北京挖金客信息科技股份有限公司
                   董事会审计委员会工作细则
                              第一章       总 则

    第一条 为强化北京挖金客信息科技股份有限公司（以下简称“公司”）董
事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完
善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《上
市公司治理准则》（以下简称《治理准则》）《深圳证券交易所上市公司自律监管
指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《北京挖金客信息科技股份有限公司
章程》（以下简称“《公司章程》”）及其他有关规定，公司董事会下设审计委员会，
并制定本工作细则。
    第二条 审计委员会是公司董事会下设的专门工作机构，主要负责公司内、
外部审计的沟通、监督和核查工作，向董事会报告工作并对董事会负责。
    第三条 公司董事会办公室负责审计委员会日常的工作联络及会议组织。公
司内部审计部门为审计委员会的日常办事机构，负责审计委员会决策前的各项准
备工作。

                             第二章    人员组成

    第四条 审计委员会由三名委员组成，审计委员会委员应当为不在公司担任
高级管理人员的董事，其中独立董事应当过半数，且至少有一名独立董事为会计
专业人士（会计专业人士是指具有高级职称或注册会计师资格的人士），并由独
立董事中会计专业人士担任召集人。
    第五条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一提名，并由董事会选举产生。
    第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。审
计委员会委员任期届满前，除非出现《公司法》《公司章程》或本工作细则规定
的不得任职之情形，不得被无故解除职务。
    第七条 审计委员会委员任期期间，如不再担任公司董事职务，则自动失去
委员资格。
    审计委员会委员可以在任期届满以前提出辞职，委员辞职应当向董事会提交


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书面辞职报告，辞职报告经董事会批准后方能生效，且在补选出的委员就任前，
原委员仍应当依照本工作细则的规定，履行相关职责。
       第八条 审计委员会因委员辞职、免职或其他原因而导致其人数减少时，公
司董事会应按本工作细则的规定尽快选举产生新的委员。独立董事被解除职务导
致审计委员会中独立董事所占比例不符合法律法规或者公司章程的规定，或者审
计委员会欠缺会计专业人士的，公司应当自前述事实发生之日起六十日内完成补
选。
       第九条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事中会计专业人
士担任，负责主持委员会工作。主任委员由董事会在委员中任命。
    主任委员主持委员会工作，召集并主持委员会会议。主任委员不能或无法履
行职责时，由其指定一名独立董事委员代行其职责；主任委员既不履行职责，也
不指定其他委员代行其职责时，任何一名委员均可将有关情况向公司董事会报告，
由公司董事长指定一名独立董事委员代行主任委员职责。

                             第三章   职责权限

       第十条 审计委员会的主要职责权限包括：
       （一）提议聘请或更换外部审计机构，对外部审计机构的工作进行评价；
       （二）监督公司内部审计制度的建立、完善及其实施；
       （三）负责内部审计与外部审计之间的沟通与协调；
       （四）审核公司的财务信息及其披露；
       （五）法律法规、公司章程和董事会授权的其他事项。
       第十一条 审计委员会监督及评估外部审计机构工作的职责须至少包括以
下方面：
       （一）评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是由外部审计机构提供
             非审计服务对其独立性的影响；
       （二）向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议；
       （三）审核外部审计机构的审计费用及聘用条款；
       （四）与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审计
             中发现的重大事项；
       （五）监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责。

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    第十二条 审计委员会指导和监督内部审计部门工作。在指导和监督内部审
计部门工作时，应当履行以下主要职责：
    （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
    （二）至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门提交的工作计划和报
          告等；
    （三）至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作进
          度、质量以及发现的重大问题；
    （四）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位
          之间的关系。
   公司内部审计部门须向审计委员会报告工作。内部审计部门提交给管理层的
各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审计委员会。
    第十三条 审计委员会审阅公司的财务报告并对其发表意见的职责须至少
包括以下方面：
    （一）审阅公司的财务报告，对财务报告的真实性、完整性和准确性提出意
          见；
    （二）重点关注公司财务报告的重大会计和审计问题，包括重大会计差错
          调整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、导致非
          标准无保留意见审计报告的事项等；
    （三）特别关注是否存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的
          可能性；
    （四）监督财务报告问题的整改情况。
    第十四条 审计委员会应当根据内部审计部门出具的评价报告及相关资料，
对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具年度
内部控制自我评价报告。内部控制自我评价报告至少应当包括以下内容：
    （一）内部控制制度是否建立健全和有效实施；
    （二）内部控制存在的缺陷和异常事项及其处理情况（如适用）；
    （三）改进和完善内部控制制度建立及其实施的有关措施；
    （四）上一年度内部控制存在的缺陷和异常事项的改进情况（如适用）；
    （五）本年度内部控制审查与评价工作完成情况的说明。
    第十五条 下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会

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审议：
    （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
    （二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；
    （三）聘任或者解聘上市公司财务负责人；
    （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大
             会计差错更正；
    （五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。
    第十六条 公司董事会应充分尊重审计委员会关于聘请或更换外部审计机
构的建议，在无充分理由或可靠证据的情况下，董事会不得对审计委员会的建议
予以搁置或不予表决。
    第十七条 审计委员会履行职责时，公司相关部门应给予配合，所需费用由
公司承担。
    第十八条 审计委员会认为必要时，可以聘请中介机构为其决策提供专业意
见，费用由公司支付。审计委员会应配合监事会的监事审计活动。

                              第四章   决策程序

    第十九条 审计委员会有权在其职责范围内进行活动，并有权向公司下属各
部门、分支机构、公司控股及参股子公司索取其所需资料。审计部负责审计委员
会决策的前期准备工作，并负责收集和提供公司有关审计方面的书面资料。
    （一）公司相关财务报告；
    （二）内外部审计机构的工作报告；
    （三）外部审计合同及相关工作报告；
    （四）公司对外披露信息情况；
    （五）公司重大关联交易审计报告；
    （六）其他相关事宜。
    第二十条 内部审计部门按照公司内部管理制度规定履行会议文件的内部
审批程序，并将文件报董事会办公室。
    第二十一条     审计委员会召开会议通过报告、决议或提出建议，并以书面形
式呈报公司董事会。对需要董事会或股东大会审议批准的，由审计委员会向董事
会提出提案，并按相关法律、法规及《公司章程》规定履行审批程序。

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    第二十二条   若超过半数的董事会成员对审计委员会会议通过的报告、决
议存在异议的，可及时向审计委员会提出书面反馈意见。

                           第五章   会议规则

    第二十三条   审计委员会每季度至少召开一次会议，并于会议召开前三天
通知全体委员。因情况紧急，需要尽快召开董事会专门委员会会议的，召集人可
以不受前述通知时限、方式的限制，通过电话或者其他口头方式发出会议通知，
但召集人应当在会议上做出说明。
    第二十四条   审计委员会会议可根据情况采用现场会议的形式，也可采用
传真、视频、可视电话、电话等通讯方式。
    第二十五条   审计委员会应由三分之二以上委员出席方可举行。
    第二十六条   审计委员会委员可以亲自出席会议，也可以委托其他委员代
为出席会议并行使表决权。审计委员会委员每次只能委托一名其他委员代为行使
表决权，委托二人或二人以上代为行使表决权的，该项委托无效。独立董事委员
因故不能亲自出席会议的，应当事先审阅会议材料，形成明确意见，书面委托其
他独立董事委员代为出席。
    第二十七条   审计委员会如认为必要，可以召集与会议议案有关的其他人
员列席会议介绍情况或发表意见，但非审计委员会委员对议案没有表决权。
    第二十八条   审计委员会会议对所议事项采取集中审议、依次表决的规则，
即全部议案经所有与会委员审议完毕后，依照议案审议顺序对议案进行逐项表决。
    第二十九条   审计委员会在对相关事项进行表决时，关联委员应当回避。审
计委员会会议在不将有利害关系的委员计入法定人数的情况下，对议案进行审议
并做出决议。有利害关系的委员回避后审计委员会不足出席会议的最低法定人数
时，应当由全体委员(含有利害关系委员)就该等议案提交公司董事会，由公司董
事会对该等议案进行审议。
    第三十条 审计委员会进行表决时，每名委员享有一票表决权。审计委员会
所作决议应经全体委员过半数同意方为通过。
    第三十一条   审计委员会进行表决时，既可采取记名投票表决方式，也可采
取举手表决、通讯表决或其他表决方式。
    第三十二条   审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公

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司董事会。
    第三十三条   审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记
录上签名。
    第三十四条   审计委员会会议档案，包括会议通知、会议材料、委员代为出
席的授权委托书、表决票、经与会委员签字确认的会议记录、决议等，由董事会
办公室负责保存。审计委员会会议档案的保存期限为 10 年。
    第三十五条   在公司依法定程序将审计委员会决议予以公开之前，与会委
员和会议列席人员、记录和服务人员等负有对决议内容保密的义务。
    第三十六条   出席会议的人员均为知悉内幕信息的人员，对会议所议事项
有保密义务，不得擅自披露有关信息，亦不得利用所知悉的信息进行或为他人进
行内幕交易。

                               第六章       附 则

    第三十七条   本工作细则未尽事宜，依照国家有关法律、行政法规、部门规
章和《公司章程》的规定执行。
    本工作细则如与国家颁布的法律、法规或《公司章程》相抵触时，按国家有
关法律、法规和《公司章程》的规定执行。
    第三十八条   本规则由公司董事会负责修订并解释。
    第三十九条   本工作细则自董事会审议通过的次日起实施。


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