深圳市京泉华科技股份有限公司

 董事会审计委员会工作细则




        2023 年 11 月
                               目录
第一章 总则........................................................ 3
第二章 人员组成.................................................... 3
第三章 职责权限.................................................... 3
第四章 决策程序.................................................... 4
第五章 议事规则.................................................... 5
第六章 附则........................................................ 6
                               第一章    总则


   第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对
经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、
《深圳市京泉华科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及其
他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。
   第二条 董事会审计委员会是董事会下设的专门工作机构，主要负责公司
内、外部审计的沟通、监督和核查工作。


                             第二章    人员组成


   第三条 审计委员会成员由 3 名董事组成，应当为不在公司担任高级管理人
员的董事，独立董事应当过半数，并由独立董事中会计专业人士召集人。
   第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一提名，并由董事会选举产生。
   第五条 审计委员会设召集人 1 名，由独立董事委员担任，负责主持委员会
工作；召集人由董事会决定。
   第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期
间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据上述
第三至第五条之规定补足委员人数。
   第七条 董事会审计部为审计委员会办事机构。


                             第三章    职责权限


   第八条 审计委员会的主要职责权限：
   （一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构；
   （二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；
   （三）审核公司的财务信息及其披露；
   （四）监督及评估公司内控制度，对重大关联交易进行审计；
   （五）负责法律法规、《公司章程》和董事会授予的其他权限。
   第九条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。
审计委员会应配合监事会的审计活动。
   下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：
   （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
   （二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
   （三）聘任或者解聘上市公司财务负责人；
   （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会
   计差错更正；
   （五）法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的其他事项。
   审计委员会在监督及评估内部审计部门工作时，应当履行下列主要职责：
   （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
   （二）审阅公司年度内部审计工作计划；
   （三）督促公司内部审计计划的实施；
   （四）指导审计部的有效运作，公司内部审计部门须向审计委员会报告工
作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改
情况应当同时报送审计委员会；
   （五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；
   （六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位
之间的关系。


                           第四章     决策程序


   第十条 审计部负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关方
面的书面资料：
   （一）公司相关财务报告；
   （二）内外部审计机构的工作报告；
   （三）外部审计合同及相关工作报告；
   （四）公司对外披露信息情况；
   （五）公司重大关联交易审计报告；
   （六）其他相关事项。
   第十一条 审计委员会会议对审计部提供的报告进行评议，并将相关书面决
议材料呈报董事会讨论：
   （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
   （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真
实；
   （三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联
交易是否合乎相关法律法规的规定；
   （四）公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；
   （五）其他相关事项。


                           第五章   议事规则


   第十二条 审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议，
或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。召集人于会议召开前两天通知
全体委员，会议由召集人主持，召集人不能出席时可委托其他委员主持。
   第十三条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每 1 名
委员有一票表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。
   第十四条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议可以
采取通讯方式召开。
   第十五条 审计部成员可列席审计委员会会议。必要时，审计委员会会议亦
可邀请公司董事、监事及其他管理人员列席会议。
   第十六条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意
见，费用由公司支付。
   第十七条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵
循有关法律、法规、《公司章程》及本办法的规定。
   第十八条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上
签名，独立董事的意见应当在会议记录中载明，独立董事应当对会议记录签字
确认。
   会议记录由公司董事会秘书处保存，保存期限为十年。
   第十九条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董
事会。
   第二十条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务。


                             第六章 附则


   第二十一条 本工作细则自董事会审议通过之日起实行，修改时亦同。
   第二十二条 本工作细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公司章程》
的规定执行；本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的
《公司章程》相抵触时，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行，
并应立即重新修订。
   第二十三条 本细则由公司董事会负责解释。