西安标准工业股份有限公司
                    董事会审计委员会实施细则
                          （2023 年 12 月修订）


                              第一章       总 则
       第一条   为强化董事会决策功能，完善公司治理结构，根据《中华人民共和
国公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及其他有关规定，公司特设立董
事会审计委员会，并制定本实施细则。
       第二条   董事会审计委员会是董事会按照公司章程规定设立的专门工作机
构，主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控
制。

                            第二章     人员组成
    第三条      审计委员会成员由三至五名不在公司担任高级管理人员的董事组
成，其中独立董事应占多数，至少有一名独立董事为会计专业人士。
       第四条   审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一以上提名，并由董事会选举产生。
       第五条   审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事委员担任，负
责主持委员会工作；主任委员应为会计专业人士，在委员内选举，并报请董事会
批准产生。
    审计委员会下设审计工作组为日常办事机构,负责日常工作联络和会议组织
等工作。审计工作小组由公司董事会秘书、审计部部长、财务部部长等组成。
    第六条      审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。委
员任期届满前，公司可以依照法定程序解除其职务。期间如有委员不再担任公司
董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第三至第五条规定补足委员
人数。公司应当自委员提出辞职或被解除职务之日起六十日内完成补选，在新的
委员选出之前，拟辞职的委员应当继续履行职责至新任委员产生之日。

                            第三章     职责权限

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    第七条     公司下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事
会审议：
    （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
    （二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
    （三）聘任或者解聘公司财务负责人；
    （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会
计差错更正；
    （五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。
    第八条     审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审
计委员会应配合监事会的监事审计活动。

                           第四章    决策程序
    第九条     审计工作组负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有
关方面的书面资料：
    （一）公司相关财务报告；
    （二）内外部审计机构的工作报告；
    （三）外部审计合同及相关工作报告；
    （四）公司对外披露信息情况；
    （五）公司重大关联交易审计报告；
    （六）其他相关事宜。
    第十条     审计委员会会议对审计工作组提供的报告进行评议，并将相关书面
决议材料呈报董事会讨论：
    （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
    （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；
    （三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交
易是否合乎相关法律法规；
    （四）其他相关事宜。

                           第五章    议事规则
    第十一条     审计委员会每季度至少召开一次会议，在公司每年的年度报告、
半年度报告和季度报告编制完成后召开。两名及以上成员提议，或者召集人认为
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有必要时，可以召开临时会议。会议召开前三天须通知全体委员，会议由主任委
员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员主持。
    第十二条     审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名
委员有一票表决权；会议作出的决议，必须经全体委员的过半数通过。
    第十三条     审计委员会会议表决方式为投票表决；会议以现场召开为原则。
在保证全体参会董事能够充分沟通并表达意见的前提下，必要时可以依照程序采
用视频、电话或者其他方式召开。
    第十四条     审计工作组成员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司董
事、监事及其他高级管理人员列席会议。
    第十五条     如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，
费用由公司支付。
    第十六条     审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵
循有关法律、法规、公司章程及本细则的规定。
    第十七条     审计委员会会议应当有记录，委员的意见应当在会议记录中载明，
出席会议的委员应当在会议记录上签名；会议记录由公司董事会秘书保存，至少
保存十年。
    第十八条     审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董
事会。
    第十九条     出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有
关信息。

                             第六章       附 则
    第二十条     本细则自董事会决议通过之日起施行。
    第二十一条     本细则未尽事宜，公司应当依照有关法律、法规、规范性文件
和公司章程的规定执行。
    第二十二条     本细则解释权归属公司董事会。




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