重庆市迪马实业股份有限公司

                       会计师事务所选聘制度

                              第一章 总 则
    第一条 为规范重庆市迪马实业股份有限公司（以下简称“公司”）会计师事
务所的选聘（含新聘、续聘、改聘，下同），切实维护股东利益，提高财务信息
质量，保证财务信息的真实性和连续性，根据《中华人民共和国公司法》、《上市
公司治理准则》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》、《上海证券
交易所股票上市规则》等有关法律法规和规范性文件，以及《公司章程》的有关
规定，并结合公司的实际情况，制定本制度。
    第二条 公司选聘执行年度报告审计业务的会计师事务所（以下简称“会计
师事务所”）对财务会计报告发表审计意见、出具审计报告，应遵照本制度履行
选聘程序。选聘其他专项审计业务的会计师事务所，视重要性程度可参照本制度
执行。
    第三条 公司选聘会计师事务所应当经董事会审计委员会（以下简称“审计
委员会”）审核后，提交董事会审议，并由股东大会决定，公司不得在董事会、
股东大会审议通过前聘请会计师事务所开展审计业务。
                    第二章 会计师事务所执业质量要求
    第四条 公司选聘的会计师事务所应当具备下列条件：
    （一）具有独立的法人资格，具备中国证券监督委员会规定的开展证券期货
相关业务所需的执业资格和条件；
    （二）具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理和控制制度；
    （三）熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策；
    （四）具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；
    （五）认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，具有良好的
社会声誉和执业质量记录；
    （六）符合国家法律法规、规章或规范文件要求的其他条件。


                        第三章 选聘会计师事务所程序
    第五条 审计委员会向公司董事会提出选聘会计师事务所的议案。
    第六条 审计委员会负责选聘会计师事务所，并监督其审计工作开展情况。
审计委员会应当切实履行下列职责：
    （一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部控
制制度；
    （二）提议启动选聘会计师事务所相关工作；
    （三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；
    （四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构决定；
    （五）监督及评估会计师事务所审计工作；
    （六）定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估
报告及审计委员会履行监督职责情况报告；
    （七）负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的有关选聘会计师事务所
的其他事项。
    第七条 公司应当采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标以及其他能够充分
了解会计师事务所胜任能力的选聘方式选聘会计师事务所。
    第八条 选聘会计师事务所的一般程序如下：
    （一）审计委员会提出选聘会计师事务所的资质条件、要求及评价要素，并
通知公司有关部门开展前期准备、调查、资料整理等工作；
    （二）参加选聘的会计师事务所在规定时间内，将应聘文件等相关资料报送
审计委员会工作小组进行初步审查、整理，形成书面报告后提交审计委员会；
    （三）审计委员会对应聘的会计师事务所进行资质审查并对其提交的应聘文
件进行评价。审核通过后，将拟聘会计师事务所的有关议案报请董事会审议；
    （四）董事会审议通过后报股东大会批准并及时履行相关信息披露义务，董
事会不得在股东大会决定前委任会计师事务所；
    （五）根据股东大会决议，公司与会计师事务所签订审计业务约定书，聘请
会计师事务所执行审计业务。在续聘会计师事务所时，审计委员会应对会计师事
务所审计工作完成情况及其执业质量做出全面客观的评价。审计委员会达成肯定
性意见的，提交董事会通过后并召开股东大会审议；形成否定性意见的，应改聘
会计师事务所。
    第九条 审计委员会可以通过审阅相关会计师事务所执业质量资料、查阅公
开信息或者向证券监管、财政、审计等部门及注册会计师协会查询等方式调查拟
选聘会计师事务所的执业质量、诚信情况，必要时可以要求拟聘请的会计师事务
所现场陈述。
    第十条 选聘会计师事务所的评价要素，至少应当包括审计费用报价、会计
师事务所的资质条件、执业记录、质量管理水平、工作方案、人力及其他资源配
备、信息安全管理、风险承担能力水平等。评价会计师事务所的质量管理水平时，
应当重点评价质量管理制度及实施情况。
    第十一条 审计委员会应当对每个有效的应聘文件进行评价，并对评价意见
予以记录及保存。
    第十二条 受聘的会计师事务所应当按照审计业务约定书的规定履行义务，
在规定时间内完成审计业务。
    第十三条 会计师事务所的审计费用由股东大会审议决定。
                    第四章 解聘、改聘会计师事务所程序
    第十四条公司更换会计师事务所的，应当在被审计年度第四季度结束前完成
选聘工作。
    第十五条 公司解聘或者不再续聘会计师事务所时，应当提前 30 日事先通
知会计师事务所，公司股东大会就解聘会计师事务所进行表决时，允许会计师事
务所陈述意见。会计师事务所提出辞聘的，应当向股东大会说明公司有无不当情
形。
    第十六条 审计委员会在审核改聘会计师事务所议案时，应约见前任和拟聘
请的会计师事务所，对拟聘请的会计师事务所的执业质量、诚信情况认真调查，
对双方的执业质量作出合理评价，并在对改聘理由的充分性作出判断的基础上，
发表审核意见。
    第十七条 公司拟改聘会计师事务所的，应当披露前任会计师事务所情况及
上年度审计意见、变更会计师事务所的原因、与前后任会计师事务所的沟通情况、
审计委员会意见、最近一期年度财务报表的审计报告意见类型、审计委员会对拟
聘请会计师事务所执业质量的调查情况及审核意见、拟聘请会计师事务所近三年
受到行政处罚的情况、前后任会计师事务所的业务收费情况等。
    第十八条 除会计师事务所执业质量出现重大缺陷、审计人员和时间安排难
以保障公司按期披露年度报告以及会计师事务所要求终止对公司的审计业务等
情况外，公司不得在年度报告审计期间改聘执行年度报告审计业务的会计师事务
所。
    第十九条 会计师事务所主动要求终止对公司的审计业务的，审计委员会应
向相关会计师事务所详细了解原因，并向董事会作出书面报告。公司按照上述规
定履行改聘程序。


                          第五章 监督及信息披露
    第二十条 审计委员会负责监督聘用的会计师事务所审计工作开展情况，并
切实履行以下职责：
    （一）有关财务审计的法律法规和政策的执行情况；
    （二）有关会计师事务所选聘的标准、方式和程序是否符合国家和证券监督
管理部门有关规定；
    （三）审计业务约定书的履行情况；
    （四）其他应当监督检查的内容。
    第二十一条 审计委员会应当对下列情形保持高度谨慎和关注：
    （一）在资产负债表日后至年度报告出具前变更会计师事务所，连续两年
变更会计师事务所，或者同一年度多次变更会计师事务所；
    （二）拟聘任的会计师事务所近 3 年因执业质量被多次行政处罚或者多个
审计项目正被立案调查；
    （三）拟聘任原审计团队转入其他会计师事务所的；
    （四）聘任期内审计费用较上一年度发生较大变动，或者选聘的成交价大
幅低于基准价；
    （五）会计师事务所未按要求实质性轮换审计项目合伙人、签字注册会计
师。
    第二十二条 审计委员会发现选聘会计师事务所存在违反本制度及相关规定
并造成严重后果的，应及时报告董事会，并按以下规定进行处理：
    （一）根据情节严重程度，对相关责任人予以通报批评；
    （二）经股东大会决议，解聘会计师事务所造成违约经济损失由公司直接负
责人和其他直接责任人员承担；
    （三）情节严重的，对相关责任人员给予相应的经济处罚或纪律处分。
    第二十三条 承担审计业务会计师事务所有下列情形且情节严重的，经股东
大会决议，公司不再聘用其承担审计工作：
    （一）将所承担的审计项目分包或转包给其他机构的；
    （二）审计报告不符合审计工作要求，存在明显审计质量问题的；
    （三）其他证明会计师事务所不能胜任审计工作的情形。
    第二十四条 公司应当在年度财务决算报告或者年度报告中披露会计师事务
所、审计项目合伙人、签字注册会计师的服务年限、审计费用等信息。若审计费
用较上一年度下降 20%以上（含 20%）的，应当按要求说明本期审计费用的金额、
定价原则、变化情况和变化原因。公司每年还应当按要求披露对会计师事务所履
职情况评估报告和审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告。
    第二十五条 公司和受聘会计师事务所对选聘、应聘、评审、受聘文件和相
关决策资料应当妥善归档保存。文件资料的保存期限为选聘结束之日起至少 10
年。


                               第六章 附 则
    第二十六条 本规则未尽事宜，依照国家有关法律、法规、规范性文件以及
公司章程的有关规定执行。本制度与有关法律、法规、规范性文件以及公司章程
的有关规定不一致的，以有关法律、法规、规范性文件以及公司章程的规定为准。
    第二十七条 本制度由公司董事会负责解释。
    第二十八条 本制度经公司董事会审议通过后生效。




                                              重庆市迪马实业股份有限公司
                                                       2023 年 12 月 27 日