深圳光大同创新材料股份有限公司

                          内部控制自我评价报告



深圳光大同创新材料股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》以及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下
简称“企业内部控制规范体系”），结合深圳光大同创新材料股份有限公司（以下简称公司或
本公司）的内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对本公司
公司2022年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制建立的合理性、完整性及实施
的有效性进行了全面的评价。

一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并
如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行
监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真
实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅
能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有
一定的风险。

二、内部控制评价结论

    董事会认为，根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基
准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷，公司已按照企业内部控制规范体系和
相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未
发现非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效
性评价结论的因素。



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三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

    纳入评价范围的主要单位包括：深圳光大同创新材料股份有限公司母公司及子公司武汉

光大同创新材料有限公司、昆山光大同创新材料有限公司、安徽光大美科新材料科技有限公

司、惠州光大同创新材料有限公司、合肥山秀碳纤科技有限公司、苏州领新智能科技有限公

司、厦门奔方材料科技有限公司、都江堰光大同创新材料有限公司、深圳沃普智选科技有限

公司、青岛音诺电子材料有限公司、天津茂创科技发展有限公司、合肥奔放项目管理有限公

司、安徽光大同创新材料有限公司、南昌美科同创新材料有限公司、BROMAKE（HONG

KONG）INVESTMENT LIMITED等。

    纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的89.39%，营业收入合计占

公司合并财务报表营业收入总额的92.01%。

    纳入评价范围的主要业务和事项包括：治理结构、组织架构、人力资源政策、社会责任、

企业文化、资金营运和管理、采购与付款管理、销售与收款管理、生产流程及成本控制、资

产运行和管理、对外投资管理、关联交易管理、对外担保管理、研发、对子公司的管控等。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方

面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价实施具体内容如下：

    1．内部环境

    (1)公司的治理结构

    公司已根据国家有关法律法规和本公司章程的规定，建立了规范的公司治理结构和议事

规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。

    1）制定了《股东大会议事规则》，对股东大会的性质、职权及股东大会的召集与通知、

提案、表决、决议等工作程序作出了明确规定。该规则的制定并有效执行，保证了股东大会

依法行使重大事项的决策权，有利于保障股东的合法权益。
    2）公司董事会由7名董事组成，设董事长1人，独立董事3名。下设战略委员会、审计委

员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专门委员会和董事会办公室；专门委员会成员均

由董事、独立董事组成。公司制定了《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《独立董事工

作制度》《董事会战略委员会议事规则》《董事会审计委员会议事规则》《董事会薪酬与考核

委员会议事规则》《董事会提名委员会议事规则》，规定了董事的选聘程序、董事的义务、董

事会的构成和职责、董事会议事规则、独立董事工作程序、各专门委员会的构成和职责等。

这些制度的制定并有效执行，能保证专门委员会有效履行职责，为董事会科学决策提供帮助。

    3）公司监事会由3名监事组成，其中1名为职工监事。公司制定了《监事会议事规则》，

对监事职责、监事会职权、监事会的召集与通知、决议等作了明确规定。该规则的制定并有

效执行，有利于充分发挥监事会的监督作用，保障股东利益、公司利益及员工合法利益不受

侵犯。

    4）公司制定了《总经理工作细则》，规定了总经理职责、总经理办公会、总经理报告制

度、监督制度等内容。这些制度的制定并有效执行，确保了董事会的各项决策得以有效实施，

提高了公司的经营管理水平与风险防范能力。

    (2)内部组织结构

    公司设置的内部机构有：总经办、IMG事业部、DMG事业部、CFG事业部、研发中心、

供应中心、人资行政中心、财务中心、证券部、审计部。通过合理划分各部门职责及岗位职

责，并贯彻不相容职务相分离的原则，使各部门之间形成分工明确、相互配合、相互制衡的

机制，确保了公司生产经营活动的有序健康运行，保障了控制目标的实现。

    (3)内部审计机构设立情况

    公司董事会下设审计委员会，根据《董事会审计委员会议事规则》等规定，负责公司内、

外部审计的沟通、监督和核查工作。审计委员会由3名董事组成，独立董事2名，其中有1名

独立董事为会计专业人士，且担任委员会召集人。审计委员会下设审计部，设审计部总监1

名，配备审计员2名，具备独立开展审计工作的专业能力。审计部结合内部审计监督，对内

部控制的有效性进行监督检查。审计部对监督检查中发现的内部控制缺陷，按照企业内部审

计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计

委员会、监事会报告。
    (4)人力资源政策

    公司制定了有利于企业可持续发展的人力资源政策，包括：员工的聘用、培训、辞退与

辞职；员工的薪酬、考核、晋升与奖惩；关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度；

掌握国家秘密或重要商业秘密的员工离岗的限制性规定等。

    同时，公司非常重视员工素质，将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的

重要标准。公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后续培训教育，使员

工们都能胜任其工作岗位。

    (5)社会责任

    公司按照国家相关法律法规的规定，为实现各利益相关方的和谐共赢，积极履行对国家

和社会的发展、自然环境和资源等方面所应该承担的责任。结合公司的实际情况，在安全管

理、质量管理、环境保护和员工权益保护方面修订、完善了相关管理制度，有效履行各项社

会责任，打造和提升企业形象。

    (6)企业文化

    企业文化是公司强化核心竞争力的重要支柱。公司致力于建立适合公司发展规模和愿景

的企业文化。公司提出“做环境友好的企业”的愿景；推行“诚信、协同、专业”的核心价

值观；以“持续创新、精准服务”为使命，致力于成为客户信赖、员工爱戴、社会尊重的国

内领先、国际知名、有社会责任的企业。公司十分重视加强文化建设，培育积极向上的价值

观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代管理理念，

强化风险意识。董事、监事、经理及其他高级管理人员应当在企业文化建设中发挥主导作用。

企业员工应当遵守员工行为守则，认真履行岗位职责。

    2. 风险评估

    公司制定了合理的控制目标，建立了有效的风险评估机制，以识别和应对与实现控制目

标相关的内部风险和外部风险，确定相应的风险承受度。

    在对风险评估要素进行评价时，公司按《企业内部控制基本规范》中的因素进行如下考

虑：

    企业识别内部风险，关注了下列因素：(1)董事、监事、经理及其他高级管理人员的职
业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素；(2)组织机构、经营方式、资产管理、业务流

程等管理因素；(3)研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素；(4)财务状况、经

营成果、现金流量等财务因素；(5)营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素；(6)其

他有关内部风险因素。

    企业识别外部风险，关注了下列因素：(1)经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、

资源供给等经济因素；(2)法律法规、监管要求等法律因素；(3)安全稳定、文化传统、社会

信用、教育水平、消费者行为等社会因素；(4)技术进步、工艺改进等科学技术因素；(5)自

然灾害，环境状况等自然环境因素；(6)其他有关外部风险因素。

    3．控制活动

    公司充分认识到，良好、完整的控制措施对消除风险、实现经营目标的重要性。公司能

够结合风险评估结果，通过手工控制和自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的方法，

运用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。

    公司的控制措施一般包括：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产

保护控制、预算控制、运营分析控制、突发事件应急处理控制。

    (1)不相容职务分离控制

    公司结合权力、职责的划分，已全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务：

信息系统账号操作的不相容职务、预算编制与审核、项目实施与价款支付、决策审批与执行、

执行与监督检查等并实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。

    (2)授权审批制

    公司已将授权审批控制区分常规授权和特别授权，明确各岗位办理业务和事项的权限范

围、审批程序和相应责任。对于常规授权，编制了权限指引；对于特别授权，明确规范其范

围、权限、程序和责任，并严格控制特别授权。

    《公司章程》《合同管理制度》《借款及费用报销管理制度》《采购付款管理制度》《预算

管理制度》等各项管理制度的建立，明确了经营活动的审批权限及流程，明确了各岗位办理

业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任，以及重大事项决策和会签流程。

    公司在交易授权方面根据交易金额的大小和交易性质划分了不同的交易授权。对于一般
性采购、日常费用报销业务等，公司采取了职能部门负责人、财务负责人、总经理审批制度，

以确保各类业务的审批按程序进行；对于非常规交易事项，如收购、重大资本支出、贷款等

重大交易事项需经董事会或股东大会审议批准。通过不同交易性质进行分级授权，有效地控

制了风险。

    （3）会计系统控制

    公司已按《公司法》《企业会计准则》《企业内部控制基本规范》及其配套指引等法律法

规及其补充规定的要求，制定了公司《会计核算政策》《借款及费用报销管理制度》《发票管

理制度》《预算管理制度》《资金管理制度》《会计档案管理制度》等专门的会计核算和管理

制度，明确了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序，建设了规范的会计工作秩序。公

司财务部门进行会计核算和财务管理，负责编制公司年度计划预算、会计核算、会计监督、

资金管理等工作。财务部门岗位设置贯彻了“责任分离、相互制约”的原则，各岗位按规章制

度分工协作，有效地保证了财务管理工作的顺利开展，保证财务数据的独立性、真实性和完

整性，为公司投资经营决策提供了有力的数据支持。与此同时，公司不断加强财务信息系统

的完善，财务核算工作通过信息系统来完成，有效保证了会计信息及资料的真实、准确和完

整。

    (4)财产保护控制

    公司已通过《资金管理制度》《资产管理制度》《存货盘点管理制度》《行政采购管理制

度》建立了财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实

核对、限制接触和处置等措施，确保财产安全。

    (5)预算控制

    公司已基本建立并实施全面预算管理体系，制定了《预算管理制度》，明确各责任单位

在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束。

    (6)运营分析控制

    公司管理层及时综合地运用生产、购销、投资、筹资、财务等方面的信息，通过因素分

析、对比分析、趋势分析等方法，定期开展运营情况分析，发现存在的问题，及时查明原因

并加以改进。并根据相关情况及时调整公司的经营思路，确保公司发展战略的实现。

    (7)突发事件应急处理控制
    公司已建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，对可能发

生的重大风险或突发事件，制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得

到及时妥善处理。

    4．信息与沟通

    公司已建立信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序，确保信

息及时沟通，促进内部控制有效运行。

    （1）信息收集渠道畅通

    在公司经营管理中，建立了有效的信息沟通和收集渠道。公司可以通过财务会计资料、

经营管理资料、专项信息、办公网络及ERP等渠道，获取内部信息；也可以通过社会中介机

构、业务往来单位、市场调查、网络媒体以及有关监管部门等渠道，获取外部信息。

    （2）信息传递程序及时

    公司能将内部控制相关信息在内部各管理级次、责任单位、业务环节之间，以及企业与

外部投资者、债权人、客户、供应商、中介机构和监管部门等有关方面之间进行及时沟通和

反馈，信息沟通过程中发现的问题，能及时报告并加以解决。重要信息能及时传递给董事会、

监事会和经理层。

    （3）信息系统运行安全

    为了保护储存数据及公司内部软件资料的安全，公司已建立《信息安全管理制度》《机

房管理制度》《信息化相关设备施日常管理制度》等相关制度，对信息系统开发与维护、访

问与变更、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制制度，保证信息系统

安全稳定运行。公司信息系统的日常维护及数据备份由专人负责，并规定了各部门和个人使

用计算机的权限，有效保证了数据传递的安全，保证信息系统安全稳定运行。

    （4）反舞弊机制透明。

    公司已建立反舞弊机制，明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工

作中的职责权限，规范舞弊案件的举报、调查、处理、报告和补救程序。建立了举报投诉制

度和举报人保护制度，设置举报专线，明确举报投诉处理程序、办理时限和办结要求，确保

举报、投诉成为企业有效掌握信息的重要途径。举报投诉制度和举报人保护制度已及时传达
至全体员工。

    5．内部监督

    公司制定了《监事会议事规则》《董事会审计委员会议事规则》《内部审计制度》等内部

控制监督制度，明确了内部审计机构在内部监督中的职责权限，规范了内部监督的程序、方

法、要求以及日常监督和专项监督的范围、频率。对监督过程中发现的内部控制缺陷，能及

时分析缺陷的性质和产生的原因，提出整改方案，并采取适当的形式及时向董事会、监事会

或者管理层报告。

（三）重点控制活动的实施情况

    1．资金营运和管理

    (1)货币资金管理

    公司制定了《货币资金管理制度》《募集资金管理制度》《借款及费用报销管理制度》等
相关制度，对资金活动进行约束，规范资金的授权审批和监督管理。对资金计划、收支管理、
融资管理、账户管理、资金监督进行严格把控。遵循不兼容岗位分离原则，财务中心设立资
金管理部，通过资金计划及其他资金管理工具实现对公司资金的集中管控，公司财务部统一
进行支付和资金调度，防范和控制资金风险，保证资金安全，提高资金使用效益。

    (2)筹融资管理

    公司制定了《融资管理制度》等相关制度，对筹融资活动进行约束，规范筹融资金的授
权审批和监督管理。对筹融管理的原则、管控方法、运作机制，以及具体的筹融活动（年度
计划、方案和具体执行）及定期信息披露进行规范和严格把控。


    2．采购与付款管理

    公司制定了《新供应商开发管理制度》《供应商评审管理制度》《应付核算管理制度》
《采购付款管理制度》等一系列的管理制度，对公司供应商的评估与选择、供应商后续管理、
采购需求预测与采购计划、采购申请与审批、采购合同订立、到货验收入库、采购付款等流
程和授权审批事宜进行了明确的规定。公司的供应商评估、采购、货物验收和保管由不同的
部门进行，财务中心负责采购款项的结算、支付、记录和监督管理等，保证了不相容岗位相
分离。

    公司定期检查和评价采购过程中的薄弱环节，采取有效控制措施，确保物资采购满足企
业生产经营需要。
    3.销售与收款管理

  公司在各事业部设市场开发部、客服部和集团营销管理部不同部门职能，专职从事产品销
售业务和回款跟进。从事销售业务的相关岗位均制订了岗位说明书，并制订了《客户交接管
理制度》《客户服务管理制度》《客户满意度管理规定》《报价审核程序》《销售人员日常管理
制度》《客户应收账款管理规定》等相应管理制度，明确了相关部门和岗位的职责、权限，
保证办理销售与收款业务的不兼容岗位的互相分离、制约和监督。


    4．生产流程及成本控制

    (1)生产和质量管理

    公司制定了一系列涉及生产过程和产品质量的控制程序，形成了较为科学的质量管理体

系，通过了 ISO9001 质量管理体系认证。确保公司能够按照既定生产计划进行生产活动，

保证生产过程在安全及有效的情况下进行，生产的产品符合相关质量控制标准。

    (2)成本费用管理

    公司财务中心设核算部，设置专职成本会计，并制定《成本核算制度》明确了相关部门

和岗位的职责、权限以及成本核算的流程和要求，并在成本费用支出和审核、成本费用支出

与会计记录等环节明确了各自的权责及相互制约的要求与措施。

    公司严格控制期间费用，各项费用的发生严格按公司管理审批权限和程序办理。成本费

用核算方法按照国家相关规定与公司业务实际情况确定，以实际金额列示，明确要求不得随

意改变成本费用的确认标准及计量方法，不虚列、多列、不列或少列成本费用。

    公司定期进行成本费用分析并由财务中心提出分析报告，依据实际成本费用支出，结合

管理要求，对相关部门进行改善要求。

    (3)存货与仓储管理

    公司对于存货管理制定了《储运管理控制程序》《存货盘点管理制度》，供应链部门、质

量管理部、生产部门、仓库和财务中心权限明确，责任清楚，分工设计合理，并进一步完成

了存货管理相关的作业指引，规范了公司对存货的入库、检验、出库、记录、安全防护以及

盘点等活动，有效避免和减少了规范行为给公司带来的损失，提高了存货的管理水平。

    5．资产运行和管理
    公司固定资产、无形资产由人资行政中心管理，并制定了《行政采购管理制度》明确了

各部门的职责、权限和作业要求，并在请购与审批、审批与执行、验收与付款、保管与记录、

处置申请与审批等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。

    6．对外投资管理

    公司在《公司章程》以及《对外投资管理制度》，明确规定了公司股东大会，董事会对

投资事项的决策权限，明确了公司投资的基本原则，投资的审批权限及审议程序、投资事项

研究评估程序、投资计划的进展跟踪及责任追究等规定。对于重要的投资项目，应按照相关

规定聘请外部机构进行评估，确保项目的获取安全、合法、审慎、有效。报告期内，公司没

有风险投资和对外提供财务资助，所有重大投资、收购资产均履行了相关审批程序，符合《公

司章程》《对外投资管理制度》等相关规定，并按照规定履行了信息披露义务。

      7.关联交易管理

    为确保公司的关联交易行为不损害公司和中小股东的合法权益，公司根据《深圳证券交

易所创业板股票上市规则》，结合《公司章程》，制定了《关联交易管理办法》，对公司关联

交易项目等进行了规定。

    8．对外担保管理

    公司已制定《对外担保管理制度》，明确了对外担保的相关规定并在日常经营管理中严

格 执行，保证了公司对外担保业务内部控制制度的严格、充分、有效，报告期公司对外担

保事项都严格按照公司相关制度执行，未发现违规情况。

    9．研发

    公司制定了《研发费用管理制度》《实验室管理制度》，鼓励自主创新，重视新产品开发，

设立了专门的研发中心，在研发过程中严格遵循相关流程，同时贯彻执行《保密协议》，确

保整个研发过程有章可循、规范、安全、有效，有力地保障了研发成果的质量，提高了产品

竞争力，实现了效益最大化。

      10.工程项目

    公司已建立和完善、规范工程立项、招标、造价、建设、验收等环节的工作流程，明确

相关部门和岗位的职责权限， 做到可行性研究与决策、概预算编制与审核、项目实施与价
款支付、竣工决算与审计不相容职务相互分离，强化工程建设全过程的监控，确保工程项目

的质量、进度和资金安全，促进建设项目实现“质量、速度、效益”三项目标。

    11.对子公司的管控

    截至 2022 年 12 月 31 日，公司在惠州、武汉、昆山、合肥、都江堰、青岛、南昌、厦

门、苏州、香港等地，以及墨西哥、越南设立多家子公司。为加强对子公司的管理，确保子

公司规范、高效、有序地运行，公司通过 OA 流程、ERP 协同等手段，对子公司的经营、资

金、人员、财务等重大方面进行监管。

    12.信息披露管理

    为保证公司真实、准确、完整地披露信息，公司制定了《信息披露事务管理办法》《保

密管理制度》《重大信息内部报告制度》《投资者关系管理办法》等内部控制制度，明确规定

了信息披露的原则、内容及披露标准、披露流程、信息披露的职责划分、档案管理 、信息

保密等内容。

    公司设董事会秘书，负责公司股东大会和董事会议的筹备及文件保管、公司股东资料管

理、办理信息披露事务、投资者关系工作等事宜。

    上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理、财务管理、信息披露控制等的主要方

面，不存在重大遗漏。

（四）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及结合企业内部控制制度和评价办法，在内部控制日常

监督和专项监督的基础上，对母公司及选取的重要子公司截至 2022 年 12 月 31 日内部控制

的设计与运行的有效性进行评价。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，

结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务

报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持

一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1、财务报告内部控制缺陷认定标准

    1）公司确定的财务报告内控缺陷评价的定量标准如下：
事项                重大缺陷                     重要缺陷                一般缺陷

                                                 资产总额的1% ≤错报金
资产总额潜在错报    错报金额≥资产总额的3%                               错报金额＜资产总额的1%
                                                 额＜资产总额的3%
                                                 营业收入的1% ≤错报金
营业收入潜在错报    错报金额≥营业收入的3%                               错报金额＜营业收入的1%
                                                 额＜营业收入的3%


       注：以上定量标准将随着公司经营规模的扩大而适当调整。

       2）公司确定的财务报告内控缺陷评价的定性标准如下：

       （一）财务报告重大缺陷迹象包括：

         1.公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为，并对公司造成重大损失和不利影响；

         2.对已经公告的财务报表出现重大差错进行错报更正（由于政策变化或其他客观因素

  变化导致的对以前年度的追溯调整除外）；

         3.注册会计师发现的、未被公司对财务报告的内部控制识别的当期财务报表的重大错

  报；

         4.审计委员会和审计部对公司对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。

       （二）重要缺陷迹象包括：

         1.未根据一般公认的会计准则对会计政策进行选择和应用的控制；

         2.未对非常规或复杂交易进行有效控制；

         3.未建立反舞弊程序及控制措施；

         4.未对期末财务报告过程进行控制。

       （三）一般缺陷：除上述重大缺陷、重要缺陷以外的影响财务报表真实性的缺陷。

       2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

       1）公司确定的非财务报告内控缺陷评价的定量标准如下：


项目                重大缺陷                     重要缺陷                    一般缺陷

造成直接财产损失/   造 成 直接 财产 损失 ≥ 营   营业收入的1% ≤造成直接财   造成直接财产损失＜
营业收入            业收入的3%                   产损失＜营业收入的3%        营业收入额的1%
造成直接财产损失/   造 成 直接 财产 损失 ≥ 资   资产总额的1% ≤造成直接财   造成直接财产损失＜
资产总额            产总额的3%                   产损失＜资产总额的3%        资产总额的1%
    2）公司确定的非财务报告内控缺陷评价的定性标准如下：

    （一）重大缺陷迹象：

      1.公司决策程序不科学导致重大决策失败；

      2.违犯国家法律、法规；重大偏离预算；制度缺失导致系统性失效；

      3.前期重大缺陷或重要缺陷未得到整改；

      4.管理人员和技术人员流失严重；媒体负面新闻频现；

      5.其他对公司负面影响重大的情形。

    （二）重要缺陷迹象：

      1.公司决策程序不科学对公司经营产生中度影响；

      2.违犯行业规范，受到政府部门或监管机构处罚；

      3.部分偏离预算；重要制度不完善，导致系统性运行障碍；

      4.前期重要缺陷不能得到整改；

      5.公司关键岗位业务人员流失严重；

      6.媒体负面新闻对公司产生中度负面影响；

      7.其他对公司负面影响重要的情形。

    （三）一般缺陷迹象：

      除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

（五）内部控制缺陷认定及整改情况


    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重

大缺陷、重要缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务告内部控制
重大缺陷、重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

   公司无其他内部控制相关重大事项说明。




                                          深圳光大同创新材料股份有限公司

                                                   二〇二三年五月十六日