江苏协昌电子科技股份有限公司



    会计师事务所选聘制度




        二〇二三年十二月
 江苏协昌电子科技股份有限公司                                   董事会议事规则



                         江苏协昌电子科技股份有限公司

                                 会计师事务所选聘制度

                                         第一章   总则

    第一条     为规范江苏协昌电子科技股份有限公司（以下简称“公司”）选聘
会计师事务所的行为，切实维护股东利益，提高财务信息质量，根据《中华人民
共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规
则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等有关法律法规和规范
性文件，以及《江苏协昌电子科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）
的规定，结合公司实际情况，制定本制度。
    第二条     本制度所称选聘会计师事务所，是指公司根据相关法律法规要求，
聘任会计师事务所对财务会计报告发表审计意见、出具审计报告的行为。
    第三条     公司选聘会计师事务所时，应当由审计委员会审议同意后，提交董
事会审议，并由股东大会决定。

                        第二章 选聘的会计师事务所的资格要求

    第四条     公司选聘的会计师事务所应当具备下列条件：
    （一）具有独立的法人资格；
    （二）具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理及控制制度；
    （三）熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策；
    （四）具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；
    （五）认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，具有良好的
社会声誉和执业质量记录；
    （六）中国证监会规定的其他条件。

                                第三章   选聘会计师事务所程序

    第五条 审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督其审计工作开展情
况。审计委员会应当切实履行下列职责：
    （一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部控
制制度；

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    （二）提议启动选聘会计师事务所相关工作；
    （三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；
    （四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构决定；
    （五）监督及评估会计师事务所审计工作；
    （六）定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估
报告及审计委员会履行监督职责情况报告；
    （七）负责法律法规、章程和董事会授权的有关选聘会计师事务所的其他事
项。

    第六条 审计委员会应当对下列情形保持高度谨慎和关注：
    （一）在资产负债表日后至年度报告出具前变更会计师事务所，连续两年变
更会计师事务所，或者同一年度多次变更会计师事务所；
    （二）拟聘任的会计师事务所近 3 年因执业质量被多次行政处罚或者多个审
计项目正被立案调查；
    （三）拟聘任原审计团队转入其他会计师事务所的；
    （四）聘任期内审计费用较上一年度发生较大变动，或者选聘的成交价大幅
低于基准价；
    （五）会计师事务所未按要求实质性轮换审计项目合伙人、签字注册会计师。

    第七条 公司选聘会计师事务所可以采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标
以及其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，保障选聘工作公平、
公正进行。

    第八条 选聘会计师事务所的基本程序为：
    （一）审计委员会提议选聘会计师事务所相关工作，并由公司财务部门配合
前期准备、调查、资料整理等相关工作；
    （二）参加选聘的会计师事务所在规定时间内，将相关资料报送审计部进行
初步审查、整理，形成书面报告后提交审计委员会；
    （三）审计委员会对参加竞聘的会计师事务所进行资质审查；
    （四）审计委员会审核通过后，拟定承担审计事项的会计师事务所并报董事
会；


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    （五）董事会审核通过后报公司股东大会批准，公司及时履行信息披露；
    （六）根据股东大会决议，公司与会计师事务所签订《审计业务约定书》。

    第九条 公司在选聘时要加强对会计师事务所信息安全管理能力的审查，在
聘任协议中设置单独条款明确信息安全保护责任和要求，在向会计师事务所提供
文件资料时加强对涉密敏感信息的管控，有效防范信息泄露风险。

    第十条 受聘的会计师事务所应当按照相关业务协议的规定履行义务，在规
定时间内完成审计业务。

    第十一条 审计委员会在续聘下一年度会计师事务所时，应对会计师完成本
年度审计工作情况及其执业质量做出全面客观的评价。

    第十二条 公司对选聘、应聘、评审、受聘文件和相关决策资料应当妥善归
档保存。文件资料的保存期限为选聘结束之日起至少 10 年。

                                第四章 改聘会计师事务所程序

    第十三条 审计委员会在审核改聘会计师事务所提案时，可以约见前任和拟
聘请的会计师事务所，对拟聘请的会计师事务所的执业质量情况认真调查，对双
方的执业质量做出合理评价。

    第十四条 改聘会计师事务所应当具有合理性。公司更换会计师事务所的，
应当在被审计年度第四季度结束前完成选聘工作。

    第十五条 公司拟改聘会计师事务所的，可以在改聘会计师事务所的公告中
披露解聘会计师事务所的原因、审计委员会意见、前后任会计师事务所的沟通情
况等。

    第十六条 会计师事务所主动要求终止对公司的审计业务的，审计委员会可
以向相关会计师事务所详细了解原因，并向董事会做出书面报告。

                                     第五章 监督及处罚

    第十七条 审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵
守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行
核查验证。

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    第十八条 承担审计业务的会计师事务所有下列行为之一且情节严重的，经
过股东大会决议，公司不再选聘其承担审计工作：
    （一）将所承担的审计项目分包或转包给其他机构的；
    （二）审计报告不符合审计工作要求，存在明显审计质量问题的。
    （三）负责公司定期报告审计工作的会计师事务所，无故拖延审计工作影响
公司定期报告的披露时间，或者审计人员和时间安排难以保障公司按期履行信息
披露义务；
    （四）会计师事务所情况发生变化，不再具备承接相关业务的资质或能力，
导致其无法继续按业务约定书履行义务；
    （五）会计师事务所要求终止与公司的业务合作。

                                第六章 附则

    第十九条 本制度由公司董事会负责修订与解释。本制度未尽事宜，按有关
法律、行政法规和规范性文件及《公司章程》的规定执行。本制度与有关法律、
行政法规和规范性文件以及《公司章程》有关规定不一致的，以法律、行政法规
和规范性文件以及《公司章程》的规定为准。

    第二十条 本制度自董事会决议通过之日起生效并实施，修改时亦同。



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