中信证券股份有限公司
                   关于创意信息技术股份有限公司
                   2022 年度持续督导现场检查报告


保荐人名称：中信证券股份有限公司       被保荐公司简称：创意信息

保荐代表人姓名：叶建中                 联系电话：010-60833934
保荐代表人姓名：郭浩                   联系电话：028-65728880

现场检查人员姓名：郭浩、杨洋

现场检查对应期间：2022 年 1 月 1 日——2022 年 12 月 31 日

现场检查时间：2023 年 4 月 26 日

一、现场检查事项                                         现场检查意见

（一）公司治理                                           是     否      不适用
现场检查手段：
（1）对上市公司部分董事、监事、高级管理人员及有关人员进行访谈；
（2）察看上市公司的主要生产、经营、管理场所；
（3）查阅公司股东大会、董事会、监事会议事规则以及 2022 年“三会”会议决议
及记录资料；

1.公司章程和公司治理制度是否完备、合规                   √

2.公司章程和三会规则是否得到有效执行                     √

3.三会会议记录是否完整，时间、地点、出席人员及会议
                                                         √
内容等要件是否齐备，会议资料是否保存完整
4.三会会议决议是否由出席会议的相关人员签名确认           √

5.公司董监高是否按照有关法律、行政法规、部门规章、
                                                         √
规范性文件和本所相关业务规则履行职责

6.公司董监高如发生重大变化，是否履行了相应程序和信
                                                         √
息披露义务
7.公司控股股东或者实际控制人如发生变化，是否履行了
                                                                        √
相应程序和信息披露义务

                                      1
8.公司人员、资产、财务、机构、业务等方面是否独立        √

9.公司与控股股东及实际控制人是否不存在同业竞争          √
（二）内部控制

现场检查手段：
（1）查阅公司内部审计部门 2022 年出具的工作报告；
（2）查阅公司审计委员会 2022 年召开的会议及审议记录；
（3）查阅公司对外投资管理制度以及投资决策相关的董事会决议资料。

1.是否按照相关规定建立内部审计制度并设立内部审计部
                                                        √
门（如适用）

2.是否在股票上市后 6 个月内建立内部审计制度并设立内
                                                                  √
部审计部门（如适用）

3.内部审计部门和审计委员会的人员构成是否合规 （如适
                                                        √
用）
4.审计委员会是否至少每季度召开一次会议，审议内部审 √
计部门提交的工作计划和报告等（如适用）

5.审计委员会是否至少每季度向董事会报告一次内部审计 √
工作进度、质量及发现的重大问题等（如适用）

6.内部审计部门是否至少每季度向审计委员会报告一次内      √
部审计工作计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问
题等（如适用）

7.内部审计部门是否至少每半年对募集资金的存放与使用 √
情况进行一次审计（如适用）

8.内部审计部门是否在每个会计年度结束前二个月内向审 √
计委员会提交次一年度内部审计工作计划（如适用）

9.内部审计部门是否在每个会计年度结束后二个月内向审 √
计委员会提交年度内部审计工作报告（如适用）
10.内部审计部门是否至少每年向审计委员会提交一次内 √
部控制评价报告（如适用）

11.从事风险投资、委托理财、套期保值业务等事项是否建 √


                                    2
立了完备、合规的内控制度

（三）信息披露
现场检查手段：
（1）查阅公司的信息披露管理制度、内幕信息知情人登记管理制度等制度及信息
披露文件；
（2）查阅投资者关系活动记录表。

1.公司已披露的公告与实际情况是否一致                 √

2.公司已披露的内容是否完整                           √

3.公司已披露事项是否未发生重大变化或者取得重要进展   √

4.是否不存在应予披露而未披露的重大事项               √
5.重大信息的传递、披露流程、保密情况等是否符合公司
                                                     √
信息披露管理制度的相关规定

6.投资者关系活动记录表是否及时在本所互动易网站刊载   √

（四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情况

现场检查手段：
（1）查阅公司关联交易管理制度、对外担保管理制度以及其他公司内部的相关规
定；
（2）审阅公司定期报告、关联交易明细，查阅审议关联交易的董事会、监事会、
股东大会资料和信息披露文件。
（3）访谈上市公司董秘了解相关情况。

1.是否建立了防止控股股东、实际控制人及其关联人直接
                                                     √
或者间接占用上市公司资金或者其他资源的制度

2.控股股东、实际控制人及其关联人是否不存在直接或者
                                                     √
间接占用上市公司资金或者其他资源的情形

3.关联交易的审议程序是否合规且履行了相应的信息披露
                                                     √
义务

4.关联交易价格是否公允                               √

5.是否不存在关联交易非关联化的情形                   √
6.对外担保审议程序是否合规且履行了相应的信息披露义              √


                                      3
务

7.被担保方是否不存在财务状况恶化、到期不清偿被担保
                                                                √
债务等情形
8.被担保债务到期后如继续提供担保，是否重新履行了相
                                                                √
应的审批程序和披露义务

（五）募集资金使用

现场检查手段：
（1）查阅与募投项目有关的三会及信息披露文件；
（2）查阅募集资金监管协议；
（3）查阅募集资金台账、募集资金专户银行对账单；
（4）对大额募集资金支出进行抽凭，检查是否符合募集资金的用途。

1.是否在募集资金到位后一个月内签订三方监管协议       √
2.募集资金三方监管协议是否有效执行                   √

3.募集资金是否不存在第三方占用或违规进行委托理财等
                                                     √
情形

4.是否不存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、暂
                                                     √
时补充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形

5.使用闲置募集资金暂时补充流动资金、将募集资金投向
变更为永久性补充流动资金或者使用超募资金补充流动资
                                                     √
金或者偿还银行贷款的，公司是否未在承诺期间进行风险
投资

6.募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进度、投资
                                                     √
效益是否与招股说明书等相符

7.募集资金项目实施过程中是否不存在重大风险           √
（六）业绩情况

现场检查手段：
（1）查阅公司定期报告，访谈公司财务总监了解业绩波动情况；
（2）查阅同行业上市公司定期报告，与公司进行对比分析业绩波动的合理性。

1.业绩是否存在大幅波动的情况                         √


                                     4
2.业绩大幅波动是否存在合理解释                           √

3.与同行业可比公司比较，公司业绩是否不存在明显异常       √
（七）公司及股东承诺履行情况

现场检查手段：
（1）查阅公司、股东等相关人员所作出的承诺相关文件；
（2）查阅公司定期报告、临时报告等信息披露文件。

1.公司是否完全履行了相关承诺                             √

2.公司股东是否完全履行了相关承诺                         √

（八）其他重要事项

现场检查手段：
（1）取得公司相关制度文件，查阅公司公开信息披露文件；
（2）查阅公司重大合同、大额资金支付记录及相关凭证；
（3）访谈上市公司董秘了解相关情况。
1.是否完全执行了现金分红制度，并如实披露                 √

2.对外提供财务资助是否合法合规，并如实披露                             √

3.大额资金往来是否具有真实的交易背景及合理原因           √

4.重大投资或者重大合同履行过程中是否不存在重大变化
                                                         √
或者风险

5.公司生产经营环境是否不存在重大变化或者风险             √

6.前期监管机构和保荐机构发现公司存在的问题是否已按
                                                         √
相关要求予以整改
二、现场检查发现的问题及说明

    问题一：2022 年 1 月 17 日，创意信息披露《2021 年年度业绩预告》，预计公
司 2021 年归属于上市公司股东的净利润为盈利 3,000 万元至 4,500 万元。4 月 20
日，创意信息披露《2021 年年度业绩预告修正公告》，预计 2021 年净利润修正为
亏损 1,800 万元至 2,300 万元。4 月 26 日，创意信息披露《2021 年年度报告》，2021
年经审计净利润为亏损 2,172.74 万元。创意信息业绩预告披露的预计净利润与年度
报告披露的经审计净利润存在较大差异且盈亏性质发生变化。创意信息的上述行为
违反了深交所《创业板股票上市规则（2020 年 12 月修订）》第 1.4 条、第 5.1.1 条


                                       5
和第 6.2.1 条的规定。创意信息董事长陆文斌、总经理何文江、财务总监刘杰未能
恪尽职守、履行勤勉尽责义务，违反了深交所《创业板股票上市规则（2020 年 12
月修订）》第 1.4 条、第 4.2.2 条和第 5.1.2 条的规定，对创意信息的上述违规行为
负有重要责任。鉴于上述违规事实及情节，2022 年 8 月 11 日，深交所对创意信息
给予通报批评的处分；对创意信息董事长陆文斌、总经理何文江、财务总监刘杰予
以通报批评的处分。
    问题二：因前述问题一事项，上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》
第三条第一款的规定。根据《上市公司信息披露管理办法》第四条、第五十一条，
公司董事长陆文斌、时任总经理何文江、财务总监刘杰对上述问题负有责任。2023
年 3 月 21 日，四川证监局对创意信息及陆文斌、何文江、刘杰采取出具警示函监
管措施，并记入证券期货市场诚信档案。
    采取的措施：中信证券作为创意信息向特定对象发行股票项目持续督导的保荐
机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市
规则》等法规和规则的相关规定以及创意信息的实际情况，对创意信息的董事、监
事、高级管理人员、中层以上管理人员、上市公司控股股东、实际控制人等相关人
员进行了 2022 年度持续督导培训暨专门培训，所培训的内容严格按照中国证券监
督管理委员会及深圳证券交易所有关持续督导的要求进行。本次培训促使公司相关
人员增强法制观念和诚信意识，加强理解作为上市公司管理人员在上市公司日常规
范运作及信息披露等方面所应承担的责任和义务，避免再次发生此类事件。
    问题三：根据公司 2022 年年报显示，公司 2022 年实现营业收入 219,220.49 万
元，较 2021 年增长 17.43%，实现归属于上市公司股东的净利润-3,897.86 万元，较
2021 年下滑 79.40%，主要系公司员工持股计划在 2022 年度新增 4,611.63 万元费用
摊销；数据库和 5G 业务营收同比大幅提升但因研发投入较大而导致亏损增加。
    采取的措施：中信证券已提请公司管理层关注业绩下滑的情况及导致下滑的因
素，并采取积极有效应对措施加以改善，同时按照规定的要求履行信息披露义务。

 （以下无正文）




                                      6
（本页无正文，为《中信证券股份有限公司关于创意信息技术股份有限公司 2022
年度持续督导现场检查报告》之签章页）




    保荐代表人签名：
                          叶建中                   郭   浩




                                                  中信证券股份有限公司

                                                    2023 年   5月   11 日




                                   7