贵州中毅达股份有限公司独立董事
 关于第八届董事会第二十六次会议相关事项的事前认可意
                                   见


    贵州中毅达股份有限公司（以下简称“公司”）拟通过发行 A 股股份方式
购买瓮福（集团）有限责任公司（以下简称“瓮福集团”）100%股权并募集配
套资金暨关联交易（以下简称“本次交易”）。

    作为公司的独立董事，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证
券法》（以下简称《证券法》）、《上市公司重大资产重组管理办法》（以下简
称《重组管理办法》）、《上市公司监管指引第 9 号——上市公司筹划和实施重
大资产重组的监管要求》《上市公司证券发行注册管理办法》《上市公司独立董
事规则》《上海证券交易所股票上市规则》及《贵州中毅达股份有限公司章程》
等相关法律法规、规章制度的规定，本着认真、负责的态度，基于独立、审慎、
客观的立场，我们对公司第八届董事会第二十六次会议材料进行了事前审核，并
对相关事项发表事前认可意见如下：

    1、关于向上海证券交易所申请恢复审核公司发行股份购买资产并募集配套
资金项目的事项
    2023 年 6 月 30 日，公司收到上海证券交易所（以下简称“上交所”）关于
公司发行股份购买资产并募集配套资金申请审核通知：公司因申请文件中记载的
财务资料已过有效期，需要补充提交，根据《上海证券交易所上市公司重大资产
重组审核规则》有关规定，上交所中止公司发行股份购买资产审核。鉴于目前公
司加期审计及申请文件更新工作已经完成，根据相关规定，同意公司向上交所申
请恢复审核本次重组事项。

    2、关于批准本次交易加期审计报告及备考审计报告的事项
    根据《重组管理办法》及相关规范性文件的规定，因本次交易相关文件中的
财务数据已过有效期，本次交易的财务报告审计基准日调整为 2023 年 5 月 31
日，公司聘请的符合《证券法》要求的审计机构天职国际会计师事务所（特殊普
通合伙）（以下简称“天职国际”）对标的公司进行了加期审计，并出具了《瓮
福(集团)有限责任公司 2020 年度、2021 年度、2022 年度及 2023 年 1-5 月审计
报告（天职业字[2023]43940 号）》及《贵州中毅达股份有限公司 2023 年 1-5 月
及 2022 年度备考合并财务报表专项审计报告（天职业字[2023]43490-5 号）》。
我们同意上述相关审计报告及备考合并财务报表专项审计报告。

    3、关于批准本次交易加期资产评估报告的事项
    公司此前聘请北京中天华资产评估有限责任公司（以下简称“中天华”）以
2021 年 5 月 31 日、2021 年 12 月 31 日、2022 年 8 月 31 日作为评估基准日对本
次重组标的资产进行评估、加期评估，并出具了《资产评估报告》《加期评估报
告（一）》及《加期评估报告（二）》。鉴于《加期评估报告（二）》有效期截
至 2023 年 8 月 30 日，中天华以 2022 年 12 月 31 日为评估基准日出具了《加期
评估报告（三）》。经过第三次加期评估验证，瓮福集团股东全部权益账面值未
出现贬值，加期评估结果仅作为验证，本次交易的作价不变。中天华具备出具上
述报告之法定资格，不存在损害公司及全体股东尤其是中小股东利益的情形。

    4、关于贵州中毅达股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联
交易报告书（草案）（修订稿）及其摘要的事项
    《贵州中毅达股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易
报告书（草案）（修订稿）》（以下简称《重组报告书（草案）（修订稿）》）
及其摘要内容符合有关法律、法规、规范性文件的规定，公司根据天职国际最新
出具的审计报告、备考审计报告、中天华出具的《加期评估报告（三）》等相关
资料，对前期编制的本次交易的重组报告书及其摘要进行了修订和更新。同意《重
组报告书（草案）（修订稿）》及其摘要的相关内容。

    基于上述，我们同意将相关议案提交公司第八届董事会第二十六次会议审
议。



    （以下无正文）
（本页无正文，为《贵州中毅达股份有限公司独立董事关于第八届董事会第二十
六次会议相关事项的事前认可意见》之签字页）




独立董事签字：




             任一             黄峰              彭正昌




                                               贵州中毅达股份有限公司

                                                         2023 年 8 月 25 日