天津捷强动力装备股份有限公司

                     董事会审计委员会实施细则
                           （2023 年 10 月修订）




                               第一章 总 则
   第一条   为强化董事会决策功能，持续完善公司内控体系建设，确保董事
会对经理层的有效监督管理,不断完善公司治理结构,根据《中华人民共和国公

司法》、《天津捷强动力装备股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）、
《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——
创业板上市公司规范运作》及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，
并制定本实施细则。
   第二条   董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责公司

与外部审计的沟通及对其的监督核查、对内部审计的监管、公司内部控制体系
的评价与完善，以及对公司正在运作的重大投资项目等进行风险分析。
                             第二章 人员组成
   第三条   审计委员会成员由三名不担任高级管理人员的董事组成，独立董
事占多数，审计委员会的召集人应当为专业会计人士。

    审计委员会成员应当勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外部审计工
作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。
    审计委员会成员应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识和经验。
   第四条   审计委员会委员由董事长或提名委员会提名，并由董事会以全体
董事过半数选举产生。

   第五条   审计委员会设召集人一名，由作为会计专业人士的独立董事担任，
负责主持委员会工作；召集人由董事会在委员中任命。
   第六条   审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。
期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据上
述第三至第五条的规定补足委员人数。

                            第三章    职责权限
   第七条     审计委员会的具体职责权限：
    （一）监督及评估外部审计机构工作，提议聘请或更换外部审计机构；
    （二）监督及评估公司的内部审计工作，负责管理层、内部审计及相关部

门与外部审计之间的协调和沟通；
    （三）审核公司的财务信息及其披露，审阅公司的财务报告并对其发表意
见；
    （四）监督及评估公司的内部控制，对公司的内控制度的健全和完善提出
意见和建议；

    （五）对公司内审部门负责人的考核和变更提出意见和建议；
    （六）董事会授权的其他事项及法律法规、《公司章程》和深圳证券交易
所相关规定中涉及的其他事项。
    审计委员会应当就其认为必须采取的措施或者改善的事项向董事会报告，
并提出建议。

   第八条     审计委员会在指导和监督内审部门工作时，应当履行下列主要职
责：
       （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
       （二）审阅公司年度内部审计工作计划；
       （三）督促公司内部审计计划的实施；

       （四）指导内审部门的有效运作，公司内审部门应当向审计委员会报告工
作，内审部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况
应当同时报送审计委员会；
       （五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；
       （六）协调内审部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间

的关系。
   第九条     公司董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及
评估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数
同意后，方可提交董事会审议：
       （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

       （二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
    （三）聘任或者解聘公司财务负责人；
    （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大
会计差错更正；

    （五）法律法规、深圳证券交易所有关规定以及《公司章程》规定的其他
事项。
   第十条   董事会审计委员会应当审阅公司的财务会计报告，对财务会计报
告的真实性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会
计和审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重

大错报的可能性，监督财务会计报告问题的整改情况。
   审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议，审核外部审计
机构的审计费用及聘用合同，不应受公司主要股东、实际控制人或者董事、监
事及高级管理人员的不当影响。
   审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规

则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验
证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。
   第十一条   审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。
审计委员会应配合监事会的监事审计活动。
   第十二条   公司应当为审计委员会提供必要的工作条件，配备专门人员或

者机构承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工
作。审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门应当给予配合。
   审计委员会认为必要的，可以聘请中介机构提供专业意见，有关费用由公
司承担。
   第十三条   公司应当在年度报告中披露审计委员会年度履职情况，主要包

括审计委员会会议的召开情况和履行职责的具体情况。
    审计委员会就其职责范围内事项向公司董事会提出审议意见，董事会未采
纳的，公司应当披露该事项并充分说明理由。
                         第四章   工作程序
   第十四条   公司负责内审的内审部门由审计委员会直接领导，是审计委员

会的日常办事机构，对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实
性和完整性等情况进行检查监督。
   内审部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部
门合署办公。

   内审部门对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。
   第十五条    内审部门负责做好审计委员会决策的前期准备工作,提供公司
有关方面的书面资料：
    （一）公司相关财务报告；
    （二）内外部审计机构的工作报告；

    （三）外部审计合同及相关工作报告；
    （四）公司对外披露信息情况；
    （五）公司重大关联交易审计报告；
    （六）有关重大投资项目的财务资料和法律资料；
    （七）其他相关资料。

   第十六条    内审部门应当履行下列主要职责：
    （一）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公
司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；
    （二）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公
司的会计资料及其他有关经济资料，以及反映的财务收支及有关的经济活动的

合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预
告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；
    （三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主
要内容，并在内部审计过程中关注和检查可能存在
的舞弊行为；

    （四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计
划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。
   第十七条    审计委员会对内审部门提供的报告进行评议，并将相关书面决
议材料呈报董事会讨论。
   第十八条    内审部门应当建立工作底稿制度，依据相关法律法规的规定，

建立相应的档案管理制度，明确内部审计工作报告、工作底稿及相关资料的保
存时间。
   第十九条     内审部门每季度应与审计委员会召开一次会议，报告内部审计
工作情况和发现的问题，并至少每年向审计委员会提交一次内部审计报告。内

审部门对审查过程中发现的内部控制缺陷，应当督促相关责任部门制定整改措
施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情况。内审
部门在审查过程中如发现内部控制存在重大缺陷或者重大风险，应当及时向审
计委员会报告。
    审计委员会应根据内审部门提交的内部审计报告及相关资料，对公司内部

控制有效性出具书面的评估意见，并向董事会报告。审计委员会认为公司内部
控制存在重大缺陷或风险的，董事会应及时向深圳证券交易所报告并予以披露。
公司应在上述公告中披露内部控制存在的缺陷、已经或可能导致的后果及采取
的措施。
    审计委员会成员应当督导内审部门至少每半年对下列事项进行一次检查，

出具检查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违法违规、运作不规范等
情形的，应当及时向深圳证券交易所报告并督促公司对外披露：
    （1）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易等
高风险投资、提供财务资助、购买或出售资产、对外投资等重大事项的实施情
况；

    （2）公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人员、控股股东、实
际控制人及其关联人资金往来情况。
       审计委员会应当根据内审部门提交的内部审计报告及相关资料，对公司内
部控制有效性出具书面评估意见，并向董事会报告。
   第二十条     公司董事会或者其审计委员会应当根据内审部门出具的评价报

告及相关资料，出具年度内部控制评价报告。内部控制评价报告至少应当包括
以下内容：
   （一）董事会对内部控制报告真实性的声明；
   （二）内部控制评价工作的总体情况；
   （三）内部控制评价的依据、范围、程序和方法；

   （四）内部控制存在的缺陷及其认定情况；
   （五）对上一年度内部控制缺陷的整改情况；
   （六）对本年度内部控制缺陷拟采取的整改措施；
   （七）内部控制有效性的结论。

                            第五章   议事规则
   第二十一条 审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议
时，或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。会议召开前三天须通知全
体委员并提供相关资料和信息，会议由召集人主持，召集人不能出席时可委托
其他一名独立董事委员主持。

   审计委员会会议以现场召开为原则。在保证全体参会董事能够充分沟通并
表达意见的前提下，必要时可以依照程序采用视频、电话或者其他方式召开。
   第二十二条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每
一名委员有一票的表决权；会议做出的决议,必须经全体委员的过半数通过。
   第二十三条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议

可以采取通讯表决的方式召开。
   第二十四条 内审部门负责人可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公
司董事、监事及高管人员列席会议。
   第二十五条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业
意见，费用由公司支付。

   第二十六条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必
须遵循有关法律、法规、《公司章程》及本实施细则的规定。
   第二十七条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记
录上签名；会议记录由公司董事会秘书保存。
   第二十八条 出席会议的委员及列席会议人员均对会议所议事项有保密义

务,不得擅自披露有关信息。
                               第六章   附则
   第二十九条 本细则由公司董事会通过后生效实施。
   第三十条   本细则由董事会负责修订和解释。
   第三十一条 本细则未尽事宜或与有关法律法规以及监管机构的有关规定、

《公司章程》不一致时，按照有关法律法规、监管机构的有关规定、《公司章
程》执行。


             天津捷强动力装备股份有限公司

                         董事会
                    2023 年 10 月 27 日