深圳万润科技股份有限公司
2023 年半年度财务报告
2023 年 8 月
深圳万润科技股份有限公司 2023 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳万润科技股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 372,654,284.13 495,053,006.87
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 25,000,000.00 49,736,831.76
衍生金融资产
应收票据 170,533,568.14 163,433,900.49
应收账款 1,158,402,907.15 1,708,685,923.92
应收款项融资 5,409,020.51 21,327,087.39
预付款项 114,706,710.98 157,371,519.49
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 43,711,443.07 57,115,889.90
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 189,405,410.84 125,825,349.40
合同资产 307,441,009.45 319,659,120.24
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 15,220,448.21 18,627,275.89
其他流动资产 66,295,377.07 99,730,854.99
流动资产合计 2,468,780,179.55 3,216,566,760.34
非流动资产：
发放贷款和垫款
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债权投资
其他债权投资
长期应收款 10,037.88 42,346.98
长期股权投资 1,999,625.88 1,999,915.60
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 116,524,746.07 114,539,889.49
固定资产 414,390,327.08 436,477,621.33
在建工程 6,716,391.65
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 14,312,095.32 18,445,900.86
无形资产 137,359,326.69 144,444,350.53
开发支出 1,563,016.50 1,252,073.11
商誉 130,363,755.83 130,363,755.83
长期待摊费用 8,123,042.96 7,393,465.52
递延所得税资产 148,478,500.86 135,349,675.82
其他非流动资产 32,891,562.49 29,197,810.74
非流动资产合计 1,012,732,429.21 1,019,506,805.81
资产总计 3,481,512,608.76 4,236,073,566.15
流动负债：
短期借款 412,600,000.00 514,767,949.99
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 250,545,313.13 255,303,953.48
应付账款 693,003,188.16 1,154,427,852.55
预收款项
合同负债 84,245,254.68 115,994,770.48
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 27,804,800.88 44,478,045.16
应交税费 13,187,745.45 12,977,458.41
其他应付款 30,067,245.93 33,250,658.41
其中：应付利息 514,791.93 1,009,690.39
应付股利 569,894.25
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
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一年内到期的非流动负债 248,104,516.03 263,221,510.68
其他流动负债 86,732,062.36 134,885,570.16
流动负债合计 1,846,290,126.62 2,529,307,769.32
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 37,520,000.00 21,912,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 7,647,812.42 8,924,672.01
长期应付款 16,666,666.68 13,881,196.25
长期应付职工薪酬
预计负债 132,854.38 241,347.15
递延收益 24,360,410.64 25,560,452.52
递延所得税负债 16,185,367.36 15,059,312.67
其他非流动负债
非流动负债合计 102,513,111.48 85,578,980.60
负债合计 1,948,803,238.10 2,614,886,749.92
所有者权益：
股本 845,302,544.00 855,125,963.00
其他权益工具 -4,111,858.37 -4,111,858.37
其中：优先股
永续债
资本公积 1,649,953,768.68 1,709,483,687.82
减：库存股
其他综合收益 -162,083.72 -162,083.72
专项储备
盈余公积 31,885,487.09 31,885,487.09
一般风险准备
未分配利润 -1,109,375,019.41 -1,103,160,178.49
归属于母公司所有者权益合计 1,413,492,838.27 1,489,061,017.33
少数股东权益 119,216,532.39 132,125,798.90
所有者权益合计 1,532,709,370.66 1,621,186,816.23
负债和所有者权益总计 3,481,512,608.76 4,236,073,566.15
法定代表人：龚道夷 主管会计工作负责人：邹涛 会计机构负责人：郑楚泽
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 62,307,309.19 169,137,428.79
交易性金融资产 49,736,831.76
衍生金融资产
应收票据 7,743,624.08 5,473,195.61
应收账款 400,322,306.92 294,568,881.82
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应收款项融资
预付款项 2,894,476.81 6,636,964.57
其他应收款 284,736,816.38 380,567,028.69
其中：应收利息
应收股利
存货 5,624,191.81 2,235,095.63
合同资产 15,793,366.29 19,076,438.17
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 15,220,448.21 18,627,275.89
其他流动资产 2,695,425.06 2,732,262.13
流动资产合计 797,337,964.75 948,791,403.06
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 10,037.88 42,346.98
长期股权投资 1,513,853,372.43 1,503,953,662.15
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 161,673,621.37 164,775,053.08
固定资产 4,564,013.86 4,859,577.44
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 6,535,062.55 8,985,711.01
无形资产 9,708,026.28 9,872,962.59
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,063,368.41 1,471,948.85
递延所得税资产 42,360,482.96 42,589,273.09
其他非流动资产 30,197,931.52 28,441,951.22
非流动资产合计 1,769,965,917.26 1,764,992,486.41
资产总计 2,567,303,882.01 2,713,783,889.47
流动负债：
短期借款 148,000,000.00 333,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 101,394,597.92 149,865,275.46
应付账款 167,962,023.50 128,226,429.37
预收款项 0.00
合同负债 1,810,924.52 1,552,334.35
应付职工薪酬 2,637,670.24 7,632,565.26
应交税费 1,386,156.06 546,336.62
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其他应付款 472,055,787.63 323,941,125.54
其中：应付利息 514,791.93 885,094.29
应付股利 569,894.25
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 198,165,278.25 227,710,875.78
其他流动负债 18,564,279.30 19,803,424.17
流动负债合计 1,111,976,717.42 1,192,278,366.55
非流动负债：
长期借款 6,600,000.00 7,200,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,659,228.35 3,620,022.20
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 132,854.38 241,347.15
递延收益 2,046,925.39 2,980,613.65
递延所得税负债 15,213,816.91 13,797,893.67
其他非流动负债
非流动负债合计 25,652,825.03 27,839,876.67
负债合计 1,137,629,542.45 1,220,118,243.22
所有者权益：
股本 845,302,544.00 855,125,963.00
其他权益工具 -4,111,858.37 -4,111,858.37
其中：优先股
永续债
资本公积 1,649,953,768.68 1,709,483,687.82
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 31,885,487.09 31,885,487.09
未分配利润 -1,093,355,601.84 -1,098,717,633.29
所有者权益合计 1,429,674,339.56 1,493,665,646.25
负债和所有者权益总计 2,567,303,882.01 2,713,783,889.47
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 2,184,164,759.45 1,594,920,002.42
其中：营业收入 2,184,164,759.45 1,594,920,002.42
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,235,871,610.58 1,654,766,687.48
其中：营业成本 2,012,448,135.27 1,417,057,539.03
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利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 7,855,533.47 5,999,432.09
销售费用 48,264,411.15 58,035,120.87
管理费用 88,394,858.11 83,348,550.79
研发费用 63,081,784.27 64,759,607.91
财务费用 15,826,888.31 25,566,436.79
其中：利息费用 18,261,962.89 27,386,916.75
利息收入 2,908,653.06 1,905,426.75
加：其他收益 9,885,761.23 16,483,922.50
投资收益（损失以“－”号填列） 107,558.56 151.70
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -289.72 -22.41
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -236,045.58
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 19,616,506.38 -3,578,030.04
信用减值损失（损失以“-”号填列） -4,693,713.92 -6,448,691.81
资产减值损失（损失以“-”号填列） -5,462,743.47 -13,669,279.83
资产处置收益（损失以“-”号填列） -157,222.79 -55,787.80
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -32,410,705.14 -67,114,400.34
加：营业外收入 295,939.12 1,205,432.76
减：营业外支出 281,592.86 474,034.86
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -32,396,358.88 -66,383,002.44
减：所得税费用 -11,352,357.20 -6,708,377.65
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -21,044,001.68 -59,674,624.79
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -21,044,001.68 -59,674,624.79
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） -6,784,735.17 -42,010,711.55
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -14,259,266.51 -17,663,913.24
六、其他综合收益的税后净额 -36,512.59
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -36,512.59
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -36,512.59
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
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3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -36,512.59
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -21,044,001.68 -59,711,137.38
归属于母公司所有者的综合收益总额 -6,784,735.17 -42,047,224.14
归属于少数股东的综合收益总额 -14,259,266.51 -17,663,913.24
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.01 -0.05
（二）稀释每股收益 -0.01 -0.05
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：龚道夷 主管会计工作负责人：邹涛 会计机构负责人：郑楚泽
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 177,365,920.45 179,776,632.04
减：营业成本 153,191,309.82 170,476,700.72
税金及附加 1,006,729.93 382,604.85
销售费用 98,352.77 1,087,033.64
管理费用 26,084,633.17 20,862,447.04
研发费用
财务费用 12,787,641.50 14,532,160.94
其中：利息费用 18,591,637.18 25,296,970.18
利息收入 7,911,479.37 11,921,096.65
加：其他收益 1,229,409.09 1,260,078.31
投资收益（损失以“－”号填列） -289.72 99,763,932.01
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -289.72 -22.41
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失
-236,045.58
以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 19,616,506.38 -3,578,030.04
信用减值损失（损失以“-”号填列） 1,060,043.39 -2,745,868.29
资产减值损失（损失以“-”号填列） 172,793.28
资产处置收益（损失以“-”号填列） 60,047.89
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,335,763.57 67,135,796.84
加：营业外收入 101,087.00 3,770.69
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,436,850.57 67,139,567.53
减：所得税费用 1,644,713.37 -8,176,236.29
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,792,137.20 75,315,803.82
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 4,792,137.20 75,315,803.82
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
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（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 4,792,137.20 75,315,803.82
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,735,254,708.70 1,946,557,833.91
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 5,130,763.33 6,688,204.14
收到其他与经营活动有关的现金 114,892,490.22 64,200,895.57
经营活动现金流入小计 2,855,277,962.25 2,017,446,933.62
购买商品、接受劳务支付的现金 2,532,926,874.81 1,576,778,904.07
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 153,212,592.66 174,761,173.08
支付的各项税费 15,594,082.58 37,070,089.62
支付其他与经营活动有关的现金 107,748,148.30 86,964,964.36
经营活动现金流出小计 2,809,481,698.35 1,875,575,131.13
经营活动产生的现金流量净额 45,796,263.90 141,871,802.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 50,000,000.00 110,000,000.00
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取得投资收益收到的现金 114,319.18 240,679.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 120,679.76 217,370.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 9,280,296.36
投资活动现金流入小计 50,234,998.94 119,738,345.81
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 18,093,583.59 6,135,119.16
投资支付的现金 75,000,000.00 110,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,462,021.73
投资活动现金流出小计 94,555,605.32 116,135,119.16
投资活动产生的现金流量净额 -44,320,606.38 3,603,226.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,350,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,350,000.00
取得借款收到的现金 248,000,000.00 232,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 58,029,059.07 66,804,645.44
筹资活动现金流入小计 307,379,059.07 298,804,645.44
偿还债务支付的现金 317,760,000.00 399,621,718.53
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,650,020.80 25,789,736.72
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 2,116,520.28
支付其他与筹资活动有关的现金 72,769,531.02 261,062,897.91
筹资活动现金流出小计 408,179,551.82 686,474,353.16
筹资活动产生的现金流量净额 -100,800,492.75 -387,669,707.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 696,517.46 480,453.55
五、现金及现金等价物净增加额 -98,628,317.77 -241,714,225.03
加：期初现金及现金等价物余额 397,959,492.42 565,636,441.79
六、期末现金及现金等价物余额 299,331,174.65 323,922,216.76
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 77,089,401.16 117,050,604.47
收到的税费返还 49,524.08
收到其他与经营活动有关的现金 7,513,774.34 6,202,669.00
经营活动现金流入小计 84,652,699.58 123,253,273.47
购买商品、接受劳务支付的现金 159,238,336.47 223,256,537.86
支付给职工以及为职工支付的现金 18,628,707.88 16,287,649.95
支付的各项税费 539,236.60 566,558.49
支付其他与经营活动有关的现金 21,154,985.89 15,208,476.29
经营活动现金流出小计 199,561,266.84 255,319,222.59
经营活动产生的现金流量净额 -114,908,567.26 -132,065,949.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 9,280,296.36
投资活动现金流入小计 9,280,296.36
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,460,462.44 559,697.06
投资支付的现金 9,900,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,462,021.73
10/102
深圳万润科技股份有限公司 2023 年半年度财务报告
投资活动现金流出小计 13,822,484.17 559,697.06
投资活动产生的现金流量净额 -13,822,484.17 8,720,599.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 40,000,000.00 225,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 939,861,976.96 678,606,816.18
筹资活动现金流入小计 979,861,976.96 903,606,816.18
偿还债务支付的现金 254,268,000.00 250,368,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,789,000.72 17,233,006.42
支付其他与筹资活动有关的现金 675,317,288.77 630,028,511.00
筹资活动现金流出小计 941,374,289.49 897,629,517.42
筹资活动产生的现金流量净额 38,487,687.47 5,977,298.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -10.41 57.42
五、现金及现金等价物净增加额 -90,243,374.37 -117,367,993.64
加：期初现金及现金等价物余额 142,262,780.01 149,436,136.07
六、期末现金及现金等价物余额 52,019,405.64 32,068,142.43
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
-
1,7 1,4 1,6
855 - - 31, 1,1 132
09, 89, 21,
,12 4,1 162 885 03, ,12
一、上年期 483 061 186
5,9 11, ,08 ,48 160 5,7
末余额 ,68 ,01 ,81
63. 858 3.7 7.0 ,17 98.
7.8 7.3 6.2
00 .37 2 9 8.4 90
2 3 3
9
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
-
1,7 1,4 1,6
855 - - 31, 1,1 132
09, 89, 21,
,12 4,1 162 885 03, ,12
二、本年期 483 061 186
5,9 11, ,08 ,48 160 5,7
初余额 ,68 ,01 ,81
63. 858 3.7 7.0 ,17 98.
7.8 7.3 6.2
00 .37 2 9 8.4 90
2 3 3
9
三、本期增 - - 0.0 - - - -
11/102
深圳万润科技股份有限公司 2023 年半年度财务报告
减变动金额 9,8 59, 0 6,2 75, 12, 88,
（减少以 23, 529 14, 568 909 477
“－”号填 419 ,91 840 ,17 ,26 ,44
列） .00 9.1 .92 9.0 6.5 5.5
4 6 1 7
- -
- -
14, 21,
6,7 6,7
（一）综合 259 044
84, 84,
收益总额 ,26 ,00
735 735
6.5 1.6
.17 .17
1 8
- - -
-
59, 69, 1,3 68,
（二）所有 9,8
529 353 50, 003
者投入和减 23,
,91 ,33 000 ,33
少资本 419
9.1 8.1 .00 8.1
.00
4 4 4
1,3 1,3
1．所有者
0.0 50, 50,
投入的普通
0 000 000
股
.00 .00
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
- - -
-
59, 69, 69,
9,8
529 353 353
4．其他 23,
,91 ,33 ,33
419
9.1 8.1 8.1
.00
4 4 4
569 569 569
（三）利润 ,89 ,89 ,89
分配 4.2 4.2 4.2
5 5 5
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
569 569 569
,89 ,89 ,89
4．其他
4.2 4.2 4.2
5 5 5
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
12/102
深圳万润科技股份有限公司 2023 年半年度财务报告
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
1,6 1,4 1,5
845 - - 31, 1,1 119
49, 13, 32,
,30 4,1 162 885 09, ,21
四、本期期 953 492 709
2,5 11, ,08 ,48 375 6,5
末余额 ,76 ,83 ,37
44. 858 3.7 7.0 ,01 32.
8.6 8.2 0.6
00 .37 2 9 9.4 39
8 7 6
1
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,7 - 1,6 1,8
855 - - 31, 162
09, 932 59, 22,
,12 4,1 207 885 ,44
一、上年期 483 ,19 979 422
5,9 11, ,51 ,48 3,4
末余额 ,68 6,4 ,27 ,70
63. 858 6.2 7.0 26.
7.8 83. 9.5 6.4
00 .37 7 9 99
2 77 0 9
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
13/102
深圳万润科技股份有限公司 2023 年半年度财务报告
他
1,7 - 1,6 1,8
855 - - 31, 162
09, 932 59, 22,
,12 4,1 207 885 ,44
二、本年期 483 ,19 979 422
5,9 11, ,51 ,48 3,4
初余额 ,68 6,4 ,27 ,70
63. 858 6.2 7.0 26.
7.8 83. 9.5 6.4
00 .37 7 9 99
2 77 0 9
- - - -
三、本期增
- 42, 42, 19, 61,
减变动金额
36, 010 047 780 827
（减少以
512 ,71 ,22 ,43 ,65
“－”号填
.59 1.5 4.1 3.5 7.6
列）
5 4 2 6
- - - -
- 42, 42, 17, 59,
（一）综合 36, 010 047 663 711
收益总额 512 ,71 ,22 ,91 ,13
.59 1.5 4.1 3.2 7.3
5 4 4 8
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
2,1 2,1
（三）利润
16, 16,
分配
520 520
.28 .28
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- -
3．对所有 2,1 2,1
者（或股 16, 16,
东）的分配 520 520
.28 .28
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
14/102
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2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,7 - 1,6 1,7
855 - - 31, 142
09, 974 17, 60,
,12 4,1 244 885 ,66
四、本期期 483 ,20 932 595
5,9 11, ,02 ,48 2,9
末余额 ,68 7,1 ,05 ,04
63. 858 8.8 7.0 93.
7.8 95. 5.3 8.8
00 .37 6 9 47
2 32 6 3
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
-
- 1,709 1,493
855,1 31,88 1,098
一、上年期 4,111 ,483, ,665,
25,96 5,487 ,717,
末余额 ,858. 687.8 646.2
3.00 .09 633.2
37 2 5
9
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
- 1,709 - 1,493
855,1 31,88
二、本年期 4,111 ,483, 1,098 ,665,
25,96 5,487
初余额 ,858. 687.8 ,717, 646.2
3.00 .09
37 2 633.2 5
15/102
深圳万润科技股份有限公司 2023 年半年度财务报告
9
三、本期增
- - -
减变动金额 5,362
9,823 59,52 63,99
（减少以 ,031.
,419. 9,919 1,306
“－”号填 45
00 .14 .69
列）
4,792 4,792
（一）综合
,137. ,137.
收益总额
20 20
- - -
（二）所有
9,823 59,52 69,35
者投入和减
,419. 9,919 3,338
少资本
00 .14 .14
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
- - -
9,823 59,52 69,35
4．其他
,419. 9,919 3,338
00 .14 .14
（三）利润 569,8 569,8
分配 94.25 94.25
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
569,8 569,8
3．其他
94.25 94.25
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
16/102
深圳万润科技股份有限公司 2023 年半年度财务报告
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
- 1,649 1,429
845,3 31,88 1,093
四、本期期 4,111 ,953, ,674,
02,54 5,487 ,355,
末余额 ,858. 768.6 339.5
4.00 .09 601.8
37 8 6
4
上年金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
-
- 1,709 1,546
855,1 31,88 1,045
一、上年期 4,111 ,483, ,884,
25,96 5,487 ,498,
末余额 ,858. 687.8 556.8
3.00 .09 722.7
37 2 2
2
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
-
- 1,709 1,546
855,1 31,88 1,045
二、本年期 4,111 ,483, ,884,
25,96 5,487 ,498,
初余额 ,858. 687.8 556.8
3.00 .09 722.7
37 2 2
2
三、本期增
减变动金额 75,31 75,31
（减少以 5,803 5,803
“－”号填 .82 .82
列）
75,31 75,31
（一）综合
5,803 5,803
收益总额
.82 .82
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
17/102
深圳万润科技股份有限公司 2023 年半年度财务报告
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
- 1,709 - 1,622
855,1 31,88
四、本期期 4,111 ,483, 970,1 ,200,
25,96 5,487
末余额 ,858. 687.8 82,91 360.6
3.00 .09
37 2 8.90 4
三、公司基本情况
(一)公司概况
18/102
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公司名称：深圳万润科技股份有限公司
成立时间：2002 年 12 月 13 日
截至 2023 年 6 月 30 日止，本公司累计发行股本总数 845,302,544 股
注册资本为：855,125,963 元
法定代表人：龚道夷
注册地：深圳市光明新区凤凰街道光侨大道 2519 号
统一社会信用代码：914403007451740990
(二)公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：新一代信息技术行业、能源行业及广告传媒行业
公司经营范围：LED 应用与照明产品及其配件、LED 光电元器件、红外线光电元器件及 LED 太阳能
产品研发、设计、生产、销售；经营 LED 产品相关原材料；室内外照明工程的设计与施工；节能技术推
广与服务；合同能源管理；软件开发；企业管理服务；设备租赁（不配备操作人员的机械设备租赁，不
包括金融租赁活动）；自有物业租赁及物业管理服务；从事广告业务（法律、行政法规、国务院决定规
定需另行办理广告经营项目审批的，需取得许可后方可经营）；货物及技术进出口（以上不含法律、行
政法规、国务院规定需前置审批及禁止的项目）。
本财务报告业经本公司董事会于 2023 年 8 月 25 日决议批准报出。
(三)公司历史沿革
（1）由深圳市万润科技有限公司整体变更设立股份有限公司
深圳万润科技股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“万润科技”）系由其前身深圳市
万润科技有限公司整体变更设立，以截至 2008 年 3 月 31 日止，经审计的净资产人民币 61,435,017.70
元按 1.2287：1 的比例折合为股本人民币 50,000,000.00 元，差额人民币 11,435,017.70 元转入资本公
积。股东出资业经深圳南方民和会计师事务所深南验字(2008)第 093 号验资报告验证。
2008 年 6 月 3 日，公司在深圳市工商行政管理局领取了 440301103175609 号股份公司营业执照。
本次整体变更后，公司股权结构如下：
序号 股东名称 出资金额（元） 出资比例(%)
1 罗小艳 15,000,000.00 30.00
2 李驰 8,000,000.00 16.00
3 李志江 6,040,000.00 12.08
4 罗明 4,860,000.00 9.72
5 深圳市江明投资发展有限公司 2,500,000.00 5.00
6 吴贤耀 2,400,000.00 4.80
7 罗平 2,200,000.00 4.40
8 张中汉 2,100,000.00 4.20
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深圳万润科技股份有限公司 2023 年半年度财务报告
序号 股东名称 出资金额（元） 出资比例(%)
9 孙蓉 1,500,000.00 3.00
10 黄海霞 1,200,000.00 2.40
11 郝军 700,000.00 1.40
12 佟慧兰 625,000.00 1.25
13 欧阳建华 625,000.00 1.25
14 江文英 625,000.00 1.25
15 林作华 625,000.00 1.25
16 陈菲 400,000.00 0.80
17 刘平 200,000.00 0.40
18 罗广东 150,000.00 0.30
19 周明益 84,000.00 0.168
20 喻小敏 83,000.00 0.166
21 刘红玉 83,000.00 0.166
合计 50,000,000.00 100.00
（2）吴贤耀、佟慧兰、欧阳建华、江文英、林作华转让股权
2010 年 8 月，公司股东吴贤耀、佟慧兰、欧阳建华、江文英、林作华分别与李志江签订股权转让
协议，公司股东吴贤耀将其持有的占公司注册资本 4.80%的股权以人民币 552 万元的价格转让给李志江，
公司股东佟慧兰将其持有的占公司注册资本 1.25%的股权以人民币 143.75 万元的价格转让给李志江，
公司股东欧阳建华将其持有的占公司注册资本 1.25%的股权以人民币 143.75 万元的价格转让给李志江，
公司股东江文英将其持有的占公司注册资本 1.25%的股权以人民币 143.75 万元的价格转让给李志江，
公司股东林作华将其持有的占公司注册资本 1.25%的股权以人民币 143.75 万元的价格转让给李志江。
股权转让后李志江所持股份占公司注册资本的 21.88%。
公司于 2010 年 8 月 20 日深圳市市场监督管理局完成变更登记。
（3）喻小敏、刘红玉转让股权及注册资本增至人民币 5,238 万元
2010 年 9 月，公司股东喻小敏、刘红玉分别与罗明签订股权转让协议，公司股东喻小敏将其持有
的占公司注册资本 0.166%的股权以人民币 19.09 万元的价格转让给罗明，公司股东刘红玉将其持有的
占公司注册资本 0.166%的股权以人民币 19.09 万元的价格转让给罗明。
2010 年 10 月 13 日公司股东大会决议，公司注册资本总额由人民币 5,000 万元增至人民币 5,238
万元，新增注册资本人民币 238 万元由原股东李志江、郝军、刘平、罗广东于 2010 年 10 月 30 日之前
缴足。其中：李志江认缴人民币 1,880,000.00 元，占注册资本的 3.589%；郝军认缴人民币 300,000.00
元，占注册资本的 0.573%；刘平认缴人民币 100,000.00 元，占注册资本的 0.191%；罗广东认缴人民币
100,000.00 元，占注册资本的 0.191%。出资方式均为货币。股东出资业经中审国际会计师事务所有限
公司中审国际验字【2010】第 01030008 号验资报告验证。
公司于 2010 年 11 月 2 日在深圳市市场监督管理局完成变更登记。
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深圳万润科技股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本次股权转让及增资完成后，公司股权结构如下：
序号 股东名称 出资金额（元） 出资比例(%)
1 罗小艳 15,000,000.00 28.637
2 李志江 12,820,000.00 24.475
3 李驰 8,000,000.00 15.273
4 罗明 5,026,000.00 9.595
5 深圳市江明投资发展有限公司 2,500,000.00 4.773
6 罗平 2,200,000.00 4.200
7 张中汉 2,100,000.00 4.009
8 孙蓉 1,500,000.00 2.864
9 黄海霞 1,200,000.00 2.291
10 郝军 1,000,000.00 1.909
11 陈菲 400,000.00 0.764
12 刘平 300,000.00 0.573
13 罗广东 250,000.00 0.477
14 周明益 84,000.00 0.160
合计 52,380,000.00 100.00
（4）注册资本增至人民币 6,600 万元
2010 年 11 月 8 日公司股东大会决议，公司注册资本总额由人民币 5,238 万元增至人民币 6,600 万
元，新增注册资本人民币 1,362 万元由嘉铭投资有限公司、国信弘盛投资有限公司及深圳市齐心控股有
限公司于 2010 年 11 月 12 日之前一次缴足，其中：嘉铭投资有限公司认缴人民币 5,920,000.00 元，占
注册资本的 8.970%；国信弘盛投资有限公司认缴人民币 4,600,000.00 元，占注册资本的 6.970%；深圳
市齐心控股有限公司认缴人民币 3,100,000.00 元，占注册资本的 4.697%。出资方式均为货币。股东出
资业经中审国际会计师事务所有限公司中审国际验字【2010】01030010 验资报告验证。
公司于 2010 年 11 月 11 日在深圳市市场监督管理局完成变更登记。
本次股权转让及增资完成后，公司股权结构如下：
序号 股东名称 出资金额（元） 出资比例(%)
1 罗小艳 15,000,000.00 22.727
2 李志江 12,820,000.00 19.424
3 李驰 8,000,000.00 12.121
4 嘉铭投资有限公司 5,920,000.00 8.970
5 罗明 5,026,000.00 7.615
6 国信弘盛投资有限公司 4,600,000.00 6.970
7 深圳市齐心控股有限公司 3,100,000.00 4.697
8 深圳市江明投资发展有限公司 2,500,000.00 3.788
9 罗平 2,200,000.00 3.333
10 张中汉 2,100,000.00 3.182
11 孙蓉 1,500,000.00 2.273
12 黄海霞 1,200,000.00 1.818
13 郝军 1,000,000.00 1.515
14 陈菲 400,000.00 0.606
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序号 股东名称 出资金额（元） 出资比例(%)
15 刘平 300,000.00 0.455
16 罗广东 250,000.00 0.379
17 周明益 84,000.00 0.127
合计 66,000,000.00 100.00
（5）公开发行人民币普通股，注册资本增至人民币 8,800 万元
根据公司 2010 年第四次临时股东大会和修改后的公司章程（草案）规定，并经中国证券监督管理
委员会证监许可[2012]73 号文核准，公司增加注册资本人民币 2,200 万元，变更后的注册资本为人民
币 8,800 万元。股东出资业经中审国际会计师事务所有限公司中审国际验字【2012】01020015 验资报
告验证。
公司于 2012 年 3 月 27 日在深圳市市场监督管理局完成变更登记。
（6）资本公积金转增股本，注册资本增至人民币 17,600 万元
根据公司 2012 年度股东大会决议和修改后章程的规定，以 2012 年 12 月 31 日总股本 8,800 万股为
基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后公司总股本增至 17,600 万股，注册资本增
至 17,600 万元。本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2013]第 310323 号验资
报告验证。公司于 2013 年 4 月 26 日在深圳市市场监督管理局完成变更登记，增资完成后公司注册资本
17,600 万元，股本 17,600 万元。
（7）非公开发行股票，注册资本增至人民币 24,206 万元
根据公司 2014 年 8 月 13 日的第三届董事会第二次会议、2014 年 9 月 1 日的 2014 年第二次临时股
东大会审议通过的《关于本次非公开发行 A 股股票方案的议案》，及中国证券监督管理委员会《关于核
准深圳万润科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]599 号），公司非公开发行
66,060,000 股人民币普通股股票。股本变更为人民币 242,060,000.00 元。本次增资业经立信会计师事
务所（特殊普通合伙）信会师报字[2015]第 310487 号验资报告验证。公司于 2015 年 6 月 19 日在深圳
市市场监督管理局完成变更登记，增资完成后公司注册资本 24,206.00 万元，股本 24,206.00 万元。
（8）资本公积金转增股本，注册资本增至人民币 72,618.00 万元
根据公司 2015 年度股东大会决议和修改后章程的规定，以 2016 年 1 月 25 日总股本 24,206.00 万
股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 20 股，转增后公司总股本增至 72,618.00 万股，注册
资本增至 72,618.00 万元。本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2016]第
310173 号验资报告验证。公司于 2016 年 4 月 21 日在深圳市市场监督管理局完成变更登记，增资完成
后公司注册资本 72,618.00 万元，股本 72,618.00 万元。
（9）非公开发行人民币普通股，注册资本增至人民币 80,284.269 万元
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深圳万润科技股份有限公司 2023 年半年度财务报告
根据公司 2015 年 11 月 2 日、2015 年 11 月 24 日的第三届董事会第十五次会议、第三届董事会第
十六次会议、2015 年 12 月 11 日的 2015 年第三次临时股东大会审议通过的《关于公司发行股份及支付
现金购买资产并募集配套资金方案的议案》，及中国证券监督管理委员会《关于核准深圳万润科技股份
有限公司向苏军等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]436 号），公司非公开
发行 76,662,690.00 股人民币普通股股票，股本变更为人民币 802,842,690.00 元。本次增资业经立信
会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2016]第 310336 号、[2016]第 310520 号验资报告验证。公
司于 2016 年 8 月 3 日在深圳市市场监督管理局完成变更登记，增资完成后公司注册资本 80,284.269 万
元，股本 80,284.269 万元。
（10）发行股份购买资产，注册资本增至人民币 82,778.701 万元
根据公司 2016 年 9 月 2 日的第三届董事会第二十五次会议、2016 年 9 月 22 日的 2016 年第三次临
时股东大会审议通过的《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方案的议案》，及中国
证券监督管理委员会《关于核准深圳万润科技股份有限公司向易平川等发行股份购买资产并募集配套资
金的批复》（证监许可[2017]1 号），公司非公开发行 24,944,320 股人民币普通股股票，股本变更为
人民币 827,787,010.00 元。本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2017]第
ZI10021 号验资报告验证。公司已在深圳市市场监督管理局完成变更登记，增资完成后公司注册资本
82,778.701 万元，股本 82,778.701 万元。
（11）发行股份购买资产，注册资本增至人民币 88,124.5378 万元
根据公司 2017 年 8 月 28 日第四届董事会第三次会议、2017 年 9 月 19 日 2017 年第四次临时股东
大会审议通过的《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方案的议案》，及中国证券监
督管理委员会《关于核准深圳万润科技股份有限公司向杭州橙思众想股权投资合伙企业（有限合伙）等
发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2017】2458 号），公司已向杭州橙思众想股
权投资合伙企业（有限合伙）发行 25,960,519 股股份、向杭州信立传视股权投资合伙企业（有限合伙）
发行 15,176,920 股股份、向杭州信传股权投资合伙企业（有限合伙）发行 8,558,413 股股份、向杭州
金投智汇创业投资合伙企业（有限合伙）发行 1,881,258 股股份、向杭州永滈投资合伙企业（有限合伙）
发行 1,881,258 股股份，前述合计发行 53,458,368 股股份，该等股份已于 2018 年 1 月 12 日在中国证
券登记结算有限责任公司深圳分公司办理新增股份登记手续，并于 2018 年 1 月 29 日在深圳证券交易所
上市，公司新增 53,458,368.00 股人民币普通股股票，股本变更为人民币 881,245,378.00 股。此次增
资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2018]第 ZI10003 号验资报告验证。
（12）向激励对象授予限制性股票，注册资本增至人民币 90,260.5378 万元
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深圳万润科技股份有限公司 2023 年半年度财务报告
2018 年 3 月 5 日，公司召开第四届董事会第七次会议及第四届监事会第五次会议，审议通过《关
于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。根据公司《2018 年股权激励计划》的规定和 2018 年第二
次临时股东大会的授权，公司向 124 名首次授予激励对象授予限制性股票，限制性股票的授予日为
2018 年 3 月 5 日。截止 2018 年 3 月 28 日，公司以限制性股票激励募集资金方式增发 21,360,000.00
股 ， 本 次 实 际 收 到 124 名 员 工 募 集 资 金 为 人 民 币 69,206,400.00 元 ， 其 中 ， 新 增 股 本 人 民 币
21,360,000.00 元，新增资本公积-股本溢价人民币 47,846,400.00 元，变更后的注册资本为人民币
902,605,378.00 元 。 此 次 增 资 业 经 亚 太 （ 集 团 ） 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） 亚 会 A 验 字
[2018]0002 号验资报告验证。
（13）回购注销业绩对赌方补偿股份,注册资本缩减至 89,955.3980 万元
2019 年 6 月 20 日，公司召开第四届董事会第二十四次会议及第四届监事会第十五次会议，审议通
过《关于回购注销重大资产重组标的公司业绩对赌方对公司补偿股份的议案》、《关于提请股东大会授
权董事会全权办理股份回购注销相关事宜的议案》。2019 年 7 月 9 日，公司召开 2019 年第四次临时股
东大会审议通过上述议案，并于 7 月 10 日在指定信息披露网站发布了《关于回购注销公司部分股份暨
通知债权人的减资公告》（公告编号：2019-092 号）。自该公告日起 45 天内，公司未收到债权人要求
提供担保或提前清偿债务的请求。公司以 1 元总价回购注销重大资产重组标的公司鼎盛意轩业绩对赌方
苏军对公司补偿股份 3,051,398 股。2019 年 9 月 11 日，公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳
分 公 司 完 成 上 述 应 补 偿 股 份 的 回 购 注 销 手 续 。 完 成 后 公 司 注 册 资 本 89,955.3980 万 元 ， 股 本
89,955.3980 万元。
（14）回购注销股权激励对象股份,注册资本缩减至 89,025.7980 万元
2019 年 6 月 20 日，公司召开第四届董事会第二十四次会议及第四届监事会第十五次会议，审议通
过《关于回购注销 2018 年股权激励计划部分限制性股票的议案》。根据《2018 年股权激励计划》和
2019 年第四次临时股东大会审议，公司对不符合解锁条件的 107 名激励对象的 929.6 万股限制性股票
回购注销。公司已于 2019 年 11 月 18 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述限制性
股票的回购注销手续。此次减资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）大华验字[2019]000407 号验
资报告验证。
（15）回购注销业绩对赌方补偿股份,注册资本缩减至 88,114.1619 万元
2019 年 6 月 20 日，公司召开第四届董事会第二十四次会议及第四届监事会第十五次会议，审议通
过《关于回购注销 2018 年股权激励计划部分限制性股票的议案》《关于提请股东大会授权董事会全权
办理股份回购注销相关事宜的议案》。2019 年 7 月 9 日，公司召开 2019 年第四次临时股东大会审议通
过上述议案，并于 7 月 10 日在指定信息披露网站发布了《关于回购注销公司部分股份暨通知债权人的
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深圳万润科技股份有限公司 2023 年半年度财务报告
减资公告》（公告编号：2019-092 号）。自该公告日起 45 天内，公司未收到债权人要求提供担保或提
前清偿债务的请求。公司分别以 1 元总价回购注销重大资产重组标的公司亿万无线业绩对赌方廖锦添、
方敏、马瑞锋合计对公司补偿股份 8,917,197 股，万象新动业绩对赌方易平川、余江县万象新动投资管
理中心（有限合伙）合计对公司补偿股份 199,164 股。公司已于 2019 年 12 月 12 日在中国证券登记结
算有限责任公司深圳分公司完成上述应补偿股份的回购注销手续。本次回购注销完成后，公司总股本由
890,257,980 股缩减至 881,141,619 股。
（16）回购注销股权激励对象股份,注册资本缩减至 87,450.5619 万元
2020 年 5 月 22 日，公司召开第四届董事会第三十七次会议，审议通过了《关于回购注销 2018 年
股权激励计划第二期限制性股票的议案》。鉴于 95 名限制性股票激励对象因业绩考核目标不满足限制
性股票的第二期解锁条件或己离职的情况，对其己获授但尚未解除限售的 663.60 万股限制性股票回购
注销。公司已于 2020 年 07 月 28 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述限制性股票
的回购注销手续。此次减资业经中天运会计师事务所（特殊普通合伙）中天运[2020]验字第 90044 号验
资报告验证。本次回购注销完成后，公司总股本由 881,141,619 股缩减至 874,505,619 股。
（17）回购注销业绩对赌方补偿股份,注册资本缩减至 85,943.3963 万元
2021 年 4 月 13 日、2021 年 4 月 29 日，公司召开第五届董事会第七次会议、第五届监事会第四次
会议及 2021 年第二次临时股东大会审议通过了《关于回购注销重大资产重组标的公司业绩补偿义务人
补偿股份的议案》,回购注销重大资产重组标的公司万象新动业绩对赌方易平川、余江县万象新动投资
管理中心（有限合伙）合计对公司补偿股份 15,071,656 股。公司已于 2021 年 6 月 23 日在中国证券登
记结算有限责任公司深圳分公司完成业绩补偿股份的回购注销手续。本次回购注销完成后，公司总股本
由 874,505,619 股缩减至 859,433,963 股。
（18）回购注销股权激励对象股份,注册资本缩减至 85,512.5963 万元
2021 年 7 月 1 日，公司召开第五届董事会第十一次会议、第五届监事会第七次会议审议通过《关
于回购注销 2018 年股权激励计划第三期限制性股票的议案》，鉴于公司业绩考核目标不满足第三期解
锁条件的情况，对已获授但尚未解除限售的 430.80 万股限制性股票回购注销。公司已于 2021 年 12 月
3 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述限制性股票的回购注销手续。此次减资业经
立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2021]第 ZE10591 号验资报告验证。本次回购注销完成
后，公司总股本由 859,433,963 股缩减至 855,125,963 股。
（19）国有股份划转
2022 年 5 月 12 日，湖北宏泰集团有限公司（以下简称“宏泰集团”）与长江产业投资集团有限公
司（以下简称“长江产业集团”）签署了《湖北宏泰集团有限公司与长江产业投资集团有限公司之深圳
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深圳万润科技股份有限公司 2023 年半年度财务报告
万润科技股份有限公司股份无偿划转协议》（以下简称“《股份无偿划转协议》”），按照湖北省国企
改革实施方案要求，宏泰集团将其持有的万润科技 201,978,254 股股票（占万润科技总股本的 23.62%）
无偿划转至长江产业集团。
2022 年 11 月 29 日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具《证券过户登记确认书》，
宏泰集团持有公司的 201,978,254 股无限售条件流通股已完成过户登记手续，过户日期为 2022 年 11 月
28 日。本次国有股份划转过户完成后，长江产业集团持有公司 201,978,254 股股份，股份性质为无限
售流通股，占公司总股本 23.62%，为公司控股股东，湖北省国资委仍为公司实际控制人。
（20）回购注销业绩对赌方补偿股份,注册资本缩减至 84,530.2544 万元
2023 年 3 月 2 日、2023 年 3 月 20 日，公司召开第五届董事会第二十七次会议及 2023 年第一次临
时股东大会审议通过了《关于回购注销亿万无线业绩补偿义务人补偿股份的议案》,回购注销重大资产
重组标的公司亿万无线业绩对赌方廖锦添、方敏、马瑞锋合计对公司补偿股份 9,823,419 股。公司已于
2023 年 5 月 25 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成业绩补偿股份的回购注销手续。本
次回购注销完成后，公司总股本由 855,125,963 股缩减至 845,302,544 股。截至目前，注册资本缩减的
工商变更尚未办理完毕。
(四)合并财务报表范围
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司纳入合并范围的子公司共 37 户，详见本附注九“在其他主体中的
权益”。本公司本报告期合并范围较上年末无变化，详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会
计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后
颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下
合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务
报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营假设为基础，公司持续经营能力不存在不确定性。
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五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关
会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2023 年 6 月 30 日的
财务状况及 2023 年上半年的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方
面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财
务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为
记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定记账本位币。本公司编
制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为
同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控
制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，
参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股
本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非
同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企
业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
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对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务
性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的
公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整
或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公
允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买
方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商
誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号
的通知》（财会[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交
易”的判断标准（参见本附注五、6“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽
子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、20“长期股权投资”进行会计处理；
不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投
资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参
与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围
包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧
失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同
一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收
合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和
合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
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在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计
政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，
在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股
东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资
收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投
资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、
20“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及
经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些
交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并
考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、20“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权
投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的
权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产
且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、20“长期股权投资”（2）②“权益法核算
的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份
额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按
本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额
确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购
买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参
与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于
由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产
的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
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8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般
为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：
①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处
理；以及②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）
之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合
收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资
产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇
率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。期初未分配利润为上一年折算
后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债
类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营
并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全
部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现
金流量表中单独列报。
期初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控
制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币
报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与
该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经
营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的
比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的
汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
10.1 金融资产的分类、确认和计量
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本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余
成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售
产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权
收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产
的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，
其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融
资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计
入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该
金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计
入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本
公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
10.2 金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负
债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生
工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关
外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引
起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引
起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融
负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全
部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同
外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生
的利得或损失计入当期损益。
10.3 金融资产转移的确认依据和计量方法
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满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，
虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的
控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的
控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所
转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部
分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他
综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融
资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资
产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
10.4 金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原
金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款
确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
10.5 金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互
抵销。
10.6 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债
所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场
中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交
易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下
适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中
所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
10.7 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再
融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
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本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润
分配处理。
10.8 金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债
权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会
计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简
化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，
本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他
适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，
本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著
增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损
失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著
增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预
计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来
12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认
后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议
或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在
组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
年末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面
金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的
信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同
②应收账款
对于不含重大融资成分的应收账款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失
准备。
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对于包含重大融资成分的应收账款和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损
失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
应收账款：
并表关联方组合 本组合为合并范围内关联方款项
账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
③合同资产
对于不含重大融资成分的合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失
准备。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量
损失准备。
除了单项评估信用风险的合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
合同资产：
并表关联方组合 本组合为合并范围内关联方款项
本组合为除单项评估信用风险的合同资产、合并范围内关联方款项以外的
信用风险组合
组合
④应收款项融资
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一
年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本公司采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
⑤其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或
整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用
风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
并表关联方 本组合为合并范围内关联方款项
组合
保证金及押 本组合为日常经常活动中应收取的各种保证金、押金等应收款项
金
往来款及其 本组合为日常经营活动中与其他单位或个人的往来款项
他
⑥债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显
著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
⑦长期应收款
由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，
本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的，本
公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
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由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本公
司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著
增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理详见附注五、10.8。
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理详见附注五、10.8。
13、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期
限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他
债权投资。其相关会计政策参见本附注五、10 金融工具。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理详见附注五、10.8。
15、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、低值易耗品、库存商品、发出商品等，摊销期限不超过一年或一个
营业周期的合同履约成本也列报为存货。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加
权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货
的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌
价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其
账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制
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16、合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅
取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同
负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、10.8 金融资产减值。
17、合同成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其他企业
会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或
预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成
本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本
预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
18、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非
流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司
已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项
交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关
的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并
中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值
高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产
减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——
持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资
产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产
减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的
各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售
准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利
息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类
别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别
前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金
额；（2）可收回金额。
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19、长期应收款
本公司长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理详见附注五、10。
20、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与
决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支
付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为
股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合
并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权
的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达
到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽
子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属
于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会
计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资
取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投
资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权
投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投
资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投
资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
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对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收
益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合
收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应
享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易
损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资
单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营
企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值
作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当
期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合
并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预
计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分
享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股
权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会
计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期
损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东
权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
按比例结转入当期损益。
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采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的
控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期
损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余
股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得
时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按
金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次
处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控
制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
21、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利
益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损
益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策
进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值
作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项
投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当
期损益。
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22、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30.00 5.00% 3.17%
机器设备 年限平均法 10.00 5.00% 9.50%
运输设备 年限平均法 5.00 5.00% 19.00%
电子设备及其他 年限平均法 5.00 5.00% 19.00%
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产
的使用寿命、预计净残值和年折旧率如上。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从
该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（1）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。
（2）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，
则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当
期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定
资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作
为会计估计变更处理。
23、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态
前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。
24、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直
接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生
当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
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加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率
计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
25、使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注五、37“租赁”。
26、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且
其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和
建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地
使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额
在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
公司使用寿命有限的无形资产项目的预计使用寿命如下：
项目 使用寿命 依据
土地使用权 30 年、40 年、50 年、70 年 土地使用权证及合同使用期限
办公软件 5-10 年 预计给企业带来经济利益的期限
合同能源管理项目 合同规定年限 合同规定
专利权 10 年 预计给企业带来经济利益的期限
非专利技术 合同规定年限及评估预计年限 合同规定及评估报告
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变
更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企
业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行
摊销。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入
当期损益：
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①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。
27、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地
产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值
按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资
产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售
状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产
生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产
为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协
同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金
额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉
的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
28、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司
的长期待摊费用主要包括装修款等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
29、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让
商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和
到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以
净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
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30、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间
将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价
值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设
定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司
根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计
入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈
余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余
和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务
的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相
匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设
定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或
净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时
在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。设定受益计划结算时，按在结算日
确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退
休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益
（辞退福利）。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，
除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
31、租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注五、37“租赁”。
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32、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时
义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现
时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
33、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他
方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能
够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或
达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期
损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允
价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公
允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对
取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可
行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
34、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的
总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权
时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供
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劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合
同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很
可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在
的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进
度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约
所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有
不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据
所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计
能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务
的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有
现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户
已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该
商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已
接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
公司收入确认具体原则如下：
（1）公司通常情况下销售商品收入，根据内外销单据不同，收入确认的具体方法如下：
①国内销售：公司按照与客户签订的合同、订单发货，由客户验收后，公司根据与客户的约定，在
取得验收确认凭据或对账后，相关商品控制权转移时确认收入。
②出口销售：公司按照与客户签订的合同、订单等的要求，办妥报关手续后，相关商品控制权转移
时确认收入。
（2）公司特殊销售商品收入，主要包括合同能源管理业务项目的收入（简称 EMC 项目收入）、分
期收款发出商品收入等。根据业务类型的不同，收入确认的具体方法如下：
①EMC 项目：按照合同约定的收款方法和时间分期确认为收入。
②分期收款发出商品：按照合同约定，由客户验收后，根据约定的收款方法计算未来现金流量现值
确认为当期收入。
（3）智能手机广告服务收入
智能手机的第三方应用程序的广告投放：以后台统计数据、媒体渠道平台后台数据或第三方数据作
为依据，按照合同约定的时间定期与客户对账，双方核对数据无误后确认营业收入。
按时长计费广告业务：本公司与客户签订合作协议，由本公司提供广告位给客户使用。本公司在投
放期限内定期跟客户对账，双方核对数据无误后确认营业收入。
（4）传媒广告收入
a.电视传媒广告业务收入
按照广告排期计划投放，在广告投放后按照投放时间及约定的价格确认收入。
b.其他传媒广告业务收入
①公关活动业务：承接业务后，按照客户的新品发布会活动要求，向客户提供活动策划、报价、活
动会场布置等，发布活动结束后，按约定的价格确认收入。
②其他广告业务：按照广告排期计划投放，在广告投放后按照投放时间及约定的价格确认收入。
（5）亮化工程收入
公司亮化工程按照累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定履约进度，并依据合同价款确认项
目合同收入，项目竣工验收及竣工决算后进行合同最终结算收入确认。
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同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
35、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有
相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司
将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补
助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与
收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据
该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例
需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指
明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于年末有确凿证据表
明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收
金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或
者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持
项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而
不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是
有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事
项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接
计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区
分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与
日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分
计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
36、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预
期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规
定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法
规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表
债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
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与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可
抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得
税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制
暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所
得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资
产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、
联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，
或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的
未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或
清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延
所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期
所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税
负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来
每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资
产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
报。
37、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对
价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物。
①初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租
赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公
司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量
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本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附
注五、22“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使
用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资
产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益
或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成
本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁
付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生
变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化
处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将
租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转
移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
经营租赁会计处理
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的
未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁
投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行
初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额
计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
38、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组
成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项
独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为
了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、18“持有待售资产和处置组”相关描述。
（2）回购股份
本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回
股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资
本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积
（股本溢价）。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的
部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
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（3）分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报
告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、
发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分
部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
39、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，
增值税 13%、9%、6%、3%、0%
在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税、消费税以及经审批的当期免抵的增值税税额 7%、5%
0%、5%、10%、15%、16.50%、
企业所得税 按应纳税所得额计缴
25%、15.83%
教育费附加 按实际缴纳的增值税、消费税以及经审批的当期免抵的增值税税额 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税、消费税以及经审批的当期免抵的增值税税额 2%、1.5%
按实际提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用，减除支付给
文化事业建设税 3%
其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费后的余额
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
万润光电股份有限公司 16.50%，注册地在香港特别行政区的公司
广东恒润光电有限公司 15%
深圳万润综合能源有限公司 15%
深圳日上光电有限公司 15%
日上 LED（德国）股份有限公司 15.83%
北京亿万无线信息技术有限公司 15%
重庆万润光电有限公司 15%
新疆信立传视传媒广告有限公司 15%
中筑天佑科技有限公司 15%
广东中照网传媒有限公司 2.5%
万润智慧（广东）科技有限公司 2.5%
新疆橙思广告有限公司 0%
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2、税收优惠
（1）增值税
根据财政部、税务总局《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部、税务
总局公告 2023 年第 1 号）的规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，允许生产性服务业纳税
人按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳税额、允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额
加计 10%抵减应纳税额。
（2）所得税
广东恒润光电有限公司于 2022 年 12 月 19 日获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务局
广东省税务局联合核发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202244004383，有效期：三年。据此，
恒润光电作为国家需要重点扶持的高新技术企业，享受减按 15％的税率征收企业所得税的税收优惠，
享受优惠期限：2022 年 1 月 1 日-2024 年 12 月 31 日。恒润光电 2023 年上半年度实际执行的企业所得
税税率为 15%。
深圳日上光电有限公司 2023 年上半年申请高新技术企业已获得批准，计划下半年可取得证书，
2023 年上半年度企业所得税税率暂按 15%执行。
重庆万润光电有限公司根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关
税收政策问题的通知》财税〔2011〕58 号第二条的规定，重庆万润属于设在西部地区的鼓励类产业企
业，享受减按 15％的税率征收企业所得税的税收优惠，重庆万润于 2016 年 10 月 26 日获重庆市涪陵区
国家税务局李渡税务分局涪国税李通[2016]20023 号《税务事项通知书》，该局已受理此企业所得税减
免备案事项。重庆万润 2023 年上半年度实际执行的企业所得税税率为 15%。
北京亿万无线信息技术有限公司于 2021 年 10 月 25 日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、
国家税务总局北京市税务局联合批准颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202111002931，有效
期三年。据此，亿万无线作为国家需要重点扶持的高新技术企业，享受减按 15％的税率征收企业所得
税的税收优惠，享受优惠期限：2021 年 1 月 1 日-2023 年 12 月 31 日。亿万无线 2023 年上半年度实际
执行的企业所得税税率为 15%。
深圳万润综合能源有限公司正在申请高新技术企业，预计下半年取得批复，2023 年上半年度企业
所得税税率暂按 15%执行。
2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日期间，对符合喀什、霍尔果斯经济开发区企业所得税优惠政
策条件的新办企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，在享受五年免征企业所得税后，第六
年至第十年免征企业所得税地方分享部分。新疆信立传视传媒广告有限公司 2023 年上半年度实际执行
的企业所得税税率为 15%。
中筑天佑科技有限公司于 2021 年 11 月 20 日获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总
局广东省税务局联合核发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202144001204，有效期：三年。据此，
中筑天佑作为国家需要重点扶持的高新技术企业，享受减按 15％的税率征收企业所得税的税收优惠，
享受优惠期限三年。中筑天佑 2023 年上半年度实际执行的企业所得税税率为 15%。
根据财政部、国家税务总局发布的《关于促进节能服务产业发展增值税、营业税和企业所得税政策
问题的通知》（财税[2010]110 号），对符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目，符合企业所
得税税法有关规定的，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得
税，第四年至第六年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税。宁波纵凯能源管理有限公司 2023 年度
合同能源管理业务享受免征所得税优惠政策，重庆万润翠璟节能科技有限公司、北京万润阳光能源管理
有限公司 2023 年上半年度合同能源管理业务享受减半征收所得税优惠政策。
昆明万润阳光能源科技有限公司、上海源恒节能设备有限公司、广东中照网传媒有限公司、万润智
慧(广东)科技有限公司符合小型微利企业标准，根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得
税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告 2019 年第 2 号）、《国家税务总局关于落实支持小
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型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(总局公告 2021 年第 8 号)规定，自
2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不
超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元等三个条件的企业，对其年应纳税
所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，对年应
纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企
业所得税。根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》
（财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号）的规定， 对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。2023 年度昆明万润阳光能源科技有限公
司不超过 100 万元的部分实际所得税税率为 2.5%，年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的
部分实际所得税税率为 5%；上海源恒节能设备有限公司实际所得税税率为 2.5%；广东中照网传媒有限
公司实际所得税税率为 2.5%；万润智慧(广东)科技有限公司实际所得税税率为 2.5%。
新疆橙思广告有限公司于 2020 年 9 月 7 日在新疆霍尔果斯市设立，根据《财政部国家税务总局关
于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2011〕112 号），对在
新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优
惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。新疆橙
思广告有限公司已于 2020 年 11 月 18 日向当地税务机关做出企业所得税优惠事项备案。享受优惠期限：
2020 年 1 月 1 日-2024 年 12 月 31 日。新疆橙思广告有限公司 2023 年上半年度实际执行的企业所得税
税率为 0%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 34,756.60 25,616.62
银行存款 299,053,576.29 400,434,573.49
其他货币资金 73,565,951.24 94,592,816.76
合计 372,654,284.13 495,053,006.87
其中：存放在境外的款项总额 2,021,821.01 2,510,516.83
因抵押、质押或冻结等对
73,323,109.48 97,093,514.45
使用有限制的款项总额
其他说明
其中：受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 68,716,340.59 92,289,536.11
保函保证金 1,350,718.37 1,443,803.94
其他 3,256,050.52 3,360,174.40
合计 73,323,109.48 97,093,514.45
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2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
49,736,831.76
益的金融资产
其中：
其中：权益工具投资 49,736,831.76
指定以公允价值计量且其变动计入当
25,000,000.00
期损益的金融资产
其中：
结构性存款 25,000,000.00
合计 25,000,000.00 49,736,831.76
其他说明
注 1：万润科技与北京亿万无线信息技术有限公司（以下简称“亿万无线”）原股东廖锦添、方敏、
马瑞锋 2015 年 11 月 2 日签订的《购买资产协议》、《盈利预测补偿协议》及其补充协议基础上，签署
了《万润科技与廖锦添、方敏、马瑞锋签署之和解协议》（以下简称《和解协议》），增设 2019 年和
2020 年度对亿万无线的业绩对赌期。廖锦添、方敏、马瑞锋承诺在业绩承诺期内，经万润科技聘请的
具有证券业务资格的会计师事务所审计亿万无线归属于母公司股东所有的净利润累计不低于 5,000 万元。
若亿万无线 2019-2020 年度业绩承诺期内经审计累计完成净利润不足 5,000 万元,则廖锦添、方敏、马
瑞锋需将剩余的未解除限售和质押部分的全部股票作为向万润科技的业绩补偿。
截止 2023 年 3 月 3 日，廖锦添、方敏、马瑞锋剩余的未解除限售和质押部分的全部万润科技股票
分别为 7,276,573 股、2,263,407 股、283,439 股，合计 9,823,419 股。根据和解协议，廖锦添、方敏、
马瑞锋将该 9,823,419 股股票全部作为向万润科技的业绩补偿，由万润科技以总价人民币零元回购并注
销该 9,823,419 股股票。2023 年 5 月 25 日，万润科技完成本次回购注销手续。
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 134,381,685.66 129,295,644.30
商业承兑票据 36,151,882.48 34,138,256.19
合计 170,533,568.14 163,433,900.49
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合 170,821 288,359 170,533 163,761 327,963 163,433
100.00% 0.17% 100.00% 0.20%
计提坏 ,927.17 .03 ,568.14 ,863.69 .20 ,900.49
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账准备
的应收
票据
其
中：
银行承 134,381 134,381 129,295 129,295
78.67% 78.95%
兑汇票 ,685.66 ,685.66 ,644.30 ,644.30
商业承 36,440, 288,359 36,151, 34,466, 327,963 34,138,
21.33% 0.79% 21.05% 0.95%
兑汇票 241.51 .03 882.48 219.39 .20 256.19
170,821 288,359 170,533 163,761 327,963 163,433
合计 100.00% 0.17% 100.00% 0.20%
,927.17 .03 ,568.14 ,863.69 .20 ,900.49
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 134,381,685.66
商业承兑汇票 36,440,241.51 288,359.03 0.79%
合计 170,821,927.17 288,359.03
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票 327,963.20 -39,604.17 288,359.03
合计 327,963.20 -39,604.17 288,359.03
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
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银行承兑票据 41,980,867.93
合计 41,980,867.93
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 13,424,791.78 5,451,096.82
商业承兑票据 21,600,000.00
合计 13,424,791.78 27,051,096.82
4、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
187,038 183,167 3,870,8 186,542 182,671 3,870,8
账准备 12.50% 97.93% 9.12% 97.92%
,066.93 ,240.16 26.77 ,387.48 ,560.71 26.77
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏 1,314,2 1,154,5 1,858,3 1,704,8
159,671 153,504
账准备 03,152. 87.54% 12.15% 32,080. 19,302. 90.88% 8.26% 15,097.
,072.36 ,204.90
的应收 74 38 05 15
账款
其
中：
其中： 1,314,2 1,154,5 1,858,3 1,704,8
159,671 153,504
账龄组 03,152. 87.54% 12.15% 32,080. 19,302. 90.88% 8.26% 15,097.
,072.36 ,204.90
合 74 38 05 15
1,501,2 1,158,4 2,044,8 1,708,6
342,838 336,175
合计 41,219. 100.00% 22.84% 02,907. 61,689. 100.00% 22.84% 85,923.
,312.52 ,765.61
67 15 53 92
按单项计提坏账准备：183,167,240.16 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 36,864,000.02 36,864,000.02 100.00% 预计无法收回
客户 2 32,413,656.06 32,413,656.06 100.00% 预计无法收回
客户 3 18,569,317.95 18,569,317.95 100.00% 预计无法收回
客户 4 9,985,272.62 9,985,272.62 100.00% 预计无法收回
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客户 5 8,232,808.10 8,232,808.10 100.00% 预计无法收回
客户 6 8,092,454.77 8,092,454.77 100.00% 预计无法收回
客户 7 7,859,580.57 7,859,580.57 100.00% 预计无法收回
客户 8 7,741,653.55 3,870,826.78 50.00% 预计无法全额收回
客户 9 6,411,515.15 6,411,515.15 100.00% 预计无法收回
客户 10 4,984,745.71 4,984,745.71 100.00% 预计无法收回
客户 11 4,729,311.70 4,729,311.70 100.00% 预计无法收回
客户 12 4,350,000.00 4,350,000.00 100.00% 预计无法收回
客户 13 4,002,555.14 4,002,555.14 100.00% 预计无法收回
客户 14 3,712,392.01 3,712,392.01 100.00% 预计无法收回
客户 15 3,455,000.00 3,455,000.00 100.00% 预计无法收回
客户 16 2,304,380.00 2,304,380.00 100.00% 预计无法收回
客户 17 2,281,305.83 2,281,305.83 100.00% 预计无法收回
客户 18 1,951,111.87 1,951,111.87 100.00% 预计无法收回
客户 19 1,717,870.16 1,717,870.16 100.00% 预计无法收回
客户 20 1,567,086.14 1,567,086.14 100.00% 预计无法收回
客户 21 1,527,600.00 1,527,600.00 100.00% 预计无法收回
客户 22 1,411,600.78 1,411,600.78 100.00% 预计无法收回
客户 23 1,244,693.18 1,244,693.18 100.00% 预计无法收回
其他小计 11,628,155.62 11,628,155.62 100.00% 预计无法收回
合计 187,038,066.93 183,167,240.16
按组合计提坏账准备：159,671,072.36 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,059,521,247.03 28,353,452.10
其中：[3 个月以内] 547,169,117.98 2,735,845.55 0.50%
[3-12 个月] 512,352,129.05 25,617,606.55 5.00%
1 年以内小计 1,059,521,247.03 28,353,452.10
1至2年 82,179,842.91 16,435,968.62 20.00%
2至3年 76,038,381.59 38,019,190.86 50.00%
3至4年 51,879,068.49 36,315,347.98 70.00%
4至5年 26,916,656.77 22,879,156.85 85.00%
5 年以上 17,667,955.95 17,667,955.95 100.00%
合计 1,314,203,152.74 159,671,072.36
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,075,539,744.39
其中：[3 个月以内] 547,169,117.98
[3-12 个月] 528,370,626.41
1至2年 92,118,869.24
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2至3年 127,005,355.27
3 年以上 206,577,250.77
3至4年 93,787,838.53
4至5年 48,451,004.67
5 年以上 64,338,407.57
合计 1,501,241,219.67
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账 336,175,765. 337,787,917.
6,864,996.94 202,450.03
准备 61 33
336,175,765. 337,787,917.
合计 6,864,996.94 202,450.03
61 33
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 171,564,365.00 11.43% 8,549,138.88
第二名 113,214,284.01 7.54% 3,403,321.42
第三名 98,627,680.19 6.57% 34,264,990.20
第四名 49,725,000.00 3.31% 1,148,940.00
第五名 46,865,723.39 3.12% 826,604.96
合计 479,997,052.59 31.97%
5、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 5,409,020.51 21,327,087.39
合计 5,409,020.51 21,327,087.39
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
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□适用 不适用
其他说明：
6、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 108,631,742.20 94.70% 148,715,581.59 94.50%
1至2年 4,964,414.39 4.33% 8,092,565.20 5.14%
2至3年 551,765.33 0.48% 443,555.33 0.28%
3 年以上 558,789.06 0.49% 119,817.37 0.08%
合计 114,706,710.98 157,371,519.49
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 70,167,342.35 元，占预付账款年末
余额合计数的比例为 61.17%。
7、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 43,711,443.07 57,115,889.90
合计 43,711,443.07 57,115,889.90
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 36,226,707.92 47,204,220.13
单位往来款 44,523,498.45 52,318,781.00
员工往来款 1,933,702.54 2,307,018.25
出口退税 1,342,264.01 79,725.66
其他 3,869,649.63 1,644,493.77
合计 87,895,822.55 103,554,238.81
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2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 10,342,302.79 36,096,046.12 46,438,348.91
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 -2,253,850.41 5,380.98 -2,248,469.43
本期转回 5,500.00 5,500.00
2023 年 6 月 30 日余
8,088,452.38 36,095,927.10 44,184,379.48
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 834,270.21
其中：[3 个月以内] 18,351.15
[3-12 个月] 815,919.06
1至2年 1,328,195.30
2至3年 8,642,917.01
3 年以上 33,378,996.96
3至4年 1,141,059.24
4至5年 1,613,634.80
5 年以上 30,624,302.92
合计 44,184,379.48
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏 46,438,348.9 - 44,184,379.4
5,500.00
账准备 1 2,248,469.43 8
46,438,348.9 - 44,184,379.4
合计 5,500.00
1 2,248,469.43 8
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
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单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 押金及保证金 20,000,000.00 5 年以上 22.75% 20,000,000.00
第二名 单位往来款 17,000,000.00 1 年以内 19.34%
第三名 单位往来款 8,000,000.00 3-4 年 9.10% 8,000,000.00
第四名 单位往来款 5,417,955.36 5 年以上 6.16% 5,417,955.36
第五名 押金及保证金 5,000,000.00 1 年以内 5.69% 250,000.00
合计 55,417,955.36 63.05% 33,667,955.36
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
58,218,591.3 49,692,132.1 50,484,531.6 41,811,313.0
原材料 8,526,459.23 8,673,218.66
9 6 9 3
38,393,629.2 37,079,093.9 13,724,362.8 12,974,370.3
在产品 1,314,535.34 749,992.50
6 2 1 1
81,469,477.4 15,748,779.3 65,720,698.0 64,518,810.6 19,477,348.6 45,041,461.9
库存商品
8 9 9 8 9 9
10,270,983.2 10,270,983.2
合同履约成本 0.00 1,503,181.27 1,503,181.27
3 3
26,306,386.3 26,306,386.3 24,106,487.4 24,106,487.4
发出商品 0.00
9 9 1 1
低值易耗品 595,909.55 259,792.50 336,117.05 650,698.67 262,163.28 388,535.39
215,254,977. 25,849,566.4 189,405,410. 154,988,072. 29,162,723.1 125,825,349.
合计
30 6 84 53 3 40
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 8,673,218.66 2,465,004.88 2,611,764.31 8,526,459.23
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在产品 749,992.50 608,130.12 43,587.28 1,314,535.34
19,477,348.6 15,748,779.3
库存商品 3,276,114.13 7,004,683.43
9 9
合同履约成本 0.00
低值易耗品 262,163.28 57,717.88 60,088.66 259,792.50
29,162,723.1 25,849,566.4
合计 6,406,967.01 9,720,123.68
3 6
9、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
48,601,236.6 41,696,029.1 48,601,236.6 41,696,029.1
项目 1 6,905,207.51 6,905,207.52
6 5 6 4
46,976,053.2 44,627,250.5 46,961,778.8 44,613,689.9
项目 2 2,348,802.66 2,348,088.94
3 7 6 2
37,496,379.4 35,621,560.5 37,391,943.4 35,522,346.3
项目 3 1,874,818.97 1,869,597.18
7 0 9 1
15,470,369.1 14,696,850.6 25,738,035.5 24,451,133.7
项目 4 773,518.45 1,286,901.78
2 7 5 7
23,875,832.1 21,600,540.5 23,186,793.7 20,945,954.0
项目 5 2,275,291.61 2,240,839.68
6 5 0 2
15,616,475.3 14,835,651.6
项目 6 8,690,231.35 434,511.56 8,255,719.79 780,823.77
7 0
10,913,797.5 10,368,107.6 15,450,401.9 14,680,506.4
项目 7 545,689.88 769,895.53
2 4 8 5
20,181,857.9 19,172,765.0 14,916,247.4 14,170,435.0
项目 8 1,009,092.90 745,812.38
2 2 4 6
10,763,124.4 10,763,124.4
项目 9 3,228,937.33 7,534,187.08 3,228,937.32 7,534,187.09
1 1
111,353,796. 103,867,998. 108,672,341. 101,209,186.
其他项目 7,485,798.47 7,463,154.57
95 48 45 88
334,322,678. 26,881,669.3 307,441,009. 347,298,378. 27,639,258.6 319,659,120.
合计
79 4 45 91 7 24
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
适用 □不适用
按减值准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 减值准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
74,743,931.0
按单项计提减值准备的合同资产 89,378,385.76 26.73 14,634,454.70 16.37
6
232,697,078.
按组合计提减值准备的合同资产 244,944,293.03 73.27 12,247,214.64 5.00
39
其中：信用风险组合 244,944,293.03 73.27 12,247,214.64 5.00 232,697,078.
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期末余额
账面余额 减值准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
39
307,441,009.
合计 334,322,678.79 100.00 26,881,669.34 8.04
45
（续）
期初余额
账面余额 减值准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
75,851,639.7
按单项计提减值准备的合同资产 90,658,925.75 26.10 14,807,285.98 16.33
7
243,807,480.
按组合计提减值准备的合同资产 256,639,453.16 73.90 12,831,972.69 5.00
47
243,807,480.
其中：信用风险组合 256,639,453.16 73.90 12,831,972.69 5.00
47
319,659,120.
合计 347,298,378.91 100.00 27,639,258.67 21.33
24
本年合同资产计提减值准备情况：
本年变动金额
项目 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
合同资产减值准备 27,639,258.67 -757,589.33 26,881,669.34
合计 27,639,258.67 -757,589.33 26,881,669.34
10、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 15,220,448.21 18,627,275.89
合计 15,220,448.21 18,627,275.89
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
11、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 65,593,119.55 75,220,207.40
预缴企业所得税 702,257.52 4,510,647.59
项目投资 20,000,000.00
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合计 66,295,377.07 99,730,854.99
其他说明：
12、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销 15,542,374 15,230,486 18,981,511 18,669,622
311,888.80 311,888.80 5.72%-8%
售商品 .89 .09 .67 .87
减：一年内 - - - -
- -
到期的长期 15,532,337 15,220,448 18,939,164 18,627,275
311,888.80 311,888.80
应收款 .01 .21 .69 .89
合计 10,037.88 10,037.88 42,346.98 42,346.98
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
311,888.80 311,888.80
在本期
本期计提
2023 年 6 月 30 日余
311,888.80 311,888.80
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
13、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
深圳昱
凯投资
1,999, - 1,999,
企业
915.60 289.72 625.88
（有限
合伙）
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1,999, - 1,999,
小计
915.60 289.72 625.88
1,999, - 1,999,
合计
915.60 289.72 625.88
其他说明
14、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 138,129,075.74 138,129,075.74
2.本期增加金额 5,890,290.14 5,890,290.14
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转 5,890,290.14 5,890,290.14
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 144,019,365.88 144,019,365.88
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 23,589,186.25 23,589,186.25
2.本期增加金额 3,905,433.56 3,905,433.56
（1）计提或
2,133,438.07 2,133,438.07
摊销
固定资产转入 1,771,995.49 1,771,995.49
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 27,494,619.81 27,494,619.81
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
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（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 116,524,746.07 116,524,746.07
2.期初账面价值 114,539,889.49 114,539,889.49
15、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 414,390,327.08 436,477,621.33
合计 414,390,327.08 436,477,621.33
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 425,046,089.23 371,176,955.21 19,534,389.81 63,206,103.40 878,963,537.65
2.本期增加金额 0.00 768,486.05 0.00 1,677,828.31 2,446,314.36
（1）购置 0.00 768,486.05 0.00 1,677,828.31 2,446,314.36
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 5,898,271.28 4,895,590.78 707,042.20 1,223,813.27 12,724,717.53
（1）处置或报
7,981.14 4,895,590.78 707,042.20 1,223,813.27 6,834,427.39
废
（2）转入投资性房地产 5,890,290.14 5,890,290.14
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额 78,063,928.46 298,613,394.54 17,015,814.69 47,779,146.99 441,472,284.68
2.本期增加金额 6,864,135.08 10,122,592.19 305,261.00 2,484,774.73 19,776,763.00
（1）计提 6,864,135.08 10,122,592.19 305,261.00 2,484,774.73 19,776,763.00
3.本期减少金额 1,771,995.49 4,614,117.53 671,690.09 910,068.81 7,967,871.92
（1）处置或报
4,614,117.53 671,690.09 910,068.81 6,195,876.43
废
（2）转入投资性房地产 1,771,995.49 1,771,995.49
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4.期末余额 83,156,068.05 304,121,869.20 16,649,385.60 49,353,852.91 453,281,175.76
三、减值准备
1.期初余额 996,705.93 16,925.71 1,013,631.64
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 996,705.93 16,925.71 1,013,631.64
四、账面价值
1.期末账面价值 335,991,749.90 61,931,275.35 2,177,962.01 14,289,339.82 414,390,327.08
2.期初账面价值 346,982,160.77 71,566,854.74 2,518,575.12 15,410,030.70 436,477,621.33
（2） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物(子公司长春万润光电有
23,812,576.70 正在办理中
限公司）
其他说明
16、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 6,716,391.65
合计 6,716,391.65
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同能源项目 5,303,547.61 5,303,547.61
楼顶光伏发电
1,412,844.04 1,412,844.04
项目
重庆万润厂房
2,730,099.57 2,730,099.57 2,730,099.57 2,730,099.57
建设项目
合计 9,446,491.22 2,730,099.57 6,716,391.65 2,730,099.57 2,730,099.57
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
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其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
楼顶
3,850 1,412 1,412
光伏 36.70
,000. ,844. ,844. 36.7% 0.00 0.00 其他
发电 %
00 04 04
项目
合同 5,792 5,303
489,0
能源 ,574. ,547.
26.83
项目 44 61
3,850 7,205 6,716
489,0
合计 ,000. ,418. ,391.
26.83
00 48 65
17、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 35,018,628.39 35,018,628.39
2.本期增加金额 1,525,279.26 1,525,279.26
（1）新增租赁 1,525,279.26 1,525,279.26
3.本期减少金额 2,612,780.51 2,612,780.51
（1）处置 2,612,780.51 2,612,780.51
4.期末余额 33,931,127.14 33,931,127.14
二、累计折旧
1.期初余额 16,572,727.53 16,572,727.53
2.本期增加金额 4,499,241.66 4,499,241.66
（1）计提 4,499,241.66 4,499,241.66
3.本期减少金额 1,452,937.37 1,452,937.37
（1）处置 1,452,937.37 1,452,937.37
4.期末余额 19,619,031.82 19,619,031.82
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
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1.期末账面价值 14,312,095.32 14,312,095.32
2.期初账面价值 18,445,900.86 18,445,900.86
其他说明：
18、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
合同能源管
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 特许权 办公软件 合计
理
一、账面原
值
1.期初 80,415,469 24,986,874 36,133,315 5,685,010. 162,893,12 310,204,52
90,731.95
余额 .99 .85 .85 66 0.86 4.16
2.本期
19,417.48 424,785.86 489,026.83 933,230.17
增加金额
（
19,417.48 424,785.86 444,203.34
1）购置
（
2）内部研
发
（
3）企业合
并增加
（2）自建 489,026.83 489,026.83
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末 80,415,469 25,006,292 36,133,315 6,109,796. 163,382,14 311,137,75
90,731.95
余额 .99 .33 .85 52 7.69 4.33
二、累计摊
销
1.期初 16,202,338 12,512,329 34,987,171 4,681,603. 85,246,500 153,636,00
6,058.37
余额 .07 .56 .51 10 .68 1.29
2.本期 1,031,848. 5,882,432. 8,018,254.
895,426.62 7,436.22 9,293.79 191,816.15
增加金额 44 79 01
（ 1,031,848. 5,882,432. 8,018,254.
895,426.62 7,436.22 9,293.79 191,816.15
1）计提 44 79 01
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末 17,097,764 12,519,765 36,019,019 15,352.16 4,873,419. 91,128,933 161,654,25
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余额 .69 .78 .95 25 .47 5.30
三、减值准
备
1.期初 12,119,581 12,124,172
4,591.16
余额 .18 .34
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末 12,119,581 12,124,172
4,591.16
余额 .18 .34
四、账面价
值
1.期末 63,317,705 1,231,786. 72,253,214 137,359,32
366,945.37 114,295.90 75,379.79
账面价值 .30 11 .22 6.69
2.期初 64,213,131 1,146,144. 77,646,620 144,444,35
354,964.11 84,673.58 998,816.40
账面价值 .92 34 .18 0.53
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权（子公司长春万润光电有
5,747,579.04 正在办理中
限公司）
其他说明
19、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
ERP 系统定 1,252,073 310,943.3 1,563,016
制开发 .11 9 .50
1,252,073 310,943.3 1,563,016
合计
.11 9 .50
其他说明
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20、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
深圳日上光电 187,961,658. 187,961,658.
有限公司 19 19
北京亿万无线
265,397,905. 265,397,905.
信息技术有限
89 89
公司
北京万象新动
497,124,840. 497,124,840.
移动科技有限
85 85
公司
杭州信立传媒 580,274,562. 580,274,562.
有限公司 43 43
中筑天佑科技 178,984,109. 178,984,109.
有限公司 87 87
1,709,743,07 1,709,743,07
合计
7.23 7.23
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
深圳日上光电 187,961,658. 187,961,658.
有限公司 19 19
北京亿万无线
265,397,905. 265,397,905.
信息技术有限
89 89
公司
北京万象新动
497,124,840. 497,124,840.
移动科技有限
85 85
公司
杭州信立传媒 568,320,269. 568,320,269.
有限公司 16 16
中筑天佑科技 60,574,647.3 60,574,647.3
有限公司 1 1
1,579,379,32 1,579,379,32
合计
1.40 1.40
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
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21、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 4,194,145.89 2,110,086.48 780,361.58 5,523,870.79
厂区改造 2,637,827.90 300,959.16 2,336,868.74
其他 561,491.73 144,615.40 443,803.70 262,303.43
合计 7,393,465.52 2,254,701.88 1,525,124.44 8,123,042.96
其他说明
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 78,650,979.54 14,526,317.20 53,236,468.02 8,225,264.81
内部交易未实现利润 1,115,011.85 214,111.50 1,406,874.48 275,379.49
可抵扣亏损 429,415,797.26 86,167,834.36 371,329,320.20 76,053,479.46
信用减值准备 216,213,096.88 42,455,602.88 228,733,300.34 45,169,740.41
折旧及摊销 1,286,279.22 315,464.71 2,094,934.76 515,478.39
政府补助 18,060,410.64 4,511,790.06 19,260,452.52 4,804,151.73
预计负债 132,854.38 33,213.60 241,347.16 60,336.79
管理层业绩奖励 1,534,665.27 230,199.79 1,534,665.27 230,199.79
其他 137,586.91 23,966.76 104,299.68 15,644.95
合计 746,546,681.95 148,478,500.86 677,941,662.43 135,349,675.82
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
41,046.47 8,201.19 1,074,440.08 167,298.74
资产评估增值
交易性金融资产公允
60,855,267.64 15,213,816.91 53,257,032.80 13,314,258.20
价值变动
固定资产加速折旧 6,422,328.38 963,349.26 7,294,135.07 1,094,120.26
业绩补偿股利返还 1,934,541.88 483,635.47
合计 67,318,642.49 16,185,367.36 63,560,149.83 15,059,312.67
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
项目 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
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债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 148,478,500.86 135,349,675.82
递延所得税负债 16,185,367.36 15,059,312.67
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 154,345,602.28 157,365,089.95
可抵扣亏损 148,014,961.72 141,951,843.29
政府补助 6,300,000.00 6,300,000.00
合计 308,660,564.00 305,616,933.24
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 37,493,790.75 38,046,089.72
2024 年 20,658,975.08 20,658,975.08
2025 年 22,420,447.60 22,420,447.60
2026 年 27,472,371.87 27,472,371.87
2027 年 28,548,510.89 28,548,510.89
2028 年 6,615,417.40
2029 年
2030 年
2031 年 1,358,283.13 1,358,283.13
2032 年 3,447,165.00 3,447,165.00
合计 148,014,961.72 141,951,843.29
23、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付与长期资 32,891,562.4 32,891,562.4 29,197,810.7 29,197,810.7
产有关的款项 9 9 4 4
32,891,562.4 32,891,562.4 29,197,810.7 29,197,810.7
合计
9 9 4 4
其他说明：
24、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 21,600,000.00 24,767,949.99
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抵押借款 60,000,000.00 60,000,000.00
保证借款 331,000,000.00 380,000,000.00
信用借款 50,000,000.00
合计 412,600,000.00 514,767,949.99
短期借款分类的说明：
25、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 1,010,085.53
银行承兑汇票 249,535,227.60 255,303,953.48
合计 250,545,313.13 255,303,953.48
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
26、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料及劳务款 389,889,874.18 664,492,078.25
媒体采购款 266,023,936.31 457,565,834.86
工程设备款 27,046,407.10 21,704,483.20
其他 10,042,970.57 10,665,456.24
合计 693,003,188.16 1,154,427,852.55
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商 1 4,924,752.00 未结算
供应商 2 1,501,557.90 未结算
供应商 3 1,471,081.03 未结算
供应商 4 1,254,185.84 未结算
供应商 5 1,000,000.00 未结算
合计 10,151,576.77
其他说明：
27、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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预收款 84,245,254.68 115,994,770.48
合计 84,245,254.68 115,994,770.48
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
28、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 42,256,456.88 128,707,138.03 145,238,000.36 25,725,594.55
二、离职后福利-设定
102,928.02 6,785,163.58 6,794,370.53 93,721.07
提存计划
三、辞退福利 583,995.00 1,861,862.57 1,995,037.57 450,820.00
四、一年内到期的其
0.00 0.00
他福利
四、管理层业绩奖励 1,534,665.26 0.00 0.00 1,534,665.26
合计 44,478,045.16 137,354,164.18 154,027,408.46 27,804,800.88
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
41,156,283.33 119,746,081.86 135,838,042.15 25,064,323.04
和补贴
2、职工福利费 374,988.70 2,845,922.50 3,220,911.20 0.00
3、社会保险费 108,992.94 2,831,170.93 2,876,155.14 64,008.73
其中：医疗保险
106,827.51 2,364,580.12 2,409,415.28 61,992.35
费
工伤保险
1,517.43 113,703.49 113,708.54 1,512.38
费
生育保险
648.00 352,887.32 353,031.32 504.00
费
4、住房公积金 26,495.00 2,671,966.18 2,685,875.06 12,586.12
5、工会经费和职工教
589,696.91 611,996.56 617,016.81 584,676.66
育经费
合计 42,256,456.88 128,707,138.03 145,238,000.36 25,725,594.55
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 99,441.64 6,468,488.56 6,477,288.96 90,641.24
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2、失业保险费 3,486.38 182,167.02 182,573.57 3,079.83
3、企业年金缴费 134,508.00 134,508.00 0.00
合计 102,928.02 6,785,163.58 6,794,370.53 93,721.07
其他说明
29、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,451,386.71 3,284,769.60
企业所得税 3,495,868.99 2,930,432.43
个人所得税 1,686,116.17 2,146,033.95
城市维护建设税 432,610.57 619,796.79
房产税 2,033,197.23 214,927.67
教育费附加 291,289.55 442,802.36
印花税 1,170,045.17 1,582,186.26
土地使用税 442,687.18 229,777.91
其他 1,184,543.88 1,526,731.44
合计 13,187,745.45 12,977,458.41
其他说明
30、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 514,791.93 1,009,690.39
应付股利 569,894.25
其他应付款 29,552,454.00 31,671,073.77
合计 30,067,245.93 33,250,658.41
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 325,347.49 427,543.18
短期借款应付利息 189,444.44 582,147.21
合计 514,791.93 1,009,690.39
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
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（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 569,894.25
合计 569,894.25
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位往来款 10,641,211.80 5,599,817.34
员工往来款 3,314,141.17 2,051,113.16
押金、保证金、备用金 11,183,329.80 18,506,400.98
其他 4,413,771.23 5,513,742.29
合计 29,552,454.00 31,671,073.77
31、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 202,833,000.00 229,206,566.67
一年内到期的长期应付款 38,319,222.01 24,551,539.72
一年内到期的租赁负债 6,952,294.02 9,463,404.29
合计 248,104,516.03 263,221,510.68
其他说明：
32、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 62,240,965.54 90,291,856.75
已背书未终止确认的应收票据 24,491,096.82 44,593,713.41
合计 86,732,062.36 134,885,570.16
33、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 28,449,000.00 58,367,000.00
抵押借款 181,904,000.00 192,751,566.67
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保证借款 30,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 -202,833,000.00 -229,206,566.67
合计 37,520,000.00 21,912,000.00
34、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 15,245,559.36 19,132,093.03
其中：未确认融资费用 -645,452.92 -744,016.73
其中：一年内到期的租赁负债 -6,952,294.02 -9,463,404.29
合计 7,647,812.42 8,924,672.01
35、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 16,666,666.68 13,881,196.25
合计 16,666,666.68 13,881,196.25
36、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 132,854.38 241,347.15
合计 132,854.38 241,347.15
37、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 25,560,452.52 1,200,041.88 24,360,410.64
合计 25,560,452.52 1,200,041.88 24,360,410.64
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期 本期计 本期冲 其 与资产
新增 入营业 本期计入其他收 减成本 他 相关/
负债项目 期初余额 期末余额
补助 外收入 益金额 费用金 变 与收益
金额 金额 额 动 相关
与资产
仙桃土地购置补贴 16,170,224.87 189,865.62 15,980,359.25
相关
高效节能、智能化
与资产
控制 LED 灯具的产 529,530.37 315,000.00 214,530.37
相关
业化项目
基于空气射流散热
与无线寻址控制的 与资产
1,375,207.79 280,098.24 1,095,109.55
LED 模组化灯具研制 相关
及产业化
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中大尺寸 LED-TV 背 与资产
378,431.54 250,000.02 128,431.52
光模组产业化 相关
与资产
贷款贴息 31,936.00 28,739.00 3,197.00
相关
新一代信息技术产 与资产
51,379.00 30,958.00 20,421.00
业化项目 相关
光机电声智能集成
与资产
化技术实验室建设 7,097.00 7,097.00 0.00
相关
项目
室内半导体照明器
件、电光源产品与 与资产
140,790.20 18,300.00 122,490.20
检测技术研发与应 相关
用（专项）
新型大功率 LED 支 与资产
114,979.75 25,000.02 89,979.73
架与封装技术 相关
室内半导体照明应
与资产
用技术研究及示范 441,674.00 45,289.98 396,384.02
相关
项目（专项）
50 万宝安区产学研 与资产
19,202.00 9,694.00 9,508.00
科技合作项目 相关
厂房基础设施建设 与资产
6,300,000.00 0.00 6,300,000.00
补助款 相关
合计 25,560,452.52 1,200,041.88 24,360,410.64
其他说明：
38、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
- -
855,125,96 845,302,54
股份总数 9,823,419. 9,823,419.
3.00 4.00
00 00
其他说明：
股本减少 9,823,419.00 元是回购注销业绩补偿股份所致，详见附注七、40、资本公积。
39、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
- -
对赌赔偿 1,057,033 4,111,858 1,057,033 4,111,858
.37 .37
- -
合计 1,057,033 4,111,858 1,057,033 4,111,858
.37 .37
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40、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
1,705,552,487.82 59,529,919.14 1,646,022,568.68
价）
其他资本公积 3,931,200.00 3,931,200.00
合计 1,709,483,687.82 59,529,919.14 1,649,953,768.68
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据《万润科技与廖锦添、方敏、马瑞锋之购买资产协议之盈利预测补偿协议》《盈利预测补偿补
充协议》，万润科技与廖锦添、方敏、马瑞锋就标的资产业绩承诺和补偿进行约定。2020 年 12 月 31
日，根据相关协议，对亿万无线未完成业绩承诺金额及股权减值金额，业绩补偿义务人以持有万润科技
的股票进行赔偿。该部分股票在 2023 年 5 月 25 日公允价值为 69,353,338.14 元；2023 年 5 月 25 日注
销 9,823,419 股股票，股本减少 9,823,419 元，资本公积减少 59,529,919.14 元。
41、其他综合收益
单位：元
本期发生额
项目 期初余额 本期所 减：前期计入 减：前期计入其 减：所 税后归 税后归 期末余额
得税前 其他综合收益 他综合收益当期 得税费 属于母 属于少
发生额 当期转入损益 转入留存收益 用 公司 数股东
二、将重分类
- -
进损益的其他
162,083.72 162,083.72
综合收益
外币财务 - -
报表折算差额 162,083.72 162,083.72
其他综合收益 - -
合计 162,083.72 162,083.72
42、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 31,885,487.09 31,885,487.09
合计 31,885,487.09 31,885,487.09
43、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -1,103,160,178.49 -932,196,483.77
调整后期初未分配利润 -1,103,160,178.49 -932,196,483.77
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -6,784,735.17 -42,010,711.55
转回应付股利 569,894.25
期末未分配利润 -1,109,375,019.41 -974,207,195.32
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调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
44、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,807,433,721.46 1,646,281,323.58 1,582,463,874.04 1,412,399,954.93
其他业务 376,731,037.99 366,166,811.69 12,456,128.38 4,657,584.10
合计 2,184,164,759.45 2,012,448,135.27 1,594,920,002.42 1,417,057,539.03
与履约义务相关的信息：
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
45、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,212,421.35 1,259,241.17
教育费附加 869,135.17 889,662.44
房产税 2,465,626.59 1,862,106.94
土地使用税 698,175.02 773,928.93
车船使用税 11,280.00 9,000.00
印花税 1,968,521.65 801,383.07
其他 630,373.69 404,109.54
合计 7,855,533.47 5,999,432.09
其他说明：
46、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费 33,892,300.56 41,296,557.26
广告展会费 1,761,787.42 1,008,655.42
运输费 43,795.37 68,007.71
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差旅招待费 4,058,963.96 3,418,550.39
车辆费 208,615.16 324,785.95
办公费 462,136.10 464,999.21
租赁折旧摊销费 1,945,830.91 2,183,655.12
聘请中介机构费用 2,289,704.16 4,686,010.99
物料消耗 540,865.86 457,700.55
售后服务费 1,360,328.21 1,681,415.87
其他 1,700,083.44 2,444,782.40
合计 48,264,411.15 58,035,120.87
其他说明：
47、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费 52,969,556.64 52,427,902.83
水电房租物业费 7,365,674.14 5,614,902.42
办公费 2,952,795.45 3,018,508.11
折旧及摊销 12,981,787.63 11,827,768.00
差旅费招待费 3,257,805.43 3,234,287.08
聘请中介机构费 6,419,801.45 5,290,441.92
其他 2,447,437.37 1,934,740.43
合计 88,394,858.11 83,348,550.79
其他说明
48、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费 18,060,301.47 17,798,206.41
水电房租物业费 407,892.41 1,244,184.56
办公费 116,012.37 59,797.77
折旧及摊销 2,046,216.71 1,893,585.31
差旅费 304,767.44 61,958.48
研发材料费 5,717,024.93 2,614,007.74
技术服务费 35,997,713.81 40,305,306.46
其他 431,855.13 782,561.18
合计 63,081,784.27 64,759,607.91
其他说明
49、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 18,261,962.89 27,386,916.75
利息收入 -2,908,653.06 -1,905,426.75
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汇兑收益 -1,757,398.62 -1,333,761.63
其他 2,230,977.10 1,418,708.42
合计 15,826,888.31 25,566,436.79
其他说明
50、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 3,863,826.36 4,947,022.81
进项税加计抵减 5,734,413.48 11,186,158.77
代扣个人所得税手续费 287,521.39 350,740.92
合计 9,885,761.23 16,483,922.50
51、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -289.72 -22.41
票据贴现利息 -236,045.58
购买银行结构性存款产生的收益 107,848.28 236,219.69
合计 107,558.56 151.70
其他说明
52、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 7,006,577.49 -3,578,030.04
标的公司原股东业绩补偿 12,609,928.89
合计 19,616,506.38 -3,578,030.04
其他说明：
53、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 2,253,969.43 -2,444,920.20
应收账款坏账损失 -6,987,287.52 -6,000,210.32
应收票据坏账损失 39,604.17 1,996,438.71
合计 -4,693,713.92 -6,448,691.81
其他说明
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54、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-6,220,332.80 -8,477,391.10
值损失
十二、合同资产减值损失 757,589.33 -5,191,888.73
合计 -5,462,743.47 -13,669,279.83
其他说明：
55、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 -157,222.79 -55,787.80
56、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
接受捐赠 46,076.00 89,000.00 46,076.00
赔款收入 111,520.00 22,620.00 111,520.00
无法支付的应付款项 133,781.58 1,091,208.05 133,781.58
其他 4,561.54 2,604.71 4,561.54
合计 295,939.12 1,205,432.76 295,939.12
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
57、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 13,000.00 241,000.00 13,000.00
非流动资产毁损报废损失 76,910.76 11,256.46 76,910.76
罚款支出 163,828.87 221,777.75 163,828.87
其他 27,853.23 0.65 27,853.23
合计 281,592.86 474,034.86 281,592.86
其他说明：
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58、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 917,066.18 5,920,833.16
递延所得税费用 -12,269,423.38 -12,629,210.81
合计 -11,352,357.20 -6,708,377.65
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -32,396,358.88
按法定/适用税率计算的所得税费用 -8,099,089.72
子公司适用不同税率的影响 -2,280,297.69
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 293,747.99
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -552,298.97
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,032,183.58
所得税减免优惠的影响 -171,634.54
研发费加计扣除的影响 -2,574,967.85
所得税费用 -11,352,357.20
其他说明
59、其他综合收益
详见附注七、合并财务报表项目注释 41、其他综合收益。
60、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,908,653.06 1,697,106.87
政府补助 2,663,784.48 3,676,232.71
保证金 6,052,213.83 7,613,201.55
经营性往来及其他 103,267,838.85 51,214,354.44
合计 114,892,490.22 64,200,895.57
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
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（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付管理费用、销售费用、研发费用
71,354,647.97 54,040,661.31
有关的现金
手续费 816,913.18 1,418,708.42
账户冻结 3,256,050.52
保证金 4,581,158.57 8,776,189.81
经营性往来及其他 30,995,428.58 19,473,354.30
合计 107,748,148.30 86,964,964.36
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到业绩补偿款 9,280,296.36
合计 9,280,296.36
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付转让鼎盛意轩股权过渡期损益 1,462,021.73
合计 1,462,021.73
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回银行承兑汇票等保证金 41,380,588.03 52,039,728.77
收到股东退回分红款 1,342,884.60
收到票据融资款 15,305,586.44 14,764,916.67
合计 58,029,059.07 66,804,645.44
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
偿还借款 172,244,055.55
支付其他货币资金-保证金 28,480,836.80 63,730,812.00
支付票据融资款 17,240,808.69 15,000,000.00
支付融资租赁款 24,474,477.50 2,731,025.00
支付租赁负债 2,573,408.03 7,357,005.36
合计 72,769,531.02 261,062,897.91
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
61、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -21,044,001.68 -59,674,624.79
加：资产减值准备 10,156,457.39 20,117,971.64
固定资产折旧、油气资产折
11,808,891.08 20,538,768.40
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 3,046,304.29 5,330,641.60
无形资产摊销 8,018,254.01 10,933,829.46
长期待摊费用摊销 1,220,147.22 1,797,809.94
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 157,222.79 55,787.80
填列）
固定资产报废损失（收益以
76,910.76 11,256.46
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-19,616,506.38 3,578,030.04
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
15,826,888.31 26,053,155.12
列）
投资损失（收益以“－”号填
-107,558.56 -151.70
列）
递延所得税资产减少（增加以
-13,128,825.04 -8,970,403.29
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
1,126,054.69 -3,658,807.52
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-60,266,904.77 -7,609,558.46
填列）
经营性应收项目的减少（增加
660,089,223.38 242,372,922.81
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-551,566,293.59 -109,004,825.02
以“－”号填列）
其他
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经营活动产生的现金流量净额 45,796,263.90 141,871,802.49
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 299,331,174.65 323,922,216.76
减：现金的期初余额 397,959,492.42 565,636,441.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -98,628,317.77 -241,714,225.03
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 299,331,174.65 397,959,492.42
其中：库存现金 34,748.57 25,616.62
可随时用于支付的银行存款 299,128,930.74 397,178,522.97
可随时用于支付的其他货币资金 167,495.34 755,352.83
三、期末现金及现金等价物余额 299,331,174.65 397,959,492.42
62、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 73,323,109.48 保证金 70,067,058.96 元、其他受限 3,256,050.52 元
应收票据 69,031,964.75 已背书或贴现但尚未到期的应收票据未终止确认及已质押的应收票据
1）以深圳光明区光明办事处光侨路西侧万润大厦及万润食堂抵押取得上海银行深圳
分行 1.8 亿长期借款；
固定资产 71,833,639.87 2）以智富大厦办公室 1702、1703、1706 室抵押取得广东南海农村商业银行股份有限
公司营业部长期借款；
3）以恒润光电公司机器设备取得远东融资租赁款；
1、重庆翠璟单体：房地产、成艺热水项目质押；
无形资产 20,867,662.60
2、宁波纵凯：宁波富德压差项目质押
1）以深圳光明区光明办事处光侨路西侧万润大厦及万润食堂抵押取得上海银行深圳
分行 1.8 亿长期借款；
投资性房地产 116,524,746.07
2）以深圳国际交易广场写字楼 1812-1816 抵押取得中国建设银行股份有限公司深圳
市分行长期借款；
长期股权投资- 以北京万象新动移动科技有限公司 100%股权质押取得浦发银行专项用于深圳万润科技
194,600,000.00
万象新动股权 股份有限公司向北京万象新动移动科技有限公司原股东支付股权对价款
合计 546,181,122.77
其他说明：
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63、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 6,543,580.96
其中：美元 599,411.59 7.22580 4,331,228.27
欧元 257,859.23 7.87710 2,031,182.94
港币 196,303.94 0.92198 180,988.31
新西兰元 3.30 4.4000 14.52
澳大利亚元 8.65 4.7988 41.51
俄罗斯卢布 1,350.00 0.0929 125.41
应收账款 38,720,235.48
其中：美元 4,913,713.43 7.22580 35,505,510.50
欧元 51,144.33 7.87710 402,869.00
港币 3,049,801.49 0.92198 2,811,855.98
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他应收款 121,679.70
其中：美元 13,065.00 7.2258 94,405.08
欧元 3,462.52 7.8771 27,274.62
其他应付款 800.98
其中：美元 110.85 7.2258 800.98
其他说明：
不适用
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
64、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
支持基数研发实施办法第四
1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
批资助资金
出口信用保险保费补贴 664,878.00 其他收益 664,878.00
企业发展扶持资金 366,000.00 其他收益 366,000.00
高新技术认定补助资金 250,000.00 其他收益 250,000.00
重点群体政府补贴减免税 146,250.00 其他收益 146,250.00
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外经贸发展专项资金 114,339.50 其他收益 114,339.50
稳岗及及生育津贴等 64,781.09 其他收益 64,781.09
其他 57,535.89 其他收益 57,535.89
合计 2,663,784.48 2,663,784.48
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
不适用。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
万润光电股份有限公司 香港 香港 贸易 100.00% 设立
广东省东莞 广东省东莞 新一代信息技术行
广东恒润光电有限公司 100.00% 设立
市 市 业
广东省深圳 广东省深圳
深圳万润综合能源有限公司 能源行业 60.00% 设立
市 市
重庆万润翠璟节能科技有限公
重庆市 重庆市 能源行业 70.00% 设立
司
北京万润阳光能源管理有限公
北京市 北京市 能源行业 70.00% 设立
司
深圳万润汇通资产管理有限公 广东省深圳 广东省深圳
商务服务业 100.00% 设立
司 市 市
昆明万润阳光能源科技有限公
云南昆明市 云南昆明市 能源行业 70.00% 设立
司
上海源恒节能设备有限公司 上海市 上海市 能源行业 70.00% 设立
浙江省宁波 浙江省宁波
宁波纵凯能源管理有限公司 能源行业 59.00% 设立
市 市
湖北省仙桃 湖北省仙桃 新一代信息技术行
万润科技湖北有限公司 100.00% 设立
市 市 业
广东省深圳 广东省深圳 新一代信息技术行 非同一控制企业
深圳日上光电有限公司 100.00%
市 市 业 合并
日上 LED（德国）股份有限公 非同一控制企业
德国 德国哈根市 贸易 100.00%
司 合并
非同一控制企业
北京日盛节能科技有限公司 北京市 北京市 贸易 100.00%
合并
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非同一控制企业
上海道亮节能照明有限公司 上海市 上海市 贸易 100.00%
合并
吉林省长春 吉林省长春 新一代信息技术行
长春万润光电有限公司 72.00% 设立
市 市 业
新一代信息技术行
重庆万润光电有限公司 重庆市 重庆市 100.00% 设立
业
北京亿万无线信息技术有限公 非同一控制企业
北京市 北京市 广告传媒 100.00%
司 合并
广东省深圳 广东省深圳 非同一控制企业
深圳天游网络科技有限公司 广告传媒 100.00%
市 市 合并
广东省深圳 广东省深圳 非同一控制企业
深圳星通网讯科技有限公司 广告传媒 100.00%
市 市 合并
北京万象新动移动科技有限公 非同一控制企业
北京市 北京市 广告传媒 100.00%
司 合并
霍尔果斯万象新动网络科技有 新疆霍尔果 新疆霍尔果
广告传媒 100.00% 设立
限公司 斯 斯
云南省昆明 云南省昆明
云南万润新能源有限公司 能源行业 62.00% 设立
市 市
浙江省杭州 浙江省杭州 非同一控制企业
杭州信立传媒有限公司 广告传媒 100.00%
市 市 合并
新疆信立传视传媒广告有限公 新疆霍尔果 新疆霍尔果 非同一控制企业
广告传媒 100.00%
司 斯 斯 合并
杭州橙思众想文化创意有限公 浙江省杭州 浙江省杭州 非同一控制企业
广告传媒 100.00%
司 市 市 合并
浙江省杭州 浙江省杭州 非同一控制企业
杭州传视广告有限公司 广告传媒 100.00%
市 市 合并
新疆霍尔果 新疆霍尔果
新疆橙思广告有限公司 广告传媒 100.00% 设立
斯 斯
广东省佛山 广东省佛山 新一代信息技术行 非同一控制企业
中筑天佑科技有限公司 51.0248%
市 市 业 合并
广东省佛山 广东省佛山 新一代信息技术行 非同一控制企业
广东中照网传媒有限公司 75.00%
市 市 业 合并
万润智慧（广东）科技有限公 广东省佛山 广东省佛山 新一代信息技术行 非同一控制企业
100.00%
司 市 市 业 合并
广东省佛山 广东省佛山 新一代信息技术行
广东万润数智科技有限公司 100.00% 设立
市 市 业
湖北省武汉 湖北省武汉 软件和信息技术服
湖北长江万润科技有限公司 100.00% 设立
市 市 务业
湖北省武汉 湖北省武汉
湖北楚青智投科技有限公司 广告传媒 100.00% 设立
市 市
北京万润新动科技有限公司 北京市 北京市 广告传媒 100.00% 设立
海南省三亚 广东省深圳
深圳长润新媒体有限公司 广告传媒 100.00% 设立
市 市
广东省深圳 广东省深圳
深圳万润新能源有限公司 能源行业 100.00% 设立
市 市
湖北长江万润半导体技术有限 湖北省武汉 湖北省武汉 新一代信息技术行
90.00% 设立
公司 市 市 业
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
深圳万润综合能源有
40.00% 6,713,082.55 57,258,950.05
限公司
长春万润光电有限公 28.00% -322,066.62 -755,365.38
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司
云南万润新能源有限
38.00% -3,208.45 238,995.94
公司
中筑天佑科技有限公
48.98% -20,285,403.94 61,485,621.83
司
湖北长江万润半导体
10.00% -361,670.05 988,329.95
技术有限公司
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司名称 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
深圳万润综 63,86 66,91 130,7 21,57 2,348 23,92 93,04 70,16 163,2 41,15 25,93 67,08
合能源有限 7,960 8,395 86,35 1,736 ,964. 0,701 0,741 9,820 10,56 1,942 1,196 3,138
公司 .16 .06 5.22 .55 61 .16 .87 .65 2.52 .28 .25 .53
8,680 47,18 55,86 58,56 58,56 10,81 48,68 59,49 61,04 61,04
长春万润光
,132. 5,100 5,233 2,966 0.00 2,966 6,560 1,015 7,575 5,070 5,070
电有限公司
95 .15 .10 .63 .63 .05 .19 .24 .83 .83
云南万润新
925,7 1,407 927,1 229,6 229,6 925,4 1,905 927,3 221,4 221,4
能源有限公 0.00
29.39 .22 36.61 73.61 73.61 18.07 .30 23.37 17.09 17.09
司
606,7 62,64 669,3 538,7 2,792 541,5 934,4 56,29 990,7 819,6 2,916 822,5
中筑天佑科
38,74 6,590 85,33 49,77 ,570. 42,34 65,92 1,188 57,11 35,31 ,968. 52,28
技有限公司
1.08 .74 1.82 8.72 90 9.62 6.96 .62 5.58 6.88 61 5.49
湖北长江万 57,39 2,106 59,50 61,77 61,77
润半导体技 7,567 ,046. 3,613 0,314 0.00 0,314
术有限公司 .86 07 .93 .39 .39
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
深圳万润
19,907,79 10,738,23 10,738,23 5,428,317 25,096,02 5,083,004 5,083,004 4,736,461
综合能源
8.36 0.06 0.06 .82 4.75 .47 .47 .98
有限公司
长春万润 - - - -
2,198,513 207,491.9 931,218.4 1,428,200
光电有限 1,150,237 1,150,237 2,978,393 2,978,393
.22 0 1 .05
公司 .94 .94 .04 .04
云南万润
- -
新能源有 -8,443.28 -8,443.28 -63.02 -592.02
26,504.44 26,504.44
限公司
中筑天佑 - - - - - -
30,779,09 46,040,04
科技有限 40,361,84 40,361,84 30,910,42 41,688,20 41,688,20 38,405,38
2.65 5.32
公司 7.89 7.89 6.93 0.35 0.35 8.18
湖北长江
- - -
万润半导 668,428.7
3,616,700 3,616,700 10,476,80
体技术有 2
.46 .46 1.58
限公司
其他说明：
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2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
深圳昱凯投资
企业（有限合 深圳市 深圳市 服务业 25.00% 权益法核算
伙）
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收款项、应收票据、应收款项融资、借款、应付账款、应付票据等，
各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取
得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益
最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建
立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围
之内。
1、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本公司采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产
生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的
最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（1）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团承
受外汇风险主要与港币、美元有关，本集团除少量以港币、美元进行采购和销售外，本集团的其他主要
业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本集团的交易及境外经营的业绩影响较小。于 2023 年 6 月 30
日，本公司的外币货币性项目余额参见本附注七、63“外币货币性项目”。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的
利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，
固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮
动利率合同的相对比例。于 2023 年 6 月 30 日，本公司的带息债务主要为以人民币计价的固定利率合同，
金额为 722,538,995.13 元（上年末：822,707,328.93 元）。
（3）其他价格风险
其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变
动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于
与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动
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计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价
值计量。因此，本公司承担着证券市场价格变动的风险。本公司采取持有多种权益证券组合的方式降低
权益证券投资的价格风险。
2、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
于 2023 年 6 月 30 日，本公司的信用风险主要来自于本公司确认的金融资产，具体包括：合并资产
负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。
本公司对不同的资产分别以 6 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量
的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、
担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约
风险敞口模型。
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，
识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司因应收账款、其他应收款和合同资产产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注
七、4，附注七、7 和附注七、9 的披露。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
武汉市武昌区民
长江产业投资集 325050 万元人民
主路 782 号洪广 投资与资产管理 23.89% 23.89%
团有限公司 币
宝座 11-12 楼
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是湖北省人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注九、1、在子公司中的权益。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注附注九、3、在合营企业或联营企业中的权益。。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
深圳昱凯投资企业（有限合伙） 联营企业
其他说明
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
湖北省宏泰资产经营有限公司 本公司原控股股东之控股公司
湖北省宏利物业管理有限公司 本公司原控股股东之控股公司
湖北省宏泰商业管理有限公司 本公司原控股股东之控股公司
湖北金控融资租赁有限公司 本公司原控股股东之控股公司
湖北宏泰集团有限公司 本公司原控股股东
湖北宏泰产业投资基金有限公司 本公司控股股东之控股公司
长江产业投资集团有限公司 本公司之控股股东
丁烈强 股东、本公司之子公司高管
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
湖北省宏泰商业
车位租金 否 1,486.24
管理有限公司
湖北省宏利物业
物业费、管理费 否 113,202.61
管理有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
湖北省 房屋建 295,73 32,196
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宏泰商 筑物 8.78 .60
业管理
有限公
司
关联租赁情况说明
（3） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,027,163.86 2,664,067.18
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
湖北省联投城市
0.00 100,342.00 5,017.10
发展有限公司
丁烈强 162,239.56 0.00 745,739.56
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款
湖北省宏泰资产经营有限公
44,639.34 44,639.34
司
湖北宏泰集团有限公司 163,525.40
湖北宏泰产业投资基金有限
52,465.22 111,166.65
公司
长江产业投资集团有限公司 1,330,747.14 731,296.04
合计 1,427,851.70 1,050,627.43
长期应付款
湖北金控融资租赁有限公司 0.00 13,881,196.25
合计 13,881,196.25
一年内到期的非流动负债
湖北金控融资租赁有限公司 0.00 9,640,000.00
合计 9,640,000.00
十二、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
项目 内容 对财务 无法
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状况和 估计
经营成 影响
果的影 数的
响数 原因
收购全资子公司股权资产
根据公司 2023 年 6 月 12 日第五届董事会第三十次会议，审议通过《关于全资子公司收购股
重要 权资产的议案》、《关于召开 2023 年第二次临时股东大会的议案》。2023 年 6 月 29 日公司
的对 召开 2023 年第二次临时股东大会，审议通过《关于全资子公司收购股权资产的议案》，拟由
外投 公司旗下全资子公司深圳万润新能源有限公司收购阜新市凯迪新能源开发有限公司 100%股权
资 及平陆凯迪新能源开发有限公司 100%股权。2023 年 7 月 13 日，完成收购阜新市凯迪新能源
开发有限公司股权资产的工商变更登记。2023 年 8 月 24 日，完成收购平陆凯迪新能源开发有
限公司股权资产的工商变更登记。
十三、其他重要事项
1、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了三个报告分部，分别为：新一代技术、
能源、广告传媒。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或
市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，
以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，
分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
新一代信息技术
项目 能源分部 广告传媒分部 分部间抵销 合计
分部
1,455,624,154.0 2,184,164,759.4
营业收入 710,263,338.62 19,907,798.36 1,630,531.62
9 5
1,395,751,951.4 2,012,448,135.2
营业成本 612,821,085.92 5,505,629.56 1,630,531.62
1 7
信用减值损失 -5,304,687.90 -1,365,876.96 1,976,850.94 -4,693,713.92
利润总额 -48,805,466.05 5,243,617.15 11,169,146.09 3,656.07 -32,396,358.88
所得税费用 -7,983,551.40 -1,889,305.95 -1,479,499.85 -11,352,357.20
净利润 -40,821,914.65 7,132,923.10 12,648,645.94 3,656.07 -21,044,001.68
3,087,814,200.7 1,041,931,316.2 3,481,512,608.7
资产总额 154,490,035.90 802,722,944.12
6 2 6
1,552,891,696.5 1,948,803,238.1
负债总额 32,957,394.18 428,425,712.74 65,471,565.40
8 0
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
42,398, 42,398, 42,398, 42,398,
账准备 9.53% 100.00% 12.49% 100.00%
928.68 928.68 928.68 928.68
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
402,425 2,103,0 400,322 297,090 2,521,1 294,568
账准备 90.47% 0.52% 87.51% 0.85%
,382.36 75.44 ,306.92 ,079.05 97.23 ,881.82
的应收
账款
其
中：
其中：
20,892, 2,103,0 18,789, 9,612,5 2,521,1 7,091,3
账龄组 4.70% 10.07% 2.83% 26.23%
544.07 75.44 468.63 61.16 97.23 63.93
合
合并范
381,532 381,532 287,477 287,477
围内的 85.77% 0.00% 84.68% 0.00%
,838.29 ,838.29 ,517.89 ,517.89
关联方
444,824 44,502, 400,322 339,489 44,920, 294,568
合计 100.00% 100.00% 100.00% 13.23%
,311.04 004.12 ,306.92 ,007.73 125.91 ,881.82
按单项计提坏账准备：42,398,928.68 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 32,413,656.06 32,413,656.06 100.00% 预计无法收回
客户 2 9,985,272.62 9,985,272.62 100.00% 预计无法收回
合计 42,398,928.68 42,398,928.68
按组合计提坏账准备：2,103,075.44 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 20,892,544.07 2,103,075.44 10.07%
合并范围内的关联方 381,532,838.29
合计 444,824,311.04 2,103,075.44
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
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账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 354,916,292.27
其中：[3 个月以内] 195,396,755.30
[3-12 个月] 159,519,536.97
1至2年 31,847,198.84
2至3年 44,753,107.56
3 年以上 13,307,712.37
3至4年 12,425,426.19
4至5年 310,207.26
5 年以上 572,078.92
合计 444,824,311.04
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账 44,920,125.9 44,502,004.1
418,121.79
准备 1 2
44,920,125.9 44,502,004.1
合计 418,121.79
1 2
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名（合并范围内子
210,960,123.81 47.43% 0.00
公司）
第二名（合并范围内子
72,983,024.31 16.41% 0.00
公司）
第三名（合并范围内子
59,483,162.11 13.37% 0.00
公司）
第四名（合并范围内子
35,898,978.79 8.07% 0.00
公司）
第五名 32,413,656.06 7.29% 32,413,656.06
合计 411,738,945.08 92.57%
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2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 284,736,816.38 380,567,028.69
合计 284,736,816.38 380,567,028.69
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 22,609,067.91 22,888,806.31
代扣代缴款项 223,757.80 234,851.59
往来款 1,031,312.06 2,374,196.66
其他 523,261.36 620,619.01
合并范围内关联方款项 281,087,919.73 375,828,979.20
合计 305,475,318.86 401,947,452.77
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 958,492.28 20,421,931.80 21,380,424.08
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 -641,921.60 -641,921.60
2023 年 6 月 30 日余
316,570.68 20,421,931.80 20,738,502.48
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 294.58
其中：[3 个月以内] 50.00
[3-12 个月] 244.58
1至2年 185,792.59
2至3年 81,453.51
3 年以上 20,471,111.80
3至4年 13,300.00
4至5年 0.00
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5 年以上 20,457,811.80
合计 20,738,652.48
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏 21,380,424.0 20,738,502.4
-641,921.60
账准备 8 8
21,380,424.0 20,738,502.4
合计 -641,921.60
8 8
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末余额合计 坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
数的比例 额
第一名（合并范围内子 应收关联方 2 年以
169,259,322.74 55.41%
公司） 款项 内
第二名（合并范围内子 应收关联方 3 年以
81,689,674.25 26.74%
公司） 款项 内
第三名（合并范围内子 应收关联方 1 年以
20,046,263.52 6.56%
公司） 款项 内
押金及保证 5 年以
第四名 20,000,000.00 6.55% 20,000,000.00
金 上
第五名（合并范围内子 应收关联方 1 年以
6,203,216.88 2.03%
公司） 款项 内
合计 297,198,477.39 97.29% 20,000,000.00
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
2,676,115,19 1,164,261,45 1,511,853,74 2,666,215,19 1,164,261,45 1,501,953,74
对子公司投资
9.18 2.63 6.55 9.18 2.63 6.55
对联营、合营
1,999,625.88 1,999,625.88 1,999,915.60 1,999,915.60
企业投资
2,678,114,82 1,164,261,45 1,513,853,37 2,668,215,11 1,164,261,45 1,503,953,66
合计
5.06 2.63 2.43 4.78 2.63 2.15
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（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账面价 期末余额（账面价
被投资单位 减少 计提减 其 减值准备期末余额
值） 追加投资 值）
投资 值准备 他
万润光电股份
458,466.22 458,466.22
有限公司
广东恒润光电
229,195,052.96 229,195,052.96
有限公司
深圳万润节能
30,000,000.00 30,000,000.00
有限公司
万润科技湖北
30,000,000.00 30,000,000.00
有限公司
深圳日上光电
204,188,336.85 204,188,336.85 185,811,663.15
有限公司
北京亿万无线
信息技术有限 84,720,210.52 84,720,210.52 239,249,789.48
公司
北京万象新动
移动科技有限 194,600,000.00 194,600,000.00 374,400,000.00
公司
云南万润新能
2,790,000.00 2,790,000.00
源有限公司
杭州信立传媒
400,200,000.00 400,200,000.00 364,800,000.00
有限公司
中筑天佑科技
209,201,680.00 209,201,680.00
有限公司
长春万润光电
21,600,000.00 21,600,000.00
有限公司
重庆万润光电
45,000,000.00 45,000,000.00
有限公司
湖北长江万润
20,000,000.00 20,000,000.00
科技有限公司
北京万润新动
10,000,000.00 10,000,000.00
科技有限公司
湖北楚青智投
10,000,000.00 10,000,000.00
科技有限公司
深圳万润新能
10,000,000.00 9,900,000.00 19,900,000.00
源有限公司
合计 1,501,953,746.55 9,900,000.00 1,511,853,746.55 1,164,261,452.63
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
深圳昱 1,999, - 1,999,
100/102
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凯投资 915.60 289.72 625.88
企业
（有限
合伙）
1,999, - 1,999,
小计
915.60 289.72 625.88
1,999, - 1,999,
合计
915.60 289.72 625.88
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 166,237,946.71 149,812,961.85 173,103,727.92 167,296,576.78
其他业务 11,127,973.74 3,378,347.97 6,672,904.12 3,180,123.94
合计 177,365,920.45 153,191,309.82 179,776,632.04 170,476,700.72
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 100,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -289.72 -22.41
贴现终止确认贴现息 -236,045.58
合计 -289.72 99,763,932.01
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
说
项目 金额
明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -234,133.55
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额
3,863,826.36
或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 107,848.28
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收 19,616,506.38
益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 29,630.36
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 91,257.02
减：所得税影响额 5,725,196.54
少数股东权益影响额 71,385.28
合计 17,678,353.03 --
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其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-0.46% -0.01 -0.01
利润
扣除非经常性损益后归属于
-1.65% -0.03 -0.03
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
不适用
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