运营商处收取的授权金收入初始确认为合同负债，按网络游
戏的可使用经济年限或合同约定的许可期间（以较短者为准）分期确认收入。
②营业分成收入的确认：本公司以自运营商处取得的分成款作为交易价格，根据合同约定的履
约进度确认收入。
（4）受托研发收入：本公司接受客户委托，为其设计或制作游戏并按照合同约定收取费用。
①对于满足在某一段时间内履行义务的受托研发收入，本公司根据履约进度确认收入。当履约
进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，
直到履约进度能够合理确定为止。
②对于不满足在某一段时间内履行义务的受托研发收入，本公司在客户验收通过后确认收入。
（5）其他收入：主要包括技术服务收入、支持服务收入、游戏周边收入等。对于服务收入，公
司在提供服务的期间内或服务完成时点确认收入；对于商品销售，公司在销售完成时确认收入。
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同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
35、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并
享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其
余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助
款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定
项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，
对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般
性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或
应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按
照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证
据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按
照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文
确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大
不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公
开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业
均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，
且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根
据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成
本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成
本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难
以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出
部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助调整资产账面价值；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
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36、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算
的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关
税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照
税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产
负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的
递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集
团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认
有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税
负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生
的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子
公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可
能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延
所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，
确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资
产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
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除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入
其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税
和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所
得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但
在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期
所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销
后的净额列报。
37、租赁
（1） 本集团作为承租人
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支
付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
本集团租赁资产的类别主要为办公室场所等。
①初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付
的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值
时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为
折现率。
②后续计量
本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见
本附注五、21 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁
资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租
赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期
损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关
资产成本。
租赁期开始日后，当是指固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定
租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情
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况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债、并相应调整使用权资产的
账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入
当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简
化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方
法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2） 本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质
上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他
租赁。
①经营租赁
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有
关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以
租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）
进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投
资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
38、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别
的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟
对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部
分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、18、“持有待售资产”相关描述。
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39、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2022 年 11 月 30 日，财政部发布了
《关于印发<企业会计准则解释第 16 已经董事会审议批准 详见以下说明
号>的通知》(财会[2022]31 号)
财政部于 2022 年 11 月 30 日发布实施《企业会计准则解释第 16 号》，其中“关于单项交易
产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定自 2023 年 1 月 1 日起
施行。 对于在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租
赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异
和可抵扣暂时性差异的，公司按照该规定和《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，将累积影
响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用 □不适用
调整情况说明
执行新会计政策对 2022 年公司合并资产负债表的影响
合并资产负债表项目 2022.12.31 调整金额 2023.01.01
递延所得税资产 10,096,142.52 4,506,423.81 14,602,566.33
非流动资产合计 1,828,841,888.47 4,506,423.81 1,833,348,312.28
资产总计 5,776,447,493.31 4,506,423.81 5,780,953,917.12
递延所得税负债 11,671,736.89 4,894,296.05 16,566,032.94
非流动负债合计 32,994,103.19 4,894,296.05 37,888,399.24
负债合计 1,234,149,373.04 4,894,296.05 1,239,043,669.09
未分配利润 2,069,796,974.00 -383,654.76 2,069,413,319.24
归属于母公司股东权益合计 4,471,903,454.08 -383,654.76 4,471,519,799.32
少数股东权益 70,394,666.19 -4,217.48 70,390,448.71
股东权益合计 4,542,298,120.27 -387,872.24 4,541,910,248.03
负债和股东权益总计 5,776,447,493.31 4,506,423.81 5,780,953,917.12
执行新会计政策对 2022 年 1-6 月公司合并利润表的影响
合并利润表项目 原政策 2022 年 1-6 月报表金额 调整金额 2022 年 1-6 月报表金额
所得税费用 27,843,010.87 -605,790.51 27,237,220.36
净利润 811,285,423.92 605,790.51 811,891,214.43
归属于母公司股东的净利润 627,331,172.33 514,074.63 627,845,246.96
少数股东损益 183,954,251.59 91,715.88 184,045,967.47
归属于母公司股东的综合收益总额 639,754,074.16 514,074.63 640,268,148.79
91
恺英网络股份有限公司 2023 年半年度报告全文
归属于少数股东的综合收益总额 183,954,251.59 91,715.88 184,045,967.47
执行新会计政策对 2022 年 1-6 月母公司资产负债表和利润表无影响
40、其他
重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，
并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报
告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集
团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变
更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期
和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重
大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集
团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变
化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（2）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法
包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方
面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产
生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（3）预计负债
如本附注五、31、“预计负债”所述，本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对诉讼案
件败诉损失估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可
能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数
确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集
团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
92
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六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
按照 13%、9%、6%的税率计算销项税
务收入为基础计算销项税额，在扣除
增值税 额，小规模纳税人按 1%、0%征收率计
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
缴增值税
分为应交增值税。
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 0%、5%、12.5%、25%
车船使用税 对征税的车船规定单位固定税额 核定征收
印花税 实行从价计征和从量计征 0.03%-0.1%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
上饶恺盛网络科技有限公司 0%
上海逗视网络科技有限公司 12.50%
上海恺英软件技术有限公司 0.00%
绍兴盛宏网络科技有限公司 12.5%
绍兴盛意网络科技有限公司 12.5%
绍兴盛望网络科技有限公司 12.5%
杭州征豪网络科技有限公司 0.0%
浙江闲趣互娱网络科技有限公司 12.5%
杭州盛觉网络科技有限公司 0.0%
杭州亿沐网络科技有限公司 0.0%
绍兴盛度网络科技有限公司 0.0%
艾米罗科技（深圳）有限公司 12.5%
绍兴恺英网络科技有限公司 5%
上海叁号楼文化传播有限公司 5%
杭州恺想网络科技有限公司 5%
杭州欣升网络科技有限公司 5%
杭州艺炫网络科技有限公司 5%
杭州跃铭网络科技有限公司 5%
上海晞霖网络科技有限公司 5%
嘉兴盛幻网络科技有限公司 5%
杭州盛义网络科技有限公司 5%
绍兴盛韵网络科技有限公司 5%
2、税收优惠
（1）上饶恺盛网络科技有限公司于 2021 年 9 月 24 日取得江西省软件行业协会颁发的编号为赣
RQ-2021-0035 的软件企业证书。根据财政部、税务总局、发展改革委、工业和信息化部公告 2020 年
第 45 号规定，自 2022 年 1 月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日止免征企业所得税，2024 年 1 月 1 日至
2026 年 12 月 31 日减半征收企业所得税，税率为 12.5%。
（2）上海逗视网络科技有限公司于 2018 年 10 月 30 日取得上海市软件技术协会颁发的编号为沪
RQ-2018-0402 的软件企业证书。根据财政部、税务总局、发展改革委、工业和信息化部公告 2020 年
93
恺英网络股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第 45 号规定，自 2020 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日止免征企业所得税，2022 年 1 月 1 日至
2024 年 12 月 31 日减半征收企业所得税，税率为 12.5%。
（3）上海恺英软件技术有限公司于 2016 年 8 月 25 日取得上海市软件行业协会颁发的编号为沪
RQ-2016-0394 的软件企业证书。根据财政部、税务总局、发展改革委、工业和信息化部公告 2020 年
第 45 号规定，自 2023 年 1 月 1 日起至 2024 年 12 月 31 日止免征企业所得税，2025 年 1 月 1 日至
2027 年 12 月 31 日减半征收企业所得税，税率为 12.5%。
（4）绍兴盛宏网络科技有限公司经浙江省经济和信息化委员会认定，符合双软企业认定条件，
并已于浙江省经济和信息化委员会官网公示，享受两免三减半税收优惠政策，即自 2019 年成立日起
开始免征企业所得税，2021 年至 2023 年开始减半征收企业所得税，税率为 12.5%。
（5）绍兴盛意网络科技有限公司，符合双软企业认定条件，享受两免三减半税收优惠政策，即
自 2020 年成立日起开始免征企业所得税，2022 年至 2024 年开始减半征收企业所得税，税率为 12.5%。
（6）绍兴盛望网络科技有限公司，符合双软企业认定条件，享受两免三减半税收优惠政策，即
2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日免征企业所得税，2023 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日减半
征收企业所得税，税率为 12.5%。
（7）杭州征豪网络科技有限公司，符合双软企业认定条件，享受两免三减半税收优惠政策，即
2022 年至 2023 年免征企业所得税，2024 年至 2026 年减半征收企业所得税，税率为 12.5%。
（8）浙江闲趣互娱网络科技有限公司，符合双软企业认定条件，享受两免三减半税收优惠政策，
即 2022 年免征企业所得税，2023 年至 2025 年减半征收企业所得税，税率为 12.5%。
（9）杭州盛觉网络科技有限公司，符合双软企业认定条件，享受两免三减半税收优惠政策，即
2022 年至 2023 年免征企业所得税，2024 年至 2026 年减半征收企业所得税，税率为 12.5%。
（10）杭州亿沐网络科技有限公司，符合双软企业认定条件，享受两免三减半税收优惠政策，即
2023 年至 2024 年免征企业所得税，2025 年至 2027 年减半征收企业所得税，税率为 12.5%。
（11）绍兴盛度网络科技有限公司，符合双软企业认定条件，享受两免三减半税收优惠政策，即
2023 年至 2024 年免征企业所得税，2025 年至 2027 年减半征收企业所得税，税率为 12.5%。
（12）艾米罗科技（深圳）有限公司，符合双软企业认定条件，享受两免三减半税收优惠政策，
即 2023 年至 2025 年减半征收企业所得税，税率为 12.5%。
（13）根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务
总局公告 2022 年第 13 号）和《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务
总局公告 2023 年第 6 号），截止至 2023 年上半年，绍兴恺英网络科技有限公司、上海叁号楼文化传
播有限公司、杭州恺想网络科技有限公司、杭州欣升网络科技有限公司、杭州艺炫网络科技有限公司、
杭州跃铭网络科技有限公司、上海晞霖网络科技有限公司、嘉兴盛幻网络科技有限公司、杭州盛义网
络科技有限公司和绍兴盛韵网络科技有限公司属于小型微利企业，年应纳税所得额不超过 300 万元的
部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
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3、其他
境外子公司主要税种和税率：
计税
所属公司 税种 注册地 税率 备注
依据
不 超 过 HK$200 万 元
应纳 的应评税利润税率
Kingnet Technology (HK) Limited 利得税 香港 税所 8.25%/16.50% 8.25% ； 应 评 税 利 润
得额 超 过 HK$200 万 元 的
部分税率 16.50%
主要适用收入来源地
应税
Kingnet Technology (HK) Limited 代扣代缴税 香港 10% 区代扣代缴的法人税
收入
或利得税税率
不 超 过 HK$200 万 元
应纳 的应评税利润税率
香港盛晟科技有限公司 利得税 香港 税所 8.25%/16.50% 8.25% ； 应 评 税 利 润
得额 超 过 HK$200 万 元 的
部份税率 16.50%
主要适用收入来源地
应税
香港盛晟科技有限公司 代扣代缴税 香港 10%、15.77% 区代扣代缴的法人税
收入
或利得税税率
2 亿 韩 元以 下 是
应纳 10% ； 2-200 亿 韩 元
Kingnet Entertainment Co. ,Ltd. 法人税 韩国 税所 10% 是 20%；200~3000 亿
得额 韩元是 22%；3000 亿
韩元以上是 25%
应纳附加价值税=附
应税
Kingnet Entertainment Co. ,Ltd. 附加价值税 韩国 10% 加价值税销项-附加
收入
价值税进项
不 超 过 HK$200 万 元
应纳 的应评税利润税率
Yabai Technology HK Limited 利得税 香港 税所 8.25%/16.50% 8.25% ； 应 评 税 利 润
得额 超 过 HK$200 万 元 的
部份税率 16.50%
不 超 过 HK$200 万 元
应纳 的应评税利润税率
Cedar Technology HK Limited 利得税 香港 税所 8.25%/16.50% 8.25% ； 应 评 税 利 润
得额 超 过 HK$200 万 元 的
部份税率 16.50%
不 超 过 HK$200 万 元
应纳 的应评税利润税率
Ginkgo Technology HK Limited 利得税 香港 税所 8.25%/16.50% 8.25% ； 应 评 税 利 润
得额 超 过 HK$200 万 元 的
部份税率 16.50%
不 超 过 HK$200 万 元
应纳 的应评税利润税率
Spruce Technology HK Limited 利得税 香港 税所 8.25%/16.50% 8.25% ； 应 评 税 利 润
得额 超 过 HK$200 万 元 的
部份税率 16.50%
不 超 过 HK$200 万 元
应纳 的应评税利润税率
領億科技有限公司 利得税 香港 税所 8.25%/16.50% 8.25% ； 应 评 税 利 润
得额 超 过 HK$200 万 元 的
部份税率 16.50%
95
恺英网络股份有限公司 2023 年半年度报告全文
不 超 过 HK$200 万 元
应纳 的应评税利润税率
Kairui Investment International
利得税 香港 税所 8.25%/16.50% 8.25% ； 应 评 税 利 润
Limited
得额 超 过 HK$200 万 元 的
部份税率 16.50%
不 超 过 HK$200 万 元
应纳 的应评税利润税率
Chenjie Technology Limited 利得税 香港 税所 8.25%/16.50% 8.25% ； 应 评 税 利 润
得额 超 过 HK$200 万 元 的
部份税率 16.50%
不 超 过 HK$200 万 元
应纳 的应评税利润税率
Chichen Technology Limited 利得税 香港 税所 8.25%/16.50% 8.25% ； 应 评 税 利 润
得额 超 过 HK$200 万 元 的
部份税率 16.50%
2 亿 韩 元以 下 是
应纳 10% ； 2-200 亿 韩 元
Promising Future Co.,Ltd. 法人税 韩国 税所 10% 是 20%；200~3000 亿
得额 韩元是 22%；3000 亿
韩元以上是 25%
应纳附加价值税=附
应税
Promising Future Co.,Ltd. 附加价值税 韩国 10% 加价值税销项-附加
收入
价值税进项
不 超 过 HK$200 万 元
应纳 的应评税利润税率
盛和（香港）網絡科技有限公司 利得税 香港 税所 8.25%/16.50% 8.25% ； 应 评 税 利 润
得额 超 过 HK$200 万 元 的
部份税率 16.50%
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 0.00
银行存款 2,482,490,179.14 2,533,902,270.38
其他货币资金 31,361,159.74 17,069,053.90
合计 2,513,851,338.88 2,550,971,324.28
其中：存放在境外的款项总额 91,608,242.24 61,825,550.52
因抵押、质押或冻结等对
21,430,939.26 18,186,904.21
使用有限制的款项总额
其他说明
截至 2023 年 6 月 30 日，本集团货币资金受限情况详见附注七、54“所有权或使用权受到限制的资产”。存放在
境外的款项不存在汇回限制。
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2、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项计提坏账准备的应
23,089,395.12 2.02% 18,482,650.53 80.05% 4,606,744.59 23,076,197.61 2.58% 18,469,453.02 80.04% 4,606,744.59
收账款
其中：
按单项计提坏账准备的应
23,089,395.12 2.02% 18,482,650.53 80.05% 4,606,744.59 23,076,197.61 2.58% 18,469,453.02 80.04% 4,606,744.59
收账款
按组合计提坏账准备的应
1,117,187,234.48 97.98% 25,713,113.93 2.30% 1,091,474,120.55 872,283,608.40 97.42% 18,479,126.56 2.12% 853,804,481.84
收账款
其中：
账龄组合 1,117,187,234.48 97.98% 25,713,113.93 2.30% 1,091,474,120.55 872,283,608.40 97.42% 18,479,126.56 2.12% 853,804,481.84
合计 1,140,276,629.60 100.00% 44,195,764.46 3.88% 1,096,080,865.14 895,359,806.01 100.00% 36,948,579.58 4.13% 858,411,226.43
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按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单位一 7,497,753.43 7,497,753.43 100.00% 预计无法收回
单位二 6,772,618.79 3,386,309.40 50.00% 逾期未回款
单位三 2,440,870.40 1,220,435.20 50.00% 逾期未回款
单位四 1,599,926.00 1,599,926.00 100.00% 预计无法收回
单位五 1,364,400.38 1,364,400.38 100.00% 预计无法收回
其他零星单位 3,413,826.12 3,413,826.12 100.00% 预计无法收回
合计 23,089,395.12 18,482,650.53
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 1,097,046,838.65 15,031,653.11 1.37%
1－2 年（含 2 年） 11,387,518.18 1,928,583.17 16.94%
2－3 年（含 3 年） 1,434,550.29 1,434,550.29 100.00%
3 年以上 7,318,327.36 7,318,327.36 100.00%
合计 1,117,187,234.48 25,713,113.93
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,097,286,799.35
1 年以内（含 1 年） 1,097,286,799.35
1至2年 19,690,566.27
2至3年 2,105,030.69
3 年以上 21,194,233.29
3至4年 1,446,063.05
4至5年 8,019,687.69
5 年以上 11,728,482.55
合计 1,140,276,629.60
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 18,469,453.02 67.50 13,265.01 18,482,650.53
账龄组合 18,479,126.56 14,718,641.85 7,488,970.58 4,316.10 25,713,113.93
合计 36,948,579.58 14,718,641.85 7,488,970.58 67.50 17,581.11 44,195,764.46
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（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
本期实际核销的应收账款情况 67.50
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
喀什寰立铭宇信 互联网软件与服
67.50 预计无法收回 内部审批程序 否
息技术有限公司 务结算款
合计 67.50
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 348,030,887.82 30.52% 7,362,256.87
客户二 86,707,932.61 7.60% 511,576.79
客户三 49,828,242.71 4.37% 293,986.62
客户四 37,079,705.25 3.25% 218,770.29
客户五 35,749,270.78 3.14% 1,754,420.71
合计 557,396,039.17 48.88%
3、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 273,516,046.53 191,034,225.03
合计 273,516,046.53 191,034,225.03
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 408,578,192.83
合计 408,578,192.83
99
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4、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 114,614,067.61 46.72% 82,884,794.51 36.18%
1至2年 43,386,110.24 17.69% 77,424,767.67 33.80%
2至3年 56,817,970.67 23.16% 43,496,813.55 18.99%
3 年以上 30,502,814.94 12.43% 25,285,555.48 11.03%
合计 245,320,963.46 229,091,931.21
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末余额 超过 1 年期末余额 未结算原因
客商一 19,379,714.92 13,798,113.23 合同尚未履行完成
客商二 18,867,924.60 18,867,924.60 合同尚未履行完成
客商三 18,845,812.50 13,707,900.00 合同尚未履行完成
客商四 17,544,121.06 17,544,121.06 合同尚未履行完成
客商五 15,520,000.00 15,520,000.00 合同尚未履行完成
合计 90,157,573.08 79,438,058.89
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象归集的预付账款期末余额前五名合计 98,256,042.04 元，占预付款期末余额合计数的比例为 40.05%。
5、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 57,046,179.82 39,004,532.73
合计 57,046,179.82 39,004,532.73
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
股权转让款 13,998,356.71 9,091,908.39
押金、保证金 9,196,676.18 15,066,251.74
第三方往来款 70,133,625.36 45,168,247.81
代扣代缴税款 24,338,229.44 24,338,229.44
100
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员工暂借款 1,502,443.00 1,193,343.50
关联方往来款 200,000.00 200,000.00
其他 1,128,632.73 1,446,263.29
合计 120,497,963.42 96,504,244.17
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 1,893,959.15 1,570,072.67 54,035,679.62 57,499,711.44
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段 -1,057.95 1,057.95 0.00
--转入第三阶段 -121,773.18 -623,619.83 745,393.01 0.00
--转回第二阶段 0.00
--转回第一阶段 0.00
本期计提 1,368,154.73 505,206.75 4,871,039.80 6,744,401.28
本期转回 548,149.05 356,660.00 904,809.05
本期转销 0.00
本期核销 0.00
其他变动 2.18 58,124.75 54,353.00 112,479.93
2023 年 6 月 30 日余
2,591,135.88 1,510,842.29 59,349,805.43 63,451,783.60
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 55,291,010.04
1 年以内 55,291,010.04
1至2年 4,735,602.25
2至3年 5,486,639.88
3 年以上 54,984,711.25
3至4年 2,503,219.63
4至5年 33,375,799.12
5 年以上 19,105,692.50
合计 120,497,963.42
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3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款 57,499,711.44 6,744,401.28 904,809.05 112,479.93 63,451,783.60
合计 57,499,711.44 6,744,401.28 904,809.05 112,479.93 63,451,783.60
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
客户一 代扣代缴税款 24,216,285.38 3 年以上 20.10% 24,216,285.38
客户二 第三方往来款 18,025,720.39 1 年以内 14.96% 901,286.02
客户三 第三方往来款 12,000,000.00 3 年以上 9.96% 12,000,000.00
客户四 第三方往来款 7,335,463.69 1 年以内 6.09% 2,680,463.69
客户五 第三方往来款 4,000,000.00 3 年以上 3.32% 4,000,000.00
合计 65,577,469.46 54.43% 43,798,035.09
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
库存商品 5,870,248.87 5,869,868.88 379.99 5,893,448.58 5,869,868.88 23,579.70
合同履约成本 10,274,379.34 10,274,379.34 10,439,321.97 10,439,321.97
合计 16,144,628.21 5,869,868.88 10,274,759.33 16,332,770.55 5,869,868.88 10,462,901.67
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 5,869,868.88 5,869,868.88
合计 5,869,868.88 5,869,868.88
102
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7、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预缴企业所得税 5,641,701.15 14,285,668.44
待认证及留抵进项税 65,460,496.65 44,715,947.44
定期存款利息 1,995,954.63 2,346,941.99
其他 6,006,859.41 7,280,905.62
合计 79,105,011.84 68,629,463.49
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8、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额 减值准备
被投资单位 追加 减少 权益法下确认的 其他综合 其他权益 宣告发放现 计提减
（账面价值） 其他 （账面价值） 期末余额
投资 投资 投资损益 收益调整 变动 金股利或利润 值准备
一、合营企业
二、联营企业
深圳市终极幻境网络科技有限公司 4,708,494.17 -852,317.68 400,678.31 4,256,854.80
数字浣熊互动娱乐科技（北京）
17,857,043.66 -142,691.78 17,714,351.88
有限公司
杭州星跃互动科技有限公司 6,951,642.02 -1,500,018.16 5,451,623.86
北京仟憬网络科技有限公司 9,118,782.78 -3,057,584.97 6,061,197.81
广州兄弟玩网络科技有限公司 18,019,088.50 1,590,728.62 19,609,817.12
杭州非玩不可网络科技（集团）
有限公司
杭州怒斩网络科技有限公司 1,057,026.70 525,369.36 1,582,396.06 718,146.12
上海动钛网络科技有限公司 1,068,063.85 36,212.00 1,104,275.85 2,126,232.71
上海光粒网络科技有限公司 7,079,358.87 -726,170.66 6,353,188.21 3,059,685.57
上海乐玖网络科技有限公司 1,384,891.43 -20,800.00 1,364,091.43 1,086,193.97
浙江旭玩科技有限公司 224,523,533.85 -616,046.05 223,907,487.80
杭州余烬科技有限公司 7,121,318.08 -228,370.79 6,892,947.29
上海幻杳网络科技有限公司 18,257,741.95 -1,068,396.44 17,189,345.51
杭州盛旭奇迹网络科技有限公司 19,540,636.94 -5,422,273.28 1,855,431.30 15,973,794.96
上海银之匙网络科技有限公司 21,169,986.05 -1,654,151.17 19,515,834.88
郑州百易科技有限公司 10,133,726.57 10,133,726.57 17,700,000.00
上海友齐信息技术有限公司 5,000,000.00 -1,331,474.60 3,668,525.40 4,975,816.79
盛同恺网络科技（海南）有限公司 10,099,917.67 -82,225.35 10,017,692.32
杭州心光流美网络科技有限公司 9,401,302.37 5,145,913.58 -427,845.53 -3,827,543.26 0.00
杭州沧溟网络科技有限公司 4,679,605.37 -311,982.29 4,367,623.08
绍兴上虞九野投资管理合伙企业
588,235.00 588,235.00
（有限合伙）
嘉兴旭恺企业管理合伙企业
235,166,400.00 -33,539.38 20,697,600.00 255,830,460.62
（有限合伙）
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杭州快马互娱科技有限公司 5,325,472.21
广州奇点互动信息科技有限公司 1,448,849.41
成都回声互娱网络科技有限公司 4,091,324.86
深圳市云乐畅想科技有限公司 1,963,866.86
上海予幻网络科技有限公司 8,014,242.15
上海盛戏网络科技有限公司 11,065,828.67
北京奕零盛世文化传媒有限公司 5,186,578.07
深圳市风成科技有限公司 3,493,986.43
北京天盛悦音文化传媒有限公司 3,990,914.71
小计 397,760,395.83 235,166,400.00 5,145,913.58 -15,323,578.15 20,697,600.00 -1,571,433.65 631,583,470.45 74,247,138.53
合计 397,760,395.83 235,166,400.00 5,145,913.58 -15,323,578.15 20,697,600.00 -1,571,433.65 631,583,470.45 74,247,138.53
其他说明
注 1：联营企业出资情况
截至 2023 年 06 月 30 日，公司尚未对深圳市恺业科技有限公司、西安二三数字科技有限公司、上饶市趣游网络科技有限公司实际出资。深圳市恺业科技有限公司、
西安二三数字科技有限公司处于超额亏损状态（详见附注九、3、（2）“合营企业或联营企业发生的超额亏损”）；上饶市趣游网络科技有限公司尚无经营发生。
105
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9、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
北京战龙网络科技有限公司
乐相科技有限公司 64,753,900.00 42,280,455.00
上海九育教育科技有限公司 304,253.59 304,253.59
AIMHIGH GLOBAL CORP.
中科链审（北京）科技有限公司 998,810.62 998,810.62
合计 66,056,964.21 43,583,519.21
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
利收入
的金额 综合收益的原 的原因
因
基于战略目的
乐相科技有限公司 17,867,300.00
业务合作持有
上海九育教育科技 基于战略目的
195,746.41
有限公司 业务合作持有
北京战龙网络科技 基于战略目的
6,000,000.00
有限公司 业务合作持有
AIMHIGH GLOBAL 基于战略目的
2,009,501.41
CORP. 业务合作持有
中科链审（北京） 基于战略目的
1,189.38
科技有限公司 业务合作持有
合计 26,073,737.20
10、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：权益工具投资 196,484,181.71 151,245,332.98
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
合计 196,484,181.71 151,245,332.98
11、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
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（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
12、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 19,607,947.72 21,111,622.60
合计 19,607,947.72 21,111,622.60
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 电子设备 服务器 运输设备 办公家具 合计
一、账面原值：
1.期初余额 26,589,329.96 13,459,879.33 20,519,040.38 4,896,215.53 65,464,465.20
2.本期增加金额 1,781,334.78 671,643.34 2,452,978.12
（1）购置 1,781,334.78 671,643.34 2,452,978.12
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 912,628.33 2,486,190.38 6,324.79 3,405,143.50
（1）处置或报废 912,628.33 2,486,190.38 6,324.79 3,405,143.50
4.期末余额 27,458,036.41 11,645,332.29 20,519,040.38 4,889,890.74 64,512,299.82
二、累计折旧
1.期初余额 16,335,196.78 11,353,870.87 13,409,464.19 3,254,310.76 44,352,842.60
2.本期增加金额 2,087,845.27 485,209.37 864,652.68 256,156.96 3,693,864.28
（1）计提 2,087,845.27 485,209.37 864,652.68 256,156.96 3,693,864.28
3.本期减少金额 774,465.44 2,361,880.79 6,008.55 3,142,354.78
（1）处置或报废 774,465.44 2,361,880.79 6,008.55 3,142,354.78
4.期末余额 17,648,576.61 9,477,199.45 14,274,116.87 3,504,459.17 44,904,352.10
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 9,809,459.80 2,168,132.84 6,244,923.51 1,385,431.57 19,607,947.72
2.期初账面价值 10,254,133.18 2,106,008.46 7,109,576.19 1,641,904.77 21,111,622.60
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13、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
14、油气资产
□适用 不适用
15、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 67,394,168.01 67,394,168.01
2.本期增加金额 3,273,553.04 3,273,553.04
3.本期减少金额 10,158,840.27 10,158,840.27
4.期末余额 60,508,880.78 60,508,880.78
二、累计折旧
1.期初余额 25,279,482.98 25,279,482.98
2.本期增加金额 10,499,923.26 10,499,923.26
（1）计提 10,499,923.26 10,499,923.26
3.本期减少金额 1,292,943.33 1,292,943.33
（1）处置 1,292,943.33 1,292,943.33
4.期末余额 34,486,462.91 34,486,462.91
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 26,022,417.87 26,022,417.87
2.期初账面价值 42,114,685.03 42,114,685.03
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16、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 版权及著作权 软件 商标权 其他知识产权 合计
一、账面原值
1.期初余额 23,809,837.38 30,914,666.82 21,509,434.04 1,413,702.92 77,647,641.16
2.本期增加金额 6,930,076.35 85,417.74 7,015,494.09
（1）购置 6,930,076.35 82,831.86 7,012,908.21
（2）内部研发
（3）企业合并增加
其他 2,585.88 2,585.88
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 30,739,913.73 31,000,084.56 21,509,434.04 1,413,702.92 84,663,135.25
二、累计摊销
1.期初余额 18,896,043.15 12,969,907.28 4,858,856.49 1,275,547.83 38,000,354.75
2.本期增加金额 787,061.96 3,354,175.09 295,742.88 11,779.08 4,448,759.01
（1）计提 787,061.96 3,351,589.21 295,742.88 11,779.08 4,446,173.13
其他 2,585.88 2,585.88
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 19,683,105.11 16,324,082.37 5,154,599.37 1,287,326.91 42,449,113.76
三、减值准备
1.期初余额 11,967,749.13 11,967,749.13
2.本期增加金额
（1）计提
109
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3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 11,967,749.13 11,967,749.13
四、账面价值
1.期末账面价值 11,056,808.62 14,676,002.19 4,387,085.54 126,376.01 30,246,272.36
2.期初账面价值 4,913,794.23 17,944,759.54 4,682,828.42 138,155.09 27,679,537.28
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
110
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17、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
上海恺心影视传媒有限公司 2,726,118.81 2,726,118.81
上海指战网络科技有限公司 6,068,907.73 6,068,907.73
上海逗视网络科技有限公司 4,866,760.85 4,866,760.85
浙江盛和网络科技有限公司 2,081,882,128.61 2,081,882,128.61
合计 2,095,543,916.00 2,095,543,916.00
（2） 商誉减值准备
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 处置
上海恺心影视传媒有限公司 2,726,118.81 2,726,118.81
上海指战网络科技有限公司 6,068,907.73 6,068,907.73
上海逗视网络科技有限公司 4,866,760.85 4,866,760.85
浙江盛和网络科技有限公司 1,229,618,468.71 1,229,618,468.71
合计 1,243,280,256.10 1,243,280,256.10
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组组合
商誉账面价值
主要构成 账面价值 确定方法 本期是否发生变动
商誉所在的资产组生产
浙江盛和网络科技有 的产品存在活跃市场，
852,263,659.90 限公司长期资产及营 54,960,784.05 可以带来独立的现金 否
运资金 流，可将其认定为一个
单独的资产组。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、
预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
公司结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合进行商誉减值测 试。在对包
含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组 合存在减值迹象的，先
对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相 关账面价值相比较，确认相应的减
值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较 这些相关资产组或者资产组组合的账面价值
（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如 相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价
值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值测试的影响
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18、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
版权金 233,980,558.00 17,663,396.20 24,030,373.04 -172,611.12 227,786,192.28
房屋装修 4,863,209.71 417,142.17 1,274,370.03 343,873.92 3,662,107.93
其他 2,275,167.15 583,806.54 1,691,360.61
合计 241,118,934.86 18,080,538.37 25,888,549.61 171,262.80 233,139,660.82
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 23,166,809.33 4,602,875.03 8,216,090.81 1,189,544.51
其他权益工具公允价
24,063,046.41 6,015,761.60 35,626,392.04 8,906,598.01
值变动
租赁负债 24,190,813.91 4,141,106.32 30,027,801.75 4,506,423.81
合计 71,420,669.65 14,759,742.95 73,870,284.60 14,602,566.33
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
8,848,444.38 2,212,111.08 11,060,555.52 2,765,138.88
资产评估增值
其他非流动金融资产
35,576,627.01 8,894,156.75 35,626,392.04 8,906,598.01
公允价值变动
使用权资产 26,022,417.87 4,700,462.93 33,316,685.18 4,894,296.05
合计 70,447,489.26 15,806,730.76 80,003,632.74 16,566,032.94
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 14,759,742.95 14,602,566.33
递延所得税负债 15,806,730.76 16,566,032.94
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（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 846,735,437.81 892,920,895.39
资产减值准备 178,330,339.63 180,081,801.11
未抵扣广告费 1,052,516,031.13 883,986,803.50
其他权益工具公允价值变动 2,010,690.79 12,920,790.16
其他非流动金融资产公允价值变动 26,841,001.17 26,449,686.02
预计负债 2,138,767.89 4,338,767.89
租赁负债 8,490,823.95
合计 2,108,572,268.42 2,009,189,568.02
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 29,018,126.39 38,765,700.97
2024 年 56,573,858.31 56,874,569.20
2025 年 171,982,399.30 171,983,988.77
2026 年 29,075,417.91 57,181,206.01
2027 年 560,085,635.90 568,115,430.44
合计 846,735,437.81 892,920,895.39
20、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付文学著作款 777,495.39 777,495.39 530,891.61 530,891.61
大额存单 42,047,166.63 42,047,166.63 41,337,166.65 41,337,166.65
合计 42,824,662.02 42,824,662.02 41,868,058.26 41,868,058.26
21、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
游戏分成费 214,378,705.06 184,520,755.83
市场推广款项 73,588,290.21 97,010,478.51
服务器款项 7,471,248.83 14,770,522.85
资产采购款 59,277.56 2,683,614.42
中介服务费 3,476,473.62 1,669,507.16
委托开发费 6,603,773.58 2,358,490.50
制作费 1,091,587.55 2,076,173.54
律师诉讼费 0.00 409,951.00
房租物业款项 5,561,153.49 4,655,076.66
其他 3,686,368.25 1,996,369.66
合计 315,916,878.15 312,150,940.13
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22、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
游戏分成款 128,080,613.93 129,424,068.03
递延许可费 29,647,450.76 29,784,479.55
合计 157,728,064.69 159,208,547.58
23、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 82,549,603.00 250,247,428.15 296,074,677.58 36,722,353.57
二、离职后福利-设定提存计划 3,321,161.39 22,106,350.02 22,110,189.92 3,317,321.49
三、辞退福利 100,000.00 5,232,960.55 4,425,594.55 907,366.00
合计 85,970,764.39 277,586,738.72 322,610,462.05 40,947,041.06
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 78,898,220.26 224,214,562.41 270,121,680.15 32,991,102.52
3、社会保险费 2,194,399.10 13,524,258.93 13,702,611.80 2,016,046.23
其中：医疗保险费 2,159,055.09 13,285,674.69 13,448,192.31 1,996,537.47
工伤保险费 35,344.01 238,584.24 254,419.49 19,508.76
4、住房公积金 1,168,907.01 10,817,107.00 10,534,660.00 1,451,354.01
8、其他短期薪酬 288,076.63 1,691,499.81 1,715,725.63 263,850.81
合计 82,549,603.00 250,247,428.15 296,074,677.58 36,722,353.57
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,217,073.93 21,397,991.39 21,417,501.84 3,197,563.48
2、失业保险费 104,087.46 708,358.63 692,688.08 119,758.01
合计 3,321,161.39 22,106,350.02 22,110,189.92 3,317,321.49
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24、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 27,989,769.96 12,250,397.58
企业所得税 28,909,727.62 9,680,543.18
个人所得税 3,267,810.03 70,552,723.26
城市维护建设税 857,475.94 719,526.75
教育费附加、地方教育附加 689,768.24 542,463.05
其他 595,601.05 625,612.10
合计 62,310,152.84 94,371,265.92
25、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 52,367,232.96 52,367,232.96
其他应付款 781,793,364.00 475,176,998.59
合计 834,160,596.96 527,544,231.55
（1） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付少数股东股利 52,367,232.96 52,367,232.96
合计 52,367,232.96 52,367,232.96
（2） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
判决赔偿款 436,431,249.31 436,431,249.31
往来款 43,805,497.65 12,372,742.41
押金 734,254.00 1,860,524.15
重组费用 3,000,000.00 3,000,000.00
股权转让款 290,530,702.54
其他 7,291,660.50 21,512,482.72
合计 781,793,364.00 475,176,998.59
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2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
华泰联合证券有限责任公司 3,000,000.00 上市费用，尚未支付
合计 3,000,000.00
26、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 18,171,225.45 21,535,027.29
合计 18,171,225.45 21,535,027.29
27、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 876,044.21 374,492.99
合计 876,044.21 374,492.99
28、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋及建筑物 24,190,813.91 38,518,625.70
减：一年内到期的租赁负债（附注七、26） -18,171,225.45 -21,535,027.29
合计 6,019,588.46 16,983,598.41
其他说明：
注：公司对租赁负债的流动性风险管理措施，以及年末租赁负债的到期期限分析参见本附注十、3“流动性风
险”。
29、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 2,138,767.89 4,338,767.89
合计 2,138,767.89 4,338,767.89
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30、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,515,197,486.00 1,515,197,486.00
其他说明：
注：参见附注八、3“反向购买”中关于股本的说明。
31、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 742,041,935.59 0.00 368,288,036.11 373,753,899.48
其他资本公积 4,112,433.37 65,208,258.73 3,827,543.26 65,493,148.84
合计 746,154,368.96 65,208,258.73 372,115,579.37 439,247,048.32
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期减少股本溢价系收购控股子公司少数股权购买价格与按照新增持股比例计算应享有子公司净资产之间的差额
调整；本期新增其他资本公积主要系股权激励费用对应的其他资本公积增加以及对联营企业其他权益变动对应确认的
其他资本公积。本期减少其他资本公积主要系处置联营企业股权将原权益法核算计入资本公积的金额结转。
32、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股份回购 140,701,119.84 0.00 0.00 140,701,119.84
合计 140,701,119.84 0.00 0.00 140,701,119.84
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33、其他综合收益
单位：元
本期发生额
项目 期初余额 减：前期计入其 税后归属 期末余额
减：前期计入其他综合收 减：所得税 税后归属于母公
本期所得税前发生额 他综合收益当期 于少数股
益当期转入留存收益 费用 司
转入损益 东
一、不能重分类进损
-40,140,584.19 43,171,045.00 12,441.26 43,158,603.74 3,018,019.55
益的其他综合收益
权益法下不能转
20,697,600.00 20,697,600.00 20,697,600.00
损益的其他综合收益
其他权益工具投
-40,140,584.19 22,473,445.00 12,441.26 22,461,003.74 -17,679,580.45
资公允价值变动
二、将重分类进损益
5,678,477.44 6,951,175.33 6,951,175.33 12,629,652.77
的其他综合收益
外币财务报表折
5,678,477.44 6,951,175.33 6,951,175.33 12,629,652.77
算差额
其他综合收益合计 -34,462,106.75 50,122,220.33 12,441.26 50,109,779.07 15,647,672.32
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34、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 315,917,851.71 315,917,851.71
合计 315,917,851.71 315,917,851.71
35、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 2,069,796,974.00 1,154,493,222.52
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -383,654.76 -443,779.94
调整后期初未分配利润 2,069,413,319.24 1,154,049,442.58
加：本期归属于母公司所有者的净利润 724,231,499.72 1,025,231,546.09
减：提取法定盈余公积 109,867,669.43
期末未分配利润 2,793,644,818.96 2,069,413,319.24
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-383,654.76 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
36、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,976,414,506.72 315,301,331.50 2,009,629,831.00 566,535,270.22
合计 1,976,414,506.72 315,301,331.50 2,009,629,831.00 566,535,270.22
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 互联网软件与服务收入 合计
商品类型 1,976,414,506.72 1,976,414,506.72
其中：
自主运营 331,044,732.35 331,044,732.35
联合运营 835,550,490.19 835,550,490.19
授权运营 298,771,505.39 298,771,505.39
受托研发 259,811,320.76 259,811,320.76
其他 251,236,458.03 251,236,458.03
按经营地区分类 1,976,414,506.72 1,976,414,506.72
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其中：
境内 1,947,375,398.74 1,947,375,398.74
境外 29,039,107.98 29,039,107.98
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 1,976,414,506.72 1,976,414,506.72
与履约义务相关的信息：
在自主运营模式下，公司作为主要责任人，在付费玩家的生命周期内，为其提供游戏体验服务，履约义务随服务
提供而完成。
在联合运营及授权运营模下，公司作为主要责任人的，在付费玩家的生命周期内，为其提供游戏体验服务，履约
义务随服务提供而完成；公司作为代理人的，按照与运营商签署的合同，提供合同约定的服务，履约义务随服务提供
而完成。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 157,728,064.69 元，其中，
134,006,785.08 元预计将于 2023 年度确认收入，23,348,886.37 元预计将于 2024 年度确认收入，372,393.24 元预计
将于 2025 年度确认收入。
其他说明
37、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,617,331.23 2,421,049.05
教育费附加 1,688,090.67 1,261,591.05
土地使用税 500.00 500.00
车船使用税 7,860.00 11,460.00
印花税 1,068,599.04 920,600.95
地方教育费附加 1,125,393.75 841,060.69
代扣代缴税 16,971.87
合计 7,524,746.56 5,456,261.74
120
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38、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
市场推广成本 415,017,329.96 353,650,888.19
职工薪酬 42,360,927.23 36,169,472.00
制作费 4,731,436.92 0.00
招待费 2,263,176.83 1,960,634.27
办公费 80,502.71 103,183.74
房屋租赁费 1,142,413.63 1,247,209.76
差旅费 999,924.65 248,111.01
折旧费 722,019.05 562,406.49
物业费 258,447.28 218,332.80
劳务费 123,407.54 179,302.99
其他 1,597,551.72 677,488.24
合计 469,297,137.52 395,017,029.49
39、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 106,184,880.75 46,792,509.51
招待费 6,315,270.28 8,336,194.74
咨询费 7,199,311.00 2,502,670.87
办公费 6,592,107.14 5,340,396.94
房租 5,334,659.18 2,808,795.26
其他 3,517,449.98 2,626,301.08
劳务费 629,008.25 1,372,576.75
差旅费 1,633,771.63 554,248.87
折旧费及摊销费用 2,421,417.09 1,377,986.41
装修费 1,086,905.93 828,235.83
物业费 818,264.63 236,370.81
培训费 90,807.20 72,048.20
会务费 1,265,906.76 405,382.96
合计 143,089,759.82 73,253,718.23
40、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 164,659,931.28 131,570,858.70
制作费 17,125,056.80 27,494,619.02
技术服务费 12,732,936.50 21,658,724.79
折旧费 3,980,639.65 1,122,285.31
房屋租赁费 2,472,176.23 4,232,679.53
其他 1,656,783.88 1,141,753.37
劳务费 852,119.60 492,869.95
招待费 1,237,229.21 250,438.52
物业费 790,139.00 637,393.60
办公费 255,049.95 402,651.53
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差旅费 302,617.94 95,325.07
装修费 300,498.40 269,060.29
招聘费用 27,150.68 917,040.16
合计 206,392,329.12 190,285,699.84
41、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 804,964.11 1,016,813.37
减：利息收入 30,933,967.13 13,296,818.78
手续费 196,155.58 100,253.84
汇兑损益 -595,571.40 40,465.35
合计 -30,528,418.84 -12,139,286.22
42、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
个人所得税代扣代缴手续费返还 2,197,680.20 731,033.51
进项税额加计抵减 1,699,611.35 12,848,476.66
政府补助 5,577,374.12 12,167,561.78
其他 35.56
合计 9,474,701.23 25,747,071.95
43、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -15,323,578.15 12,480,327.60
处置长期股权投资产生的投资收益 310,534.74
交易性金融资产在持有期间的投资收益 11,196.55
处置交易性金融资产取得的投资收益 -16,017,540.19
其他 709,999.98
合计 -14,303,043.43 -3,526,016.04
44、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -4,109,544.64
其他非流动金融资产 39,348,926.80 262,587.43
合计 39,348,926.80 -3,846,957.21
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45、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -5,839,592.23 -946,954.08
应收账款坏账损失 -7,229,671.27 15,761,543.74
合计 -13,069,263.50 14,814,589.66
其他说明
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
46、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
三、长期股权投资减值损失 -4,867,964.18
合计 -4,867,964.18
其他说明：
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
47、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得 200,633.33 -5,624.54
48、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 100,000.00 696,754.97 100,000.00
判决赔偿款 12,105.91 16,000,000.00 12,105.91
其他 2,323,836.29 1,593,249.65 2,323,836.29
预计负债转回 1,800,000.00 0.00
合计 2,435,942.20 20,090,004.62 2,435,942.20
123
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计入当期损益的政府补助：
单位：元
发放原 性质类 补贴是否影响当 是否特殊 上期发生金 与资产相关/与收
补助项目 发放主体 本期发生金额
因 型 年盈亏 补贴 额 益相关
嘉善罗星实业税金返还 嘉善税务局 补助 否 否 2,721,961.62 与收益相关
上饶市广信区大数据发展服务中
数字经济企业奖励 补助 否 否 1,377,020.00 与收益相关
心
企业专项资金 余杭区宣传部 补助 否 否 500,000.00 与收益相关
中共杭州市萧山区委宣传部亲清
杭州市动漫项目资金及参展补助 补助 否 否 237,800.00 与收益相关
在线专户
上海临港浦江国际科技城企业扶持资金 上海漕河泾开发区经济技术发展
补助 否 否 210,000.00 与收益相关
补助 有限公司
杭州市萧山区科学技术局亲清在
雏鹰认定 补助 否 否 200,000.00 与收益相关
线专户
产业发展专项资金 徐汇区级财政直接支付内部户 补助 否 否 170,000.00 与收益相关
上海张江国家自主创新示范区专项发展
上海市闵行区科学技术委员会 补助 否 否 125,000.00 与收益相关
资金
规模以上企业入库补助 嵊州市三界镇人民政府财政局 补助 否 否 100,000.00 与收益相关
超比例安置残疾人单位就业补贴 上海市残疾人就业服务中心 补助 否 否 14,764.00 10,950.60 与收益相关
企业稳岗扩岗专项支持计划实施以工代
失保基金代理支付专户 补助 否 否 10,500.00 与收益相关
训补贴
上海市闵行区浦江镇社区党建服务中心 上海市闵行区浦江镇社区党群服
补助 否 否 9,517.00 与收益相关
支部教育经费 务中心
用人单位新招用毕业年度高校毕业生社
上海市闵行区就业促进中心 补助 否 否 811.50 与收益相关
会保险补贴
招商引资扶持金 上饶市新新技术有限公司 补助 否 否 685,804.37 与收益相关
124
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49、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 926,557.38 464,229.20 926,557.38
罚款及滞纳金 82,516.51 82,516.51
判决赔偿款 100,000.00 100,000.00
其他 63,476.90 33,577.97 63,476.90
合计 1,172,550.79 497,807.17 1,172,550.79
50、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 45,299,024.13 36,766,471.57
递延所得税费用 -916,478.80 -9,529,251.21
合计 44,382,545.33 27,237,220.36
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 888,252,966.88
按法定/适用税率计算的所得税费用 222,063,241.72
子公司适用不同税率的影响 -183,295,575.67
调整以前期间所得税的影响 1,299,884.74
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,943,685.88
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -9,978,000.45
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
20,861,912.48
亏损的影响
权益法核算的投资收益的影响 3,621,107.67
研发费用加计扣除 -15,133,711.04
所得税费用 44,382,545.33
51、其他综合收益
详见附注 33
125
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52、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 5,677,374.12 12,864,316.75
利息收入 31,284,954.49 13,296,818.78
收到的保证金、押金、备用金等 10,472,934.33 5,175,000.00
其他 27,051,577.07 45,680,097.04
合计 74,486,840.01 77,016,232.57
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用支出 426,688,107.08 316,981,907.24
管理费用支出 154,436,400.77 78,352,476.02
支付的保证金、押金、备用金 5,594,256.00 10,276,554.04
手续费 104,045.99 100,253.84
营业外支出 1,172,550.79 497,807.17
其他 14,795,780.06 44,035,405.86
法院冻结存款 3,244,035.05 31,268.77
合计 606,035,175.74 450,275,672.94
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到浙江九翎股权补偿款 78,873,091.25
收到退回的投资意向金 350,000.00 150,000.00
合计 350,000.00 79,023,091.25
（4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的租赁负债款 5,515,816.37 3,823,947.72
收购少数股东股权款 285,000,000.00
大额存单质押 40,000,000.00
合计 290,515,816.37 43,823,947.72
126
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53、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 843,870,421.55 811,891,214.43
加：资产减值准备 13,069,263.50 -9,946,625.48
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,693,864.28 3,112,460.80
使用权资产折旧 10,499,923.26 9,032,719.14
无形资产摊销 4,446,173.13 1,446,805.01
长期待摊费用摊销 25,888,549.61 19,137,966.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-200,633.33 5,624.54
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -39,348,926.80 3,846,957.21
财务费用（收益以“－”号填列） 804,964.11 1,016,813.37
投资损失（收益以“－”号填列） 14,303,043.43 3,526,016.04
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -157,176.62 8,683,456.04
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -759,302.18 -18,212,707.25
存货的减少（增加以“－”号填列） 188,142.34 -2,596,718.50
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -375,699,704.26 -198,792,297.79
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 65,379,768.64 251,115,772.38
其他
经营活动产生的现金流量净额 565,978,370.66 883,267,456.21
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,492,420,399.62 1,880,224,585.78
减：现金的期初余额 2,532,784,420.07 1,163,111,391.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -40,364,020.45 717,113,193.90
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,492,420,399.62 2,532,784,420.07
可随时用于支付的银行存款 2,461,482,848.77 2,515,715,920.57
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可随时用于支付的其他货币资金 30,937,550.85 17,068,499.50
三、期末现金及现金等价物余额 2,492,420,399.62 2,532,784,420.07
其他说明：
注：现金和现金等价物不含不能随时用于支付的存款。
54、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 21,430,939.26 诉讼冻结、ETC 冻结、清分款
应收票据 0.00
存货 0.00
固定资产 0.00
无形资产 2,000,000.00 诉讼冻结著作权
长期股权投资 25,000,000.00 诉讼冻结联营企业股权
其他非流动资产 42,047,166.63 质押开立银行承兑汇票
合计 90,478,105.89
其他说明：
注：本集团子公司上海恺英持有的部分子公司长期股权投资及部分无账面价值专利、著作权、商标因诉讼被冻结。
详细情况请参阅附注十四、2、或有事项、（1）2、“未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响”之（2）。
55、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 30,491,635.89 7.2258 220,326,462.62
欧元
港币 23,426,894.38 0.922 21,599,596.61
韩元 202,177,453.00 0.0055 1,111,975.99
应收账款
其中：美元 2,279,725.47 7.2258 16,472,840.30
欧元
港币
其他应收款
美元 546,499.67 7.2258 3,948,897.32
应付账款
美元 6,850,573.43 7.2258 49,500,873.49
其他应付款
美元 764,998.54 7.2258 5,527,726.45
长期借款
其中：美元
欧元
港币
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（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
公司 主要经营地 记账本位币 备注
KingnetTechnology(HK)Limited 中国香港 美元 公司主要业务采用美元结算
香港盛晟科技有限公司 中国香港 美元 公司主要业务采用美元结算
KingnetEntertainmentCo.,Ltd 韩国 美元 公司主要业务采用美元结算
Yabai Technology HK Limited 中国香港 美元 公司主要业务采用美元结算
Cedar Technology HK Limited 中国香港 美元 公司主要业务采用美元结算
Ginkgo Technology HK Limited 中国香港 美元 公司主要业务采用美元结算
Spruce Technology HK Limited 中国香港 美元 公司主要业务采用美元结算
Kairui Investment International Limited 中国香港 美元 公司主要业务采用美元结算
Shenghe (Hong Kong) Network Technology Co., Limited 中国香港 美元 公司主要业务采用美元结算
領億科技有限公司 中国香港 美元 公司主要业务采用美元结算
Chichen Technology Limited 中国香港 美元 公司主要业务采用美元结算
Chenjie Technology Limited 中国香港 美元 公司主要业务采用美元结算
Promising Future Co.,Ltd 韩国 美元 公司主要业务采用美元结算
56、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
产业发展专项资金 170,000.00 其他收益 170,000.00
雏鹰认定 200,000.00 其他收益 200,000.00
规模以上企业入库补助 100,000.00 营业外收入 100,000.00
杭州市动漫项目资金及参展补助 237,800.00 其他收益 237,800.00
嘉善罗星实业税金返还 2,721,961.62 其他收益 2,721,961.62
企业稳岗扩岗专项支持计划实施以工代训补贴 10,500.00 其他收益 10,500.00
企业专项资金 500,000.00 其他收益 500,000.00
上海临港浦江国际科技城企业扶持资金补助 210,000.00 其他收益 210,000.00
上海市残疾人就业服务中心超比例奖励 14,764.00 其他收益 14,764.00
上海市闵行区浦江镇社区党建服务中心支部教育经费 9,517.00 其他收益 9,517.00
上海张江国家自主创新示范区专项发展资金 125,000.00 其他收益 125,000.00
数字经济企业奖励 1,377,020.00 其他收益 1,377,020.00
用人单位新招用毕业年度高校毕业生社会保险补贴 811.50 其他收益 811.50
合计 5,677,374.12 5,677,374.12
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
报告期内未发生政府补助退回情况。
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八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至
购买日至期
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购
购买日 末被购买方
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收
的净利润
入
绍兴闻岚
2023 年 04 2023 年 04 取得控制
网络科技 0.00 100.00% 购买 0.00 -93,871.02
月 13 日 月 13 日 权
有限公司
（2） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
绍兴闻岚网络科技有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 0.00 0.00
应收款项 0.00 0.00
存货 0.00 0.00
固定资产 0.00 0.00
无形资产 0.00 0.00
负债：
借款 0.00 0.00
应付款项 0.00 0.00
递延所得税负债 0.00 0.00
净资产 0.00 0.00
减：少数股东权益 0.00 0.00
取得的净资产 0.00 0.00
（3） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
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恺英网络股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
其他说明：
报告期，本公司无同一控制下企业合并情形。
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、
按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
判断构成反向购买 交易之前公司的资产是否 合并成本的 合并中确认的商誉或
借壳方
的依据 构成业务及其判断依据 确定方法 计入当期的损益的金额
上海恺英网络科技有限
见注 见注 见注 无
公司（注）
注：2015 年 11 月，本公司资产置换及以非公开发行股份的方式购买王悦等 11 名交易对方合计持有的上海恺英
100%的股权，从而控股合并上海恺英。基于本公司重大资产重组方案及其重组交易完成前后控股股东及业务的变化，
本次交易为不构成业务的反向购买，实质为上海恺英通过本公司实现了上市，故有关本次交易的会计处理和财务报表
编制根据《企业会计准则—企业合并》和财政部 2009 年 3 月 13 日发布的《关于非上市公司购买上市公司股权实现间
接上市会计处理的复函》（财会便[2009]17 号）的相关规定，本次企业合并在会计上应认定为反向收购。按照《财政
部关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知》（财会函[2008]60 号），本公司在编制合并财务报表时，按
照权益性交易原则进行处理，不确认商誉或计入当期损益。
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1．2023 年 2 月 16 日，本公司全资控股子公司上海恺盛网络科技有限公司及上饶盛英网络科技
有限公司共同新设全资子公司 Kairui Investment International Limited，注册资本 10000 港币。
2．2023 年 4 月 3 日，本公司全资控股子公司上海恺盛网络科技有限公司及上饶盛英网络科技有
限公司共同新设全资子公司 Chichen Technology Limited，注册资本 10000 港币。
3．2023 年 4 月 3 日，本公司全资控股子公司上海恺盛网络科技有限公司及上饶盛英网络科技有
限公司共同新设全资子公司 Chenjie Technology Limited，注册资本 10000 港币。
4．2023 年 4 月 10 日，本公司全资控股子公司 Yabai Technology HK Limited 新设立全资子公
司 Promising Future Co.,Ltd，注册资本 10000 韩元。
131
恺英网络股份有限公司 2023 年半年度报告全文
5．2023 年 4 月 19 日，本公司控股子公司浙江盛和网络科技有限公司及嘉兴盛游网络科技有限
公司共同新设全资子公司 Shenghe (Hong Kong) Network Technology Co., Limited，注册资本
10000 港币。
6．2023 年 2 月 20 日，本公司控股子公司浙江盛和网络科技有限公司及嘉兴盛游网络科技有限
公司共同新设全资子公司绍兴盛度网络科技有限公司，注册资本 100 万元人民币，已获得嵊州市市场
监督管理局核准颁发的营业执照，统一社会信用代码 91330683MAC921QX6E。
7．2023 年 2 月 21 日，本公司控股子公司浙江盛和网络科技有限公司及嘉兴盛游网络科技有限
公司共同新设全资子公司绍兴盛奥网络科技有限公司，注册资本 100 万元人民币，已获得嵊州市市场
监督管理局核准颁发的营业执照，统一社会信用代码 91330683MAC8L2WA12。
8．2023 年 4 月 12 日，本公司全资控股子公司上海恺盛网络科技有限公司新设子公司广州恺联
信息科技有限公司，注册资本 400 万元人民币，已获得广州市天河区市场监督管理局核准颁发的营业
执照，统一社会信用代码 91440106MACEJ4T43M。
9. 2023 年 6 月 13 日，本公司恺英网络股份有限公司新设全资子公司杭州恺圣网络科技有限公
司，注册资本 1000 万元人民币，已获得杭州市萧山区市场监督管理局核准颁发的营业执照，统一社
会信用代码 91330109MACMDHX9X6。
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恺英网络股份有限公司 2023 年半年度报告全文
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海恺英网络科技有限公司 上海 上海 技术开发 100.00% 同一控制下企业合并
浙江盛和网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 80.00% 20.00% 非同一控制下企业合并
上海恺鑫广告有限公司 上海 上海 广告设计 100.00% 设立
上海恺英软件技术有限公司 上海 上海 技术开发 100.00% 设立
上海英梦网络科技有限公司 上海 上海 技术开发 70.00% 非同一控制下企业合并
上海欣承网络科技有限公司 上海 上海 技术开发 100.00% 设立
苏州聚和网络科技有限公司 江苏 江苏 技术开发 100.00% 设立
上海欣烁网络科技有限公司 上海 上海 技术开发 100.00% 设立
香港盛晟科技有限公司 香港 香港 技术开发 100.00% 设立
浙江欢游网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00% 设立
上海恺心影视传媒有限公司 上海 上海 广播电视节目制作 100.00% 非同一控制下企业合并
上海越霖网络科技有限公司 上海 上海 技术开发 100.00% 不构成业务的企业合并
上海逗视网络科技有限公司 上海 上海 技术开发 100.00% 非同一控制下企业合并
积木堂（上海）信息技术有限公司 上海 上海 技术开发 100.00% 设立
上海恺英信息技术有限公司 上海 上海 技术开发 100.00% 设立
上海悦腾网络科技有限公司 上海 上海 技术开发 100.00% 同一控制下企业合并
浙江烁和网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00% 设立
上海越见网络科技有限公司 上海 上海 技术开发 100.00% 设立
绍兴恺英网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00% 设立
上饶市恺英网络科技有限公司 江西 江西 技术开发 100.00% 设立
上海速艺网络科技有限公司 上海 上海 技术开发 100.00% 同一控制下企业合并
上海指战网络科技有限公司 上海 上海 技术开发 100.00% 非同一控制下企业合并
海南骑兵网络科技有限公司 海南 海南 技术开发 100.00% 设立
嘉兴盛游网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00% 非同一控制下企业合并
绍兴盛宏网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00% 设立
绍兴盛韵网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00% 设立
绍兴盛知网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00% 设立
杭州征掌网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 75.00% 设立
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恺英网络股份有限公司 2023 年半年度报告全文
Kingnet Entertainment CO.,LTD 韩国 韩国 技术开发 100.00% 同一控制下企业合并
Kingnet Technology HK Limited 香港 香港 技术开发 100.00% 同一控制下企业合并
杭州恺英网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00% 设立
绍兴恺趣网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 90.00% 10.00% 设立
上海恺盛网络科技有限公司 上海 上海 技术开发 90.00% 10.00% 设立
海南恺英网络科技有限公司 海南 海南 技术开发 100.00% 设立
上饶恺盛网络科技有限公司 江西 江西 技术开发 100.00% 设立
杭州恺兴网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 90.00% 10.00% 设立
上饶盛英网络科技有限公司 江西 江西 技术开发 100.00% 设立
浙江闲趣互娱网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00% 非同一控制下企业合并
绍兴盛意网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00% 设立
杭州征豪网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00% 设立
Yabai Technology HK Limited 香港 香港 技术开发 100.00% 设立
绍兴盛望网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00% 设立
上饶市盛和网络科技有限公司 江西 江西 技术开发 100.00% 非同一控制下企业合并
杭州恺辰网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00% 非同一控制下企业合并
绍兴盛动网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00% 设立
绍兴盛纪网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00% 设立
Cedar Technology HK Limited 香港 香港 技术开发 100.00% 设立
Ginkgo Technology HK Limited 香港 香港 技术开发 100.00% 设立
Spruce Technology HK Limited 香港 香港 技术开发 100.00% 设立
艾米罗科技（深圳）有限公司 广东 广东 技术开发 100.00% 非同一控制下企业合并
上海叁号楼文化传播有限公司 上海 上海 文艺创作 100.00% 设立
上海摘星润物网络科技有限公司 上海 上海 技术开发 100.00% 设立
杭州盛息网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00% 设立
杭州盛觉网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00% 设立
杭州禹兮文化传播有限公司 浙江 浙江 其他文化艺术经纪代理 70.00% 设立
杭州亿沐网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00% 设立
上饶盛乐网络科技有限公司 江西 江西 技术开发 100.00% 设立
杭州恺想网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00% 设立
杭州盛愉网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00% 设立
上海拾夕文化发展有限公司 上海 上海 组织文化艺术交流活动 100.00% 设立
上饶恺唯网络科技有限公司 江西 江西 技术开发 90.00% 10.00% 设立
上海臣旎网络科技有限公司 上海 上海 技术开发 60.00% 设立
上饶嘉澜网络科技有限公司 江西 江西 技术开发 100.00% 设立
上饶盛灿网络科技有限公司 江西 江西 技术开发 100.00% 设立
上饶盛罗网络科技有限公司 江西 江西 技术开发 100.00% 设立
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恺英网络股份有限公司 2023 年半年度报告全文
上饶盛明网络科技有限公司 江西 江西 技术开发 100.00% 设立
上饶盛炫网络科技有限公司 江西 江西 技术开发 100.00% 设立
杭州欣升网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00% 设立
杭州星琪网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00% 设立
杭州艺炫网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00% 设立
杭州跃铭网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00% 设立
杭州摘欣网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00% 设立
上海尔塔网络科技有限公司 上海 上海 技术开发 100.00% 设立
上海焕朋网络科技有限公司 上海 上海 技术开发 100.00% 设立
杭州铭轶网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00% 非同一控制下企业合并
恺芮（杭州）信息科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 60.00% 非同一控制下企业合并
上海趣赫网络科技有限公司 上海 上海 技术开发 100.00% 设立
上海晞霖网络科技有限公司 上海 上海 技术开发 100.00% 设立
上海盛薏网络科技有限公司 上海 上海 技术开发 100.00% 设立
浙江恺星私募基金管理有限公司 浙江 浙江 私募股权投资基金管理 100.00% 设立
上海盛凇网络科技有限公司 上海 上海 技术开发 100.00% 设立
武汉樱开传媒有限公司 湖北 湖北 网络文化经营 100.00% 设立
杭州七又四分之一科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 75.00% 设立
杭州珍澜网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00% 非同一控制下企业合并
嘉兴盛幻网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00% 设立
杭州盛义网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00% 设立
杭州巨鹊网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00% 设立
領億科技有限公司 香港 香港 技术开发 100.00% 设立
上饶明鉴网络科技有限公司 江西 江西 技术开发 100.00% 设立
Kairui Investment International Limited 香港 香港 投资业务 100.00% 设立
Chichen Technology Limited 香港 香港 技术开发 100.00% 设立
Chenjie Technology Limited 香港 香港 技术开发 100.00% 设立
Promising Future Co.,Ltd 韩国 韩国 技术开发 100.00% 设立
Shenghe (Hong Kong) Network Technology Co., Limited 香港 香港 技术开发 100.00% 设立
绍兴盛度网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00% 设立
绍兴盛奥网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00% 设立
广州恺联信息科技有限公司 广东 广东 技术开发 70.00% 设立
绍兴闻岚网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00% 非同一控制下企业合并
杭州恺圣网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00% 设立
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
恺英网络股份有限公司（以下简称“公司”或“上市公司”）为了优化资产 结构，提升盈利能力，巩固公司研
发、发行及投资+IP 三大业务体系，增强游戏 产品研发上的核心竞争力，推动公司持续稳健发展，公司于 2023 年
5 月 25 日 与金丹良先生、陈忠良先生签署《股权转让协议》，拟使用 5.70 亿元自有资金 购买金丹良先生、陈忠
良先生持有的浙江盛和 29%股权。
本次交易前，公司及全资子公司上海恺英网络科技有限公司合计持有浙 江盛和 71%股权，为公司控股子公司；
本次交易完成后，公司将最终持有浙江盛和 100%股权。
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
浙江盛和网络科技有限公司
购买成本/处置对价 570,000,000.00
--现金 570,000,000.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 570,000,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 201,711,963.89
差额 368,288,036.11
其中：调整资本公积 368,288,036.11
调整盈余公积
调整未分配利润
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 631,583,470.45 397,760,395.83
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -15,323,578.15 12,480,327.60
--综合收益总额 5,374,021.85 12,480,327.60
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（2） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
西安二三数字科技有限公司 -9,570,309.87 -27.52 -9,570,337.39
深圳市恺业科技有限公司 -474,060.07 -474,060.07
杭州非玩不可网络科技（集
-132,411,542.16 54,351,408.65 -78,060,133.51
团）有限公司
其他说明
注：由于深圳市恺业科技有限公司已经停止经营，无法提供财务报表，因此本期未确认损失金额无法确认。
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见
本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策
如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的
影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最
终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元有关，本集团及下属
子公司存在以美元、港币等进行结算。于 2023 年 6 月 30 日，除本附注七、55、“外币货币性项目”
外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团
的经营业绩产生影响。
汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、
可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。
本年 上年
项 目
对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响
人民币对美元汇率贬值 1% -132,176.84 1,989,372.85 2,052,064.38
人民币对美元汇率升值 1% 132,176.84 -1,989,372.85 -2,052,064.38
人民币对港币汇率贬值 1% 215,991.28 77,070.26
人民币对港币汇率升值 1% -215,991.28 -77,070.26
人民币对新加坡元汇率贬值 1%
人民币对新加坡元汇率升值 1%
人民币对韩元汇率贬值 1% 11,119.76 927.54
人民币对韩元汇率升值 1% -11,119.76 -927.54
人民币对台币汇率贬值 1% - 121.35
人民币对台币汇率升值 1% - -121.35
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注：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
2、信用风险
2023 年 6 月 30 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履
行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价
值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程
序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回
收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信
用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
资产负债表日，单项确定已发生减值的应收账款原值 23,089,395.12 元，由于这些客户已资不抵
债、破产清算或出现诉讼，本集团已按预计损失计提坏账准备。
于资产负债表日，本集团的前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的 48.88%。对于应收
账款，本公司已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销额度与信用期限。信
用评估主要根据客户的财务状况、外部评级及银行信用记录（如有可能）。
3、流动性风险
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本
集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团将自有经营款项作为主要资金来源。
于 2023 年 6 月 30 日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目 1 年以内 1至3年 3 至 5 年 5 年以上 合计
应付账款 315,916,878.15 315,916,878.15
其他应付款 781,793,364.00 781,793,364.00
一年内到期的非流动负债 18,960,064.52 18,960,064.52
租赁负债（含利息） - 6,212,532.09 6,212,532.09
合计 1,116,670,306.67 6,212,532.09 0.00 0.00 1,122,882,838.76
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十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（三）其他权益工具
66,056,964.21 66,056,964.21
投资
其他非流动金融资产 196,484,181.71 196,484,181.71
应收款项融资 273,516,046.53 273,516,046.53
持续以公允价值计量
273,516,046.53 262,541,145.92 536,057,192.45
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次输入值是公司在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第二层次公允价值计量项目系结构性存款及应收款项融资，其至资产负债表日剩余期限较
短，账面余额与公允价值相近。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法
由可观察市场数据验证的利率作出的预测等。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明
2022 年 10 月，公司原控股股东、实际控制人王悦所持 25,448,370 股被司法拍卖的公司股份过
户至张峰名下，112,477,078 股被司法拍卖的公司股份过户至绍兴市安嵊企业管理合伙企业（有限合
伙）名下，导致公司第一大股东变更。
本次权益变动前，公司控股股东及实际控制人为王悦先生；本次权益变动后，公司前三大股东
分别为金锋先生、王悦先生、香港中央结算有限公司，金锋先生持有公司的股份比例为 13.78%，王
悦先生持有公司的股份比例为 7.97%，香港中央结算有限公司持有公司的股份比例为 9.08%。公司股
份表决权较为分散，不存在持股 50%以上的股东或可以实际支配上市公司股份表决权超过 30%的股东。
139
恺英网络股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司现任董事会成员共 9 名，其中独立董事 3 名，非独立董事 6 名。其中 8 名董事由公司董事会提名，
1 名董事由持有公司股份比例为 1.84%的股东杭州浩祥投资合伙企业（有限合伙）提名，公司目前不
存在单一股东或依据一致行动关系通过实际支配上市公司股份表决权决定公司董事会半数以上成员选
任的情形，暨任何单一股东均无法控制董事会，亦无依据一致行动关系控制董事会的情形。
根据《公司章程》的有关规定，董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过。公司股东大
会决议分为普通决议和特别决议，股东大会作出普通决议，应当由出席股东大会的股东（包括股东代
理人）所持表决权的 1/2 以上通过；股东大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东（包括股东
代理人）所持表决权的 2/3 以上通过。如前所述，公司股份表决权较为分散，公司任何单一股东不会
亦无法通过实际支配的上市公司股份表决权或依据一致行动关系合并支配的上市公司股份表决权来对
公司董事会及股东大会的决议产生重大影响。
综上所述，本次权益变动后，公司股权及表决权较为分散，公司不存在《公司法》《收购管理
办法》等有关法律法规规定的控股股东和实际控制人。
本企业最终控制方是。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、“在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
杭州星跃互动科技有限公司 持有 30.00%股权
数字浣熊互动娱乐科技（北京）有限公司 持有 17.70%股权（注 1）
浙江旭玩科技有限公司 持有 40.00%股权
成都回声互娱网络科技有限公司 持有 25.00%股权
深圳市云乐畅想科技有限公司 持有 20.00%股权
深圳市风成科技有限公司 持有 20.00%股权
北京奕零盛世文化传媒有限公司 持有 12.20%股权（注 2）
深圳市恺业科技有限公司 持有 35.00%股权
西安二三数字科技有限公司 持有 19.00%股权（注 3）
郑州百易科技有限公司 持有 20.00%股权
上海友齐信息技术有限公司 持有 20.00%股权
上海予幻网络科技有限公司 持有 20.00%股权
上海盛戏网络科技有限公司 持有 10.00%股权（注 4）
上海悦欧城企业管理有限公司 持有 45.45%股权
北京天盛悦音文化传媒有限公司 持有 40.00%股权
上饶市趣游网络科技有限公司 持有 30.00%股权
杭州沧溟网络科技有限公司 持有 20.00%股权
杭州心光流美网络科技有限公司 持有 7.73%股权（注 5）
绍兴上虞九野投资管理合伙企业（有限合伙） 持有 22.73%股权
北京仟憬网络科技有限公司 持有 23.75%股权
广州奇点互动信息科技有限公司 持有 30.00%股权
140
恺英网络股份有限公司 2023 年半年度报告全文
广州兄弟玩网络科技有限公司 持有 15.00%股权（注 6）
杭州非玩不可网络科技（集团）有限公司 持有 30.00%股权
杭州快马互娱科技有限公司 持有 20.00%股权
杭州怒斩网络科技有限公司 持有 20.00%股权
上海动钛网络科技有限公司 持有 20.00%股权
上海光粒网络科技有限公司 持有 16.33%股权（注 7）
上海乐玖网络科技有限公司 持有 20.00%股权
盛同恺网络科技（海南）有限公司 持有 49.00%股权
杭州余烬科技有限公司 持有 15.00%股权（注 8）
上海幻杳网络科技有限公司 持有 20.00%股权
杭州盛旭奇迹网络科技有限公司 持有 49.00%股权
上海银之匙网络科技有限公司 持有 15.00%股权（注 9）
深圳市终极幻境网络科技有限公司 持有 17.43%股权（注 10）
嘉兴旭恺企业管理合伙企业（有限合伙） 持有 42.00%股权
其他说明
注 1：根据投资协议，数字浣熊互动娱乐科技（北京）有限公司董事会由 6 人组成，本集团有权提名 1 人，构成
重大影响。
注 2：根据增资合作协议，北京奕零盛世文化传媒有限公司董事会由 3 名董事组成，本集团有权委派 1 名，构成
重大影响。
注 3：根据增资协议，西安二三数字科技有限公司董事会由 3 名董事组成，本集团有权委派 1 名，构成重大影响。
注 4：根据上海盛戏网络科技有限公司章程，董事会由 5 名董事组成，本集团有权委派 1 名，构成重大影响。
注 5：根据投资协议，杭州心光流美网络科技有限公司董事会由 7 名董事组成，本集团有权提名 1 名董事候选人，
构成重大影响。
注 6：根据投资协议，广州兄弟玩网络科技有限公司董事会由 9 名董事组成，本集团有权委派 1 名，构成重大影
响。
注 7：根据投资协议，上海光粒网络科技有限公司董事会由 5 名董事组成，本集团有权委派 1 名，构成重大影响。
注 8：根据投资协议，杭州余烬科技有限公司董事会由 5 名董事组成，本集团有权委派 1 名，构成重大影响。
注 9：根据投资协议，上海银之匙网络科技有限公司董事会由 5 名董事组成，本集团有权委派 1 名，构成重大影
响。
注 10：根据投资协议，深圳市终极幻境网络科技有限公司董事会由 7 名董事组成，本集团有权委派 1 名，构成重
大影响。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
AIMHIGH GLOBAL CORP. 公司投资的企业
乐相科技有限公司 公司投资的企业
中科链审（北京）科技有限公司 公司投资的企业
上海九育教育科技有限公司 公司投资的企业
最初梦想（北京）科技有限公司 公司投资的企业
北京战龙网络科技有限公司 公司投资的企业
上海一六八网络有限公司 控股子公司股东
上海映蝶影视文化有限公司 原联营企业，已处置
杭州玩心不止网络科技有限公司 联营企业控股股东控制的企业
绍兴沧溟网络科技有限公司 联营企业控股股东控制的企业
北京浣熊互动娱乐科技有限公司 联营企业控股股东控制的企业
海通开元投资有限公司 股东
上海海桐开元兴息股权投资合伙企业（有限合伙） 股东
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恺英网络股份有限公司 2023 年半年度报告全文
上海骐飞投资管理合伙企业（有限合伙） 股东
上海圣杯投资管理合伙企业（有限合伙） 股东
经纬创达（杭州）创业投资合伙企业（有限合伙） 股东
杭州盛玩网络科技有限公司 原控股子公司，已处置
金丹良 控股子公司股东
金海波 控股子公司股东
宋伟丽 公司董事长关系密切家庭成员
王悦 前实际控制人
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
获批的交 是否超过
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
易额度 交易额度
杭州心光流美网络科技有限公司 游戏分成、版权采购 527,259.15 9,781,900.57
杭州玩心不止网络科技有限公司 游戏分成 3,246,265.84 0.00
上海友齐信息技术有限公司 游戏分成 33,168.98 667,117.10
北京战龙网络科技有限公司 游戏分成 80,376.40
广州兄弟玩网络科技有限公司 游戏分成 5,168,302.80
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海悦欧城企业管理有限公司 信息服务费 5,094.36 4,245.30
杭州心光流美网络科技有限公司 游戏分成 1,322,412.93 267,334.79
杭州玩心不止网络科技有限公司 游戏分成 32,885,153.53 0.00
广州兄弟玩网络科技有限公司 游戏分成 0.00 13,801,210.05
（2） 关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期租赁和低 未纳入租赁负债计量
承担的租赁负债利息支
价值资产租赁的租金费用 的可变租赁付款额 支付的租金 增加的使用权资产
出租 租赁 出
（如适用） （如适用）
方名 资产
称 种类 本期 上期 本期
本期发生 上期发生 本期发生
本期发生额 上期发生额 发生 发生 上期发生额 发生 上期发生额
额 额 额
额 额 额
宋伟 房屋
96,590.37 141,691.05 6,094,238.36
丽 租赁
房屋
王悦 66,650.76 130,339.92
租赁
142
恺英网络股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 12,235,602.86 9,517,721.14
（4） 其他关联交易
本年支付开发费 本年验收开发费 上年支付开发费 上年验收开发费
关联方
（含税） （含税） （含税） （含税）
杭州星跃互动科技有限公司 1,303,256.45 - 2,500,000 2,500,000
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 上海悦欧城企业管理有限公司 900.00 5.31
应收账款 杭州心光流美网络科技有限公司 2,107,998.93 60,450.76 706,241.24 6,073.67
应收账款 杭州玩心不止网络科技有限公司 37,079,705.25 218,770.29 20,748,865.35 178,440.25
应收账款 西安二三数字科技有限公司 1,364,400.38 1,364,400.38 1,364,400.38 1,364,400.38
盛同恺网络科技（海南）有限公
应收账款 4,000,000.00 34,400.00
司
预付账款 绍兴沧溟网络科技有限公司 18,104,551.24 0.00
数字浣熊互动娱乐科技（北京）
预付账款 4,631,756.55 6,016,942.55 0.00
有限公司
预付账款 北京浣熊互动娱乐科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 0.00
预付账款 杭州心光流美网络科技有限公司 6,773,584.80 6,773,584.80 0.00
预付账款 杭州星跃互动科技有限公司 14,391,588.83 10,694,978.22 0.00
预付账款 上海幻杳网络科技有限公司 261,396.22 261,396.22 0.00
预付账款 王悦 88,669.96 0.00
预付账款 乐相科技有限公司 70,350.00 0.00
预付账款 深圳市云乐畅想科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
其他应收款 杭州心光流美网络科技有限公司 5,456,448.32 0.00 0.00
其他应收款 绍兴沧溟网络科技有限公司 18,025,720.39 901,286.02 0.00 0.00
数字浣熊互动娱乐科技（北京）
其他应收款 1,355,678.80 271,135.76 0.00 0.00
有限公司
其他应收款 上海映蝶影视文化有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 0.00 0.00
其他应收款 宋伟丽 200,000.00 10,000.00 200,000.00 10,000.00
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 广州兄弟玩网络科技有限公司 7,377.76
应付账款 上海友齐信息技术有限公司 3,962,737.00 3,927,577.88
应付账款 绍兴沧溟网络科技有限公司 113,887.35
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恺英网络股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应付账款 北京战龙网络科技有限公司 11,397.18 10,985.19
应付账款 杭州盛玩网络科技有限公司 12,571.61
应付账款 杭州心光流美网络科技有限公司 8,167,380.28 13,959,727.67
应付账款 杭州玩心不止网络科技有限公司 2,555,702.76 226,060.53
其他应付款 杭州心光流美网络科技有限公司 5,700,513.94 169,811.40
其他应付款 杭州星跃互动科技有限公司 141,509.47 56,603.79
其他应付款 上海一六八网络有限公司 18,000.00 18,000.00
其他应付款 宋伟丽 1,111,597.72
其他应付款 金丹良 186,724,137.93
其他应付款 广州兄弟玩网络科技有限公司 20,000.00
其他应付款 乐相科技有限公司 8,127.87
应付股利 金丹良 13,167,232.96 13,167,232.96
应付股利 海通开元投资有限公司 13,500,000.00 13,500,000.00
应付股利 上海海桐开元兴息股权投资合伙企业（有限合伙） 9,900,000.00 9,900,000.00
应付股利 上海骐飞投资管理合伙企业（有限合伙） 8,780,000.00 8,780,000.00
应付股利 上海圣杯投资管理合伙企业（有限合伙） 5,220,000.00 5,220,000.00
应付股利 经纬创达（杭州）创业投资合伙企业（有限合伙） 1,800,000.00 1,800,000.00
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
授予日为 2021 年 8 月 19 日的激励对象取得的股票期权在授权完成之
日起 12 个月、 24 个月后分别申请行权所获股票期权总量的 50% 、
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范 50%，行权价格为 3.32 元/股。
围和合同剩余期限 授予日为 2022 年 12 月 20 日的激励对象取得的股票期权在授予日起
12 个月后、 24 个月后分别申请行权所获股票期权总量的 50% 、50%，
行权价格为 4.86 元/股。
授予日为 2023 年 01 月 03 日及 2023 年 01 月 06 日的激励对象取
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格
得的员工持股计划在授予日起 12 个月后、 24 个月后分别申请解锁总
的范围和合同剩余期限
量的 50% 、 50%，授予价格为 3.00 元/股。
其他说明
公司于 2018 年 8 月 31 日与 2018 年 9 月 11 日分别召开第三届董事会第三十六次会议与 2018 年
第二次临时股东大会，分别审议通过了《关于回购本公司股份的议案》《关于提请公司股东大会授权
董事会具体办理回购公司股份相关事宜的议案》以及 2019 年 3 月 13 日披露的《关于股份回购实施结
果的公告》，回购期间公司以集中竞价方式累计回购股份 1,930,000.00 股。
公司于 2020 年 1 月 21 日第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于回购公司股份方案的议
案》以及 2020 年 2 月 17 日披露的《关于回购公司股份实施结果暨股份变动的公告》，截至 2020 年
2 月 14 日，公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份，回购股份数量
37,762,950.00 股。
综上所述，上述两次共计回购公司股份 39,692,950.00 股。
144
恺英网络股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1、第一期员工持股计划
公司于 2020 年 5 月 21 日召开 2019 年年度股东大会审议通过了《关于〈恺英网络股份有限公司
第一期员工持股计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈恺英网络股份有限公司第一期员工持股
计划管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司第一期员工持股计划有关事项的
议案》。根据《恺英网络股份有限公司第一期员工持股计划（草案）》及其摘要，上述回购股份的
40%用于恺英网络股份有限公司第一期员工持股计划（以下简称“第一期员工持股计划”），即
15,877,180.00 股。
第 一 期 员 工 持 股 计 划 持 有 人 共 计 11 人 ， 每 股 认 购 金 额 为 1.00 元 ， 认 购 金 额 总 计
15,877,180.00 元。2020 年 6 月 29 日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的
《证券过户登记确认书》，公司回购专用证券账户所持有公司股票 15,877,180.00 股已于 2020 年 6
月 24 日以非交易过户形式过户至公司开立的“恺英网络股份有限公司－第一期员工持股计划”专户，
占公司总股本的 0.74%，过户价格为 1 元/股。根据第一期员工持股计划草案的相关规定，第一期员
工持股计划存续期为不超过 36 个月，所获标的股票的锁定期为 12 个月。
第一期员工持股计划第一个解锁期为自第一期员工持股计划草案经公司股东大会审议通过且公
司公告最后一笔标的股票过户至第一期员工持股计划名下之日起的 12 个月后，解锁股份数量为第一
期员工持股计划所持标的股票总数的 50%；第二个解锁期为自本此员工持股计划草案经公司股东大会
审议通过且公司公告最后一笔标的股票过户至第一期员工持股计划名下之日起的 24 个月后，解锁股
份数量为第一期员工持股计划所持标的股票总数的 50%。授予的员工持股计划股票解锁尚需满足公司
层面业绩考核要求和个人层面绩效考核要求。
第一期员工持股计划公司层面考核年度为 2020 年至 2021 年两个会计年度，每个会计年度考核
一次，各年度业绩考核目标如下表所示：
解锁期 公司层面业绩考核要求
第一个解锁期 以 2019 年净利润为基数，2020 年净利润增长率不低于 10%
第二个解锁期 以 2019 年净利润为基数，2021 年净利润增长率不低于 20%
注 1：上述“净利润”指经审计的归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润；
注 2：本员工持股计划业绩考核期间，计算净利润时剔除本次及其它员工持股计划和股权激励
计划产生的股份支付费用影响；
注 3：本员工持股计划业绩考核期间，若发生商誉减值，计算净利润时剔除商誉减值影响。
个人层面绩效考核年度为 2020 年至 2021 年两个会计年度，每个会计年度考核一次，根据公司
绩效考核相关制度对个人进行绩效考核，依据个人绩效考核结果确定持有人最终解锁的标的股票权益
数量。
截至 2022 年 12 月 31 日，公司第一期员工持股计划第一个锁定期和第二个锁定期届满，解锁日
期分别为 2021 年 6 月 24 日和 2022 年 6 月 24 日，两期解锁共计 15,877,180.00 股，解锁比例均占解
锁日公司总股本的 0.3688%。
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恺英网络股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、2020 年股票期权激励计划
公司于 2020 年 8 月 17 日第四届董事会第二十三次会议、2020 年 9 月 2 日召开 2020 年第三次
临时股东大会分别审议通过了《关于〈恺英网络股份有限公司 2020 年股票期权激励计划（草案修订
稿）〉及其摘要的议案》、《关于〈恺英网络股份有限公司 2020 年股票期权激励计划实施考核管理
办法（修订稿）〉的议案》。根据《恺英网络股份有限公司 2020 年股票期权激励计划（草案修订
稿）》及其摘要，上述回购股份的 60%用于恺英网络股份有限公司股票期权激励计划（以下简称
“2020 年股票期权激励计划”），即 23,815,770.00 股。其中：首次授予 19,350,000.00 股，预留
4,465,770.00 股。
2020 年股票期权激励计划涉及的首次授予的激励对象共计 49 人，首次授予股票期权的行权价
格为每股 5.05 元，即满足行权条件后，激励对象获授的每份股票期权可以 5.05 元的价格购买 1 股公
司股票。2020 年股票期权激励计划有效期为自股票期权授权之日起至激励对象获授的股票期权全部
行权或注销完毕之日止，最长不超 48 个月，首次授予的股票期权适用不同的等待期，自激励对象获
授股票期权授权完成之日起计算，分别为 12 个月和 24 个月。预留授予部分的等待期与首次授予部分
的等待期一致。
2021 年 8 月 19 日，公司召开第四届董事会第三十五次会议、第四届监事会第二十七次会议审
议通过了《关于向激励对象授予 2020 年股票期权激励计划预留股票期权的议案》。本期股票期权预
留部分授予的激励对象共 5 人，激励计划预留授予的股票期权的行权价格为每股 3.32 元。本期预留
股票股票期权激励计划有效期及等待期与首次授予股票股票期权激励计划相同。
以上两次股票期权激励计划第一个行权期自授予部分授权完成日起 12 个月后的首个交易日起至
授予部分授权完成日起 24 个月内的最后一个交易日当日止，行权比例 50%；第二个行权期自授予部
分授权完成日起 24 个月后的首个交易日起至授予部分授权完成日起 36 个月内的最后一个交易日当日
止，行权比例 50%。授予的股票期权行权尚需满足公司层面业绩考核要求和个人层面绩效考核要求。
2020 年股票期权激励计划公司层面考核年度为 2020 年至 2022 年三个会计年度，每个会计年度
考核一次，各年度业绩考核目标如下表所示：
行权安排 业绩考核目标
以 2019 年剔除商誉减值的净利润为基数，2020 年剔
第一个行权期
除商誉减值的净利润增长率不低于 10%
首次授予的股票期权
以 2019 年剔除商誉减值的净利润为基数，2021 年剔
第二个行权期
除商誉减值的净利润增长率不低于 20%
以 2019 年剔除商誉减值的净利润为基数，2021 年剔
第一个行权期
除商誉减值的净利润增长率不低于 20%
预留授予的股票期权
以 2019 年剔除商誉减值的净利润为基数，2022 年剔
第二个行权期
除商誉减值的净利润增长率不低于 30%
注 1：上述“净利润”指经审计的归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润；
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恺英网络股份有限公司 2023 年半年度报告全文
注 2：本激励计划业绩考核期间，计算净利润时剔除本次及其它股权激励计划和员工持股计划
产生的股份支付费用影响；
注 3：公司 2019 年商誉减值以及归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润的数值以最
新经审计确认的数据为准。
个人层面绩效考核年度为 2020 年至 2022 年三个会计年度，每个会计年度考核一次，根据公司
绩效考核相关制度对个人进行绩效考核，依据个人绩效考核结果确定持有人最终可行权的标的股票权
益数量。
2022 年 8 月 18 日召开的第四届董事会第三十九次会议审议通过的《关于 2020 年股票期权激励
计划首次授予股票期权第一个行权期行权条件成就的议案》、《关于注销 2020 年股票期权激励计划
首次授予部分股票期权的议案》，2020 年股票期权首次授予的第一个行权期行权条件已成就，鉴于
2020 年股票期权激励计划首次授予股票期权的 11 名激励对象离职不再具备行权资格、1 名对象担任
监事不具备行权资格，公司注销前述 12 名激励对象已获授但尚未行权的股票期权共计 279.90 万份。
本次注销完成后，2020 年股票期权激励计划首次授予数量由 1,935.00 万份调整为 1,655.10 万份，
激励对象由 49 人调整为 37 人。达到考核要求并满足行权条件的 37 名激励对象在第一个行权期可行
权的股票期权数量为 827.55 万份。2020 年股票期权激励计划行权价格为 5. 05 元/份，37 名激励对
象进行了行权，实际行权数量为 827.55 万份，应收股票认购款合计 41,791,275.00 元。
截至 2022 年 8 月 26 日止，公司实际已收到首次授予股票期权的第一个行 权期 37 名激励对象
以货币资金方式缴纳的合计 827.55 万股股票认购款人民币 41,791,275.00 元。2020 年股票期权激励
计 划 首 次 授 予 股 票 的 价 格 为 5.05 元 / 股 ， 按 原 回 购 平 均 价 格 2.65 元 / 股 转 销 库 存 股 金 额
21,910,356.15 元，与出资金额差额 19,880,918.85 元转入资本公积。
2022 年 10 月 26 日召开的第四届董事会第四十二次会议审议通过的《关于 2020 年股票期权激
励计划首次授予股票期权第二个行权期行权条件成就的议案》、《关于注销 2020 年股票期权激励计
划首次授予部分股票期权的议案》，2020 年股票期权首次授予的第二个行权期行权条件已成就。鉴
于公司 1 名激励对象个人绩效考核结果为 B，根据公司《2020 年股票期权激励计划》、公司《2020
年股票期权激励计划实施考核管理办法》等有关规定，公司同意注销前述 1 名激励对象已获授但不能
行权的股票期权共计 0.99 万份。注销完成后，2020 年股票期权激励计划首次授予数量由 1,655.10
万份调整为 1,654.11 万份，激励对象仍为 37 人。达到考核要求并满足行权条件的 37 名激励对象在
第二个行权期可行权的股票期权数量为 826.56 万份。2020 年股票期权激励计划行权价格为 5.05 元/
份，37 名激励 对象进行了 行权，实际行 权数量为 826.56 万份， 应收激励对 象股票认购款 合计
41,741,280.00 元。
截至 2022 年 11 月 7 日止，公司已收到首次授予股票期权的第二个行权期 37 名激励对象以货币
资金缴纳的股票认购款人民币 41,741,280.00 元，按原回购平均价格 2.65 元/股转销库存股金额为
21,884,144.74 元，与出资金额差额 19,857,135.26 元转入资本公积。
147
恺英网络股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2022 年 10 月 26 日召开的第四届董事会第四十二次会议审议通过的《关于 2020 年股票期权激
励计划预留授予股票期权第一个行权期行权条件成就的议案》， 2020 年股票期权激励计划预留授予
股票期权第一个行权期行权条件已成就。
截至 2022 年 11 月 7 日止，公司已收到预留授予股票期权第一个行权期 5 名激励对象以货币资
金缴纳的股票认购款人民币 7,413,178.20 元，按原回购平均价格 2.65 元/股转销库存股金额为
5,911,824.74 元，与出资金额差额 1,501,353.46 元转入资本公积。
公司于 2020 年 1 月 21 日召开第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于回购公司股份的议
案》。2020 年 2 月 17 日披露了《关于回购公司股份实施结果暨股份变动的公告》，公司于回购期间
以集中竞价方式累计回购股份 37,762,950.00 股。
本公司于 2021 年 1 月 20 日召开第四届董事会第三十次会议审议通过了《关于回购公司股份方
案的议案》。2021 年 3 月 30 日公司披露了《关于回购公司股份比例达到 1%暨回购完成的公告》，公
司于回购期间以集中竞价方式累计回购股份 21,947,300.00 股。
本公司于 2022 年 9 月 23 日召开第四届董事会第四十次会议审议通过了《关于回购公司股份方
案的议案》。2022 年 11 月 01 日披露了《关于回购公司股份比例达到 1%暨回购完成的公告》，公司
于回购期间以集中竞价方式累计回购股份 31,615,550.00 股。
综上所述，上述三次共计回购本公司股份 91,325,800.00 股。
3、第二期员工持股计划
公司于 2022 年 10 月 21 日、2022 年 12 月 14 日分别召开第四届董事会第四十一次会议及 2022
年第一次临时股东大会审议通过了《关于〈恺英网络股份有限公司第二期员工持股计划（草案）〉及
其摘要的议案》、《关于〈恺英网络股份有限公司第二期员工持股计划管理办法〉的议案》。根据
《恺英网络股份有限公司第二期员工持股计划（草案）》及其摘要，回购股份中 5,041,785.00 股用
于恺英网络股份有限公司第二期员工持股计划（以下简称”第二期员工持股计划”）。
第 二 期 员 工 持 股 计 划 持 有 人 共 计 35 人 ， 每 股 认 购 金 额 为 3.00 元 ， 认 购 金 额 总 计
15,125,355.00 元。2023 年 1 月 4 日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的
《证券过户登记确认书》，公司回购专用证券账户所持有公司股票 5,041,785.00 股已于 2023 年 1 月
3 日以非交易过户形式过户至公司开立的“恺英网络股份有限公司—第二期员工持股计划”专户，占
公司总股本的 0.23%，过户价格为 3 元/股。根据第二期员工持股计划草案的相关规定，第二期员工
持股计划存续期为不超过 36 个月，所获标的股票的锁定期为 12 个月。
第二期员工持股计划第一个解锁期为自第二期员工持股计划草案经公司股东大会审议通过且公
司公告最后一笔标的股票过户至第二期员工持股计划名下之日起的 12 个月后，解锁股份数量为第二
期员工持股计划所持标的股票总数的 50%；第二个解锁期为自第二期员工持股计划草案经公司股东大
会审议通过且公司公告最后一笔标的股票过户至第二期员工持股计划名下之日起的 24 个月后，解锁
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恺英网络股份有限公司 2023 年半年度报告全文
股份数量为第二期员工持股计划所持标的股票总数的 50%。授予的员工持股计划股份解锁尚需满足公
司层面业绩考核要求和个人层面绩效考核要求。
第二期员工持股计划公司层面考核年度为 2022 年至 2023 年两个会计年度，每个会计年度考核
一次，各年度业绩考核目标如下表所示：
解锁期 公司层面业绩考核要求
第一个解锁期 以 2021 年净利润为基数，2022 年净利润增长率不低于 80%
第二个解锁期 以 2021 年净利润为基数，2023 年净利润增长率不低于 160%
注 1：上述“净利润”指经审计的归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润；
注 2：本员工持股计划业绩考核期间，若发生商誉减值，计算净利润时剔除商誉减值影响。
个人层面绩效考核年度为 2022 年至 2023 年两个会计年度，每个会计年度考核一次，根据公司
绩效考核相关制度对个人进行绩效考核，依据个人绩效考核结果确定持有人最终解锁的标的股票权益
数量。
4、2022 年股票期权激励计划
2022 年 10 月 21 日公司召开第四届董事会第四十一次会议及第四届监事会第三十三次会议审议
通过了《关于〈恺英网络股份有限公司 2022 年股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关
于〈恺英网络股份有限公司 2022 年股票期权激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东
大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》，2022 年 12 月 20 日公司召开第四届董事会第四十
四次会议与第四届监事会第三十六次会议审议通过了《关于向公司 2022 年股票期权激励计划激励对
象授予股票期权的议案》，根据《恺英网络股份有限公司 2022 年股票期权激励计划（草案）》，恺
英网络股份有限公司 2022 年股票期权激励计划（以下简称“2022 年股票期权激励计划”）拟授予激
励对象的股票期权数量为 19,714,415.00 份。2022 年股票期权激励计划授予为一次性授予，无预留
权益。
2022 年股票期权激励计划涉及的激励对象共计 21 人，股票期权的行权价格为每股 4.86 元，即
满足行权条件后，激励对象获授的每份股票期权可以 4.86 元的价格购买 1 股公司股票。2022 年股票
期权激励计划有效期为自股票期权授权之日起至激励对象获授的股票期权全部行权或注销完毕之日止，
最长不超 36 个月。激励对象获授的全部股票期权适用不同的等待期，均自授权完成登记日起计，授
权日与首次可行权日之间的间隔不得少于 12 个月。
2022 年股票期权激励计划授予的股票期权在授权日起满 12 个月后分两期行权，各期行权的比
例分别为 50%、50%。
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恺英网络股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2022 年股票期权激励计划公司层面考核年度为 2022 年至 2023 年两个会计年度，每个会计年度
考核一次，各年度业绩考核目标如下表所示：
行权期 业绩考核目标
第一个行权期 以 2021 年净利润为基数，2022 年净利润增长率不低于 80%
第二个行权期 以 2021 年净利润为基数，2023 年净利润增长率不低于 160%
注 1：上述“净利润”指经审计的归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润；
注 2：业绩考核期间，若发生商誉减值，计算净利润时剔除商誉减值影响。
个人层面绩效考核年度为 2022 年至 2023 年两个会计年度，每个会计年度考核一次，根据公司
绩效考核相关制度对个人进行绩效考核，依据个人绩效考核结果确定持有人最终解锁的标的股票权益
数量。
5、第三期员工持股计划
公司于 2022 年 11 月 24 日、2022 年 12 月 14 日分别召开第四届董事会第四十三次会议及 2022
年第一次临时股东大会审议通过了《关于〈恺英网络股份有限公司第三期员工持股计划（草案）〉及
其摘要的议案》、《关于〈恺英网络股份有限公司第三期员工持股计划管理办法〉的议案》，根据
《恺英网络股份有限公司第三期员工持股计划（草案）》及其摘要，回购股份中 31,615,550.00 股用
于恺英网络股份有限公司第三期员工持股计划（以下简称”第三期员工持股计划”）。
第 三 期 员 工 持 股 计 划 持 有 人 共 计 62 人 ， 每 股 认 购 金 额 为 3.00 元 ， 认 购 金 额 总 计
94,846,650.00 元。2023 年 1 月 9 日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的
《证券过户登记确认书》，公司回购专用证券账户所持有公司股票 31,615,550.00 股已于 2023 年 1
月 6 日以非交易过户形式过户至公司开立的“恺英网络股份有限公司—第三期员工持股计划”专户，
占公司总股本的 1.47%，过户价格为 3 元/股。根据第三期员工持股计划草案的相关规定，第三期员
工持股计划存续期为不超过 36 个月，所获标的股票的锁定期为 12 个月。
第三期员工持股计划第一个解锁期为自第三期员工持股计划草案经公司股东大会审议通过且公
司公告最后一笔标的股票过户至第三期员工持股计划名下之日起的 12 个月后，解锁股份数量为第三
期员工持股计划所持标的股票总数的 50%；第二个解锁期为自第三期员工持股计划草案经公司股东大
会审议通过且公司公告最后一笔标的股票过户至第三期员工持股计划名下之日起的 24 个月后，解锁
股份数量为第三期员工持股计划所持标的股票总数的 50%。授予的员工持股计划股票解锁尚需满足公
司层面业绩考核要求和个人层面绩效考核要求。
第三期员工持股计划公司层面考核年度为 2022 年至 2023 年两个会计年度，各年度业绩考核目
标如下表所示：
解锁期 公司层面业绩考核要求
第一个解锁期 以 2021 年净利润为基数，2022 年净利润增长率不低于 100%
第二个解锁期 以 2021 年净利润为基数，2023 年净利润增长率不低于 160%
注 1：上述“净利润”指经审计的归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润；
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恺英网络股份有限公司 2023 年半年度报告全文
注 2：本员工持股计划业绩考核期间，若发生商誉减值，计算净利润时剔除商誉减值影响。
个人层面绩效考核年度为 2022 年至 2023 年两个会计年度，每个会计年度考核一次，根据公司
绩效考核相关制度对个人进行绩效考核，依据个人绩效考核结果确定持有人最终解锁的标的股票权益
数量。
截至 2022 年 12 月 31 日，第一期员工持股计划第一个锁定期和第二个锁定期已届满，2020 年
股票期权激励计划首次授予股票期权第一个行权期、第二个行权期行权条件已成就，2020 年股票期
权激励计划预留授予股票期权第一个行权期行权条件已成就。本年以权益结算的股份支付确认的影响
净利润的总额为-6855.00 万元，其中归属于母公司的净利润为-6295.21 万元。
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
（1）限制性股票公允价值按照市场价值确定；
授予日权益工具公允价值的确定方法 （2）股票期权公允价值按照布莱克-斯科尔斯期权定价模
型确定
可行权权益工具数量的确定依据 资产负债表日股权激励对应股份实际持有数
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 82,327,539.09
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 62,952,149.12
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
公司于 2023 年 4 月 25 日召开第四届董事会第四十五次会议，审议通过了《关于调整〈第二期员
工持股计划（草案）〉及其摘要与〈第二期员工持股计划管理办法〉的议案》《关于调整〈第三期员
工持股计划（草案）〉及其摘要与〈第三期员工持股计划管理办法〉的议案》《关于调整〈2022 年
股票期权激励计划（草案）〉及其摘要与〈2022 年股票期权激励计划实施考核管理办法〉的议案》。
公司在制定第二期员工持股计划、第三期员工持股计划、2022 年股票期权激励计划时， 综合考
虑了公司历史业绩增长情况，并结合当时行业未来发展趋势，对各考核年度设定了适当的业绩考核要
求。近年公司已经推出了多期员工激励方案并且在未来也将持续对员工进行激励，员工激励计划股份
支付费用的摊销在激励计划有效期内对公司各年净利润均有 所影响。为使公司 2023 年度业绩考核口
径能够真实的反映公司实际经营能力及业绩情况，更加真实公允地反映公司正常经营下的盈利水平，
并且使第二期员工持股计划、第三期员工持股计划、2022 年股票期权激励计划的考核口径与公司往
年推出的员工激励计划考核口径保持一致，进一步完善第二期员工持股计划、第三期员工持股计划持
有人权益的处置方式，兼顾公平合理及可操作性原则；公司在考核 2023 年度净利润指标时，剔除本
次及其它员工持股计划和股权激励计划产生的股份支付费用影响。调整公司第二期员工持股计划、
第三期员工持股计划及 2022 年股票期权激励计划的相关内容，调整公司第二期员工持股计划、第三
期员工持股计划持有人权益的处置方式，同步修改草案、摘要及相关文件中的部分条款。
本次调整符合公司员工持股计划与股权激励计划目前的实际情况，不会影响员工对公司发展的信
心和决心，将更好地促进公司可持续、稳健的发展。
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恺英网络股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2023 年 06 月 30 日，本集团无其他需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
1、担保事项
无。
2、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
（1）娱美德、株式会社传奇 IP 诉上海恺英、江西贪玩、浙江欢游、浙江盛和《蓝月传奇》网
页游戏侵害计算机软件著作权及不正当竞争纠纷案，案号（2019）浙 01 民初 2780 号。本案原告为娱
美德有限公司、株式会社传奇 IP，本案被告为上海恺英网络科技有限公司、江西贪玩信息技术有限
公司、浙江欢游网络科技有限公司、浙江盛和网络科技有限公司。原告诉请为：1、请求判令四被告
立即停止侵害原告著作权行为以及不正当竞争行为；2、请求判令四被告连带向原告赔偿经济损失包
括 合 理 费 用 支 出 暂 计 人 民 币 4,000.00 万 元 ； 3 、 请 求 判 令 四 被 告 共 同 在 www.kingnet.com 、
www.tanwan.com、www.sh-game.com 网站上刊登声明以消除影响；4、请求判令四被告连带承担本案
全部诉讼费用和保全费用。上海恺英于 2019 年 8 月 23 日收到杭州市中级法院寄送的本案起诉状及相
关材料。2021 年 6 月 4 日，上海恺英收到杭州中院的《民事判决书》，主要判决内容为：被告浙江
盛和、江西贪玩、上海恺英立即停止侵害传奇 IP 所享有《热血传奇》著作权的行为；被告浙江盛和、
上海恺英立即停止涉案虚假宣传行为；被告江西贪玩赔偿原告娱美德人民币 600.00 万元，浙江盛和、
上海恺英负连带责任；被告上海恺英赔偿原告娱美德 220.00 万元，被告浙江盛和负连带责任；被告
浙江盛和、上海恺英网络科技有限公司于本判决生效之日起十日内分别在 www.sh-game.com 、
lanyue.xy.com 网站显著位置刊登声明，表明《蓝月传奇》页游未经《热血传奇》授权的事实，连续
刊登时间不少于 30 日；驳回原告其他诉讼请求。上海恺英、浙江盛和于法定期限内提起上诉，上诉
请求为：1、依法撤销（2019）浙 01 民初 2780 号民事判决主文第三、四、五、六、七项；2、依法改
判驳回被上诉人原审所有诉讼请求。2021 年 9 月 22 日，上海恺英、浙江盛和收到浙江高院的《传票》
及《上诉状》等材料，二审案号（2021）浙民终 1198 号。2023 年 4 月 3 日，上海恺英收到浙江高院
出具的《民事判决书》，判决：驳回上诉，维持原判。2023 年 5 月 29 日，上海恺英收到杭州中院的
《执行裁定书》，执行案号（2023）浙 01 执 593 号。2023 年 7 月 31 日，上海恺英收到杭州中院的
《执行裁定书》【案号：（2023）浙 01 执异 75 号】，裁定：一、撤销本院（2023）浙 01 执 593
号执行裁定第一、二、三项内容。二、驳回申请执行人传奇株式会社的行为执行申请。
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（2）传奇 IP 诉上海恺英、浙江欢游股东损害公司债权人利益责任纠纷案，案号：（2020）沪
01 民初 149 号。本案原告为：株式会社传奇 IP，被告为上海恺英网络科技有限公司，第三人为浙江
欢游网络科技有限公司。原告诉请为：一、判决上海恺英网络科技有限公司对浙江欢游网络科技有限
公 司 在（ 2019） 京 04 执 172 号 执 行裁 定 书 项 下未 能 清 偿债 务 承 担 连带 清 偿 责 任， 暂 计 人民 币
50,000,000.00 元；二、判决被告承担原告为本案支出的合理法律费用；三、判决本案全部诉讼费用
由被告承担。2020 年 6 月 24 日，公司收到本案起诉材料。2021 年 1 月 25 日，上海恺英收到《变
更诉讼请求申请书》，传奇 IP 申请将原《民事起诉状》中的第一项诉讼请求变更为“一、判决上海
恺英网络科技有限公司对浙江欢游网络科技有限公司在（2019）京 04 执 172 号执行裁定书项下未
能清偿的人民币 481,127,363.73 元债务承担连带清偿责任”。2021 年 3 月 11 日，上海恺英收到上
海市第一中级人民法院《民事裁定书》，裁定冻结上海恺英银行存款人民币 431,127,363.73 元或查
封、扣押其他等值财产；上海恺英后续收到《查封、扣押财产清单》显示已冻结上海恺英的部分银行
存款、持有的股权、专利、著作权和商标。2021 年 12 月 20 日，上海市第一中级人民法院进行公开
宣判，判决：驳回原告株式会社传奇 IP（ChuanQi IP Co.,Ltd）的全部诉讼请求。2022 年 1 月 26 日，
上海恺英收到代理律师转发的上诉人传奇 IP 的《民事上诉状》，于 2022 年 3 月 1 日收到上海市高级
人民法院出具的《应诉通知书》，上诉人的上诉请求如下：1、请求贵院撤销一审判决，依法改判支
持上诉人的诉讼请求。2、请求贵院判令被上诉人上海恺英网络科技有限公司承担本案一审及二审的
全部诉讼费用。2022 年 9 月 22 日，上海恺英收到上海高院做出的二审判决，判决：一、撤销中华人
民共和国上海市第一中级人民法院（2020）沪 01 民初 149 号民事判决；二、被上诉人上海恺英网络
科技有限公司对被上诉人浙江欢游网络科技有限公司在中华人民共和国北京市第四中级人民法院
（2019）京 04 执 172 号执行裁定书项下的债务承担连带清偿责任；三、被上诉人上海恺英网络科技
有限公司于本判决生效之日起十日内赔偿上诉人株式会社传奇 IP（ChuanQiIPCo., Ltd.）律师费人
民币 40 万元。2022 年 11 月 24 日，上海恺英收到上海一中院（2022）沪 01 执 1470 号《执行通知
书》。2023 年 3 月 7 日，上海恺英收到了最高人民法院(2023)最高法民申 142 号再审受理通知书。
目前，本案处于执行阶段和再审阶段。
（3）乐玩新大地诉嘉兴游辰、上海恺英等侵害作品信息网络传播权纠纷及不正当竞争纠纷一案，
案号(2020)京 0108 民初 31740 号。本案原告为乐玩新大地（北京）科技有限公司，被告为嘉兴游辰
网络科技有限公司、浙江欢游网络科技有限公司、上海恺英网络科技有限公司、上海聪盛网络科技有
限公司；原告诉请为：1、判令四被告立即停止在“悟饭游戏厅”客户端软件向公众提供涉案“拳皇”
系列游戏人物形象美术作品；2、判令四被告立即停止利用涉案游戏人物形象的关联形象，停止宣传
等；3、判令四被告停止在“悟饭游戏”网站、微博账号“悟饭游戏厅”对其侵权行为进行宣传，并
清除相关内容；4、判令四被告连带赔偿经济损失 2,250.00 万元；5、判令四被告连带赔偿原告制止
侵权行为的合理开支律师费 10.00 万元。2021 年 3 月 4 日，上海恺英收到北京市海淀区人民法院的
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恺英网络股份有限公司 2023 年半年度报告全文
《应诉通知书》及相关诉讼材料。后乐玩新大地向法院申请撤回了对浙江欢游的起诉。目前本案处于
一审阶段。
（4）乐玩新大地诉嘉兴游辰、上海恺英等侵害作品信息网络传播权纠纷及不正当竞争纠纷一案，
案号（2021）京 0108 民初 11973 号。本案原告为乐玩新大地（北京）科技有限公司，被告为嘉兴游
辰网络科技有限公司、浙江欢游网络科技有限公司、上海恺英网络科技有限公司、上海聪盛网络科技
有限公司；原告诉请为：1、判令四被告立即停止在“悟饭游戏厅”客户端软件向公众提供涉案“合
金弹头”系列游戏作品；2、判令四被告停止利用涉案游戏在“悟饭游戏厅”客户端软件设置赛事对
战专区；3、判令四被告停止在“悟饭游戏”网站进行宣传，并清除相关内容；4、判令四被告连带赔
偿经济损失 900.00 万元；5、判令四被告连带赔偿原告制止侵权行为的合理开支律师费 10.00 万元。
2021 年 3 月 4 日，上海恺英收到北京市海淀区人民法院的《应诉通知书》及相关诉讼材料。后乐玩
新大地向法院申请撤回了对浙江欢游的起诉。目前本案处于一审阶段。
（5）乐玩新大地诉嘉兴游辰、上海恺英等侵害作品信息网络传播权纠纷及不正当竞争纠纷一案，
案号：（2021）京 0108 民初 11966 号。本案原告为乐玩新大地（北京）科技有限公司，被告为嘉兴
游辰网络科技有限公司、浙江欢游网络科技有限公司、上海恺英网络科技有限公司、上海聪盛网络科
技有限公司；原告诉请为：1、判令四被告立即停止在“悟饭游戏厅”客户端软件向公众提供涉案
“侍魂”系列游戏人物形象美术作品；2、判令四被告立即停止利用涉案作品开展赛事对决；3、判令
四被告立即停止在“悟饭游戏”网站对侵权行为进行宣传，并清除相关内容；4、判令四被告连带赔
偿经济损失人民币 300.00 万元；5、判令四被告连带赔偿原告制止侵权行为的合理开支律师费 10.00
万元。2021 年 3 月 4 日，上海恺英收到北京市海淀区人民法院的《应诉通知书》及相关诉讼材料。
后乐玩新大地向法院申请撤回了对浙江欢游的起诉。目前本案处于一审阶段。
（6）乐玩新大地诉嘉兴游辰、上海恺英等侵害作品信息网络传播权纠纷及不正当竞争纠纷一案，
案号：（2021）京 0108 民初 11967 号。本案原告为乐玩新大地（北京）科技有限公司，被告为嘉兴
游辰网络科技有限公司、浙江欢游网络科技有限公司、上海恺英网络科技有限公司、上海聪盛网络科
技有限公司；原告诉请为：1、判令四被告立即停止在“悟饭游戏厅”客户端软件向公众提供涉案
“饿狼传说”系列游戏人物形象美术作品；2、判令四被告立即停止利用涉案游戏人物形象制作关联
动画形象并用于“悟饭游戏厅”客户端软件安装、启动、用户登录界面；3、判令四被告停止在“悟
饭游戏”网站宣传，并清除相关内容；4、判令四被告连带赔偿经济损失 300.00 万元；5、判令四被
告连带赔偿原告制止侵权行为的合理开支律师费 10.00 万元。2021 年 3 月 4 日，上海恺英收到北京
市海淀区人民法院的《应诉通知书》及相关诉讼材料。后乐玩新大地向法院申请撤回了对浙江欢游的
起诉。目前本案处于一审阶段。
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（7）传奇 IP 诉蓝沙、上海数龙、浙江旭玩、恺英网络、江西贪玩著作权侵权纠纷一案，案号
（2021）闽民初 7 号。原告为株式会社传奇 IP，被告为蓝沙信息技术（上海）有限公司、上海数龙
科技有限公司、浙江旭玩科技有限公司、恺英网络股份有限公司、江西贪玩信息技术有限公司。原告
诉请为：1、确认被告一、二、三签署的与《传奇》游戏相关的《合作协议》以及配套的《著作权授
权书》、《独占性授权声明》以及《声明》文件侵害原告就《传奇》游戏享有的计算机软件著作权；
2、判令五被告立即停止履行上述《合作协议》以及配套的《著作权授权书》、《独占性授权声明》
文件，同时立即停止任何与《传奇》游戏有关的授权活动并关闭 www.xuw.com 网站；3、判令五被告
共同赔偿原告经济损失暂计人民币 1.00 亿元；4、判令五被告共同赔偿原告为制止涉案侵权行为支出
的合理费用人民币 50.00 万元整；5、判令五被告刊登声明以澄清事实消除影响，声明内容需事先征
得原告的书面确认；6、判令五被告共同承担本案所有诉讼费用。2021 年 4 月 22 日，恺英网络收到
福建省高级人民法院寄送的《应诉通知书》及相关诉讼材料。2023 年 3 月 3 日，上海恺英收到福建
高院《民事裁定书》，裁定驳回申请人对本案管辖权提出的异议。2023 年 7 月 27 日，上海恺英收到
最高人民法院电子送达的《民事裁定书》，裁定驳回申请人对本案管辖权提出的上诉。
（8）杭州联络诉上海恺英股权转让纠纷一案，案号（2022）沪 0104 民初 24641 号。原告为杭
州联络控股有限公司，被告为上海恺英网络科技有限公司，原告的诉讼请求为：1、请求法院依法判
决被告支付 2,138,767.89 元赔偿款给原告，并支付前述款项的占用利息（利率起算时间为 2022 年 9
月 19 日至被告清偿之日止，按一年期贷款市场报价利率计）。2、请求被告赔偿给原告因此提请诉讼
而产生的差旅费（差旅损失以结案后实际为准）、保全费、保全担保保函费、公告费（如有）等费用。
3、本案诉讼费由被告承担。2022 年 12 月 16 日，上海恺英收到上海徐汇区人民法院寄送的《应诉通
知书》及相关材料。2023 年 7 月 6 日，上海恺英收到上海徐汇法院电子送达的《民事判决书》，判
决一、上海恺英网络科技有限公司于判决生效之日起十日内支付杭州联络控股有限公司
2,130,405.89 元；二、上海恺英网络科技有限公司于判决生效之日起十日内支付杭州联络控股有限
公司利息损失，以 2,130,405.89 元为基数，自 2022 年 9 月 19 日计算至实际清偿之日止，按同期全
国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率（LPR）计付；三、驳回杭州联络控股有限公司其余
诉讼请求。如果未按判决指定的期限履行金钱给付义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第
二百六十条及相关司法解释之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费 24,142.94 元，
上海恺英网络科技有限公司负担 23,843.25 元、杭州联络控股有限公司负担 299.69 元；保全费
5,000 元，由上海恺英网络科技有限公司负担。2023 年 7 月 21 日，上海恺英向上海徐汇法院递交
《民事上诉状》，上诉请求：1.请求法院撤销上海市徐汇区人民法院（2022）沪 0104 民初 24641 号
《民事判决书》；2.请求法院依法发回原审法院重审或依法改判；3.本案一审、二审诉讼费用由被上
诉人承担。目前，本案处于二审待受理阶段。
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（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
本集团无需要披露的其他或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
拟分配每 10 股派息数（元） 1
拟分配每 10 股分红股（股） 0
拟分配每 10 股转增数（股） 0
经审议批准宣告发放的每 10 股派息数（元） 1
经审议批准宣告发放的每 10 股分红股（股） 0
经审议批准宣告发放的每 10 股转增数（股） 0
根据《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》
《公司法》《公司章程》等有关规定，在符合利润分配原
则、保证公司正常经营和长远发展的前提下，公司董事会
拟以公司总股本 2,152,517,634 股扣除公司回购专户中已
回购股份 21,947,300 股后的总股本 2,130,570,334 股为基
利润分配方案 数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税），不送
红股，不以公积金转增股本。如在利润分配方案实施前公
司总股本或公司回购专户中已回购股份数发生变化，则以
未来实施本次分配方案时股权登记日的公司总股本扣除当
时公司回购专户中已回购股份后的股本为基数进行利润分
配，分配比例保持不变。
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本集团不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告
制度等确定经营分部，因此，本集团不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。
2、其他
租赁
（1）本集团作为承租人
①使用权资产、租赁负债情况参见本附注七、15 及七、28。
②计入本期损益情况
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计入本期损益
项目
列报项目 金额
租赁负债的利息 财务费用 804,964.11
短期租赁费用（适用简化处理） 营业成本/管理费用 190,025.85
低价值资产租赁费用（适用简化处理） 营业成本/管理费用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入
售后租回交易
注：上表中“短期租赁费用”不包含租赁期在 1 个月以内的租赁相关费用；“低价值资产租赁费
用”不包含包括在“短期租赁费用”中的低价值资产短期租赁费用。
③与租赁相关的现金流量流出情况
项目 现金流量类别 本期金额
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 筹资活动现金流出 5,515,816.37
对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适用于简化处理） 经营活动现金流出 156,420.43
支付的未纳入租赁负债的可变租赁付款额 经营活动现金流出 0.00
合计 5,672,236.80
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
金 计提 账面价值 金 计提 账面价值
金额 比例 金额 比例
额 比例 额 比例
其中：
按组合计提坏账
4,940,734.46 100.00% 4,940,734.46 5,105,738.88 100.00% 5,105,738.88
准备的应收账款
其中：
关联方组合 4,940,734.46 100.00% 4,940,734.46 5,105,738.88 100.00% 5,105,738.88
合计 4,940,734.46 100.00% 4,940,734.46 5,105,738.88 100.00% 5,105,738.88
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
关联方组合 4,940,734.46 0.00 0.00%
合计 4,940,734.46 0.00
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如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 4,940,734.46
合计 4,940,734.46
（2） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 1,393,108.62 28.20%
客户二 1,051,292.14 21.28%
客户三 791,180.05 16.01%
客户四 679,407.25 13.75%
客户五 495,203.84 10.02%
合计 4,410,191.90 89.26%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 405,411,915.15 721,827,008.47
其他应收款 2,281,756,474.00 2,054,432,783.54
合计 2,687,168,389.15 2,776,259,792.01
（1） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
浙江盛和网络科技有限公司 219,262,340.77 504,262,340.77
上海恺英网络科技有限公司 186,149,574.38 217,564,667.70
合计 405,411,915.15 721,827,008.47
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
上海恺英网络科技有
186,149,574.38 2-3 年 子公司尚未支付 否
限公司
合计 186,149,574.38
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3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来 2,281,661,474.00 2,054,432,783.54
员工备用金 95,000.00
合计 2,281,756,474.00 2,054,432,783.54
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
预期信用损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额在本期
本期计提 5,000.00 5,000.00
2023 年 6 月 30 日余额 5,000.00 5,000.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,566,795,347.78
1至2年 395,002,127.30
2至3年 319,958,998.92
合计 2,281,756,474.00
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款 0.00 5,000.00 5,000.00
合计 0.00 5,000.00 5,000.00
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4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
客户一 关联方往来 716,629,030.45 1 年以内 31.41%
客户二 关联方往来 385,876,027.39 3 年以内 16.91%
客户三 关联方往来 293,273,871.32 2 年以内 12.85%
客户四 关联方往来 230,000,000.00 1 年以内 10.08%
客户五 关联方往来 173,900,000.00 1 年以内 7.62%
合计 1,799,678,929.16 78.87%
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 8,593,419,158.60 8,593,419,158.60 7,954,869,119.06 7,954,869,119.06
合计 8,593,419,158.60 8,593,419,158.60 7,954,869,119.06 7,954,869,119.06
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账面价 期末余额 减值准备
被投资单位 减少 计提减 其
值） 追加投资 （账面价值） 期末余额
投资 值准备 他
上海恺英网络科
6,299,999,954.96 6,299,999,954.96
技有限公司
浙江盛和网络科
1,606,500,000.00 570,000,000.00 2,176,500,000.00
技有限公司
其他（注） 48,369,164.10 68,550,039.54 116,919,203.64
合计 7,954,869,119.06 638,550,039.54 8,593,419,158.60
（2） 其他说明
注：本年增加系本公司实施员工持股计划与股权激励计划授予子公司员工确认的投资增加。
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,722,083.01 6,065,407.99
其他业务 7,113,528.65 10,545,314.02 0.00
合计 7,113,528.65 16,267,397.03 6,065,407.99
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收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。在自主运营模式下，公
司作为主要责任人，全面负责游戏的运营、推广与维护，提供游戏上线的广告投放、在线客服及充值收款等统一管理，
在付费玩家的预计生命周期分期确认收入，完成履约义务；在和第三方联 合运营模式下，公司根据与第三方游戏运
营公司或游戏应用平台的合作协议，计算分成金额，在双方结算且核对无误后确认为营业收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预
计将于 2023 年度确认收入，0.00 元预计将于 2024 年度确认收入，0.00 元预计将于 2025 年度确认收入。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 116,805,063.95
合计 116,805,063.95
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十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 200,633.33
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家
5,677,374.12
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 709,999.98
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 39,348,926.80
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,163,391.41
其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,897,327.11
减：所得税影响额 397,507.65
少数股东权益影响额 2,042,666.71
合计 48,557,478.39 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
适用 □不适用
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——
非经常性损益》（证监会公告[2008]43 号）的规定执行。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损
益项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 14.87% 0.35 0.35
扣除非经常性损益后归属于公司
13.88% 0.32 0.32
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
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