内部控制制度第 17 号—内部信息传递

                       第一章 总则
       第一条 为了促进公司生产经营管理信息在内部各管理
层级之间的有效沟通和充分利用，根据财政部等五部委《企
业内部控制应用指引第 17 号-内部信息传递》以及《辽宁时
代万恒股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）、《辽宁
时代万恒股份有限公司内部控制基本规范》等，制定本制度。
       第二条 本制度所称内部信息传递，是指公司内部各管
理层级之间通过内部报告形式传递生产经营管理信息的过
程。
       第三条 公司内部信息传递至少应当关注下列风险：
    （一）内部报告系统缺失、功能不健全、内容不完整，
可能影响生产经营有序运行。
    （二）内部信息传递不通畅、不及时，可能导致决策失
误、相关政策措施难以落实。
    （三）内部信息传递中泄露商业秘密，可能削弱公司核
心竞争力。
       第四条 公司应当加强内部报告管理，全面梳理内部信
息传递过程中的薄弱环节，建立科学的内部信息传递机制，
明确内部信息传递的内容、保密要求及密级分类、传递方式、
传递范围以及各管理层级的职责权限等，促进内部报告的有
效利用，充分发挥内部报告的作用。

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                  第二章 内部报告的形成
       第五条 公司应当根据发展战略、风险控制和业绩考核
要求，科学规范不同级次内部报告的指标体系，采用经营快
报等多种形式，全面反映与公司生产经营管理相关的各种内
外部信息。
    内部报告指标体系的设计应当与全面预算管理相结合，
并随着环境和业务的变化不断进行修订和完善。设计内部报
告指标体系时，应当关注公司成本费用预算的执行情况。
    内部报告应当简洁明了、通俗易懂、传递及时，便于公
司各管理层级和全体员工掌握相关信息，正确履行职责。
       第六条 公司应当制定严密的内部报告流程，充分利用
信息技术，强化内部报告信息集成和共享，将内部报告纳入
公司统一信息平台，构建科学的内部报告网络体系。
    公司内部各管理层级均应当指定专人负责内部报告工
作，重要信息应及时上报，并可以直接报告高级管理人员。
    公司应当建立内部报告审核制度，确保内部报告信息质
量。
       第七条 公司应当关注市场环境、政策变化等外部信息
对公司生产经营管理的影响，广泛收集、分析、整理外部信
息，并通过内部报告传递到公司内部相关管理层级，以便采
取应对策略。
       第八条 公司应当拓宽内部报告渠道，通过落实奖励措
施等多种有效方式，广泛收集合理化建议。

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    公司应当重视和加强反舞弊机制建设,通过设立员工信
箱、投诉热线等方式，鼓励员工及利益相关方举报和投诉公
司内部的违法违规、舞弊和其他有损公司形象的行为。
               第三章 内部报告的使用
    第九条 公司各级管理人员应当充分利用内部报告管理
和指导公司的生产经营活动，及时反映全面预算执行情况，
协调公司内部相关部门和各单位的运营进度，严格绩效考核
和责任追究，确保公司实现发展目标。
    第十条 公司应当有效利用内部报告进行风险评估，准
确识别和系统分析生产经营活动中的内外部风险，确定风险
应对策略，实现对风险的有效控制。
    公司对于内部报告反映出的问题应当及时解决；涉及突
出问题和重大风险的，应当启动应急预案。
    第十一条 公司应当制定严格的内部报告保密制度，明
确保密内容、保密措施、密级程度和传递范围，防止泄露商
业秘密。
    第十二条 公司应当建立内部报告的评估制度，定期对
内部报告的形成和使用进行全面评估，重点关注内部报告的
及时性、安全性和有效性。
                       第四章 附则
    第十三条 本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规和
公司章程的规定执行。
    第十四条本制度由总经理办公室修订并解释，经公司董

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事会批准，自批准之日起执行。




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