内部控制制度第 10 号——研究与开发

                       第一章 总则
    第一条 为了促进辽宁时代万恒股份有限公司（以下简
称“公司”）自主创新，增强核心竞争力，有效控制研发风
险，实现发展战略，根据财政部等五部委《企业内部控制应
用指引第 10 号-研究与开发》以及《辽宁时代万恒股份有限
公司章程》（以下简称《公司章程》）、《辽宁时代万恒股份有
限公司内部控制基本规范》等，制定本制度。
    第二条本制度所称研究与开发，是指公司为获取新产品、
新技术、新工艺等所开展的各种研发活动。
    第三条公司开展研发活动至少应当关注下列风险：
    （一）研究项目未经科学论证或论证不充分，可能导致
创新不足或资源浪费。
    （二）研发人员配备不合理或研发过程管理不善，可能
导致研发成本过高、舞弊或研发失败。
    （三）研究成果转化应用不足、保护措施不力，可能导
致公司利益受损。
    第四条公司应当重视研发工作，根据发展战略，结合市
场开拓和技术进步要求，科学制定研发计划，强化研发全过
程管理，规范研发行为，促进研发成果的转化和有效利用，
不断提升公司自主创新能力。
                   第二章立项与研究
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    第五条 公司应当根据实际需要，结合研发计划，提出
研究项目立项申请，开展可行性研究，编制可行性研究报告。
    公司可以组织独立于申请及立项审批之外的专业机构
和人员进行评估论证，出具评估意见。
    第六条 研究项目应当按照规定的权限和程序进行审批，
重大研究项目应当报经董事会集体审议决策。审批过程中，
应当重点关注研究项目促进公司发展的必要性、技术的先进
性以及成果转化的可行性。
    第七条 公司应当加强对研究过程的管理，合理配备专
业人员，严格落实岗位责任制，确保研究过程高效、可控。
    公司应当跟踪检查研究项目进展情况，评估各阶段研究
成果，提供足够的经费支持，确保项目按期、保质完成，有
效规避研究失败风险。
    公司研究项目委托外单位承担的，应当采用招标、协议
等适当方式确定受托单位，签订外包合同，约定研究成果的
产权归属、研究进度和质量标准等相关内容。
    第八条 公司与其他单位合作进行研究的，应当对合作
单位进行尽职调查，签订书面合作研究合同，明确双方投资、
分工、权利义务、研究成果产权归属等。
    第九条 公司应当建立和完善研究成果验收制度，组织
专业人员对研究成果进行独立评审和验收。
    公司对于通过验收的研究成果，可以委托相关机构进行
审查，确认是否申请专利或作为非专利技术、商业秘密等进
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行管理。公司对于需要申请专利的研究成果，应当及时办理
有关专利申请手续。
    第十条 公司应当建立严格的核心研究人员管理制度，
明确界定核心研究人员范围和名册清单，签署符合国家有关
法律法规要求的保密协议。
    公司与核心研究人员签订劳动合同时，应当特别约定研
究成果归属、离职条件、离职移交程序、离职后保密义务、
离职后竞业限制年限及违约责任等内容。
                 第三章 开发与保护
    第十一条公司应当加强研究成果的开发，形成科研、生
产、市场一体化的自主创新机制，促进研究成果转化。
    研究成果的开发应当分步推进，通过试生产充分验证产
品性能，在获得市场认可后方可进行批量生产。
    第十二条 公司应当建立研究成果保护制度，加强对专
利权、非专利技术、商业秘密及研发过程中形成的各类涉密
图纸、程序、资料的管理，严格按照制度规定借阅和使用。
禁止无关人员接触研究成果。
    第十三条 公司应当建立研发活动评估制度，加强对立
项与研究、开发与保护等过程的全面评估，认真总结研发管
理经验，分析存在的薄弱环节，完善相关制度和办法，不断
改进和提升研发活动的管理水平。

                     第四章    附则

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    第十四条   本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规和
公司章程的规定执行。
    第十五条 本制度由投资与运营管理部修订并解释，经
公司董事会批准，自批准之日起执行。




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