杭州平治信息技术股份有限公司

                              内部审计制度

                                第一章 总则

    第一条 为了规范杭州平治信息技术股份有限公司（以下简称“公司”）、控股子公
司以及具有重大影响的参股公司的内部监督，防范和控制风险,增强信息披露的可靠性，
合理保证公司与财务报告和信息披露事务相关的业务符合国家有关法律法规要求，保护
投资者的合法权益，根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号--创业板上市
公司规范运作》等有关法律法规，结合公司实际情况，修订本制度。

    第二条 本规范所称内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施
的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资
产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。

    公司的内部控制制度应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所
有业务环节，包括：销货与收款、采购与付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、
投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等。内部审计部门
可以根据公司所处行业及生产经营特点，对内部审计涵盖的业务环节进行调整。

    第三条 本制度适用于公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司。
公司授权内部审计部门根据本制度进一步制订和完善内部审计相关的管理办法、操作规
程和工作指引，并按照相关制度规范具体实施各项内部审计工作。



                         第二章 内部审计机构和人员

    第四条 公司董事会下设审计委员会，审计委员会成员应当为不在公司担任高级管
理人员的董事，其中独立董事应当过半数，并由独立董事中会计专业人士担任召集人。

    第五条 公司设立内部审计部门，对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信
息的真实性和完整性等情况进行检查监督。内部审计部门对董事会审计委员会负责，向
董事会审计委员会报告工作。内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导
之下，或者与财务部门合署办公。内部审计部门对审计委员会负责，向审计委员会报告
工作。


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       第六条 公司各内部机构或者职能部门、控股子公司以及对公司具有重大影响的参
股公司应当配合内部审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计部门的工作。



                           第三章 审计机构的职责和权限

       第七条 审计委员会在指导和监督审计部的内部审计工作时，应当履行以下主要职
责：

       （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

       （二）审阅公司年度内部审计工作计划；

       （三）督促公司内部审计计划的实施；

       （四）指导内部审计部门的有效运作，公司内部审计部门应当向审计委员会报告工
作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况应当
同时报送审计委员会；

       （五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

       （六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关
系。

       第八条 内部审计部门应当履行以下主要职责：

       （一）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的内部
控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

       （二）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的会计
资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、
真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业绩快报、自愿披露的
预测性财务信息等；

       （三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，
并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行为；

       （四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行
情况以及内部审计工作中发现的问题。



                          第四章 内部审计范围和工作程序


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   第九条 内部审计部门应当建立工作底稿制度，并依据有关法律、法规的的规定，
建立相应的档案管理制度，明确内部审计工作报告、工作底稿及相关资料的保存时间。

   第十条 审计委员会应当督导内部审计部门至少每半年对下列事项进行一次检查，
出具检查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违法违规、运作不规范等情形的，
应当及时向深圳证券交易所报告并督促公司对外披露：

   （一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易等高风险
投资、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况；

   （二）公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制
人及其关联人资金往来情况。审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及
相关资料，对公司内部控制有效性出具书面评估意见，并向董事会报告。



                         第五章 审计报告和信息披露

   第十一条 内部审计部门每年应当至少向审计委员会提交一次内部审计报告。

   内部审计部门对审查过程中发现的内部控制缺陷，应当督促相关责任部门制定整改
措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情况。

   内部审计部门在审查过程中如发现内部控制存在重大缺陷或者重大风险，应当及时
向审计委员会报告。

   第十二条 公司董事会或者其审计委员会应当根据内部审计部门出具的评价报告及
相关资料，出具年度内部控制评价报告。内部控制自我评价报告至少应当包括以下内容：

   （一）董事会对内部控制报告真实性的声明；

   （二）内部控制评价工作的总体情况；

   （三）内部控制评价的依据、范围、程序和方法；

   （四）内部控制缺陷及其认定情况；

   （五）对上一年度内部控制缺陷的整改情况；

   （六）对本年度内部控制缺陷拟采取的整改措施；

   （七）内部控制有效性的结论。




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       公司董事会应当在审议年度报告的同时，对内部控制自我评价报告形成决议。监事
会应当对内部控制评价报告发表意见，保荐机构或者独立财务顾问（如有）应当对内部
控制评价报告进行核查，并出具核查意见。
       公司应当在披露年度报告的同时，在符合条件媒体上披露内部控制评价报告及监事
会、保荐机构或者独立财务顾问（如有）等主体出具的意见。
       如保荐机构、会计师事务所指出公司内部控制存在重大缺陷的，公司董事会、监事
会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说明至少应当包括所涉及事项的基本情况，
董事会、监事会对该事项的意见，以及消除该事项及其影响的具体措施。



                                  第六章 审计档案管理

       第十三条 审计报告及审计过程中获得的其他佐证资料应由专人收集整理并归档保
存。

       第十四条 内部审计档案管理范围包括：

       （一）内部审计工作底稿；
       （二）内部审计报告；
       （三）其他应保存的资料。

       第十五条 审计档案属公司秘密，因特殊情况需要借阅或提供时，应经公司董事长
批准，并对借阅或提供档案的情况做好登记手续。



                                  第七章 奖励与处罚

       第十六条 对执行本制度工作成绩显著的部门（分支机构）、子公司和个人，审计
委员会向董事会提出给予表扬或奖励的建议。

       第十七条 内部审计部门部对审计过程中发现并确认的违反规章制度的单位和人员，
根据公司相关管理办法进行责任追究；对审计过程中发现并确认的违反国家相关法律法
规的单位和人员，由公司依法移交司法机关处理。

       第十八条 内部审计部门应对拒绝接受审计及以各种方式逃避、阻挠、妨碍审计的
单位和个人进行处理处罚，或提出处理处罚建议送交有关部门进行处理处罚；公司对拖
延和拒不执行审计处理处罚决定的有关单位和人员从重进行处理处罚。

       第十九条 对违反本制度，有下列行为之一的被审计对象，根据情节轻重由内部审
计部门提出建议，公司给予行政处分或经济处罚；涉嫌犯罪的，移送司法机关依法办理。
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   （一）转移、隐匿、篡改、毁弃或者拒绝、拖延提供账簿、会计报表、资料和证明
材料的；
   （二）阻挠审计人员行使职权，干扰、抗拒审计检查的；
   （三）弄虚作假、隐瞒事实真相的；
   （四）拒不执行审计决定的；
   （五）打击、报复、诽谤、陷害审计工作人员或者有关举报人的。

   第二十条 对揭发、检举违反公司规章制度行为，提供审计线索的有功人员，内部
审计部门可以建议给予表彰或奖励。



                                   第八章 附则

   第二十一条 本制度未尽事宜，依照国家有关法律、行政法规、部门规章、规范性
文件以及《公司章程》的有关规定执行。本制度与有关法律、行政法规、部门规章、规
范性文件以及《公司章程》的有关规定不一致的，以有关法律、行政法规、部门规章、
规范性文件以及《公司章程》的规定为准。

   第二十二条 本制度由董事会审计委员会负责解释。

   第二十三条 本制度自董事会审议通过之日起实行。




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