蒙娜丽莎集团股份有限公司                                     董事会审计委员会工作细则



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                           董事会审计委员会工作细则

                                 第一章        总 则

     第一条 为强化蒙娜丽莎集团股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决策功能，
做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中
华人民共和国公司法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律
监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等有关法律、法规、规范性文件和《蒙娜丽
莎集团股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，公司设立董事会审计
委员会，并制定本细则。
     第二条 审计委员会是董事会下设的专门委员会，主要负责审核公司财务信息及其披
露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。
     审计委员会对董事会负责，依照《公司章程》和董事会授权履行职责，审计委员会的
提案应当提交董事会审议决定。
     审计委员会成员应当勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外部审计工作，促进公
司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。
     审计委员会成员应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识和经验。


                                第二章        人员组成

     第三条 审计委员会成员由三名董事组成，审计委员会成员应当为不在公司担任高级
管理人员的董事，其中独立董事应当过半数，并且至少有一名独立董事为会计专业人士。
     第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一
提名，并由董事会选举产生。
     第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事委员中的会计专业人士
担任，负责主持委员会工作；主任委员由董事会决定。
     第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如有委
员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据上述第三至第五条之规定
补足委员人数。
     第七条 审计委员会下设内审部为日常办事机构，内审部对审计委员会负责，向审计

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委员会报告工作，负责日常工作联络和会议组织等工作。


                                第三章        职责权限

       第八条 公司董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部
审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审
议：
     （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
     （二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
     （三）聘任或者解聘公司财务负责人；
     （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更
正；
       （五）法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的其他事项。
     董事会审计委员会应当审阅公司的财务会计报告，对财务会计报告的真实性、准确性
和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和审计问题，特别关注是否存
在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，监督财务会计报告问题的
整改情况。
     审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议，审核外部审计机构的审计
费用及聘用条款，不应受公司主要股东、实际控制人或者董事、监事及高级管理人员的不
当影响。
     审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则和行业自
律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，履行特别注意义务，
审慎发表专业意见。
       第九条 审计委员会监督及评估外部审计机构工作的职责须至少包括以下方面：
     （一）评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是由外部审计机构提供非审计服务
对其独立性的影响；
     （二）向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议；
     （三）审核外部审计机构的审计费用及聘用条款；
     （四）与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审计中发现的
重大事项；


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     （五）监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责。
     审计委员会须每年至少召开一次与外部审计机构的沟通会议。董事会秘书可以列席会
议。
       第十条 审计委员会在监督及评估内部审计部门工作时，应当履行下列主要职责：
     （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
     （二）审阅公司年度内部审计工作计划；
     （三）督促公司内部审计计划的实施；
     （四）指导内部审计部门的有效运作。公司内审部须向审计委员会报告工作，内审部
提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审计委员会；
     （五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；
     （六）协调内审部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。
       第十一条 审计委员会应当督导内部审计部门至少每半年对下列事项进行一次检查，
出具检查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违法违规、运作不规范等情形的，应
当及时向深圳证券交易所报告：
     （一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易、提供财务
资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况；
     （二）公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人
及其关联人资金往来情况。
     审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料，对公司内部控制
有效性出具书面的评估意见，并向董事会报告。董事会或者审计委员会认为公司内部控制
存在重大缺陷或者重大风险的，或者保荐人、独立财务顾问、会计师事务所指出公司内部
控制有效性存在重大缺陷的，董事会应当及时向深圳证券交易所报告并予以披露。公司应
当在公告中披露内部控制存在的重大缺陷或者重大风险、已经或者可能导致的后果，以及
已采取或者拟采取的措施。
     审计委员会应当督促公司相关责任部门制定整改措施和整改时间，进行后续审查，监
督整改措施的落实情况，并及时披露整改完成情况。
       第十二条 审计委员会应配合监事会的审计活动。


                                第四章        决策程序



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     第十三条 内审部负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关方面的书
面资料：
     （一）公司相关财务报告；
     （二）内外部审计机构的工作报告；
     （三）外部审计合同及相关工作报告；
     （四）公司对外披露信息情况；
     （五）公司重大关联交易审计报告；
     （六）其他相关事项。
     第十四条 审计委员会会议对内审部提供的报告进行评议，并将相关书面决议材料呈
报董事会讨论：
     （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
     （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；
     （三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易是否符
合相关法律法规的规定；
     （四）公司财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；
     （五）其他相关事项。


                                第五章        议事规则

     第十五条 审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议，或者召集人
认为有必要时，可以召开临时会议。主任委员于会议召开前三天通知全体委员，会议由主
任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他委员主持。因特殊原因需要紧急召开会议的，
可以不受前述通知期限限制，但召集人应当在会议上作出说明。
     第十六条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名委员有一
票表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。因审计委员会成员回避无法
形成有效审议意见的，相关事项由董事会直接审议。
     第十七条 审计委员会会议以现场召开为原则。在保证全体参会董事能够充分沟通并
表达意见的前提下，必要时可以依照程序采用视频、电话或者其他方式召开。审计委员会
会议表决方式为举手表决或投票表决，表决后需签名确认。
     第十八条 内部审计部门负责人可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司董事、


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监事及其他高级管理人员列席会议。
     第十九条 公司应为审计委员会提供必要的工作条件，配备专门人员或者机构承担审
计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。审计委员会履行职责
时，公司管理层及相关部门应给予配合。
     审计委员会认为必要的，可以聘请中介机构提供专业意见，费用由公司承担。
     第二十条 担任独立董事的委员应当亲自出席委员会会议，因故不能亲自出席会议的，
应当事先审阅会议材料，形成明确的意见，并书面委托其他独立董事委员代为出席。独立
董事委员履职中关注到审计委员会职责范围内的公司重大事项，可以依照程序及时提请专
门委员会进行讨论和审议。
     第二十一条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循有关
法律、法规、《公司章程》及本细则的规定。
     第二十二条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上签名，
委员的意见应当在会议记录中载明，会议记录由公司董事会秘书处保存。审计委员会会议
档案的保存期限为十年。
     第二十三条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董事会。
     第二十四条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有关信息。
     第二十五条 公司应当在年度报告中披露审计委员会年度履职情况，主要包括其履行
职责的具体情况和审计委员会会议的召开情况。
     审计委员会就其职责范围内事项向董事会提出审议意见，董事会未采纳的，公司应当
披露该事项并充分说明理由。


                                第六章       附   则

     第二十六条 本细则未尽事宜，按国家有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》
的规定执行；本细则如与国家日后颁布的法律、法规、规范性文件或经合法程序修改后的
《公司章程》相抵触时，按国家有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定执行。
     第二十七条 本细则由公司董事会负责解释。
     第二十八条 本细则自董事会决议通过之日起生效，修订时亦同。
                                                       蒙娜丽莎集团股份有限公司董事会
                                                             2023 年 12 月 8 日


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