海波重型工程科技股份有限公司
2023 年半年度财务报告
（未经审计）
【2023 年 8 月 31 日】
财务报告
（2023 年 01 月 01 日至 2023 年 06 月 30 日止）
目录 页次
一、 目录 1
合并资产负债表、利润表、现金流量表 2-5
母公司资产负债表、利润表、现金流量表 6-9
合并所有者权益变动表、母公司所有者权益变动表 10-13
二、 财务报表附注 14-85
报表 第 1 页
海波重型工程科技股份有限公司
合并资产负债表
2023年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 122,808,168.16 150,477,185.36
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 45,437,761.26 21,832,049.43
应收账款 610,437,772.30 726,484,817.79
应收款项融资 93,180,570.80 91,814,160.80
预付款项 29,718,906.34 16,927,295.94
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 11,407,240.38 16,552,525.70
买入返售金融资产
存货 92,022,703.50 113,620,926.02
合同资产 315,873,373.09 285,604,433.75
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 256,392.48 263,902.99
流动资产合计 1,321,142,888.31 1,423,577,297.78
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 219,349,093.60 231,527,266.81
在建工程 4,875,404.71 2,412,829.93
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,390,385.45 1,593,856.49
无形资产 57,444,623.75 58,613,809.71
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,262,297.46 3,698,037.00
递延所得税资产 30,160,499.48 28,650,206.37
其他非流动资产 385,987.20 284,918.91
非流动资产合计 316,868,291.65 326,780,925.22
资产总计 1,638,011,179.96 1,750,358,223.00
公司负责人：张海波 主管会计工作负责人：徐卫民 会计机构负责人：程勇
报表 第 2 页
海波重型工程科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2023 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 20,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 135,670,160.18 224,343,442.56
应付账款 200,335,582.77 239,085,567.31
预收款项
合同负债 40,032,228.72 38,295,179.69
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 3,032,419.94 15,799,613.81
应交税费 1,264,009.44 11,814,104.08
其他应付款 1,578,750.19 2,587,987.06
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,019,422.38 444,744.29
其他流动负债 31,000,230.19 15,217,182.58
流动负债合计 433,932,803.81 547,587,821.38
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券 125,644,231.09 164,757,115.27
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,257,755.75 1,345,946.19
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 1,502,239.33
递延收益 4,074,956.91 4,378,396.21
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 130,976,943.75 171,983,697.00
负债合计 564,909,747.56 719,571,518.38
所有者权益：
股本 200,382,881.00 196,748,168.00
其他权益工具 21,197,915.13 28,894,492.61
其中：优先股
永续债
资本公积 378,886,488.18 332,790,892.08
减：库存股
其他综合收益
专项储备 5,124,216.44 4,380,547.92
盈余公积 53,154,783.06 53,154,783.06
一般风险准备
未分配利润 414,355,148.59 414,817,820.95
归属于母公司所有者权益合计 1,073,101,432.40 1,030,786,704.62
少数股东权益
所有者权益合计 1,073,101,432.40 1,030,786,704.62
负债和所有者权益总计 1,638,011,179.96 1,750,358,223.00
公司负责人：张海波 主管会计工作负责人：徐卫民 会计机构负责人：程勇
报表 第 3 页
海波重型工程科技股份有限公司
合并利润表
2023 年 1 月 1 日—6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 193,500,555.45 255,200,934.10
其中：营业收入 193,500,555.45 255,200,934.10
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 178,211,779.30 234,227,329.62
其中：营业成本 146,579,968.84 192,780,581.92
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,470,390.56 2,234,591.82
销售费用 2,112,829.99 2,940,076.23
管理费用 15,824,666.13 18,212,997.57
研发费用 6,327,348.99 12,848,602.44
财务费用 5,896,574.79 5,210,479.64
其中：利息费用 4,904,742.50 5,756,580.18
利息收入 260,265.37 1,216,302.16
加：其他收益 610,527.79 2,227,764.38
投资收益（损失以“ -”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“ -”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -3,599,540.84 20,342,617.07
资产减值损失（损失以“-”号填列） -7,238,011.49 -1,391,996.18
资产处置收益（损失以“-”号填列） 417,276.49
三、营业利润（亏损以“ -”号填列） 5,061,751.61 42,569,266.24
加：营业外收入 2,288.16 85,533.40
减：营业外支出 172,532.66 1,157,033.26
四、利润总额（亏损总额以“ -”号填列） 4,891,507.11 41,497,766.38
减：所得税费用 144,236.47 7,245,892.82
五、净利润（净亏损以“ -”号填列） 4,747,270.64 34,251,873.56
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 4,747,270.64 34,251,873.56
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 4,747,270.64 34,251,873.56
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 4,747,270.64 34,251,873.56
归属于母公司所有者的综合收益总额 4,747,270.64 34,251,873.56
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.02 0.18
（二）稀释每股收益（元/股） 0.02 0.18
公司负责人：张海波 主管会计工作负责人：徐卫民 会计机构负责人：程勇
报表 第 4 页
海波重型工程科技股份有限公司
合并现金流量表
2023 年 1 月 1 日—6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 212,170,517.98 292,525,546.90
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 26,374,312.49 11,678,052.51
经营活动现金流入小计 238,544,830.47 304,203,599.41
购买商品、接受劳务支付的现金 223,051,183.53 245,148,602.45
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 27,053,136.53 29,363,176.96
支付的各项税费 21,401,957.20 27,964,522.47
支付其他与经营活动有关的现金 20,597,205.05 11,820,543.14
经营活动现金流出小计 292,103,482.31 314,296,845.02
经营活动产生的现金流量净额 -53,558,651.84 -10,093,245.61
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 150,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 150,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 861,628.00 9,774,172.88
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 861,628.00 9,774,172.88
投资活动产生的现金流量净额 -861,628.00 -9,624,172.88
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 59,963,779.60 8,328,990.13
筹资活动现金流入小计 79,963,779.60 8,328,990.13
偿还债务支付的现金 15,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,823,153.56 10,020,790.51
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 24,393,680.92 39,975,722.76
筹资活动现金流出小计 30,216,834.48 64,996,513.27
筹资活动产生的现金流量净额 49,746,945.12 -56,667,523.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -4,673,334.72 -76,384,941.63
加：期初现金及现金等价物余额 102,190,948.52 140,701,191.33
六、期末现金及现金等价物余额 97,517,613.80 64,316,249.70
公司负责人：张海波 主管会计工作负责人：徐卫民 会计机构负责人：程勇
报表 第 5 页
海波重型工程科技股份有限公司
母公司资产负债表
2023 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 118,481,505.19 146,639,240.07
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 28,323,636.09 18,694,415.45
应收账款 610,437,772.30 726,484,817.79
应收款项融资 93,180,570.80 88,958,322.17
预付款项 61,329,200.43 12,518,038.58
其他应收款 12,114,518.01 16,396,896.57
存货 58,215,757.67 81,963,236.93
合同资产 307,404,865.48 283,139,848.22
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 21,100.02
流动资产合计 1,289,487,825.97 1,374,815,915.80
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 50,000,000.00 50,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 218,123,193.75 230,120,282.12
在建工程 3,295,823.36 963,683.95
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 57,444,623.75 58,613,809.71
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 30,156,027.90 28,649,755.56
其他非流动资产 385,987.20 284,918.91
非流动资产合计 359,405,655.96 368,632,450.25
资产总计 1,648,893,481.93 1,743,448,366.05
公司负责人：张海波 主管会计工作负责人：徐卫民 会计机构负责人：程勇
报表 第 6 页
海波重型工程科技股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2023 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 20,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 135,670,160.18 224,343,442.56
应付账款 195,184,165.55 220,160,403.88
预收款项
合同负债 35,832,347.13 22,374,962.67
应付职工薪酬 3,032,419.94 15,799,613.81
应交税费 5,989,591.20 10,861,264.45
其他应付款 35,253,160.19 37,637,887.06
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 574,678.09
其他流动负债 15,886,105.02 12,079,548.60
流动负债合计 447,422,627.30 543,257,123.03
非流动负债：
长期借款
应付债券 125,644,231.09 164,757,115.27
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 1,502,239.33
递延收益 4,074,956.91 4,378,396.21
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 129,719,188.00 170,637,750.81
负债合计 577,141,815.30 713,894,873.84
所有者权益：
股本 200,382,881.00 196,748,168.00
其他权益工具 21,197,915.13 28,894,492.61
其中：优先股
永续债
资本公积 378,886,488.18 332,790,892.08
减：库存股
其他综合收益
专项储备 5,124,216.44 4,380,547.92
盈余公积 53,154,783.06 53,154,783.06
未分配利润 413,005,382.82 413,584,608.54
所有者权益合计 1,071,751,666.63 1,029,553,492.21
负债和所有者权益总计 1,648,893,481.93 1,743,448,366.05
公司负责人：张海波 主管会计工作负责人：徐卫民 会计机构负责人：程勇
报表 第 7 页
海波重型工程科技股份有限公司
母公司利润表
2023 年 1 月 1 日—6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 193,500,555.45 255,200,934.10
减：营业成本 148,277,567.46 194,408,707.41
税金及附加 1,305,760.36 2,195,928.55
销售费用 2,112,829.99 2,940,076.23
管理费用 14,746,855.20 16,990,378.14
研发费用 6,327,348.99 12,848,602.44
财务费用 5,856,867.15 5,201,104.41
其中：利息费用 4,861,569.27 5,706,702.49
利息收入 255,558.00 1,174,376.20
加：其他收益 610,527.79 2,227,764.38
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -3,601,344.07 20,063,727.32
资产减值损失（损失以“-”号填列） -7,238,011.49 -1,391,996.18
资产处置收益（损失以“-”号填列） 417,276.49
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 4,644,498.53 41,932,908.93
加：营业外收入 88.16 84,933.40
减：营业外支出 172,532.66 1,152,861.61
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 4,472,054.03 40,864,980.72
减：所得税费用 -158,663.25 6,883,705.17
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 4,630,717.28 33,981,275.55
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 4,630,717.28 33,981,275.55
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 4,630,717.28 33,981,275.55
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：张海波 主管会计工作负责人：徐卫民 会计机构负责人：程勇
报表 第 8 页
海波重型工程科技股份有限公司
母公司现金流量表
2023 年 1 月 1 日—6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 209,314,679.35 302,872,414.90
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 26,350,096.96 11,626,702.12
经营活动现金流入小计 235,664,776.31 314,499,117.02
购买商品、接受劳务支付的现金 222,970,285.30 254,921,550.25
支付给职工以及为职工支付的现金 27,053,136.53 29,363,176.96
支付的各项税费 19,540,395.00 27,130,937.16
支付其他与经营活动有关的现金 20,448,878.20 11,472,315.19
经营活动现金流出小计 290,012,695.03 322,887,979.56
经营活动产生的现金流量净额 -54,347,918.72 -8,388,862.54
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
150,000.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 150,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
361,628.00 5,814,170.68
的现金
投资支付的现金 5,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 361,628.00 10,814,170.68
投资活动产生的现金流量净额 -361,628.00 -10,664,170.68
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 59,963,779.60 8,328,990.13
筹资活动现金流入小计 79,963,779.60 8,328,990.13
偿还债务支付的现金 199,450.80 19,629,791.67
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,823,153.56 9,890,998.84
支付其他与筹资活动有关的现金 24,393,680.92 39,975,722.76
筹资活动现金流出小计 30,416,285.28 69,496,513.27
筹资活动产生的现金流量净额 49,547,494.32 -61,167,523.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -5,162,052.40 -80,220,556.36
加：期初现金及现金等价物余额 98,353,003.23 139,610,152.99
六、期末现金及现金等价物余额 93,190,950.83 59,389,596.63
公司负责人：张海波 主管会计工作负责人：徐卫民 会计机构负责人：程勇
报表 第 9 页
海波重型工程科技股份有限公司
合并所有者权益变动表
2023 年 1 月 1 日—6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股
其他权益工具 其他综 一般 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 东权益
优先 永续 其他 合收益 风险
股 债 准备
一、上年年末余额 196,748,168.00 28,894,492.61 332,790,892.08 4,380,547.92 53,154,783.06 414,817,820.95 1,030,786,704.62 1,030,786,704.62
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 196,748,168.00 28,894,492.61 332,790,892.08 4,380,547.92 53,154,783.06 414,817,820.95 1,030,786,704.62 1,030,786,704.62
三、本期增减变动金额（减少以 3,634,713.00 -7,696,577.48 46,095,596.10 743,668.52 -462,672.36 42,314,727.78 42,314,727.78
“ -”号填列）
（一）综合收益总额 3,634,713.00 46,095,596.10 4,747,270.64 54,477,579.74 54,477,579.74
（二）所有者投入和减少资本 0.00
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -5,209,943.00 -5,209,943.00 -5,209,943.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -5,209,943.00 -5,209,943.00 -5,209,943.00
配 4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）2．盈余公积转增资本（或股
本）3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益 6．其他
（五）专项储备 743,668.52 743,668.52 743,668.52
1．本期提取 3,715,279.18 3,715,279.18 3,715,279.18
2．本期使用 2,971,610.66 2,971,610.66 2,971,610.66
（六）其他 -7,696,577.48 -7,696,577.48 -7,696,577.48
四、本期期末余额 200,382,881.00 21,197,915.13 378,886,488.18 5,124,216.44 53,154,783.06 414,355,148.59 1,073,101,432.40 1,073,101,432.40
公司负责人：张海波 主管会计工作负责人：徐卫民 会计机构负责人：程勇
报表 第 10 页
海波重型工程科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2023 年 1 月 1 日—6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股
其他权益工具 其他综 一般 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 东权益
优先 永续 其他 合收益 风险
一、上年年末余额 股 债 准备
192,182,818.00 38,567,783.70 272,586,456.85 10,029,828.00 3,877,023.55 48,061,502.84 377,160,138.24 922,405,895.18 922,405,895.18
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 192,182,818.00 38,567,783.70 272,586,456.85 10,029,828.00 3,877,023.55 48,061,502.84 377,160,138.24 922,405,895.18 922,405,895.18
三、本期增减变动金额（减少以“ -” 4,136.00 -14,544.92 77,779.23 -10,029,828.00 599,003.73 25,026,901.04 35,723,103.08 35,723,103.08
号填列）
6,836.00 87,067.23 34,251,873.56 34,345,776.79 34,345,776.79
（二）所有者投入和减少资本 -2,700.00 -9,288.00 -10,029,828.00 10,017,840.00 10,017,840.00
1．所有者投入的普通股 -10,017,840.00 10,017,840.00 10,017,840.00
2．其他权益工具持有者投入资
本 3．股份支付计入所有者权益的 -2,700.00 -9,288.00 -11,988.00 0.00 0.00
金额4．其他
（三）利润分配 -9,224,972.52 -9,224,972.52 -9,224,972.52
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -9,224,972.52 -9,224,972.52 -9,224,972.52
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益其他综合收益结转留存收益
5．
6．其他
（五）专项储备 599,003.73 599,003.73 599,003.73
1．本期提取 1,712,675.64 1,712,675.64 1,712,675.64
2．本期使用 1,113,671.91 1,113,671.91 1,113,671.91
（六）其他 -14,544.92 -14,544.92 -14,544.92
四、本期期末余额 192,186,954.00 38,553,238.78 272,664,236.08 0.00 4,476,027.28 48,061,502.84 402,187,039.28 958,128,998.26 958,128,998.26
公司负责人：张海波 主管会计工作负责人：徐卫民 会计机构负责人：程勇
报表 第 11 页
海波重型工程科技股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2023 年 1 月 1 日—6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 其他综
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先 永续 其他 合收益
一、上年年末余额 196,748,168.00
股 债 28,894,492.61 332,790,892.08 4,380,547.92 53,154,783.06 413,584,608.54 1,029,553,492.21
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 196,748,168.00 28,894,492.61 332,790,892.08 4,380,547.92 53,154,783.06 413,584,608.54 1,029,553,492.21
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 3,634,713.00 -7,696,577.48 46,095,596.10 743,668.52 -579,225.72 42,198,174.42
（一）综合收益总额 3,634,713.00 46,095,596.10 4,630,717.28 54,361,026.38
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -5,209,943.00 -5,209,943.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -5,209,943.00 -5,209,943.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 743,668.52 743,668.52
1．本期提取 3,715,279.18 3,715,279.18
2．本期使用 2,971,610.66 2,971,610.66
（六）其他 -7,696,577.48 -7,696,577.48
四、本期期末余额 200,382,881.00 21,197,915.13 378,886,488.18 5,124,216.44 53,154,783.06 413,005,382.82 1,071,751,666.63
公司负责人：张海波 主管会计工作负责人：徐卫民 会计机构负责人：程勇
报表 第 12 页
海波重型工程科技股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2023 年 1 月 1 日—6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具 其他综
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 合收益
一、上年年末余额 192,182,818.00 38,567,783.70 272,586,456.85 10,029,828.00 3,877,023.55 48,061,502.84 376,970,059.08 922,215,816.02
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 192,182,818.00 38,567,783.70 272,586,456.85 10,029,828.00 3,877,023.55 48,061,502.84 376,970,059.08 922,215,816.02
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 4,136.00 -14,544.92 77,779.23 -10,029,828.00 599,003.73 24,756,303.03 35,452,505.07
（一）综合收益总额 6,836.00 87,067.23 33,981,275.55 34,075,178.78
（二）所有者投入和减少资本 -2,700.00 -9,288.00 -10,029,828.00 10,017,840.00
1．所有者投入的普通股 -10,017,840.00 10,017,840.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -2,700.00 -9,288.00 -11,988.00 0.00
4．其他
（三）利润分配 -9,224,972.52 -9,224,972.52
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -9,224,972.52 -9,224,972.52
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 599,003.73 599,003.73
1．本期提取 1,712,675.64 1,712,675.64
2．本期使用 1,113,671.91 1,113,671.91
（六）其他 -14,544.92 -14,544.92
四、本期期末余额 192,186,954.00 38,553,238.78 272,664,236.08 0.00 4,476,027.28 48,061,502.84 401,726,362.11 957,668,321.09
公司负责人：张海波 主管会计工作负责人：徐卫民 会计机构负责人：程勇
报表 第 13 页
一、公司基本情况
海波重型工程科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由武汉市海波钢结构安装工程有限公司
整体变更设立，公司于 2009 年 9 月 21 日召开股份公司创立大会暨第一次股东大会，并于 2009 年 9 月在武
汉市工商行政管理局登记注册，总部位于湖北省武汉市。公司现持有统一社会信用代码为
91420115271830540B 的营业执照，注册资本人民币 200,382,447.00 元，股份总数 200,382,967 股（每股
面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 76,387,725 股，无限售条件的流通股份 A 股 123,995,242
股。公司股票已于 2016 年 7 月 19 日在深圳证券交易所创业板挂牌交易。
公司属土木工程建筑业。主要经营活动为桥梁钢结构的研发、制造、销售、安装。
本财务报表业经公司 2023 年 8 月 30 日召开的第五届董事会第十二次会议批准对外报出。
1、截至 2023 年 6 月 30 日止，公司合并财务报表范围包括子公司为海波重科建设投资（湖北）有限公
司、海波重科钢结构（湖北）有限公司。上述子公司具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”。
2、本公司本期合并财务报表范围未发生变化。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指
南、企业 会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信 息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、
（九）金 融工具”、 “三、（十）存货”、 “三、（十四）固定资产”、“三、（二十四）收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2023 年 6 月 30 日的合
并及母公司财务状况以及 2023 年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
报表 第 14 页
3、营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成
的商誉），按 照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并
中取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲 减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或
承担的负债以 及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期损益。在合并中取得的被购买方符合 确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允
价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券
的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥
有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力
影响其回报金额。
2.合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团
整体财务状况、 经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。
内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时， 按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、 合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
报表 第 15 页
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末
的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，
视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购
买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比
例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下
的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确
认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股
权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
报表 第 16 页
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本
溢价不足冲减的，调整留存 收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的
差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“X、（XX）长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流
动性强、 易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
无
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1. 金融工具的分类
报表 第 17 页
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：
以摊余成本 计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金 融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为
以摊余成本计 量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为
以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综 合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的
角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所
有的金融资产 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或
显著减少会计错配，本公司 可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产不可撤销地指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量
的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产
和金融负债组 合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
报表 第 18 页
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公
允价值进行初 始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定
不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投
资等，按公允 价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，
公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公
允价值进行初 始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值
变动计入其他综合收益。取 得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动
金融资产等， 按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计
量，公允价值变动计入当期 损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价
值进行初始计 量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入
当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、
长期应付款， 按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
报表 第 19 页
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但
是未保留对金 融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资
产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金 额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的 金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以 承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负
债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融
负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金 融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的 账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。
报表 第 20 页
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用
估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相 关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不
可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金
融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
预期信用损失的计量取决于 金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险
已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并
未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值
准备。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
本公司将应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前
瞻性信息，对应收账款坏账准备的预期信用损失率进行估计如下：
账龄 应收账款预期信用损失率(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00
1－2 年（含 2 年） 10.00
2－3 年（含 3 年） 30.00
3－4 年（含 4 年） 50.00
4－5 年（含 5 年） 80.00
5 年以上 100.00
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确
认预期信用损 失。
报表 第 21 页
对应收票据-商业承兑汇票根据应收账款按信用风险特征组合-账龄分析法计提坏账准备，基于出票人
（非金融企业） 的商业信用，根据出票人信用较好的情况不计提坏账准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个
存续期内预期 信用损失的金额计量其损失准备。
11、应收票据
详见附注第 10 节“金融工具”。
12、应收账款
详见附注第 10 节“金融工具”。 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业
信息披露》 中的“土木工程建筑业务”的披露要求 详见附注第 10 节“金融工具”。
13、应收款项融资
详见附注第 10 节“金融工具
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见附注第 10 节“金融工具
15、存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成
品（库存商品）。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发
生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
报表 第 22 页
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计
提存货跌价准 备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税 费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在
正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以
合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般
销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
16、合同资产
合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客
户转让商 品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资
产。同一合同下的合同 资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户
收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（九） 6、金融资产减值的测试方
法及会计 处理方法”。
17、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列
条件时作 为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
报表 第 23 页
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同
取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确
认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减
值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的
账面价值。
18、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账
面价值的， 划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年
内完成。 有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
报表 第 24 页
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致 同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资
产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这 些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付对价账面价值 之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，
调整留存收益。因追加投资等原因能够 对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股
权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留 存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期
股权投资的初 始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有
的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际
支付的价款或 对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的
现金股利或利润确认当期投 资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
报表 第 25 页
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益， 同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者 权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投
资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其
他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，
予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现
内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值
以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实
现净利润的，公司在收益分 享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合
收益采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例
结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算
而确认的其他 综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理，其他所有者 权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对
被投资单位实 施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核
算进行调整，对于取得被投 资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础按比例结转，因采用权益 法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余
股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值
与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确 认的其他综合收益和其他所有者权
益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处
置子公司股权 投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权
对应得长期股权投资账面价 值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
报表 第 26 页
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资
产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产
成本；对
于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5% 4.75%
机器设备 年限平均法 10 5% 9.50%
运输设备 年限平均法 4 5% 23.75%
办公设备 年限平均法 3 5% 31.67%
生产器具及其他 年限平均法 5 5% 19.00%
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
不适用
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其
他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定
资产并自次月起开始计提折旧。
报表 第 27 页
26、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本； 其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资
产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、 投资
性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者 承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，
减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借
款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权 平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的
成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
无
报表 第 28 页
28、油气资产
无
29、使用权资产
无
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支
出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来
经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产， 不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地使用权权证规定年限
软件 10 年 会计估计
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序无法预见无形资产为企业带来
经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
（2） 内部研究开发支出会计政策
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
报表 第 29 页
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或
具有实质 性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能
满足下述 条件的开发阶段的支出计入当期损益： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具
有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场， 无形 资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资
产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有
限的无形资产、 油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表
明资产的可收回金额低于其账 面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公
允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资
产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额 进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是
否存在减值迹 象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产 组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组
组合，是能够从企业合并的 协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合
存在减值迹象 的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账
面价值相比较，确认相应的 减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账
面价值与可收回金额，如可收回金额低于 账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组
合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中 除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，
按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
报表 第 30 页
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在
受益期内平均摊销。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或
应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债
以净额列示。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本
公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性
福利按照公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计
期间，按以当 地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
此外，本公司还参与了由国 家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额
的一定比例向年金计划/当地社会保险机构 缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期
间，并计入当 期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划
净负债或净资 产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量
设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，
根据资产负债 表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场
收益率予以折现。
报表 第 31 页
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成
本；重新计量 设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回
至损益，在原设定受益计划 终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利
润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算
利得或损失。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：公司不能 单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
无
35、租赁负债
无
36、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币
时间价值影响 重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的
中间值确定； 在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产
单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
报表 第 32 页
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最
佳估计数的， 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即
可行权的股份 支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对
于授予后完成等待期内的服 务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据对可行权权益工具数量的 最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何
增加所授予权 益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。 在等待
期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待
期内应 确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工
具授予日认定所授予 的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修
改相同的方式，对所授予的替代权 益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。授予后 立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加负债。对于授予 后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期
内的每个资产负债表日，本公司以对可 行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将
当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负 债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算
日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改
日（无论发生 在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结
算的股份支付，将已取得的 服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负
债，两者之间的差额计入当期损益。如果 由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行
会计处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
无
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“土木工程建筑业务”
的披露要求
报表 第 33 页
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品
或服务控制权， 是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的
单独售价的相 对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格
计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款
项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定
交易价格时，考虑可变对价、 合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本
公司以不超过在相关不确定性消除时累计已 确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价
的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定 客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付
的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价 格与合同对价之间的差额。满足
下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义 务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完
成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不
能合理确定的 除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能
合理确定时，已经发生的成 本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客
户是否已取得 商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风
险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
40、政府补助
1、类型
报表 第 34 页
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与
收益相关的政 府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资
产的政府补助。与收益相关的 政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产
使用寿命内按 照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公
司日常活动无关的，计入营 业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关成本 费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日
常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日 常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入
营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以
实际收到的借 款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交
易或者事项产 生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算
确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额 为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
报表 第 35 页
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司
能够控制该暂 时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企
业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期 间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额 用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，减记的金 额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资
产及当期所得 税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是
对不同的纳税 主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主
体意图以净额结算当期所得 税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁
有关的初始直 接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入
租赁收款额的可变租赁付款 额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
其作为一项新租赁进行会计处理，与变更 前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融
资租赁款进行 初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值
和租赁期开始日尚未收到的 租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认
和减值按照 “金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
报表 第 36 页
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为
一项新租赁进 行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照“金融工具”关于修改或重
新议定合同的 政策进行会计处理。
43、其他重要的会计政策和会计估计
无
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
（1）执行《企业会计准则解释第 15 号》
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号，以下简
称“解释第 15 号”）。
①关于试运行销售的会计处理
解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外
销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发
支出。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之
间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。本公司执行该规定对财务报表 2022 年 01 月 01 日的余额无
影响。
②关于亏损合同的判断
解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括
履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，
企业应当对在 2022 年 1 月 1 日 尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年
初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。本公司执行该规定对财务报表
2022 年 01 月 01 日的余额无影响。
（2）执行《企业会计准则解释第 16 号》
财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号，以下简
称“解释第 16 号”）。
报表 第 37 页
①关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业
所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配
利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项
目（含其他综合收益项目）。
该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之间的，按照该规定进
行调整；发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，应当进
行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理
解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份
支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值
计量以权益结算的股份支付， 将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改
日已确认的负债，两者之间的差额计入当期 损益。
该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整； 2022
年 1 月 1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整 2022
年 1 月 1 日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况
和经营成果产生重大影响。
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用 不适用
45、其他
无
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除
增值税 13%、9%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 详见下表
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
报表 第 38 页
纳税主体名称 所得税税率
海波重型工程科技股份有限公司 15%
海波重科钢结构（湖北）有限公司 25%
海波重科建设投资（湖北）有限公司 25%
2、税收优惠
公司于 2009 年 12 月 31 日通过高新技术企业资格认证，取得由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖
北省国家税务 局和湖北省地方税务局批准的编号为 GR200942000214 的高新技术企业证书，并分别于
2012 年 8 月 20 日、2015 年 10 月 28 日、2018 年 11 月 30 日、2021 年 11 月 15 日通过高新技术
企业复审，取得编号分别为 GR201242000062、 GR201542000102、GR201842001986、GR202142001654 的高
新技术企业证书。上述证书的有效期均为三年。根据《关于实 施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》
（国税函[2009]203 号）等高新技术企业相关优惠政策，公司报告期内减 按 15%的优惠税率计缴企业所得
税。
3、其他
无
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 8,851.70 7,852.20
银行存款 97,508,762.10 102,183,096.32
其他货币资金 25,290,554.36 48,286,236.84
合计 122,808,168.16 150,477,185.36
因抵押、质押或冻结等对使
25,293,554.36 48,289,236.84
用有限制的款项总额
其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 23,905,736.56 46,491,110.75
履约保证金 1,384,817.80 1,795,126.09
用于担保的定期存款或通知存款
冻结银行存款 3,000.00 3,000.00
合计 25,293,554.36 48,289,236.84
报表 第 39 页
2、交易性金融资产
3、衍生金融资产
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 34,654,845.81 17,737,633.98
商业承兑票据 770,000.00 770,000.00
商业承兑票据 10,539,911.00 3,539,911.00
其中：坏账计提 -526,995.55 -215,495.55
合计 45,437,761.26 21,832,049.43
单位：元
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票 215,495.55 311,500.00 526,995.55
合计 215,495.55 311,500.00 526,995.55
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 4,500,000.00
合计 4,500,000.00
报表 第 40 页
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（6） 本期实际核销的应收票据情况
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
计提坏
766,174 155,736 610,437 879,118 152,633 726,484
账准备 100.00% 20.33% 100.00% 17.36%
,081.84 ,309.54 ,772.30 ,638.16 ,820.37 ,817.79
的应收
账款
其中：
按信用
风险特
征组合
766,174 155,736 610,437 879,118 152,633 726,484
计提坏 100.00% 20.33% 100.00% 17.36%
,081.84 ,309.54 ,772.30 ,638.16 ,820.37 ,817.79
账准备
的应收
账款
766,174 155,736 610,437 879,118 152,633 726,484
合计 100.00% 20.33% 100.00% 17.36%
,081.84 ,309.54 ,772.30 ,638.16 ,820.37 ,817.79
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
适用 □不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 340,247,166.74
1至2年 182,643,375.55
2至3年 120,301,132.80
3 年以上 122,982,406.75
3至4年 69,335,780.32
4至5年 19,726,213.86
5 年以上 33,920,412.57
合计 766,174,081.84
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
报表 第 41 页
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏 152,633,820. 155,736,309.
3,102,489.17
账准备 37 54
152,633,820. 155,736,309.
合计 3,102,489.17
37 54
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
（3） 本期实际核销的应收账款情况
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
单位一 73,105,921.38 9.54% 5,084,382.07
单位二 55,950,736.03 7.30% 27,247,012.39
单位三 55,704,453.26 7.27% 3,439,556.55
单位四 45,117,262.65 5.89% 3,026,295.14
单位五 42,875,196.12 5.60% 8,250,606.43
合计 272,753,569.44 35.60%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 33,400,000.00 14,255,838.63
应收账款 59,780,570.80 77,558,322.17
合计 93,180,570.80 91,814,160.80
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备
的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
报表 第 42 页
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 27,451,691.40 92.37% 14,661,774.86 86.62%
1至2年 826,797.20 2.78% 1,544,898.66 9.13%
2至3年 1,078,266.64 3.63% 498,495.95 2.94%
3 年以上 362,151.10 1.22% 222,126.47 1.31%
合计 29,718,906.34 16,927,295.94
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 24986265.94 元，占预付款项期末余额合计数
的比例 84.08%。
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 11,407,240.38 16,552,525.70
合计 11,407,240.38 16,552,525.70
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
2） 重要逾期利息
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
报表 第 43 页
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 16,705,769.88 19,014,375.11
备用金 655,003.62 681,740.21
其他 2,159,686.03 4,784,077.86
合计 19,520,459.53 24,480,193.18
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 7,927,667.48 7,927,667.48
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 185,551.67 185,551.67
2023 年 6 月 30 日余额 8,113,219.15 8,113,219.15
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 4,683,684.68
1至2年 2,318,738.40
2至3年 5,995,839.48
3 年以上 6,522,196.97
3至4年 889,757.00
4至5年 1,133,660.00
5 年以上 4,498,779.97
合计 19,520,459.53
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
7,927,667.48 185,551.67 8,113,219.15
账准备
报表 第 44 页
合计 7,927,667.48 185,551.67 8,113,219.15
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
4） 本期实际核销的其他应收款情况
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
客户一 保证金 2,790,000.00 2-3 年 14.29% 837,000.00
1 年以内，1-2
客户二 保证金 1,962,635.83 10.05% 100,631.79
年
客户三 保证金 1,710,962.88 2-3 年 8.76% 513,288.86
客户四 保证金 1,500,000.00 2-3 年，3-4 年 7.68% 550,000.00
客户五 保证金 1,133,660.00 4-5 年 5.81% 906,928.00
合计 9,097,258.71 46.60% 2,907,848.65
6） 涉及政府补助的应收款项
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
30,263,652.2 30,263,652.2 20,082,584.0 20,082,584.0
原材料
2 2 4 4
61,759,051.2 61,759,051.2 93,538,341.9 93,538,341.9
合同履约成本
8 8 8 8
92,022,703.5 92,022,703.5 113,620,926. 113,620,926.
合计
0 0 02 02
报表 第 45 页
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
建造合同形成
204,218,023. 13,888,557.9 190,329,465. 184,770,631. 13,824,165.0 170,946,466.
的已完工未结
63 4 69 39 5 34
算资产
149,130,869. 23,586,962.4 125,543,907. 131,071,311. 16,413,343.8 114,657,967.
质保金
83 3 40 24 3 41
353,348,893. 37,475,520.3 315,873,373. 315,841,942. 30,237,508.8 285,604,433.
合计
46 7 09 63 8 75
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相
关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
按组合计提减值准备 7,238,011.49
合计 7,238,011.49 ——
其他说明
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预缴税金 256,392.48 263,902.99
合计 256,392.48 263,902.99
其他说明：
14、债权投资
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
报表 第 46 页
15、其他债权投资
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
17、长期股权投资
18、其他权益工具投资
19、其他非流动金融资产
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 219,349,093.60 231,527,266.81
合计 219,349,093.60 231,527,266.81
（1） 固定资产情况
单位：元
生产器具及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计
他
一、账面原值：
报表 第 47 页
1.期初余 240,046,343. 98,770,733.7 33,172,437.9 381,097,471.
3,454,541.87 5,653,415.19
额 06 0 7 79
2.本期增
138,251.37 51,476.11 1,211,824.94
加金额
（1）
242,831.86 138,251.37 51,476.11 432,559.34
购置
（2）
779,265.60 779,265.60
在建工程转入
（3）
企业合并增加
3.本期减
36,116.56 1,342,328.10 1,452.14 1,379,896.80
少金额
（1）
36,116.56 1,342,328.10 1,452.14 1,379,896.80
处置或报废
4.期末余 240,010,226. 98,450,503.0 33,223,914.0 380,929,399.
3,454,541.87 5,790,214.42
额 50 6 8 93
二、累计折旧
1.期初余 76,403,837.7 45,482,084.6 21,105,718.4 149,570,204.
2,281,477.14 4,297,086.95
额 3 7 9 98
2.本期增 12,663,015.3
5,262,229.16 6,433,715.37 258,405.48 435,671.32 272,993.98
加金额 1
（1） 12,663,015.3
5,262,229.16 6,433,715.37 258,405.48 435,671.32 272,993.98
计提 1
3.本期减
6,721.94 644,812.49 0.00 1,379.53 0.00 652,913.96
少金额
（1）
6,721.94 644,812.49 1,379.53 652,913.96
处置或报废
4.期末余 81,659,344.9 51,270,987.5 21,378,712.4 161,580,306.
2,539,882.62 4,731,378.74
额 5 5 7 33
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）
计提
3.本期减
少金额
（1）
处置或报废
4.期末余
额
四、账面价值
报表 第 48 页
1.期末账 158,350,881. 47,179,515.5 11,845,201.6 219,349,093.
914,659.25 1,058,835.68
面价值 55 1 1 60
2.期初账 163,642,505. 53,288,649.0 12,066,719.4 231,527,266.
1,173,064.73 1,356,328.24
面价值 33 3 8 81
（2） 暂时闲置的固定资产情况
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
汉南单元件车间 29,771,306.45 正在办理之中
总装车间 12,580,631.18 正在办理之中
涂装车间 1,553,336.18 正在办理之中
其他说明
（5） 固定资产清理
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 4,875,404.71 2,412,829.93
合计 4,875,404.71 2,412,829.93
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
基建工程支出 4,454,938.90 4,454,938.90 2,340,461.12 2,340,461.12
汉南基建 420,465.81 420,465.81 72,368.81 72,368.81
合计 4,875,404.71 4,875,404.71 2,412,829.93 2,412,829.93
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
基建 2,340 2,893 4,454
779,2
工程 ,461. ,743. ,938. 其他
65.60
支出 12 38 90
汉南 72,36 348,0 420,4 其他
报表 第 49 页
基建 8.81 97.00 65.81
2,412 3,241 4,875
779,2
合计 ,829. ,840. ,404.
65.60
93 38 71
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
（4） 工程物资
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 2,034,710.41 2,034,710.41
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 2,034,710.41 2,034,710.41
二、累计折旧
1.期初余额 440,853.92 440,853.92
2.本期增加金额 203,471.04 203,471.04
（1）计提 203,471.04 203,471.04
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 644,324.96 644,324.96
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
报表 第 50 页
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,390,385.45 1,390,385.45
2.期初账面价值 1,593,856.49 1,593,856.49
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 74,001,112.67 4,231,849.38 78,232,962.05
2.本期增加
金额
（1）购
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 74,001,112.67 4,231,849.38 78,232,962.05
二、累计摊销
1.期初余额 17,059,074.75 2,560,077.59 19,619,152.34
2.本期增加
749,722.38 419,463.58 1,169,185.96
金额
（1）计
749,722.38 419,463.58 1,169,185.96
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 17,808,797.13 2,979,541.17 2,078,838.30
三、减值准备
报表 第 51 页
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
56,192,315.54 1,252,308.21 57,444,623.75
价值
2.期初账面
56,942,037.92 1,671,771.79 58,613,809.71
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
公司将账面价值 36983735.53 元的土地使用权（汉国用 2012 第 36893 号）抵押给中国光大银行股份有限
公司武汉分行；将账面价值 15717289.90 元的土地使用权（夏国用 2011 第 230 号）抵押给华夏银行股
份有限公司武汉徐东支行；将账面价值 3491290.11 元的土地使用权（夏国用 2010 第 883 号）抵押给招
商银行股份有限公司武汉首义支行。
27、开发支出
28、商誉
（1） 商誉账面原值
（2） 商誉减值准备
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租赁房屋装修 3,698,037.00 435,739.54 3,262,297.46
合计 3,698,037.00 435,739.54 3,262,297.46
其他说明
报表 第 52 页
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 201,058,072.32 30,160,499.48 191,000,173.65 28,650,206.37
合计 201,058,072.32 30,160,499.48 191,000,173.65 28,650,206.37
（2） 未经抵销的递延所得税负债
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 30,160,499.48 28,650,206.37
（4） 未确认递延所得税资产明细
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 385,987.20 385,987.20 284,918.91 284,918.91
合计 385,987.20 385,987.20 284,918.91 284,918.91
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
短期借款分类的说明：
报表 第 53 页
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
33、交易性金融负债
34、衍生金融负债
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 53,293,069.50 62,595,491.82
银行承兑汇票 82,377,090.68 161,747,950.74
合计 135,670,160.18 224,343,442.56
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 158,128,865.48 143,215,134.37
1-2 年 15,963,308.30 61,290,648.04
2-3 年 9,620,730.12 9,749,233.38
3 年以上 16,622,678.87 24,830,551.52
合计 200,335,582.77 239,085,567.31
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商（一） 4,336,532.16 最终结算未办理
供应商（二） 3,865,533.98 最终结算未办理
供应商（三） 2,099,808.40 最终结算未办理
供应商（四） 1,996,662.48 最终结算未办理
供应商（五） 1,713,554.52 最终结算未办理
合计 14,012,091.54
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
38、合同负债
单位：元
报表 第 54 页
项目 期末余额 期初余额
已结算未完工项目 40,032,228.72 38,295,179.69
合计 40,032,228.72 38,295,179.69
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 15,798,683.93 16,196,394.54 28,963,588.41 3,031,490.06
二、离职后福利-设定
929.88 1,345,548.18 1,345,548.18 929.88
提存计划
合计 15,799,613.81 17,541,942.72 30,309,136.59 3,032,419.94
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
15,186,131.86 13,511,176.41 25,878,985.57 2,818,322.70
和补贴
2、职工福利费 409,467.86 1,225,186.68 1,419,614.68 215,039.86
3、社会保险费 245.58 766,007.92 766,007.92 245.58
其中：医疗保险费 245.58 643,267.62 643,267.62 245.58
工伤保险
66,480.90 66,480.90
费
生育保险
56,259.40 56,259.40
费
4、住房公积金 423,800.00 487,304.00 -63,504.00
5、工会经费和职工教
202,838.63 270,223.53 411,676.24 61,385.92
育经费
合计 15,798,683.93 16,196,394.54 28,963,588.41 3,031,490.06
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 898.29 1,289,146.08 1,289,146.08 898.29
2、失业保险费 31.59 56,402.10 56,402.10 31.59
合计 929.88 1,345,548.18 1,345,548.18 929.88
其他说明：
报表 第 55 页
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 -678,626.10 3,436,202.25
企业所得税 694,081.07 6,403,553.91
个人所得税 21,434.05 919,663.46
城市维护建设税 236,908.85 259,451.91
房产税 150,079.82 150,079.82
地方教育附加 380,708.75 387,149.63
教育费附加 2,246.13 11,907.44
印花税 8,567.99 8,467.99
土地使用税 133,292.90 133,292.90
环境保护费 14,027.28 7,684.83
其他 301,288.70 96,649.94
合计 1,264,009.44 11,814,104.08
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 1,578,750.19 2,587,987.06
合计 1,578,750.19 2,587,987.06
（1） 应付利息
（2） 应付股利
（3） 其他应付款
1 ） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 1,578,750.19 2,162,268.92
其他 425,718.14
合计 1,578,750.19 2,587,987.06
2 ） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
42、持有待售负债
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
报表 第 56 页
一年内到期的应付债券 574,678.09
一年内到期的租赁负债 444,744.29 444,744.29
合计 1,019,422.38 444,744.29
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
已背书未到期的应收票据 29,054,845.81 12,337,633.98
待转销项税额 1,945,384.38 2,879,548.60
合计 31,000,230.19 15,217,182.58
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
海波转债 125,644,231.09 164,757,115.27
合计 125,644,231.09 164,757,115.27
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 利息调 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 整 额
息
245,00 2020 年 245,00 164,75 125,64
海波转 1,018, 2,796,
0,000. 12 月02 6 0,000. 7,115. 4,231.
债 007.42 515.82
00 日 00 27 09
合计 --
报表 第 57 页
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
经中国证券监督管理委员会以证监许可[2020]2085 号文同意注册并经深圳证券交易所同意，公司于
2020 年 12 月 2 日向不特定对象发行可转换公司债券 245 万张，每张面值为人民币 100.00 元，发行总
额 24,500.00 万元，期限 6 年。公司 24,500.00 万元可转换公司债券于 2020 年 12 月 22 日起在深圳
证券交易所挂牌交易，债券简称“海波转债”，债券代 码“123080”。 本次公司发行的可转换公司债券
转股期自发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止。本次发行可转债的初始转股价格
为 20.91 元/股，不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司股票交易均价（若在该二十个交易日内发
生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的收盘价按经过相应除权、除息调整后的价格
计算）和前一个交易日公司股票交易均价。
根据公司 2020 年年度股东大会决议，公司于 2021 年 6 月 1 日实施了 2020 年年度权益分派方案，
以总股本 106,726,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.50 元（含税），合计派发现金股
利 5,336,300.00 元（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 8 股。根据《海波重型工程科技股
份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》及中国证监会关于可转换公司债券发行的有关
规定，公司对“海波转债”的转股价格进行了调整，调整后“海波转债”的转股价格为 11.58 元/股，调
整后的转股价格自 2021 年 6 月 1 日（除权除息日）起生效。
根据公司 2021 年年度股东大会决议，公司于 2022 年 6 月 2 日实施了 2021 年度权益分派方案：
以本次权益分派股权登记日 2022 年 6 月 1 日收市后的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金股
利人民币 0.48 元，根据《海波重型工程科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》
及中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定，公司对“海波转债”的转股价格进行了调整，调整后
“海波转债”的转股价格为 11.53 元/股，调整后的转股价格自 2022 年 6 月 2 日（除权除息日）起生
效。
根据公司 2022 年年度股东大会决议，公司于 2023 年 5 月 29 日（股权登记日）实施了 2022 年年度权
益分派方案，以本次权益分派股权登记日 2023 年 5 月 29 日收市后的总股本为基数，向全体股东每 10 股派
发现金股利 0.26 元（含税）。根据《海波重型工程科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募
集说明书》及中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定，公司对“海波转债”的转股价格进行了调
整，调整后“海波转债”的转股价格为 11.50 元/股，调整后的转股价格自 2022 年 5 月 30 日（除权除息日）
起生效。
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 1,257,755.75 1,345,946.19
合计 1,257,755.75 1,345,946.19
其他说明
报表 第 58 页
48、长期应付款
（1） 按款项性质列示长期应付款
（2） 专项应付款
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
（2） 设定受益计划变动情况
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
（1）2019 年，驻马店市新
海船务有限公司因与本公
司、四川公路桥梁建设集团
有限公司存在海上、通海水
域货物运输合同纠纷，向武
汉海事法院提起诉讼。2022
年 12 月 26 日，武汉海事
法院（2022）鄂 72 民初 713
号民事判决书判决应向驻马
店市新海船务有限公司支付
运输费用 8441,715.30 元，
未决诉讼 1,502,239.33 扣除前期本公司已付款项
6,510,572.00 元和四川公
路桥梁建设集团有限公司应
当支付的 260,000.00 元，
判决本公司尚需支付
1,671,143.3 元，同时负担
案件受理费用 17,404.00
元。2023 年 2 月 6 日，本
公司向湖北省高级人民法院
提起上诉，截止报告日，二
审法院尚未开庭审理，案件
结果暂不明确。
合计 1,502,239.33
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 4,378,396.21 303,439.30 4,074,956.91
合计 4,378,396.21 303,439.30 4,074,956.91
涉及政府补助的项目：
单位：元
报表 第 59 页
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
与土地相
905,396.2 893,456.9 与资产相
关的补 11,939.30
1 1 关
助款
基础设施 708,000.0 118,000.0 590,000.0 与资产相
补贴 0 0 0 关
企业资源
与资产相
管理系 40,000.00 10,000.00 30,000.00
关
统补贴
工业投资
2,725,000 163,500.0 2,561,500 与资产相
技改专
.00 0 .00 关
项补贴
其他说明：
与土地相关的补助款：本公司于 2011 年 7 月收到的位于武汉市江夏区郑店街黄金桥工业园村土地补助款，
该补助款
原始金额为 1,180,000.00 元，本年度转至当期损益 11,939.30 元。
基础设施补贴：本公司于 2010 年 1 月收到的基础设施建设补助资金 2,360,000.00 元，本年度转至当期
损益
118,000.00 元。
企业资源管理系统补贴款：本公司于 2013 年 7 月收到的企业资源管理系统信息化项目补助资金
200,000.00 元，本
年度转至当期损益 10,000.00 元。
工业投资技改专项补贴：本公司于 2021 年 5 月收到的武汉市工业投资技改专项资金 3,270,000.00，本
年度转至当
期损益 163,500.00 元。
52、其他非流动负债
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
196,748,16 3,634,713. 3,634,713. 200,382,88
股份总数
8.00 00 00 1.00
其他说明：
1、公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2020]2085 号”文核准于 2020 年 12 月 2 日向不特定对
象发行了 245 万张可转换公司债券（债券简称“海波转债”，债券代码“123080”），每张面值 100 元，
发行总额 24,500 万元。海波转债于 2021 年 6 月 8 日起可转换为公司股份。截至 2023 年 6 月 30 日
止，公司已将应付债券（海波转债）3,634,713.00 元转增股本。
报表 第 60 页
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
发
行
在
会 发 转
外 股息率
计 行 数 到期日或 股
的 发行时间 或利息 金额 转换情况
分 价 量 续期情况 条
金 率
类 格 件
融
工
具
第一年
0.5%、
第二年
本报告期内共
0.8%、
可 有
应 第三年
转 419,094.00
付 1.2%、 100 245
换 2020/12/2 245,000,000.00 2026/12/1 张可转换公司
债 第四年 元 万
债 债券转换为
券 1.8%、
券 3,634,713.00
第五年
股公司股票
2.2%、
第六年
2.8%
合
245,000,000.00
计
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
可转换债 28,894,49 7,696,577 21,197,91
1,908,524 419,094 1,489,430
券 2.61 .48 5.13
28,894,49 7,696,577 21,197,91
合计 1,908,524 419,094 1,489,430
2.61 .48 5.13
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
报表 第 61 页
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 243,800,820.03 243,800,820.03
其他资本公积 88,990,072.05 46,095,596.10 135,085,668.15
合计 332,790,892.08 46,095,596.10 378,886,488.18
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 0.00 0.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 4,380,547.92 3,715,279.18 2,971,610.66 5,124,216.44
合计 4,380,547.92 3,715,279.18 2,971,610.66 5,124,216.44
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 53,154,783.06 53,154,783.06
合计 53,154,783.06 53,154,783.06
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 414,817,820.95 377,160,138.24
调整后期初未分配利润 414,817,820.95 377,160,138.24
加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,747,270.64 51,975,935.45
减：提取法定盈余公积 5,093,280.22
应付普通股股利 5,209,943.00 9,224,972.52
报表 第 62 页
期末未分配利润 414,355,148.59 414,817,820.95
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 190,832,783.99 146,579,968.84 253,594,039.39 192,780,581.92
其他业务 2,667,771.46 1,606,894.71
合计 193,500,555.45 146,579,968.84 255,200,934.10 192,780,581.92
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
报表 第 63 页
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 306,912,022.92 元，
其中，250,541,311.52 元预计将于 2023 年度确认收入，56,370,711.40 元预计将于 2024 年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 416,787.37 860,850.54
教育费附加 179,322.36 388,991.36
房产税 300,159.64 300,159.64
土地使用税 266,585.80 266,585.80
印花税 159,932.60 130,629.30
地方教育费附加 119,548.23 259,320.60
环保税 28,054.56 28,054.58
合计 1,470,390.56 2,234,591.82
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 656,365.50 2,128,088.84
广告宣传费 21,570.00
业务招待费 385,464.41 490,518.45
办公费 3,222.35 4,178.49
差旅费 283,940.40 193,315.20
车辆费 13,775.74 46,048.36
其他 746,099.99 61,385.79
招投标费 2,391.60 16,541.10
合计 2,112,829.99 2,940,076.23
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 8,716,571.80 11,256,159.96
审计费 10,000.00 18,867.92
咨询费 488,213.29 839,209.56
办公费 99,556.42 594,275.76
业务招待费 354,298.86 402,261.27
差旅费 108,741.46 102,206.48
宣传费
无形资产摊销 749,722.38 749,722.38
报表 第 64 页
折旧费 1,930,303.19 1,728,595.85
安措费 1,133,811.58 1,062,589.49
其他 2,232,935.65 1,458,422.16
措施费 511.50 686.74
合计 15,824,666.13 18,212,997.57
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 948,882.95 3,880,754.14
直接材料 4,554,451.45 8,198,800.26
折旧与摊销 698,022.06 161,214.69
其他 125,992.53 607,833.35
合计 6,327,348.99 12,848,602.44
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 -260,652.64 -1,216,905.97
利息支出 4,904,742.50 5,756,580.18
手续费 1,252,484.93 670,805.43
合计 5,896,574.79 5,210,479.64
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
代扣个人所得税手续费 32,533.41 103,927.39
企业社保返还 33,256.08 45,265.22
递延所得税资产摊销 303,439.30 303,439.30
2021 年城镇土地使用税退税 799,757.47
区科经局 2021 年省级制造业高质量
发 300,000.00
展专项资金
区科经局/2021 年研发补贴 500,000.00
区科经局 2021 年高新技术企业认定
区 100,000.00
级配套奖励
区科技局 2022 年度首批培育企业补
50,000.00
贴
汉口银行纾困贴息 25,375.00
稳岗补贴 141,299.00
区市场监督局知识产权专用资金 100,000.00
报表 第 65 页
68、投资收益
69、净敞口套期收益
70、公允价值变动收益
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -185,551.67 166,303.09
应收账款坏账损失 -3,063,989.17 20,234,877.23
应收票据坏账损失 -350,000.00 -58,563.25
合计 -3,599,540.84 20,342,617.07
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
十二、合同资产减值损失 -7,238,011.49 -1,391,996.18
合计 -7,238,011.49 -1,391,996.18
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置非流动资产收益 0.00 824,065.90
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 600.00 600.00 600.00
其他 1,688.16 84,933.40 1,688.16
合计 2,288.16 85,533.40 2,288.16
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
报表 第 66 页
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失 56,826.59 93,255.57 56,826.59
滞纳金 27,812.53 300,000.00 27,812.53
其他 87,893.54 763,777.69 87,893.54
合计 172,532.66 1,157,033.26 172,532.66
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,650,508.81 1,586,826.67
递延所得税费用 -1,506,272.34 5,659,066.15
合计 144,236.47 7,245,892.82
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 4,891,507.11
按法定/适用税率计算的所得税费用 733,726.07
子公司适用不同税率的影响 41,945.31
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
317,667.44
亏损的影响
其他 -949,102.35
所得税费用 144,236.47
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
投标保证金 4,495,061.95 3,780,000.00
借支备用金 1,583,534.50 579,127.49
履约保证金及保函保证金 1,132,710.06 295,167.00
报表 第 67 页
银行存款利息收入 394,677.68 1,216,905.97
政府补助 324,526.61 1,379,010.43
限制性股票个税 4,113,071.48 6,543.68
其他 14,330,730.21 4,421,297.94
合计 26,374,312.49 11,678,052.51
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
投标保证金 2,600,000.00 1,309,000.00
履约保证金及保函保证金 743,401.00 100,000.00
借支备用金 1,920,245.79 1,347,231.41
管理费用对应的现金 773,513.94 1,159,740.10
销售费用对应的现金 828,302.91 911,533.66
财务费用-手续费现金支出 227,541.74 735,453.20
其他 13,504,199.67 6,257,584.77
合计 20,597,205.05 11,820,543.14
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
向银行支付的票据保证金退回 59,963,779.60 8,328,990.13
合计 59,963,779.60 8,328,990.13
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
向银行支付的票据保证金 24,393,680.92 39,975,722.76
合计 24,393,680.92 39,975,722.76
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
报表 第 68 页
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 4,747,270.64 34,251,873.56
加：资产减值准备 10,837,552.33 -18,950,620.89
固定资产折旧、油气资产折耗、
12,010,101.35 12,146,632.61
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 203,471.04 203,471.04
无形资产摊销 1,169,185.96 1,123,169.19
长期待摊费用摊销 0.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（收益以“－”号填 0.00 -417,276.49
列）
固定资产报废损失（收益以
0.00 93,255.57
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
6,507,102.58 5,210,479.64
列）
投资损失（收益以“－”号填
0.00
列）
递延所得税资产减少（增加以
-1,514,313.88 5,416,748.99
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
0.00
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
12,916,417.04 40,788,097.33
列）
经营性应收项目的减少（增加以
5,036,486.36 37,788,101.83
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-105,471,925.26 -127,747,177.99
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -53,558,651.84 -10,093,245.61
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 97,517,613.80 64,316,249.70
减：现金的期初余额 102,190,948.52 140,701,191.33
加：现金等价物的期末余额
报表 第 69 页
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -4,673,334.72 -76,384,941.63
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 97,517,613.80 102,190,948.52
其中：库存现金 8,851.70 7,852.20
可随时用于支付的银行存款 97,508,762.10 102,183,096.32
三、期末现金及现金等价物余额 97,517,613.80 102,190,948.52
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
银行承兑汇票保证金、履约保证金、冻
货币资金 25,293,554.36
结银行存款
应收票据 4,500,000.00 已背书未到期
固定资产 20,737,812.37 借款抵押
无形资产 56,192,315.54 借款抵押
合计 106,723,682.27
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记
账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
报表 第 70 页
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
2022 年度个税手续费返还 32,533.41 其他收益 32,533.41
江夏区稳岗补贴 141,299.00 其他收益 141,299.00
江夏区劳动就业服务中心社
19,399.38 其他收益 19,399.38
保补贴
江夏区市场监督管理局知识
100,000.00 其他收益 100,000.00
产权保护专项资金
江夏区劳动就业服务中心社
13,856.70 其他收益 13,856.70
保补贴
与土地相关的补助款 11,939.30 递延收益 11,939.30
企业资源管理系统补贴款 10,000.00 递延收益 10,000.00
基础设施补贴 118,000.00 递延收益 118,000.00
工业投资技改专项补贴 163,500.00 递延收益 163,500.00
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
（2） 合并成本及商誉
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
报表 第 71 页
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
（2） 合并成本
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
报表 第 72 页
6、其他
六、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
（2） 重要的非全资子公司
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
（2） 重要合营企业的主要财务信息
（3） 重要联营企业的主要财务信息
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
七、与金融工具相关的风险
报表 第 73 页
八、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数
敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点
的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
截至 2023 年 06 月 30 日，企业存在控制关系关联方的实际控制人为张海波，对公司持股比例 50.82%。
本企业最终控制方是张海波。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注六、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
报表 第 74 页
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
武汉新潞桥梁特种工程有限公司 控股股东一致行动人直系亲属投资
钢构管家（湖北）网络服务有限公司 控股股东一致行动人直系亲属投资
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3） 关联租赁情况
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
张海波 155,000,000.00 2021 年 01 月 19 日 2024 年 01 月 18 日 否
张海波 79,100,000.00 2022 年 11 月 09 日 2023 年 11 月 09 日 否
张海波 50,000,000.00 2022 年 11 月 21 日 2023 年 11 月 21 日 否
张海波 70,000,000.00 2020 年 12 月 25 日 2023 年 12 月 25 日 否
张海波 30,000,000.00 2022 年 11 月 29 日 2023 年 11 月 29 日 否
张海波 30,000,000.00 2023 年 02 月 08 日 2024 年 02 月 07 日 否
张海波 90,000,000.00 2023 年 03 月 14 日 2024 年 03 月 13 日 否
张海波 50,000,000.00 2022 年 11 月 01 日 2023 年 10 月 31 日 否
报表 第 75 页
（5） 关联方资金拆借
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
（7） 关键管理人员报酬
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
（2） 应付项目
7、关联方承诺
8、其他
十、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
报表 第 76 页
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
报表 第 77 页
3、其他
十二、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十三、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
（2） 未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原
因。
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
报表 第 78 页
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
计提坏
766,174 155,736 610,437 879,118 152,633 726,484
账准备 100.00% 20.33% 100.00% 17.36%
,081.84 ,309.54 ,772.30 ,638.16 ,820.37 ,817.79
的应收
账款
其中：
按信用
风险特
征组合
766,174 155,736 610,437 879,118 152,633 726,484
计提坏 100.00% 20.33% 100.00% 17.36%
,081.84 ,309.54 ,772.30 ,638.16 ,820.37 ,817.79
账准备
的应收
账款
766,174 155,736 610,437 879,118 152,633 726,484
合计 100.00% 20.33% 100.00% 17.36%
,081.84 ,309.54 ,772.30 ,638.16 ,820.37 ,817.79
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
适用 □不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 340,247,166.74
1至2年 182,643,375.55
2至3年 120,301,132.80
3 年以上 122,982,406.75
3至4年 69,335,780.32
4至5年 19,726,213.86
5 年以上 33,920,412.57
合计 766,174,081.84
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
报表 第 79 页
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
152,633,820. 155,736,309.
账 3,102,489.17
37 54
准备
152,633,820. 155,736,309.
合计 3,102,489.17
37 54
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
（3） 本期实际核销的应收账款情况
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
单位一 73,105,921.38 9.54% 5,084,382.07
单位二 55,950,736.03 7.30% 27,247,012.39
单位三 55,704,453.26 7.27% 3,439,556.55
单位四 45,117,262.65 5.89% 3,026,295.14
单位五 42,875,196.12 5.60% 8,250,606.43
合计 272,753,569.44 35.60%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 12,114,518.01 16,396,896.57
合计 12,114,518.01 16,396,896.57
（1） 应收利息
1 ） 应收利息分类
2 ） 重要逾期利息
3 ） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
报表 第 80 页
（2） 应收股利
1 ） 应收股利分类
2 ） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
3 ） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1 ） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 17,368,728.87 18,871,188.71
备用金 685,003.62 645,675.61
其他 2,159,686.03 4,791,577.86
合计 20,213,418.52 24,308,442.18
2 ） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 7,911,545.61 7,911,545.61
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 187,354.90 187,354.90
2023 年 6 月 30 日余额 8,098,900.51 8,098,900.51
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 5,519,830.07
1至2年 2,175,552.00
2至3年 5,995,839.48
3 年以上 6,522,196.97
3至4年 889,757.00
4至5年 1,133,660.00
5 年以上 4,498,779.97
报表 第 81 页
合计 20,213,418.52
3 ） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
7,911,545.61 187,354.90 8,098,900.51
账准备
合计 7,911,545.61 187,354.90 8,098,900.51
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
4 ） 本期实际核销的其他应收款情况
5 ） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
客户一 保证金 2,790,000.00 2-3 年 14.42% 837,000.00
1 年以内，1-2
客户二 保证金 1,962,635.83 10.15% 100,631.79
年
客户三 保证金 1,710,962.88 2-3 年 8.85% 513,288.86
客户四 保证金 1,500,000.00 2-3 年，3-4 年 7.76% 550,000.00
客户五 保证金 1,133,660.00 4-5 年 5.86% 906,928.00
合计 9,097,258.71 47.04% 2,907,848.65
6 ） 涉及政府补助的应收款项
7 ） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8 ） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
50,000,000.0 50,000,000.0 50,000,000.0 50,000,000.0
对子公司投资
0 0 0 0
50,000,000.0 50,000,000.0 50,000,000.0 50,000,000.0
合计
0 0 0 0
报表 第 82 页
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
海波重科建
设投资（湖 40,000,000 40,000,000
北）有限公 .00 .00
司
海波重科钢
结构（湖 10,000,000 10,000,000
北）有限公 .00 .00
司
50,000,000 50,000,000
合计
.00 .00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 190,832,783.99 148,277,567.46 253,594,039.39 194,408,707.41
其他业务 2,667,771.46 1,606,894.71
合计 193,500,555.45 148,277,567.46 255,200,934.10 194,408,707.41
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
报表 第 83 页
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 306,912,022.92 元，
其中，250,541,311.52 元预计将于 2023 年度确认收入，56,370,711.40 元预计将于 2024 年度确认收入，
元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
6、其他
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产
0.00
减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规
610,527.79
定、按照一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和
-170,244.50
支出
报表 第 84 页
减：所得税影响额 66,262.49
合计 374,020.80
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定
为经常性损益项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
0.46% 0.02 0.02
利润
扣除非经常性损益后归属于
0.42% 0.02 0.02
公司普通股股东的净利润
海波重型工程科技股份有限公司
二〇二三年八月三十一日
报表 第 85 页