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公司公告

派瑞股份:2023年三季度报告2023-10-25  

                                                  西安派瑞功率半导体变流技术股份有限公司 2023 年第三季度报告




          证券代码:300831                证券简称:派瑞股份                公告编号:2023-048




                  西安派瑞功率半导体变流技术股份有限公司
                                   2023 年第三季度报告
    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。


重要内容提示:

1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明:保证季度报告中财务信息的真实、准确、

完整。

3.第三季度报告是否经过审计

□是 否




                                                                                                           1
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一、主要财务数据

(一) 主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否

                                               本报告期比上年同期                                年初至报告期末比上
                           本报告期                                        年初至报告期末
                                                       增减                                          年同期增减
营业收入(元)              16,771,323.45                   -67.77%           70,188,546.94                  -48.56%
归属于上市公司股东
                            -5,438,918.15                      -137.01%        2,007,439.07                  -95.66%
的净利润(元)
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益          -7,038,296.89                      -153.91%       -3,265,055.38                 -107.85%
的净利润(元)
经营活动产生的现金
                              --                          --                  25,969,197.78                  -70.32%
流量净额(元)
基本每股收益(元/
                                   -0.0170                     -137.03%                0.0063                -95.64%
股)
稀释每股收益(元/
                                   -0.0170                     -137.03%                0.0063                -95.64%
股)
加权平均净资产收益
                                    -0.64%                       -2.45%                  0.24%                -5.33%
率
                           本报告期末               上年度末                    本报告期末比上年度末增减
总资产(元)               910,552,163.78          947,403,555.50                                             -3.89%
归属于上市公司股东
                           844,186,562.88          852,075,694.28                                             -0.93%
的所有者权益(元)


(二) 非经常性损益项目和金额

适用 □不适用

                                                                                                            单位:元
          项目                     本报告期金额                 年初至报告期期末金额                 说明
计入当期损益的政府补助
(与公司正常经营业务密切
相关,符合国家政策规定、                     570,400.00                   1,597,116.55
按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外)
除同公司正常经营业务相关
的有效套期保值业务外,持
有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变
                                         1,331,639.00                     4,626,234.13
动损益,以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投
资收益
除上述各项之外的其他营业
                                             -20,416.96                     -20,416.04
外收入和支出
减:所得税影响额                             282,243.24                     930,440.09
    少数股东权益影响额
                                                   0.06                           0.10
(税后)
合计                                     1,599,378.74                     5,272,494.45                --

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用 不适用


                                                                                                                       2
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公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。


(三) 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因

适用 □不适用


                                                                              单位:人民币元



资产负债表项目      本报告期末          上年度末           变动幅度               变动原因


 应收票据            21,375,020.72       63,754,668.72        -66.47% 主要系票据到期解付所致。


 应收账款            53,131,456.38       84,471,240.26        -37.10% 主要系报告期收入变化所致。


 应收款项融资           240,000.00          840,717.14        -71.45% 主要系票据背书转让所致。


 预付款项               304,771.87        1,652,018.46        -81.55% 主要系前期预付材料款结算所致。

                                                                        主要系报告期预缴企业所得税及增
 其他流动资产         1,171,033.87            23,761.77      4828.23%
                                                                        值税留抵税款所致。
                                                                        主要系报告期在建工程验收转固所
 在建工程             1,881,400.26        4,646,941.93        -59.51%
                                                                        致。

 应付账款            21,255,908.74       31,066,237.03        -31.58% 主要系报告期结算货款所致。


 合同负债               770,985.44        3,184,785.95        -75.79% 主要系报告期预收款结算所致。

                                                                        主要系报告期应交增值税额减少所
 应交税费               681,849.91        7,785,236.89        -91.24%
                                                                        致。
 一年内到期的非
                        529,161.90        1,066,005.58        -50.36% 主要系支付租赁费所致。
 流动负债
                                                                      主要系报告期已背书未到期的票据
 其他流动负债         2,784,863.12        9,043,901.46        -69.21% (非 6+9+4 银行开票)列式金额不
                                                                      同所致。
 其他非流动负
                        570,715.53        5,921,345.61        -90.36% 主要系报告期预收款结算所致。
 债

   利润表项目      2023 年 1-9 月      2022 年 1-9 月      变动幅度               变动原因

                                                                      主要系国家直流输电工程项目进展
 营业收入            70,188,546.94      136,449,663.77        -48.56% 情况以及产品交付验收进度共同影
                                                                      响所致。
                                                                        主要系报告期持续加强新产品研发
 研发费用             7,759,466.29        5,837,543.68         32.92%
                                                                        投入所致。

 其他收益             1,610,388.32          428,902.17        275.47% 主要系政府补助资金增加所致。



                                                                                                            3
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                                                                           主要系现金管理产品收益在投资收
 投资收益                2,514,373.01         4,035,553.46         -37.69% 益与公允价值变动收益之间列示不
                                                                           同所致。
                                                                           主要系现金管理产品收益在投资收
 公允价值变动收
                         2,111,861.12             944,027.78       123.71% 益与公允价值变动收益之间列示不
 益
                                                                           同所致。
                                                                             主要系应收款项减值转回金额变化
 信用减值损失               344,949.41            590,022.98       -41.54%
                                                                             所致。

 营业外收入                       1.57              4,104.08       -99.96% 主要系上期收取违约金所致。


 所得税费用              1,338,155.26         6,841,243.45         -80.44% 主要系利润总额变化所致。


现金流量表项目      2023 年 1-9 月        2022 年 1-9 月       变动幅度                 变动原因

                                                                           主要系应收账款未到结算时点以及
 经营活动产生的
                        25,969,197.78        87,488,107.49         -70.32% 缴纳前期因享受税收优惠政策缓缴
 现金流量净额
                                                                           的税款共同影响所致。
 投资活动产生的                                                              主要系报告期累计投资支付现金变
                        28,550,505.99       -27,887,853.16         202.38%
 现金流量净额                                                                化所致。
 汇率变动对现金
 及现金等价物的               2,449.38            187,761.03       -98.70%   主要系报告期汇率变动所致。
 影响




二、股东信息

(一) 普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表

                                                                                                          单位:股
报告期末普通股股东总数                   28,574 报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)                      0
                                               前 10 名股东持股情况
                                                                   持有有限售条     质押、标记或冻结情况
  股东名称         股东性质          持股比例        持股数量
                                                                   件的股份数量   股份状态          数量
西安电力电子
                                                    126,574,080.   126,574,080.
技术研究所有     国有法人                39.55%
                                                              00             00
限公司
陕西科技控股
集团有限责任     国有法人                 2.79%     8,941,680.00   8,941,680.00
公司
沈阳森木投资
管理有限公司
-森木价值发     其他                     2.55%     8,150,900.00
现 1 号证券投
资基金
沈阳森木投资     境内非国有法
                                          2.38%     7,602,100.00
管理有限公司     人
西安金河投资     境内非国有法
                                          1.04%     3,318,600.00
管理有限公司     人
北京开信派瑞
                 境内非国有法
资本管理中心                              0.74%     2,368,135.00
                 人
(有限合伙)
金鹰基金-陕
西金河科技创     其他                     0.54%     1,738,800.00
业投资有限责

                                                                                                                     4
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任公司-金鹰
优选 51 号单
一资产管理计
划
李红伟          境内自然人            0.37%     1,179,800.00
齐旭东          境内自然人            0.31%     1,000,000.00
王明波          境内自然人            0.30%       960,300.00
                                      前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                                      股份种类及数量
          股东名称                        持有无限售条件股份数量
                                                                                  股份种类        数量
沈阳森木投资管理有限公司-森
                                                               8,150,900.00     人民币普通股   8,150,900.00
木价值发现 1 号证券投资基金
沈阳森木投资管理有限公司                                       7,602,100.00     人民币普通股   7,602,100.00
西安金河投资管理有限公司                                       3,318,600.00     人民币普通股   3,318,600.00
北京开信派瑞资本管理中心(有
                                                               2,368,135.00     人民币普通股   2,368,135.00
限合伙)
金鹰基金-陕西金河科技创业投
资有限责任公司-金鹰优选 51                                    1,738,800.00     人民币普通股   1,738,800.00
号单一资产管理计划
李红伟                                                         1,179,800.00     人民币普通股   1,179,800.00
齐旭东                                                         1,000,000.00     人民币普通股   1,000,000.00
王明波                                                           960,300.00     人民币普通股     960,300.00
大成国际资产管理有限公司-大
                                                                   920,000.00   人民币普通股     920,000.00
成中国灵活配置基金
中国农业银行股份有限公司-中
                                                                   851,700.00   人民币普通股     851,700.00
邮核心成长混合型证券投资基金
                                               公司未知上述股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行
上述股东关联关系或一致行动的说明
                                               动人。
                                               公司股东齐旭东通过普通证券账户持有公司股份 0 股,通过客户信
前 10 名股东参与融资融券业务股东情况说明(如
                                               用交易担保证券账户持有公司股份 1,000,000 股,实际合计持有公
有)
                                               司股份 1,000,000 股。


(二) 公司优先股股东总数及前 10 名优先股股东持股情况表

□适用 不适用


(三) 限售股份变动情况

□适用 不适用


三、其他重要事项

适用 □不适用

    由于秦岭北麓事件的原因,公司原募投项目用地被迫需要进行更换,经与高新管委会沟通,他们同意给公司更换一
块土地作为原募投项目新的建设用地。2021 年 5 月 25 日公司召开的第二届董事会第十八次会议,审议通过了《关于购
买土地使用权的议案》,董事会同意购买位于高新区长安通讯产业园东西七号路以北,南北一号路以西,南北二号路以
东,净用地面积为 60024.6 平方米(折合 90.037 亩,具体以西安市自然资源和规划局出具的红线为准)的土地使用权,
具体内容详见公司于 2021 年 5 月 27 日在巨潮资讯网披露的《西安派瑞功率半导体变流技术股份有限公司关于购买土地
使用权的公告》(公告编号:2021-039);公司与西安市自然资源和规划局签署了《GX3-29-41 国有建设用地使用权网上
挂牌出让成交确认书》,确认公司竞得宗地号为 GX3-29-41 的国有建设用地使用权,具体内容详见公司于 2021 年 6 月
21 日在巨潮资讯网披露的《西安派瑞功率半导体变流技术股份有限公司关于购买土地使用权的进展公告》(公告编号:
2021-041);公司与西安市自然资源和规划局签署了《国有建设用地使用权出让合同》(合同编号:GX00107),确认公司


                                                                                                              5
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取得宗地号为 GX3-29-41 的国有建设用地使用权。具体内容详见公司于 2021 年 7 月 1 日在巨潮资讯网披露的《西安派
瑞功率半导体变流技术股份有限公司关于购买土地使用权的进展公告》(公告编号:2021-045);公司于 2021 年 11 月 17
日取得了西安市自然资源和规划局颁发的《中华人民共和国不动产权证书》,具体内容详见公司于 2021 年 11 月 18 日在
巨潮资讯网披露的《关于公司取得不动产权证书暨购买土地使用权的进展公告》(公告编号:2021-075)。


     受上述募投项目用地变更的影响,公司募投项目的可行性研究报告至今时间间隔较长,由于公司所在行业及宏观环
境较此前撰写可行性研究报告时均发生了一定变化,公司根据市场发展的最新情况对原可行性研究报告相关内容进行了
重新论证及修订,以在投资收益率、投资回报周期等方面取得更好效果,保护中小投资者利益。新版募投项目可行性研
究报告已取得控股股东西电所及科控集团的批复,已完成项目备案,取得环评批复。截至目前,已完成项目设计、造价、
审图、节能单位的招投标工作,正在办理施工前置相关手续,待相关手续完成后,公司将就募投项目的变更情况及时履
行审议程序并披露。


四、季度财务报表

(一) 财务报表

1、合并资产负债表

编制单位:西安派瑞功率半导体变流技术股份有限公司
                                            2023 年 09 月 30 日
                                                                                                       单位:元
               项目                           2023 年 9 月 30 日                   2023 年 1 月 1 日
流动资产:
  货币资金                                                383,418,339.81                      338,900,177.57
  结算备付金
  拆出资金
  交易性金融资产                                          175,725,200.00                      200,881,102.77
  衍生金融资产
  应收票据                                                 21,375,020.72                       63,754,668.72
  应收账款                                                 53,131,456.38                       84,471,240.26
  应收款项融资                                                240,000.00                          840,717.14
  预付款项                                                    304,771.87                        1,652,018.46
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  其他应收款                                                  290,021.82                           235,251.70
    其中:应收利息
           应收股利
  买入返售金融资产
  存货                                                    126,033,427.56                      101,778,428.60
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                              1,171,033.87                           23,761.77
流动资产合计                                              761,689,272.03                      792,537,366.99
非流动资产:
  发放贷款和垫款
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资
  其他权益工具投资


                                                                                                                  6
                           西安派瑞功率半导体变流技术股份有限公司 2023 年第三季度报告


  其他非流动金融资产
  投资性房地产
  固定资产                       66,593,853.98                       67,938,578.30
  在建工程                        1,881,400.26                        4,646,941.93
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产                      1,296,329.41                        1,687,816.27
  无形资产                       40,930,666.65                       41,674,390.56
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产                 14,795,984.12                       15,708,443.14
  其他非流动资产                 23,364,657.33                       23,364,657.33
非流动资产合计                  148,862,891.75                      155,020,827.53
资产总计                        910,552,163.78                      947,558,194.52
流动负债:
  短期借款
  向中央银行借款
  拆入资金
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                       19,913,447.81                       15,686,918.00
  应付账款                       21,255,908.74                       31,066,237.03
  预收款项
  合同负债                          770,985.44                        3,184,785.95
  卖出回购金融资产款
  吸收存款及同业存放
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  应付职工薪酬                   13,795,683.38                       16,064,733.61
  应交税费                          681,849.91                        7,785,236.89
  其他应付款                      3,614,106.99                        3,344,993.42
    其中:应付利息
           应付股利
  应付手续费及佣金
  应付分保账款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债            529,161.90                        1,066,005.58
  其他流动负债                    2,784,863.12                        9,043,901.46
流动负债合计                     63,346,007.29                       87,242,811.94
非流动负债:
  保险合同准备金
  长期借款
  应付债券
    其中:优先股
           永续债
  租赁负债                        1,251,053.32                        1,095,685.46
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债                    393,615.47                          462,719.71
  其他非流动负债                    570,715.53                        5,921,345.61
非流动负债合计                    2,215,384.32                        7,479,750.78
负债合计                         65,561,391.61                       94,722,562.72
所有者权益:


                                                                                     7
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  股本                                                  320,000,000.00                      320,000,000.00
  其他权益工具
    其中:优先股
           永续债
  资本公积                                              192,698,060.65                      192,698,060.65
  减:库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                               36,643,174.73                       36,643,174.73
  一般风险准备
  未分配利润                                             294,845,327.50                     302,757,888.43
归属于母公司所有者权益合计                               844,186,562.88                     852,099,123.81
  少数股东权益                                               804,209.29                         736,507.99
所有者权益合计                                           844,990,772.17                     852,835,631.80
负债和所有者权益总计                                     910,552,163.78                     947,558,194.52
法定代表人:陆剑秋    主管会计工作负责人:郭伟       会计机构负责人:郭伟


2、合并年初到报告期末利润表

                                                                                                  单位:元
               项目                              本期发生额                         上期发生额
一、营业总收入                                           70,188,546.94                      136,449,663.77
  其中:营业收入                                         70,188,546.94                      136,449,663.77
        利息收入
        已赚保费
        手续费及佣金收入
二、营业总成本                                           70,722,703.15                       85,929,953.00
 其中:营业成本                                          46,385,725.46                       64,148,690.04
         利息支出
         手续费及佣金支出
         退保金
         赔付支出净额
         提取保险责任准备金净额
         保单红利支出
         分保费用
         税金及附加                                       2,026,008.18                        2,655,883.31
         销售费用                                         2,957,718.89                        2,666,926.99
         管理费用                                        17,584,553.12                       15,422,200.58
         研发费用                                         7,759,466.29                        5,837,543.68
         财务费用                                        -5,990,768.79                       -4,801,291.60
          其中:利息费用                                     49,253.22                           66,179.50
                    利息收入                              6,164,841.79                        5,144,027.31
 加:其他收益                                             1,610,388.32                          428,902.17
       投资收益(损失以“-”号填
                                                          2,514,373.01                        4,035,553.46
列)
          其中:对联营企业和合营
企业的投资收益
                以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益



                                                                                                             8
                                       西安派瑞功率半导体变流技术股份有限公司 2023 年第三季度报告


         汇兑收益(损失以“-”号填
列)
      净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)
      公允价值变动收益(损失以
                                              2,111,861.12                          944,027.78
“-”号填列)
         信用减值损失(损失以“-”号
                                                344,949.41                          590,022.98
填列)
         资产减值损失(损失以“-”号
                                             -2,613,703.98                       -3,408,867.39
填列)
       资产处置收益(损失以“-”号
填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填
                                              3,433,711.67                       53,109,349.77
列)
  加:营业外收入                                      1.57                            4,104.08
  减:营业外支出                                 20,417.61
四、利润总额(亏损总额以“-”号
                                              3,413,295.63                       53,113,453.85
填列)
  减:所得税费用                              1,338,155.26                        6,841,243.45
五、净利润(净亏损以“-”号填
                                              2,075,140.37                       46,272,210.40
列)
  (一)按经营持续性分类
     1.持续经营净利润(净亏损以
                                              2,075,140.37                       46,272,210.40
“-”号填列)
     2.终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)
  (二)按所有权归属分类
     1.归属于母公司股东的净利润
                                              2,007,439.07                       46,246,526.12
(净亏损以“-”号填列)
     2.少数股东损益(净亏损以“-”
                                                 67,701.30                           25,684.28
号填列)
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
     (一)不能重分类进损益的其他
综合收益
       1.重新计量设定受益计划变动
额
       2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
       3.其他权益工具投资公允价值
变动
       4.企业自身信用风险公允价值
变动
       5.其他
     (二)将重分类进损益的其他综
合收益
       1.权益法下可转损益的其他综
合收益
       2.其他债权投资公允价值变动
       3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
       4.其他债权投资信用减值准备
       5.现金流量套期储备
       6.外币财务报表折算差额
       7.其他

                                                                                                 9
                                                  西安派瑞功率半导体变流技术股份有限公司 2023 年第三季度报告


  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额                                          2,075,140.37                       46,272,210.40
  (一)归属于母公司所有者的综合
                                                          2,007,439.07                       46,246,526.12
收益总额
  (二)归属于少数股东的综合收益
                                                              67,701.30                          25,684.28
总额
八、每股收益:
  (一)基本每股收益                                             0.0063                             0.1445
  (二)稀释每股收益                                             0.0063                             0.1445
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:677,013.03 元,上期被合并方实现的净利润为:
256,842.83 元。
法定代表人:陆剑秋        主管会计工作负责人:郭伟      会计机构负责人:郭伟


3、合并年初到报告期末现金流量表

                                                                                                   单位:元
              项目                             本期发生额                           上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                         126,671,414.50                      186,732,214.52
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  代理买卖证券收到的现金净额
  收到的税费返还                                                                                 894,605.60
  收到其他与经营活动有关的现金                           8,427,372.15                        6,540,516.34
经营活动现金流入小计                                   135,098,786.65                      194,167,336.46
  购买商品、接受劳务支付的现金                          49,988,703.55                       50,382,712.95
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  拆出资金净增加额
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工及为职工支付的现金                          44,759,585.37                       40,054,707.33
  支付的各项税费                                        12,212,096.97                       13,974,618.41
  支付其他与经营活动有关的现金                           2,169,202.98                        2,267,190.28
经营活动现金流出小计                                   109,129,588.87                      106,679,228.97
经营活动产生的现金流量净额                              25,969,197.78                       87,488,107.49
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                   560,000,000.00                      570,000,000.00
  取得投资收益收到的现金                                 4,782,136.90                        4,662,636.79
  处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额

                                                                                                              10
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  收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                                     564,782,136.90                           574,662,636.79
  购建固定资产、无形资产和其他长
                                                               1,231,630.91                         2,550,489.95
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                         535,000,000.00                           600,000,000.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                     536,231,630.91                           602,550,489.95
投资活动产生的现金流量净额                                28,550,505.99                           -27,887,853.16
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金
  取得借款收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
  偿还债务支付的现金
  分配股利、利润或偿付利息支付的
                                                               9,953,430.51                         9,600,000.00
现金
     其中:子公司支付给少数股东的
                                                                  23,510.51
股利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金                                50,560.40                               112,198.10
筹资活动现金流出小计                                      10,003,990.91                             9,712,198.10
筹资活动产生的现金流量净额                               -10,003,990.91                            -9,712,198.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                                   2,449.38                           187,761.03
影响
五、现金及现金等价物净增加额                              44,518,162.24                            50,075,817.26
  加:期初现金及现金等价物余额                           338,900,177.57                           278,376,930.32
六、期末现金及现金等价物余额                             383,418,339.81                           328,452,747.58


(二) 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

适用 □不适用
调整情况说明

    2022 年 11 月 30 日,财政部颁布了《企业会计准则解释第 16 号》(财会〔2022〕31 号),“关于单项交易产生的
资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自 2023 年 1 月 1 日起施行。根据解释第 16 号的要
求,对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和
负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并
计入使用权资产的租赁交易,以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等,以下简称
适用本解释的单项交易),不适用《企业会计准则 第 18 号——所得税》第十一条(二)、第十三条关于豁免初始确认
递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣
暂时性差异,应当根据《企业会计准则第 18 号——所得税》等有关规定, 在交易发生时分别确认相应的递延所得税负
债和递延所得税资产。
    上述会计政策变更对 2023 年 1 月 1 日财务报表的影响如下:
                                                                                 单位:人民币元
                        2022 年 12 月 31 日金额(变更前)               2023 年 1 月 1 日金额(变更后)
    报表项目
                          合并报表             母公司报表                合并报表           母公司报表
 递延所得税资产        15,553,804.12         15,476,731.48            15,708,443.14       15,546,563.18


                                                                                                                   11
                                              西安派瑞功率半导体变流技术股份有限公司 2023 年第三季度报告


 递延所得税负债            333,779.35    333,779.35           462,719.71           400,603.67
   盈余公积金         36,642,873.99     36,642,873.99       36,643,174.73        36,643,174.73
   未分配利润        302,734,759.64     298,826,609.86     302,757,888.43       298,826,910.60
  少数股东权益             734,238.86                         736,507.99



(三) 审计报告

第三季度报告是否经过审计
□是 否
公司第三季度报告未经审计。
                                                         西安派瑞功率半导体变流技术股份有限公司董事会
                                                                                     2023 年 10 月 25 日




                                                                                                           12