中船汉光科技股份有限公司

                     董事会审计委员会工作细则

                             第一章 总 则

    第一条 为了进一步建立健全中船汉光科技股份有限公司（以下简称“公司”）
内部控制制度，加强董事会的决策功能，确保董事会对管理层的有效监督，充分
发挥公司内部控制制度的独立性、有效性，完善公司法人治理结构，根据《中华
人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）《上市公司独立董事管理办法》
《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2023 年 8 月修订）》《深圳证券交易
所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作（2023 年修订）》
等有关法律、法规及规范性文件的要求，以及《中船汉光科技股份有限公司章程》
（以下简称“《公司章程》”）的规定，公司董事会设立审计委员会，并制定本细
则。

    第二条 审计委员会是董事会下设的常设专门工作机构，主要负责指导和监
督公司内部审计部门工作、促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完
整的财务报告，并监督上市公司的外部审计、指导内部审计与外部审计机构的沟
通、协调等工作。

                            第二章 人员组成

    第三条 审计委员会由三名董事组成，其中独立董事两名（至少一名应为会
计专业人士）；审计委员会主任（召集人）由独立董事中的会计专业人士担任。

    第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一以上提名，并由董事会选举产生。

    第五条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，可连选连任。委员
在任期内不再担任公司董事职务的，自动失去委员资格。审计委员会因委员辞职、
免职或其他原因而导致人数少于三名时，公司董事会应尽快选举补足委员人数。




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    第六条 审计委员会下设内部审计部为日常办事机构，负责日常工作联络和
会议组织。

                           第三章 职责权限

    第七条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审
计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董
事会审议：

    （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

    （二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

    （三）聘任或者解聘公司财务负责人；

    （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会
计差错更正；

    （五）法律、行政法规、中国证监会规定、深圳证券交易所和《公司章程》
规定的其他事项。

    第八条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审
计委员会行使职权必须符合《公司法》《公司章程》及本细则的有关规定，不得
损害公司和股东的利益。

    第九条 审计委员会履行职责时，公司相关部门应给予配合，所需费用由公
司承担。

    第十条 审计委员会成员应当督导内部审计部至少每半年对下列事项进行一
次检查，出具检查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违法违规、运作不
规范等情形的，应当及时向深圳证券交易所报告并督促工作对外披露：

    （一）公司募集资金使用、对外担保、关联交易、证券投资、风险投资与衍
生品交易等高风险投资、提供财务资助、购买或出售资产、对外投资等重大事项
的实施情况；




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    （二）公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人员、控股股东、实
际控制人及其关联人资金往来情况。

    审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料，对公司
内部控制有效性出具书面评估意见，并向董事会报告。

                            第四章 决策程序

    第十一条 公司内部审计部及相关部门负责做好审计委员会决策的前期准
备工作，根据审计委员会的要求或会议安排，及时、充分地向审计委员会提供公
司有关方面的书面资料：

    （一）公司相关财务报告；

    （二）内外部审计机构相关工作报告；

    （三）外部审计合同及相关工作报告；

    （四）公司对外披露信息情况；

    （五）公司重大关联交易、重大投资审计报告；

    （六）其他相关事宜。

    第十二条 审计委员会会议对内部审计部及公司相关部门提供的报告进行

评议，并将相关材料呈报董事会讨论：

    （一） 外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；

    （二） 公司内部审计制度是否已得到有效实施；

    （三） 公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大关联交易
是否合乎相关法律法规，重大投资的合理性和经济性；

    （四） 公司财务部门、内部审计部包括其负责人的工作评价；

    （五） 其他相关事宜。

                            第五章 议事规则



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    第十三条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议。定期会议每季度至少
召开一次，两名及以上委员提议，或审计委员会主任认为有必要时，可要求召开
审计委员会临时会议。

    第十四条 审计委员会定期会议应于会议召开前 5 日（不包括开会当日）发
出会议通知，临时会议应于会议召开前 3 日（不包括开会当日）发出会议通知。
会议由主任委员主持，主任委员不能或者拒绝履行职责时，应指定一名独立董事
委员代为履行职责。

    第十五条 审计委员会会议的召开及表决方式以现场投票表决为原则。在保
障委员充分表达意见的前提下，也可以以通讯表决方式进行。如采用通讯表决方
式，则审计委员会委员在会议决议上签字者即视为出席了相关会议并同意会议决
议内容。

    第十六条 审计委员会委员须亲自出席会议，并对审议事项表达明确的意见。
审计委员会委员因故不能出席的，可以书面委托其他委员代为出席。代为出席会
议的委员应当在授权范围内行使委托委员的权利。

    第十七条 审计委员会委员每次只能委托一名其他委员代为行使表决权，每
一名委员最多接受一名委员委托。独立董事委员因故不能亲自出席会议的，应委
托其他独立董事委员代为出席。

    授权委托书应由委托人和被委托人签名，应至少包括以下内容：

    （一） 委托人姓名；

    （二） 被委托人姓名；

    （三） 代理委托事项；

    （四） 对会议议题行使投票权的指示（赞成、反对、弃权）以及未做具体
指示时，被委托人是否可按自己意思表决的说明；

    （五） 授权委托的期限；

    （六） 授权委托书签署日期。


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    第十八条 审计委员会会议须有三分之二以上的委员出席方可举行，每一名
委员有一票的表决权。委员会委员应依据其自身判断，明确、独立地发表意见，
并尽可能达成统一意见。确实难以形成统一意见的，应在会议记录中记载各项不
同意见并作说明。会议作出的决议，必须经全体委员的过半数通过。

    第十九条 审计委员会委员既不亲自出席会议，亦未委托其他委员代为出席
会议的，视为未出席相关会议。

    第二十条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，
费用由公司支付。

    第二十一条     审计委员会认为必要时，可以邀请外部审计机构代表、公司
监事、内部审计人员、财务人员、法律顾问等相关人员列席委员会会议并提供必
要信息。

    第二十二条     审计委员会成员中若与会议讨论事项存在利害关系，须予以
回避。

    第二十三条     审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必
须遵循有关法律、法规、《公司章程》及本细则的规定。

    第二十四条     会议应有专人负责记录，作出会议记录。出席会议的委员应
当在会议记录上签名。会议记录由董事会秘书保存。

    第二十五条     审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公
司董事会。

    第二十六条     出席会议的委员均对会议所议事项负有保密义务，不得擅自
披露有关信息。

                               第六章 附则

    第二十七条     本细则未尽事宜，审计委员会应当依照有关法律、行政法规、
部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定执行。如有与国家有关法律、法规、
规范性文件和《公司章程》的规定相抵触的，以国家有关法律、法规、规范性文
件和《公司章程》的规定为准，并及时对本细则进行修订。

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第二十八条   本细则由董事会解释。

第二十九条   本细则自董事会审议通过之日起生效。




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