关于新疆百花村医药集团股份有限公司
非公开发行股票申请之
反馈意见回复
保荐机构（主承销商）
平安证券股份有限公司
（深圳市福田区福田街道益田路 5023 号平安金融中心 B 座第 22-25 层）
6-20-2-1
目 录
第 1 题：关于认购对象 ...................................................................................................................... 4
第 2 题：关于要约收购豁免 ............................................................................................................ 14
第 3 题：关于退市风险 .................................................................................................................... 17
第 4 题：关于未决诉讼 .................................................................................................................... 28
第 5 题：关于张孝清离职 ................................................................................................................ 30
第 6 题：关于前次非公开发行 ........................................................................................................ 37
第 7 题：关于同业竞争 .................................................................................................................... 40
第 8 题：关于涉房业务 .................................................................................................................... 79
第 9 题：关于持续经营 .................................................................................................................... 82
第 10 题：关于研发合同终止 ........................................................................................................ 112
第 11 题：关于存货 ........................................................................................................................ 247
第 12 题：关于应收账款和合同资产 ............................................................................................ 262
第 13 题：关于年报信息披露 ........................................................................................................ 281
第 14 题：关于财务性投资 ............................................................................................................ 297
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中国证券监督管理委员会：
贵会 2022 年 3 月 7 日下发的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通
知书》（220241 号）（以下简称“《反馈意见》”）收悉。根据贵会《反馈意见》
提出的要求，新疆百花村医药集团股份有限公司（以下简称“发行人”、“百花
村”、“公司”、“本公司”）本着勤勉尽责和诚实信用的原则，会同保荐机构平安证
券股份有限公司（以下简称“保荐机构”、“平安证券”）、本次发行上市律师北京
安杰世泽律师事务所（以下简称“发行人律师”）、本次发行上市审计机构希格玛
会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“发行人会计师”）就本次《反馈意
见》所提问题逐项进行了认真核查及分析说明，现就《反馈意见》中的有关问题
回复说明如下，请予以审核。
如无特别说明，本反馈意见回复报告中的简称与《尽职调查报告》中的简称
具有相同含义。
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第 1 题：关于认购对象
1、根据申报材料，本次非公开发行对象为控股股东新疆华凌工贸（集团）
有限公司（以下简称“华凌工贸”）的全资子公司新疆华凌国际医疗产业发展有
限公司（以下简称“华凌国际医疗”）。认购对象华凌国际医疗最近三年未实现营
业收入，且至 2020 年 12 月 31 日，资产合计为 80.46 万元。请申请人补充说明：
（1）华凌国际医疗的实际经营状况及股东出资是否到位，是否是“空壳”公
司，本次认购资金来源，是否存在对外募集、代持、结构化安排或者直接间接使
用申请人及其关联方资金用于本次认购的情形；（2）是否存在申请人直接或通过
其利益相关方向华凌国际医疗提供财务资助、补偿、承诺收益或其他协议安排的
情形；（3）认购对象是否符合 2020 年 2 月 14 日发布的《关于修改<上市公司证
券发行管理办法>的决定》《关于修改<上市公司非公开发行股票实施细则>的决
定》的相关规定；（4）请申请人及本次非公开发行股票的认购对象遵照《证券
法》的相关规定，承诺本次股票发行的前后各六个月不再进行股票买卖并进行信
息披露。
请保荐机构和申请人律师就上述事项进行核查，并发表明确意见。
【回复说明】
一、华凌国际医疗的实际经营状况及股东出资是否到位，是否是“空壳”公
司，本次认购资金来源，是否存在对外募集、代持、结构化安排或者直接间接使
用申请人及其关联方资金用于本次认购的情形
（一）华凌国际医疗的实际经营状况及股东出资是否到位，是否是“空壳”
公司
1、华凌国际医疗成立于 2016 年 12 月。2019 年 7 月，华凌工贸通过公开征
集受让了百花村 19.86%的股份，成为公司控股股东。本次非公开发行股票董事
会预案披露时间是 2021 年 5 月，华凌国际医疗不是为本次非公开发行股票而设
立的“空壳公司”
华凌国际医疗成立于 2016 年 12 月 22 日，注册资本为 5,000 万元，注册地址
为新疆喀什地区喀什经济开发区深喀大道总部经济区江苏商会大厦 17 楼 1717
号，经营范围为：“医疗技术研发；医疗技术咨询。（依法须经批准的项目，经
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相关部门批准后方可开展经营活动）。”
华凌国际医疗成立于 2016 年 12 月。2019 年 7 月，华凌工贸通过公开征集受
让了百花村 19.86%的股份，成为公司控股股东。本次非公开发行股票董事会预案
披露时间是 2021 年 5 月，华凌国际医疗不是为本次非公开发行股票而设立的“空
壳公司”。
2、华凌国际医疗系华凌工贸下属医疗产业持股平台，主要系以投资持股的
形式扩充华凌工贸医药、医疗服务版块业务，非“空壳公司”。华凌工贸会根据
华凌国际医疗拟投资项目的情况，对华凌国际医疗进行出资或提供借款。
华凌国际医疗注册资本为 5,000 万元，由华凌工贸全额认缴，拟于 2026 年 12
月 31 日之前缴纳完毕。截至本回复出具之日，华凌工贸实缴资本为 110 万元，原
因分析如下：
华凌国际医疗为华凌工贸下属医疗产业持股平台，主要系以投资持股的形式
扩充华凌工贸医药、医疗服务版块业务，非“空壳公司”。具体而言，华凌国际
医疗将以认购本次非公开发行股份，间接扩大华凌工贸在百花村的持股比例，实
现华凌工贸依托百花村增加持有优质医药产业资产的战略目的。另外，华凌国际
医疗将依托其子公司新疆国际健康产业园区有限公司投资医疗服务相关产业标
的。华凌工贸将根据华凌国际医疗拟投资项目的情况，对华凌国际医疗进行出资
或提供借款。
华凌国际医疗最近一年财务简报如下：
单位：万元
项目 2022 年 12 月 31 日/2022 年度（未经审计）
资产合计 105.76
负债合计 1.26
所有者权益合计 104.49
营业收入 -
利润总额 -1.13
净利润 -1.13
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（二）本次认购资金来源，是否存在对外募集、代持、结构化安排或者直接
间接使用申请人及其关联方资金用于本次认购的情形
华凌国际医疗系申请人控股股东华凌工贸的全资子公司，为华凌工贸控制的
认购本次非公开发行股票的主体。华凌工贸已经出具《关于保证新疆华凌国际医
疗产业发展有限公司足额认购非公开发行股票的承诺函》，在申请人本次非公开
发行实施过程中，将以增资或者借款等形式向华凌国际医疗提供资金支持，确保
华凌国际医疗有充足的资金按照约定以符合中国证监会相关规定的合法合规形式
足额完成本次认购公司非公开发行股票。
1、华凌工贸、华凌国际医疗均承诺本次认购非公开发行股份不存在对外公
开募集或者直接、间接使用百花村及其子公司资金用于本次认购的情形，不存在
百花村向公司提供财务资助、补偿、承诺收益或其他协议安排的情形，本次认购
的股份不存在信托持股、委托持股或其他任何代持的情形
本次非公开发行股票的发行对象为控股股东华凌工贸的全资子公司华凌国际
医疗。华凌国际医疗以自有资金或合法自筹资金参与认购本次非公开发行的股
票。华凌国际医疗已就其认购资金出具承诺：“本公司拟认购本次非公开发行的
股份，认购资金来源为本公司自有资金或合法自筹资金，符合适用法律法规的要
求以及中国证券监督管理委员会对认购资金的相关要求，不存在资金来源不合法
的情形，不存在任何以分级收益等结构化安排的方式进行融资的情形，不存在对
外公开募集或者直接、间接使用上市公司及其子公司资金用于本次认购的情形，
不存在上市公司向本公司提供财务资助、补偿、承诺收益或其他协议安排的情
形，本次认购的股份不存在信托持股、委托持股或其他任何代持的情形”。
本次认购对象华凌国际医疗的唯一股东，同时也是发行人的控股股东承诺：
“在百花村本次非公开发行实施过程中，将以增资或者借款等形式向华凌国际医
疗提供资金支持，确保华凌国际医疗有充足的资金按照约定以符合中国证监会相
关规定的合法合规形式足额完成本次认购百花村非公开发行股票。本公司向华凌
国际医疗提供的资金来源为本公司自有资金或合法自筹资金，符合适用法律法规
的要求以及中国证券监督管理委员会对认购资金的相关要求，不存在资金来源不
合法的情形，不存在任何以分级收益等结构化安排的方式进行融资的情形，不存
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在对外公开募集或者直接、间接使用上市公司及其子公司资金用于本次认购的情
形，不存在上市公司向本公司提供财务资助、补偿、承诺收益或其他协议安排的
情形，华凌国际医疗本次认购的股份不存在信托持股、委托持股或其他任何代持
的情形”。
综上所述，华凌国际医疗拟用于认购本次发行股票的资金来源为其自有资金
或合法自筹资金，不存在对外募集、代持、结构化安排或者直接间接使用发行人
资金用于本次认购的情形，不存在发行人直接或通过其利益相关方向华凌国际医
疗提供财务资助、补偿、承诺收益或其他协议安排的情形。
2、华凌工贸多元化经营，大规模商铺租赁提供了稳定现金流，牛羊肉销售
收入规模可观，公司财务状况显示资金实力较强，具备提供本次非公开发行股份
认购资金的实力
华凌工贸保持多元化经营模式，业务涵盖物资销售及贸易、市场经营、房地
产开发和牛羊肉销售等。根据有关公开信息，华凌工贸在国内投入运营的市场有
乌鲁木齐华凌综合市场、华凌南疆综合市场、华凌建材出口基地三个大型综合类
批发市场和华凌国际家居广场国内外 5 大连锁品牌店以及华凌国际珠宝玉器城、
华凌二手车交易市场两专业类交易市场及相关配套产业，截至 2020 年底商铺面
积合计 239.44 万平米。根据华凌工贸 2022 年审计报告，2022 年实现的“租赁、
物业管理费、市场管理、广告、停车费”收入合计 150,825.68 万元，为华凌工
贸 提 供 了 稳 定 的 现 金 流 流 入 ； 华 凌 工 贸 农 业 板 块 2022 年 实 现 营 业 收 入
164,981.75 万元，区域竞争优势强。
华凌工贸近三年主要财务数据如下表所示：
单位：万元
2021 年 2020 年度
2022 年或 2022 年 12
项目 或 2021 年 12 月 31 日 或 2020 年 12 月 31 日
月 31 日（经审计）
（经审计） （经审计）
营业总收入 1,006,484.43 733,637.47 463,220.32
归母净利润 30,438.74 11,865.61 15,880.84
总资产 5,962,035.48 5,245,017.62 4,769,964.79
归母净资产 1,861,862.02 1,745,754.59 1,721,975.83
货币资金 324,259.85 301,867.98 300,188.49
经营活动产生的现金流量
134,572.15 38,542.88 3,323.77
净额
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2021 年 2020 年度
2022 年或 2022 年 12
项目 或 2021 年 12 月 31 日 或 2020 年 12 月 31 日
月 31 日（经审计）
（经审计） （经审计）
现金及现金等价物增加额 22,475.22 -24,111.98 21,948.29
截至 2022 年 12 月 31 日，华凌工贸总资产为 5,962,035.48 万元，归母净资
产为 1,861,862.02 万元，货币资金余额 324,259.85 万元，资金实力较强，具备
提供本次向特定对象发行股份认购资金的实力。
综上所述，华凌国际医疗拟用于认购本次发行股票的资金来源为其自有资金
或合法自筹资金，不存在对外募集、代持、结构化安排或者直接间接使用发行人
资金用于本次认购的情形，不存在发行人直接或通过其利益相关方向华凌国际医
疗提供财务资助、补偿、承诺收益或其他协议安排的情形。
二、是否存在申请人直接或通过其利益相关方向华凌国际医疗提供财务资
助、补偿、承诺收益或其他协议安排的情形
如本题回复“一”之“（二）”所述，华凌国际医疗和华凌工贸均已出具承
诺，不存在申请人直接或通过其利益相关方向华凌国际医疗提供财务资助、补
偿、承诺收益或其他协议安排的情形。
在公司与华凌国际医疗签订的《附条件生效的股份认购协议》中，第 6.2 条
（3）约定华凌国际医疗“保证其于本协议项下的认购资金的来源均为合法资
金”。
公司已于 2021 年 5 月 29 日披露《新疆百花村股份有限公司关于本次非公开
发行股票不存在直接或通过利益相关方向参与认购的投资者提供财务资助或补偿
的公告》（公告编号：2021-041），公开承诺公司不存在直接或通过利益相关方向
参与认购的投资者提供财务资助或补偿的情况。
综上，发行人本次非公开发行股票不存在发行人直接或通过其利益相关方向
华凌国际医疗提供财务资助、补偿、承诺收益或其他协议安排的情形。
三、认购对象是否符合 2020 年 2 月 14 日发布的《关于修改<上市公司证券
发行管理办法>的决定》《关于修改<上市公司非公开发行股票实施细则>的决定》
的相关规定
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本次发行认购对象符合《上市公司证券发行注册管理办法》的相关规定，具
体如下：
（一）认购对象符合《上市公司证券发行注册管理办法》第五十五条规定
2023 年 2 月 17 日发布的《上市公司证券发行注册管理办法》第五十五条规
定：“上市公司向特定对象发行证券，发行对象应当符合股东大会决议规定的条
件，且每次发行对象不超过三十五名。发行对象为境外战略投资者的，应当遵守
国家的相关规定。”
本次非公开发行的认购对象为华凌国际医疗，其认购事项已经公司 2021 年
第三次临时股东大会审议通过。因此，本次向特定对象发行股票的认购对象符合
《上市公司证券发行注册管理办法》的相关规定。
（二）认购对象符合《上市公司证券发行注册管理办法》第五十七条和第五
十九条的规定
2023 年 2 月 17 日发布的《上市公司证券发行注册管理办法》第五十七条规
定：“向特定对象发行股票的定价基准日为发行期首日。上市公司应当以不低于
发行底价的价格发行股票。
上市公司董事会决议提前确定全部发行对象，且发行对象属于下列情形之一
的，定价基准日可以为关于本次发行股票的董事会决议公告日、股东大会决议公
告日或者发行期首日：
（一）上市公司的控股股东、实际控制人或者其控制的关联人；
（二）通过认购本次发行的股票取得上市公司实际控制权的投资者；
（三）董事会拟引入的境内外战略投资者。”
2023 年 2 月 17 日发布的《上市公司证券发行注册管理办法》第五十九条规
定：“向特定对象发行的股票，自发行结束之日起六个月内不得转让。发行对象
属于本办法第五十七条第二款规定情形的，其认购的股票自发行结束之日起十八
个月内不得转让。”
本次发行对象为华凌国际医疗，属于公司董事会决议提前确定全部发行对
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象。华凌国际医疗为上市公司控股股东全资子公司，即为上市公司的控股股东、
实际控制人或其控制的关联人；华凌国际医疗在与公司签订的《附条件生效的股
份认购协议》承诺，其认购的本次非公开发行的股票自本次发行结束之日起 36
个月内不得转让。本次向特定对象发行的定价基准日为本次向特定对象发行股票
董事会决议公告日，基于前述，华凌国际医疗作为认购对象符合《上市公司证券
发行注册管理办法》第五十七条和第五十九条的规定。
（三）认购对象不适用《上市公司证券发行注册管理办法》第五十八条规定
2023 年 2 月 17 日发布的《上市公司证券发行注册管理办法》第五十八条规
定：“向特定对象发行股票发行对象属于本办法第五十七条第二款规定以外的情
形的，上市公司应当以竞价方式确定发行价格和发行对象。
董事会决议确定部分发行对象的，确定的发行对象不得参与竞价，且应当接
受竞价结果，并明确在通过竞价方式未能产生发行价格的情况下，是否继续参与
认购、价格确定原则及认购数量。”
本次向特定对象发行股票的认购对象华凌国际医疗属于《上市公司证券发行
注册管理办法》第五十七条第二款规定的情形，因此不适用《上市公司证券发行
注册管理办法》第五十八条规定。
综上所述，本次向特定对象发行股票的认购对象符合《上市公司证券发行注
册管理办法》的相关规定。
四、请申请人及本次非公开发行股票的认购对象遵照《证券法》的相关规
定，承诺本次股票发行的前后各六个月不再进行股票买卖并进行信息披露。
发行人控股股东华凌工贸已作出承诺：“（1）本次非公开发行股票定价基准
日（公司第七届董事会第二十七次会议召开之日）前 6 个月内，本企业未减持上
市公司股份；
（2）本企业不存在在本次非公开发行股票定价基准日至本次非公开发行完
成期间减持上市公司股份的计划；亦不存在在本次非公开发行股票发行结束后 6
个月内，减持上市公司股份的计划；
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（3）本企业承诺将严格按照《证券法》《上市公司收购管理办法》等法律法
规、证券交易所的相关规定进行减持并履行权益变动涉及的信息披露义务；
（4）如本企业违反前述承诺而发生减持的，本企业承诺因减持所得的收益
全部归上市公司所有。”
本次非公开发行股票的认购对象华凌国际医疗已作出承诺：
“（1）本次非公开发行股票定价基准日（公司第七届董事会第二十七次会议
召开之日）前 6 个月内，本企业未减持上市公司股份；
（2）本企业不存在在本次非公开发行股票定价基准日至本次非公开发行完
成期间减持上市公司股份的计划；亦不存在在本次非公开发行股票发行结束后 6
个月内，减持上市公司股份的计划；
（3）本企业承诺，本次发行结束后 36 个月内不会转让或以其他方式处置其
所持有的本次认购的上市公司非公开发行的股票，并将严格按照《证券法》《上
市公司收购管理办法》等法律法规、证券交易所的相关规定进行减持并履行权益
变动涉及的信息披露义务；
（4）如本企业违反前述承诺而发生减持的，本企业承诺因减持所得的收益
全部归上市公司所有。”
上述承诺发行人已在指定信息披露平台予以公告，具体内容详见发行人于
2021 年 5 月 29 日披露的《新疆百花村股份有限公司关于本次非公开发行认购对
象出具不减持公司股份承诺函的公告》（公告编号：2021-042）。
【保荐机构核查情况】
针对上述问题，保荐机构履行了如下核查程序：
1、查阅了华凌国际医疗营业执照、《公司章程》、最近一年财务报表及出
资凭证；
2、查阅了华凌工贸出具的《关于保证新疆华凌国际医疗产业发展有限公司
足额认购非公开发行股票的承诺函》及华凌工贸 2020 年《审计报告》、2021 年
《审计报告》、2022 年《审计报告》；
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3、查阅了华凌国际医疗提供的经营情况说明；
4、查阅了华凌国际医疗出具的《关于认购非公开发行股份资金来源的承诺
函》；
5、查阅了华凌工贸出具的《关于新疆华凌国际医疗产业发展有限公司出资
及经营情况的说明》；
6、查阅了发行人与华凌国际医疗签订的《附条件生效的股份认购协议》；
7、查阅了华凌工贸及华凌国际医疗出具的关于不减持公司股份的承诺函；
8、访谈了华凌工贸总经理；
9、查阅了发行人关于本次非公开发行的董事会、监事会、股东大会的相关
会议资料及决议文件；
10、查阅了发行人披露的相关公告。
【发行人律师核查情况】
针对上述问题，发行人律师履行了如下核查程序：
1、查阅了华凌国际医疗营业执照、《公司章程》、最近一年财务报表及出
资凭证；
2、查阅了华凌工贸出具的《关于保证新疆华凌国际医疗产业发展有限公司
足额认购非公开发行股票的承诺函》及华凌工贸 2020 年《审计报告》、2021 年
《审计报告》、2022 年《审计报告》；
3、查阅了华凌国际医疗提供的经营情况说明；
4、查阅了华凌国际医疗出具的《关于认购非公开发行股份资金来源的承诺
函》；
5、查阅了华凌工贸出具的《关于新疆华凌国际医疗产业发展有限公司出资
及经营情况的说明》；
6、查阅了发行人与华凌国际医疗签订的《附条件生效的股份认购协议》；
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7、查阅了华凌工贸及华凌国际医疗出具的关于不减持公司股份的承诺函；
8、访谈了华凌工贸总经理；
9、查阅了发行人关于本次非公开发行的董事会、监事会、股东大会的相关
会议资料及决议文件；
10、查阅了发行人披露的相关公告。
经核查，保荐机构及发行人律师认为：
1、从时间维度分析，华凌国际医疗成立于 2016 年 12 月。2019 年 7 月，华
凌工贸通过公开征集受让了百花村 19.86%的股份，成为公司控股股东。本次非公
开发行股票董事会预案披露时间是 2021 年 5 月，华凌国际医疗不是为本次非公开
发行股票而设立的“空壳公司”；从业务维度分析，华凌国际医疗系华凌工贸下属
医药、医疗产业持股平台，主要系以投资持股的形式扩充华凌工贸医药、医疗服
务版块业务，非“空壳公司”。华凌工贸会根据华凌国际医疗拟投资项目的情
况，对华凌国际医疗进行出资或提供借款；
华凌国际医疗本次认购资金来源于自有资金或合法自筹资金，不存在对外募
集、代持、结构化安排或者直接间接使用申请人及其他关联方资金用于本次认购
等情形；
2、发行人本次非公开发行股票不存在发行人直接或通过其利益相关方（上
市公司控股股东暨华凌国际医疗股东华凌工贸除外）向发行对象华凌国际医疗提
供财务资助、补偿、承诺收益或其他协议安排的情形；
3、认购对象符合 2023 年 2 月 17 日发布的《上市公司证券发行注册管理办
法》的相关规定；
4、申请人及本次非公开发行股票的认购对象已遵照《证券法》的相关规
定，承诺本次股票发行的前后各六个月不再进行股票买卖并进行了信息披露。
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第 2 题：关于要约收购豁免
2、根据申报材料，本次非公开发行后公司控股股东华凌工贸及其一致行动
人李建城持有公司股份比例从 25.21%上升至 42.47%。请申请人补充说明：（1）
本次向控股股东的全资子公司非公开发行股票是否将导致其触发要约收购义务；
（2）是否按照相关规定申请豁免；（3）是否按照相关规定进行信息披露。
请保荐机构和申请人律师就上述事项进行核查，并发表明确意见。
【回复说明】
一、本次向控股股东的全资子公司非公开发行股票是否将导致其触发要约收
购义务
发行人于 2021 年 5 月 29 日披露了本次非公开发行预案，根据预案内容（本
题回复内容已将 2022 年第三季度和第四季度因股权激励行权导致公司总股本增
加 253.72 万股的影响剔除），本次发行前，发行人控股股东华凌工贸持有发行人
21.20%的股份，华凌工贸一致行动人李建城持有发行人 4.01%的股份（截至报告
期末，李建城经减持后持股比例降为 4.00%）。华凌工贸及李建城合计持有发行
人 25.21%的股份。
本次发行数量不超过 112,540,306 股（含本数），不超过本次发行前公司总
股本的 30%。按照本次非公开发行的数量上限 112,540,306 股测算，本次发行完
成后，公司总股本增加至 487,674,661 股，发行后公司控股股东华凌工贸及其一
致行动人持有公司股份比例从 25.20%上升至 42.46%。
根据《上市公司收购管理办法》，公司本次向控股股东的全资子公司非公开
发行股票将导致其触发要约收购义务。
二、是否按照相关规定申请豁免
根据《上市公司收购管理办法》第六十三条第一款第（三）项：“有下列情
形之一的，投资者可以免于发出要约：（三）经上市公司股东大会非关联股东批
准，投资者取得上市公司向其发行的新股，导致其在该公司拥有权益的股份超过
该公司已发行股份的 30%，投资者承诺 3 年内不转让本次向其发行的新股，且公
司股东大会同意投资者免于发出要约。”
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根据华凌国际医疗与公司签订的《附条件生效的股份认购协议》，华凌国际
医疗承诺其认购的本次非公开发行的股票自本次发行结束之日起 36 个月内不得
转让。
2021 年 6 月 15 日，公司召开 2021 年第三次临时股东大会，审议通过了《关
于提请股东大会审议同意控股股东及其一致行动人免于以要约方式增持公司股份
的议案》，同意控股股东及其一致行动人免于以要约收购方式增持发行人股份，
关联股东已回避表决。
综上，公司已按照《上市公司收购管理办法》的规定履行了免于发出要约程
序，符合免于发出要约规定。
三、是否按照相关规定进行信息披露
2021 年 5 月 29 日，发行人于指定信息披露平台发布了《新疆百花村股份有
限公司 2021 年非公开发行 A 股股票预案》《新疆百花村股份有限公司关于提请
股东大会批准控股股东及其一致行动人免于以要约方式增持公司股份的公告》等
相关公告。
2021 年 6 月 16 日，发行人于指定信息披露平台发布了《新疆百花村股份有
限公司 2021 年第三次临时股东大会决议公告》，对免于发出要约的审议结果进
行了披露。
综上，发行人已按照相关规定进行信息披露。
【保荐机构核查情况】
针对上述问题，保荐机构履行了如下核查程序：
1、查阅了《新疆百花村股份有限公司 2021 年非公开发行 A 股股票预案》；
2、查阅了发行人关于本次非公开发行的董事会、监事会、股东大会的相关
会议资料及决议文件；
3、查阅了发行人相关股东名册，对本次发行后相关方持股比例进行了测
算；
6-20-2-15
4、查阅了华凌国际医疗与公司签订的《附条件生效的股份认购协议》；
5、查阅了发行人披露的相关公告。
【发行人律师核查情况】
针对上述问题，发行人律师履行了如下核查程序：
1、查阅了《新疆百花村股份有限公司 2021 年非公开发行 A 股股票预案》；
2、查阅了发行人关于本次非公开发行的董事会、监事会、股东大会的相关
会议资料及决议文件；
3、查阅了发行人相关股东名册，对本次发行后相关方持股比例进行了测
算；
4、查阅了华凌国际医疗与公司签订的《附条件生效的股份认购协议》；
5、查阅了发行人披露的相关公告。
经核查，保荐机构及发行人律师认为：
1、根据《上市公司收购管理办法》，公司本次向控股股东的全资子公司非
公开发行股票将导致其触发要约收购义务；
2、公司已按照《上市公司收购管理办法》的规定履行了免于发出要约并对
相关信息进行了披露，符合免于发出要约规定。
6-20-2-16
第 3 题：关于退市风险
3、根据申报材料，2018 年末、2019 年末和 2020 年末，公司未分配利润持
续为负，公司 2020 年度净利润为负值且营业收入低于 1 亿元，触及《上海证券
交易所股票上市规则》第 13.3.2 条规定的退市风险警示情形，公司股票于 2021
年 4 月 1 日起被实施“退市风险警示”。请申请人补充说明：（1）根据《公司法》、
《证券法》和《上市公司证券发行管理办法》等有关法律法规的相关规定，在公
司披露 2021 年年度报告后，公司是否存在被强制退市的重大风险；（2）本次非
公开募集资金投向为全部补充流动资金，无法改变申请人所面临的行业政策不利
影响，申请人采取的应对措施及已实现的效果。
请保荐机构和申请人律师就上述事项进行核查，并发表明确意见。
【回复说明】
一、根据《公司法》、《证券法》和《上市公司证券发行管理办法》等有关法
律法规的相关规定，在公司披露 2021 年年度报告后，公司是否存在被强制退市
的重大风险
发行人因 2020 年度经审计的净利润为负值且营业收入低于 1 亿元，根据当时
有效的《上海证券交易所股票上市规则》（2020 年 12 月修订）相关规定，公司
股票于 2021 年 4 月 1 日起被实施“退市风险警示”。
根据当时有效的《上海证券交易所股票上市规则》（2022 年 1 月修订）第
9.3.1 条规定：“上市公司最近一个会计年度经审计的财务会计报告相关财务指标
触及本节规定的财务类强制退市情形的，本所对其股票实施退市风险警示。上市
公司最近连续两个会计年度经审计的财务会计报告相关财务指标触及本节规定的
财务类强制退市情形的，本所决定终止其股票上市。”
第 9.3.2 条第一款及第二款规定：“上市公司出现下列情形之一的，本所对其
股票实施退市风险警示：（一）最近一个会计年度经审计的净利润为负值且营业
收入低于人民币 1 亿元，或追溯重述后最近一个会计年度净利润为负值且营业收
入低于人民币 1 亿元；（二）最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值，或
追溯重述后最近一个会计年度期末净资产为负值；（三）最近一个会计年度的财
务会计报告被出具无法表示意见或否定意见的审计报告；（四）中国证监会行政
6-20-2-17
处罚决定书表明公司已披露的最近一个会计年度经审计的年度报告存在虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，导致该年度相关财务指标实际已触及第（一）
项、第（二）项情形的；（五）本所认定的其他情形。本节所述“净利润”以扣
除非经常性损益前后孰低为准，所述“营业收入”应当扣除与主营业务无关的业
务收入和不具备商业实质的收入。”
第 9.3.11 条第一款规定：“上市公司股票因第 9.3.2 条规定情形被实施退市风
险警示后，公司出现下列情形之一的，本所决定终止其股票上市：（一）公司披
露的最近一个会计年度经审计的财务会计报告存在第 9.3.2 条第一款第（一）项
至第（三）项规定的任一情形或财务会计报告被出具保留意见审计报告；（二）
公司未在法定期限内披露最近一年年度报告；（三）公司未在第 9.3.6 条第一款
规定的期限内向本所申请撤销退市风险警示；（四）半数以上董事无法保证公司
所披露最近一年年度报告的真实性、准确性和完整性，且未在法定期限内改正；
（五）公司撤销退市风险警示申请未被本所同意。”
发行人主要指标与上述财务类强制退市指标的对比情况如下：
序号 指标 发行人情况
最近一个会计年度经审计的净利润为负值且营业
发行人 2021 年扣除与主营无关业务后的收
收入低于人民币 1 亿元，或追溯重述后最近一个
1 入为 27,812.84 万元，扣除非经常性损益后
会计年度净利润为负值且营业收入低于人民币 1
净利润为 896.14 万元。
亿元
最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值，
发行人 2021 年末净资产金额为 68,625.21 万
2 或追溯重述后最近一个会计年度期末净资产为负
元。
值
年度审计会计师事务所为发行人出具的
最近一个会计年度的财务会计报告被出具无法表
3 2021 年度《审计报告》为标准无保留意见的
示意见或否定意见的审计报告
审计报告。
年度审计会计师事务所为发行人出具的
最近一个会计年度财务会计报告被出具保留意见
4 2021 年度《审计报告》为标准无保留意见的
审计报告
审计报告。
发行人已于 2022 年 3 月 30 日披露 2021 年
5 公司未在法定期限内披露最近一年年度报告
年度报告。
根据 9.3.6 条规定，“上市公司股票因第
9.3.2 条规定情形被实施退市风险警示后，公
司同时满足下列条件的，可以在年度报告披
公司未在第 9.3.6 条第一款规定的期限内向本所申
6 露后 5 个交易日内，向本所申请撤销对其股
请撤销退市风险警示
票实施的退市风险警示”。
公司已按规定期限向上海证券交易所申请撤
销公司股票退市风险警示。
6-20-2-18
序号 指标 发行人情况
半数以上董事无法保证公司所披露最近一年年度
发行人董事均保证 2021 年年度报告的真实
7 报告的真实性、准确性和完整性，且未在法定期
性、准确性和完整性。
限内改正
发行人撤销退市风险警示申请已获上海证券
8 公司撤销退市风险警示申请未被本所同意
交易所同意。
2022 年 4 月 29 日，发行人披露了《新疆百花村医药集团股份有限公司关于
股票撤销退市风险警示暨停牌的公告》（公告编号：2022-034），发行人撤销退
市风险警示的起始日为 2022 年 5 月 5 日。
综上所述，公司撤销退市风险警示申请已获上海证券交易所同意，公司撤销
退市风险警示的起始日为 2022 年 5 月 5 日，公司不存在被强制退市的重大风险。
二、本次非公开募集资金投向为全部补充流动资金，无法改变申请人所面临
的行业政策不利影响，申请人采取的应对措施及已实现的效果
（一）2020 年受行业政策等因素影响，发行人业绩有所下滑，主要系近年来
新增的一致性评价、带量采购等政策对当时的存量项目产生影响，部分客户调整
其生产管线，与发行人终止了合同。但从增量项目角度看，目前的医药行业政策
系利好仿制药 CRO 行业
1、医疗体制改革及新政的实施使我国仿制药市场不断扩容
由于创新药研发的难度和资金门槛不断提高，获批上市的新药数量有所放
缓。专利悬崖推动国际通用名药物市场持续增长，欧美日等发达国家在政府的倡
导和支持下，仿制药市场占有率已经达到了 50%以上，是创新药增长速度的两
倍。我国是仿制药大国，近年来，国家实施一系列药改新政，推动仿制药一致性
评价、集中采购等政策落地，主要为加快我国仿制药行业产品结构升级，提升行
业并购整合效率，引导医药制造企业向高端仿制药及创新药等方向发展，并非说
“未来创新药会逐渐代替仿制药”。国家行业政策对仿制药的影响主要体现在：
（1）仿制药一致性评价增加 CRO 市场需求，引导仿制药行业升级
“一致性评价”（含视同通过一致性评价，即按 2016 年 3 月新注册分类管理
政策批准的仿制药）政策的全面实施，对药品质量与疗效提出了更高要求，医药
企业加快开展一致性评价的产生大量的市场需求，极大地增加了 CRO 服务企业
6-20-2-19
的市场容量，使药品质量稳定性、成本和产能稳定性在整个制药产业链中的重要
性进一步凸显，优质 CRO 服务企业的研发实力和效率引导仿制药行业产品结构
升级。
（2）改变仿制药企规模小、散、品质偏低的局面，提升行业整合效率
在药品国家集中采购区域内，中标企业享受保证采购量、优先进入医疗机构
等优势。其余与中标品种同通用名、具体剂型属于合并归类剂型内的品种，即未
中标品种，则须争夺约定采购量以外的市场份额。对于未中标产品，医疗机构只
有在保证中标品种用量的基础上才可以继续采购并使用其他未中标药品，且采购
数量按比例关系折算后不得超过中标品种。
由于国家集中采购中标产品价格较低，且市场稳定，未来可占据更多的市场
份额。受药品价格下降以及市场份额再分配的影响，一方面部分产品管线单一、
实力较弱且未中标的企业将加速被市场淘汰，另一方面对于中标企业，国家集中
采购对企业的产品质量、产能供给和成本控制等方面提出了更高的要求，企业面
临更大的竞争压力，迫使企业优化重组，进而改变仿制药行业企业规模偏小、品
质偏低的局面，提升行业整合效率。
（3）倒逼药企加大研发资金投入，向首仿及高端仿制药方向发展
受医保控费及国家集采等因素影响，医药制造企业更加注重首仿、难仿、高
端仿制药的研发投入及仿制药质量的提升，倒逼部分医药制造企业调整产品管
线，加大研发资金投入，引导医药制造企业向高端仿制药及创新药等方向发展，
逐步实现对原研药品的进口替代，这也直接促进国内药学研究服务需求的持续增
加及相关 CRO 企业的业务增长。
2、我国仿制药 CRO 市场规模依然较大
（1）受国内经济发展、行业改革深化、人口老龄化等因素影响，我国 CRO
市场仍具有较大的市场规模
发行人与国内外医药研发行业发展密切相关，伴随着国内经济发展、行业改
革深化、人口老龄化及医疗开支上升，以及大众健康意识的不断增强，预计医药
市场规模将保持持续增长，根据 Frost&Sullivan 报告，2020 年，中国 CRO 市场规
6-20-2-20
模约 103 亿美元，预计 2023 年中国 CRO 市场规模将达到 214 亿美元，2020-2023
年，年复合增长率 27.60%左右。而医药定制服务趋势深化，“专利悬崖”为仿制药
及上游医药中间体和原料药行业带来发展机遇。根据 Frost&Sullivan 报告、中商
产业研究院预测，预计 2010-2024 年期间，受专利到期影响的药物的销售金额合
计达 5,400 亿美元，仿制药企为加快仿制药上市进度，抢占市场份额，与专业
CRO、CMO/CDMO 服务商合作也是必然选择，这都将为上游中间体和原料药定
制研发和定制生产行业带来发展机遇。
（2）2015 年起，我国对仿制药质量监管力度加大，促使加大研发投入
我国仿制药产业起步晚于美国、印度等国。长期以来，受技术水平和审评政
策等因素影响，我国仿制药整体质量水平与原研药以及美国和印度的仿制药存在
一定差距。
为了提升仿制药质量水平，2015 年以来，我国出台了一系列相关政策。2015
年 7 月，原国家食品药品监督管理总局发布《国家食品药品监督管理总局关于开
展药物临床试验数据自查核查工作的公告》（2015 年第 117 号），决定对所列示
的已申报生产或进口的待审药品注册申请开展药物临床试验数据核查。
2016 年 3 月，国务院办公厅发布《关于开展仿制药质量和疗效一致性评价的
意见》，要求化学药品新注册分类实施前批准上市的仿制药，凡未按照与原研药
品质量和疗效一致原则审批的，均须开展一致性评价。
2016 年 3 月，原国家食品药品监督管理总局发布《关于发布化学药品注册分
类改革工作方案的公告》，明确提出：对仿制药的审评审批，强调与原研药品质
量和疗效的一致。
随着监管部门对药品研发过程的规范性，研发数据的真实性、可靠性要求越
来越严格，以及一致性评价任务越来越紧迫，医药企业不得不加大研发投入。而
众多医药制造企业自身研发能力不足，需要寻求专业化研发服务机构的支持，以
加快研发进度，提高研发成功的概率，从而促进了 CRO 行业的迅速发展。
（3）高质量、高端仿制药的开发更加需要借助 CRO 企业的力量
由于创新药开发所需的研发投入金额较大、周期较长，我国多数本土制药企
6-20-2-21
业仍以仿制药的生产、销售为主。同时，为了形成差异化竞争优势，制药企业加
大对高质量、高端仿制药的研发投入力度，比如说缓控释制剂、吸入性制剂、微
球和脂质体等。而且，为了快速抢占市场份额，制药企业希望在创新药即将或者
刚过专利保护期，就能够实现快仿、首仿。高质量、高端仿制药的开发难度往往
更大，资金投入更大，制药企业更加需要借助 CRO 企业的力量，从而进一步促
进了仿制药 CRO 市场的发展。具有技术优势的“药学+临床”综合型 CRO 企
业，在高质量、高端仿制药开发市场能够争取更多的市场份额。
3、部分 CSO 和省代企业有强烈持证愿望，会推动华威医药的业务量
近年来，由于我国经济发展和国民收入水平的提高，我国医药行业发展迅
速。2016 年 5 月，国务院办公厅下发《药品上市许可持有人制度试点方案》，开
始在北京、天津等 10 个省（市）开展药品上市许可持有人制度试点，实行探索
药品上市许可和生产许可分离的药品上市管理模式。开展药品上市许可持有人制
度试点是药品审批制度改革的一项重要内容，对于鼓励研发创新、提升药品质量
具有重要意义。未实施 MAH 制度时，药品上市许可证书持证人和药品生产者必
须是同一家企业，有研发意愿和投入能力而没有生产能力的企业，只能让生产企
业持有药品生产许可证，由此带来了不便。实施 MAH 制度后，药品研发企业可
以作为药品生产许可证持证人，为具有研发意愿和投入能力的企业提供了方便，
促进研发投入的增加。
4、礼威生物已开展创新药的研发工作，黄龙生物 MAH 项目也在启动过程中
发行人在仿制药 CRO 业务之外，同时也布局创新药研发业务，主要由礼威
生物负责实施，依托礼威生物固相合成多肽团队，完善合成多肽药物开发和产业
化技术平台，全面重组蛋白定制方面已承接 2 个蛋白定制项目。黄龙生物组建完
善药品上市许可持有人业务运营团队，确定短、中、长期立项持证方向并进行品
种筛选、开发计划，整合 CMO 资源，暂定的 10 个自主立项项目已在启动过程
中。
综上所述，政策方面，我国现行医药政策主要系推动现有仿制药医药制造企
业向高端仿制药及创新药等方向发展，并非仿制药由创新药替代；市场容量方
面，受国内经济发展、行业改革深化、人口老龄化等因素影响，我国仿制药 CRO
6-20-2-22
市场仍具有较大的市场规模。
（二）2020 年发行人业绩大幅下滑所采取的应对措施及已实现的效果
1、2020 年业绩大幅下滑所采取的应对措施
为应对公司 2020 年经营业绩下滑的情况，公司采取了以下应对措施：
（1）调整战略布局
为应对行业政策变化，公司将原主业方向以仿制药技术研发服务为主转向
“仿创结合”，并向产业链下游的 MAH 持有人延伸。
（2）提升组织架构
为加强公司成本费用管控，公司结合管理考核需求，设立了多中心事业部，
打造订单式全链条服务管理矩阵。
（3）强化项目管理
为强化公司项目进度质量管理力度，健全完善了项目全过程监控和技术监
控，建立科学技术委员会进行技术难点攻关，通过 ISO9001 质量管理体系认证提
升公司研发质量管理体系建设。根据合同审评、签订及履行监控制度体系，定期
开展偏差及运营质量分析，强化问题追踪、纠偏及责任落实，实现经营全过程的
动态管理。
（4）划小核算单位
为加强公司研发过程中的成本控制，同时提升药品研发质量，公司将预算考
核、薪酬激励、绩效考核、项目管理、质量控制等管理环节进行最小单元化考
量，最大程度地提升员工各方面的工作效率。
（5）积极引入人才
为应对 CRO 行业发展变化，同时减轻张孝清以及公司部分技术人员离职所
带来的影响，在加大内部人才培训的基础上，公司将积极选聘引入高精专人才与
内部考核末位淘汰相结合，不断优化公司人才结构。
（6）强化商务团队
6-20-2-23
为应对张孝清离职对于公司业务的稳定性所可能产生的影响，公司不断加大
商务团队力量，积极做好对老客户的服务沟通及新客户的维护管理。
随着上述措施的深入实施，已取得了明显的效果，发行人 2021 年经营业绩
已实现扭亏为盈。
2、发行人 2021 年和 2022 年营业收入远高于 2020 年，经营活动产生的现金
流量净额较 2020 年也有明显好转。2022 年受应收款项减值、存货减值、研发费
用增加等因素的影响，归属于母公司所有者的净利润为负数，未对发行人持续经
营能力产生重大不利影响
发行人近三年业绩情况如下表所示：
单位：万元
项目 2022 年 2021 年 2020 年
营业收入 34,988.46 28,135.30 8,453.04
营业利润 -3,074.04 6,354.16 -37,079.00
利润总额 -3,211.55 6,217.55 -31,567.82
净利润 -3,472.75 5,987.43 -31,976.45
归属于母公司所有者的净利润 -3,475.50 5,982.71 -31,976.55
扣非后归属于母公司的净利润 -3,706.42 891.42 -36,923.75
经营活动产生的现金流量净额 5,317.70 3,472.17 -2,328.12
发行人 2021 年度医药研发和临床研究业务合同订单显著增长，在研项目获
得 生 产 批件和通过一 致性评价较上年同期 有所增长， 2021 年实 现营业收入
28,135.30 万元，同比增长 232.84%；扣除非经常性损益的净利润 891.42 万元，扭
亏为盈。
2021 年 度 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 为 3,472.17 万 元 ， 同 比 增 加
249.14%，主要是本期医药研发、临床服务业务稳步上升，积极推进项目研发进
度，加速销售回款。
发行人 2021 年和 2022 年营业收入远高于 2020 年，经营活动产生的现金流量
净额较 2020 年也有明显好转。2022 年受应收款项减值、存货减值、研发费用增
加等因素的影响，归属于母公司所有者的净利润为负数，未对发行人持续经营能
力产生重大不利影响。综合来看，在 2020 年新增订单相对不多的情况下，发行
人面对 2020 年业绩大幅下滑所采取的一系列措施有效稳定了经营局面。
6-20-2-24
3、发行人 2021 年医药研发新签合同约 3.69 亿元，2022 年医药研发新签合同
约 5.16 亿元。截至 2022 年末，在手订单（待履约合同金额）金额约 10.20 亿
元，合同储备量相对充足
发行人 2021 年医药研发新签合同 2.21 亿元，临床研究新签合同 1.48 亿元，
合计新签合同约 3.69 亿元；发行人 2022 年医药研发新签合同 2.68 亿元，临床研
究新签合同 2.48 亿元，合计新签合同约 5.16 亿元；截至 2022 年末，发行人在手
订单（待履约合同金额）金额约 10.20 亿元，合同储备量相对充足。
（三）本次募集资金规模不超过 33,874.63 万元，全部用于补充流动资金。
发行人将根据其自身发展战略，将募集资金投入主营业务使用，有利于提升发行
人经营业绩情况
本次募集资金规模不超过 33,874.63 万元，全部用于补充流动资金。发行人
将根据其自身发展战略，将募集资金投入主营业务使用，包括原有业务及增量业
务，有利于提升发行人经营业绩情况。
发行人将以“医药大健康”产业作为核心主业，以“调结构、扩规模、延伸
产业链”为主线，以“提升差异化核心竞争力”为目标，强化药学研发、临床研
究业务板块的优化升级，积极进行“生物医药”板块培育，通过战略合作、并购
实现纵向一体化，持续提升药学研发、临床研究、注册申报和从中间体到特色原
料药生产制造等核心技术能力，致力于成为国内领先的医药 CRO/C(D)MO 企
业，更好地满足客户的多元化需求。具体内容如下：
1、华威医药研发服务的升级。华威医药将强化药学研发技术，逐步向高端
仿制药开发服务模式升级，依托已有丰富的技术积累优势，紧随我国药品审评制
度改革、仿制药一致性评价和带量采购等一系列政策，积极进行优势技术项目和
人力资源布局，加快研发服务能力的提升。
2、礼华生物临床业务的拓展。在仿制药临床服务的基础上，全面建设高附
加值 BE 团队、改良创新药团队、创新药服务团队、CGT 服务团队、器械临床服
务团队，由仿制向创新业务拓展，由简单仿制药向高难度、复杂制剂临床试验延
伸，发展改良型新药立项、注册及临床研究服务，提供高质量的创新药及 CGT
6-20-2-25
注册申报、临床服务，打造中外双报服务平台，并着力发展医疗器械临床服务业
务。
3、礼威生物创新技术平台成果转化。礼威生物未来将加强商务推广和产学
研合作，重点发展合成生物学技术转化。依托基因编辑、代谢工程、高通量筛选
和适应性实验室进化（ALE）等分子生物学平台，结合现代发酵和提纯技术，推
进具有高附加值和市场前景广阔的品种的产业化。
4、威诺德医药中间体及定制合成发展。加强技术团队建设，选择高附加
值、高壁垒、有竞争力的品种，掌握产品核心技术，发展中间体/原料药业务，拓
宽市场渠道、开展定制外包服务。
5、西默思博检测业务提升。以仿制药生物等效性和创新药临床生物样本检
测，及药品包材相容性研究、基因毒性杂质检测、元素杂质检测、药物质量研究
等分析检测为核心业务，全面提升第三方检测服务能力。
6、黄龙生物 MAH 持证业务深化。依托公司在仿制药研发、药物分析、生
物检测、临床试验的产业链上已形成的闭环优势，加大前瞻性研究立项投入力
度。随着黄龙生物 MAH 项目的持续推进，将全面整合上游原料药端和下游制剂
端 CMO 企业资源，为 MAH 一体化服务打下坚实基础。
综上所述，本次募集资金规模不超过 33,874.63 万元，全部用于补充流动资
金。发行人将根据其自身发展战略，将募集资金投入主营业务使用，有利于提升
发行人经营业绩情况。
【保荐机构核查情况】
针对上述问题，保荐机构履行了如下核查程序：
1、查询了报告期内医药行业政策的变动情况，对公司报告期各期的主要客
户进行了函证并查阅了收入确认的节点资料；
2、查阅了发行人 2021 年和 2022 年年度报告及《审计报告》；
3、对发行人 2021 年轮值总经理（华威医药董事长）、常务副总经理进行了
访谈，全面了解了公司的战略布局、人才引进计划以及业务拓展情况等。
6-20-2-26
【发行人律师核查情况】
针对上述问题，发行人律师履行了如下核查程序：
1、查询了报告期内医药行业政策的变动情况；
2、查阅了发行人 2021 年和 2022 年年度报告及《审计报告》；
3、对发行人 2021 年轮值总经理（华威医药董事长）、常务副总经理进行了
访谈，全面了解了公司的战略布局、人才引进计划以及业务拓展情况等。
经核查，保荐机构及发行人律师认为：
1、公司撤销退市风险警示申请已获上海证券交易所同意，公司撤销退市风
险警示的起始日为 2022 年 5 月 5 日，公司不存在被强制退市的重大风险。
2、2020 年受行业政策等因素影响，发行人业绩有所下滑，主要系近年来新
增的一致性评价、带量采购等政策对当时的存量项目产生影响，部分客户调整其
生产管线，与发行人终止了合同。但从增量项目角度看，目前的医药行业政策系
利好仿制药 CRO 行业。针对 2020 年业绩下滑，发行人已采取恰当的应对措施，
发行人 2021 年和 2022 年营业收入远高于 2020 年，经营活动产生的现金流量净额
较 2020 年也有明显好转。2022 年受应收款项减值、存货减值、研发费用增加等
因素的影响，归属于母公司所有者的净利润为负数，未对发行人持续经营能力产
生重大不利影响；发行人 2021 年医药研发新签合同约 3.69 亿元，2022 年医药研
发新签合同约 5.16 亿元。截至 2022 年末，在手订单（待履约合同金额）金额约
10.20 亿元，合同储备量相对充足。本次募集资金规模不超过 33,874.63 万元，全
部用于补充流动资金。发行人将根据其自身发展战略，将募集资金投入主营业务
使用，有利于提升发行人经营业绩情况。
6-20-2-27
第 4 题：关于未决诉讼
4、根据申报材料，截至本预案公告日，公司存在部分未决诉讼。若公司在
相关纠纷中败诉或者胜诉后无法得到实质性解决，将对经营和财务状况产生一定
影响。请申请人就尚未了结的重大诉讼、仲裁情况补充说明：（1）对生产经营、
财务状况、未来发展产生较大影响的诉讼或仲裁事项，包括案件受理情况和基本
案情，诉讼或仲裁请求，判决、裁决结果及执行情况；（2）诉讼或仲裁事项对申
请人的影响，是否会对生产经营、募投项目实施产生重大不利影响；如申请人败
诉或仲裁不利对申请人的影响；（3）是否及时履行信息披露义务；（4）是否会构
成再融资的法律障碍。
请保荐机构和申请人律师对上述事项进行核查并发表明确意见。
【回复说明】
一、对生产经营、财务状况、未来发展产生较大影响的诉讼或仲裁事项，包
括案件受理情况和基本案情，诉讼或仲裁请求，判决、裁决结果及执行情况。
截至本回复出具之日，发行人及其子公司不存在尚未完结的涉案金额超过
1,000 万元的重大诉讼和仲裁案件。
二、诉讼或仲裁事项对申请人的影响，是否会对生产经营、募投项目实施产
生重大不利影响；如申请人败诉或仲裁不利对申请人的影响。
截至本回复出具之日，发行人及其子公司不存在尚未完结的涉案金额超过
1,000 万元的重大诉讼和仲裁案件。
三、是否及时履行信息披露义务。
截至本回复出具之日，发行人及其子公司不存在尚未完结的涉案金额超过
1,000 万元的重大诉讼和仲裁案件。
四、是否会构成再融资的法律障碍。
截至本回复出具之日，发行人及其子公司不存在尚未完结的涉案金额超过
1,000 万元的重大诉讼和仲裁案件，不构成再融资的法律障碍。
【保荐机构核查情况】
6-20-2-28
针对上述问题，保荐机构履行了如下核查程序：
1、查验与未决诉讼相关的法律文书；
2、检 索 了 中 国 裁 判 文 书 网 （ https://wenshu.court.gov.cn/ ） 、 天 眼 查
（ https://www.tianyancha.com/ ） 、 中 国 执 行 信 息 公 开 网
（http://zxgk.court.gov.cn/）等网络公开信息；
3、查阅了发行人相关公告文件及定期报告。
【发行人律师核查情况】
针对上述问题，发行人律师履行了如下核查程序：
1、查验与未决诉讼相关的法律文书；
2、检 索 了 中 国 裁 判 文 书 网 （ https://wenshu.court.gov.cn/ ） 、 天 眼 查
（ https://www.tianyancha.com/ ） 、 中 国 执 行 信 息 公 开 网
（http://zxgk.court.gov.cn/）等网络公开信息；
3、查阅了发行人相关公告文件及定期报告。
经核查，保荐机构及发行人律师认为：
1、截至本回复出具之日，发行人及其子公司不存在尚未完结的涉案金额超过
1,000 万元的重大诉讼和仲裁案件，不构成再融资的法律障碍；
2、发行人关于重大诉讼、仲裁事项的披露未违反相关法律、法规、规范性
文件的规定。
6-20-2-29
第 5 题：关于张孝清离职
5、根据申报材料，申请人主营业务为药物合同研发生产服务，其收入主要
来源于全资子公司华威医药。华威医药创始人及原总经理张孝清于 2020 年 4 月
向评估机构提交《情况说明》，主张公司无新增订单、现金流严重不足、使用贷
款发放工资等情况的《情况说明》。2020 年 5 月，公司原总经理张孝清先生离
职，张孝清的离职一方面对华威医药的业务拓展造成了一定影响，一方面导致部
分员工离职。自 2020 年 6 月 1 日至 2020 年 9 月 30 日期间，华威医药及其子公司
共离职员工 103 名，其中包括技术人员 94 名和管理人员 5 名。为了避免张孝清
先生离职给公司生产经营的稳定性带来的风险，2020 年 5 月 14 日，华威医药与
张孝清先生签定了《竞业限制协议》。但考虑到张孝清先生曾长期先后担任上市
公司控股子公司华威医药创始人、总经理以及上市公司总经理职务，张孝清先生
的离职存在给公司带来后续部分市场业务、人才、技术流失、营业收入下降或同
业竞争等方面的风险。请申请人补充说明：（1）申请人董监高变动的原因；（2）
目前的管理层状况是否符合公司章程的规定；（3）是否会对生产经营产生重大不
利影响。（4）是否已进行充分的信息披露并揭示风险；（5）是否损害上市公司及
投资者合法权益。
请保荐机构和申请人律师对上述事项进行核查并发表明确意见。
【回复说明】
一、申请人董监高变动的原因
华威医药原创始人张孝清于 2020 年 5 月离职，自张孝清离职之日起至报告期
末，发行人董事、监事、高级管理人员变动情况及变动原因如下：
（一）董事变动情况及原因
2022 年董事变动情况
姓名 职务 变动情形 变动原因
无变动 无变动 无变动 无变动
2021 年董事变动情况
姓名 职务 变动情形 变动原因
王庆辉 董事 离任 换届选举
吴明 董事 离任 换届选举
6-20-2-30
朱玉陵 独立董事 离任 换届选举
顾政一 独立董事 离任 换届选举
黄辉 董事 当选 换届选举
Tao Jing（荆
董事 当选 换届选举
韬）
夏燕 董事 当选 换届选举
陆星宇 独立董事 当选 换届选举
Jingsong Wang
独立董事 当选 换届选举
(王劲松)
2020 年度董事变动情况
姓名 职务 变动情形 变动原因
公司董事会于 2020 年 5 月 26 日收到董事张孝清先生提交
张孝清 董事 离职 的书面辞呈。张孝清先生因个人原因申请辞去公司董事职
务。
（二）监事变动情况及原因
2022 年监事变动情况
姓名 职务 变动情形 变动原因
无变动 无变动 无变动 无变动
2021 年监事变动情况
姓名 职务 变动情形 变动原因
李娜 监事 离任 换届选举
孟磊 监事 当选 换届选举
2020 年度监事变动情况（无）
（三）高级管理人员变动情况及原因
2022 年高级管理人员变动情况
姓名 职务 变动情形 变动原因
2023 年度轮 公司于 2022 年 12 月 23 日召开第八届董事会第十一次会议，聘任夏
夏燕 聘任
值总经理 燕先生为公司 2023 年度轮值总经理。
公司于 2022 年 2 月 14 日召开第八届董事会第三次会议，聘任 Tao
Tao Jing 2022 年度轮
聘任 Jing（荆韬）先生为公司 2022 年度轮值总经理，该职务已于 2022 年
（荆韬） 值总经理
12 月到期。
公司于 2022 年 2 月 14 日召开第八届董事会第三次会议，聘任黄辉先
黄辉 副总经理 聘任
生为公司副总经理。
2021 年高级管理人员变动情况
姓名 职务 变动情形 变动原因
Tao Jing 公司于 2021 年 9 月 17 日召开第八届董事会第一次会议，聘任 Tao
副总经理 聘任
（荆韬） Jing（荆韬）先生为公司副总经理。
6-20-2-31
公司于 2021 年 9 月 17 日召开第八届董事会第一次会议，聘任夏燕先
夏燕 副总经理 聘任
生为公司副总经理。
公司于 2021 年 9 月 17 日召开第八届董事会第一次会议，聘任赵琴琴
赵琴琴 总经理助理 聘任
女士为公司总经理助理。
2020 年度高级管理人员变动情况
姓名 职务 变动情形 变动原因
公司董事会于 2020 年 5 月 26 日收到董事张孝清先生提交的书面辞
张孝清 总经理 离任
呈。张孝清先生因个人原因申请辞去公司总经理职务。
公司董事会于 2020 年 8 月收到董事会秘书王瑜女士提交的书面辞
王瑜 董事会秘书 离任
呈。王瑜女士因个人原因申请辞去公司董事会秘书职务。
财务总监、 公司于 2020 年 10 月 21 日召开第七届董事会第十九次会议，聘任蔡
蔡子云 聘任
董事会秘书 子云女士为公司董事会秘书。
公司于 2020 年 12 月 20 日召开第七届董事会第二十一次会议，聘任
黄辉 轮值总经理 聘任
黄辉先生为公司轮值总经理。
经核查，自张孝清离职之日起至报告期末，发行人董事、监事、高级管理人
员的变动是由于换届选举、个人原因、工作安排变动等正常原因导致的，换届选
聘符合《公司章程》等相关制度规定的聘任程序。
二、目前的管理层状况是否符合公司章程的规定
根据发行人《公司章程》规定，公司董事会由十一名董事组成，设董事长一
人。监事会由三名监事组成，设监事会主席一名。高级管理人员是指公司的副总
经理、董事会秘书、财务负责人等。公司设总经理一名，由董事会聘任或解聘。
董事可受聘兼任总经理、副总经理或者其他高级管理人员，但兼任总经理、副总
经理或者其他高级管理人员职务的董事不得超过公司董事总数的二分之一。公司
实行总经理轮值制度，每届任期一年，连聘可以连任，具体由公司董事会确定。
截至本回复出具之日，公司董事会由十一名董事组成，监事会由三名监事组
成。公司现有按章程规定的高级管理人员五名，其中兼任高级管理人员的董事四
名，未超过董事总数的二分之一。2023 年 3 月，公司收到 Tao Jing（荆韬）先生
的《辞呈》，申请辞去百花医药董事、副总经理和战略委员会委员等职务。2023
年 4 月 10 日，发行人召开第八届董事会第十四次会议，审议通过《公司关于增补
董事的议案》，提名蔡子云女士为公司第八届董事会董事候选人，该事项已于
2023 年 5 月 10 日通过股东大会审议。
综上所述，截至本回复出具之日，公司管理层状况符合公司章程的规定。
三、是否会对生产经营产生重大不利影响
6-20-2-32
报告期各期，发行人经营情况如下表所示：
单位：万元
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
营业收入 34,988.46 28,135.30 8,453.04
营业利润 -3,074.04 6,354.16 -37,079.00
利润总额 -3,211.55 6,217.55 -31,567.82
净利润 -3,472.75 5,987.43 -31,976.45
归属于母公司所有者的净利润 -3,475.50 5,982.71 -31,976.55
扣非后归属于母公司的净利润 -3,706.42 891.42 -36,923.75
张孝清离职后，发行人董事、监事、高级管理人员未发生重大不利变动。尽
管张孝清离职对发行人 2020 年终止合同情形产生一定影响，但影响有限。发行
人 2021 年新签合同约 3.69 亿，较上年同期增幅 252.24%；2022 年新签合同约
5.16 亿元，较上年同期增幅 39.84%。发行人 2021 年和 2022 年营业收入远高于
2020 年，经营活动产生的现金流量净额较 2020 年也有明显好转。2022 年受应收
款项减值、存货减值、研发费用增加等因素的影响，归属于母公司所有者的净利
润为负数，未对发行人持续经营能力产生重大不利影响。因此，公司的持续经营
能力未因张孝清离职而受到重大不利影响。
四、是否已进行充分的信息披露并揭示风险；
发行人已根据《公司法》《证券法》《上市公司信息披露管理办法》和《上
海证券交易所股票上市规则》等法律法规和《公司章程》的有关规定对管理层变
动涉及的相关事项进行了及时、充分地信息披露，并在《新疆百花村股份有限公
司 2021 年非公开发行 A 股股票预案》中进行了风险提示，详见预案“第五节 董
事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析”之“六、本次股票发行相关风险”之
“（十）公司高管离职的潜在风险”揭示风险如下：
“2020 年 5 月，公司原总经理张孝清先生离职，为了避免其离职给公司生产
经营的稳定性带来的风险，2020 年 5 月 14 日，华威医药与张孝清先生签订了
《竞业限制协议》。但考虑到张孝清先生曾长期先后担任上市公司控股子公司华
威医药创始人、总经理以及上市公司总经理职务，张孝清先生的离职存在给公司
带来后续部分市场业务、人才、技术流失、营业收入下降或同业竞争等方面的风
6-20-2-33
险。”
五、是否损害上市公司及投资者合法权益。
经核查，公司董事、监事及高级管理人员的上述变动均为正常换届、职责调
整、个人职业发展等正常原因导致，上述变化均按照相关法律法规及公司章程规
定履行了辞职、聘任的程序，并及时进行了信息披露。张孝清离职未对公司生产
经营产生重大不利影响，且发行人与张孝清签订了《竞业禁止协议》，约定张孝
清在竞业限制期限内不得直接或间接地投资或从事或协助他人从事与华威医药相
同类型且有竞争关系的业务，不存在损害上市公司及投资者合法权益的情况。
【保荐机构核查情况】
针对上述问题，保荐机构履行了如下核查程序：
1、获取并查阅发行人与董事、监事及高级管理人员换届相关的董事会、监
事会、股东大会的会议文件，核查三会会议的程序、表决结果等的合法有效性；
2、查阅报告期各期年度报告；
3、查阅了发行人相关公开信息披露文件；
4、访谈了张孝清先生；
5、获取并查阅张孝清先生《辞职函》《竞业禁止协议书》《表决权委托
书》、仲裁《裁决书》、仲裁裁决执行文件等材料。
【发行人律师核查情况】
针对上述问题，发行人律师履行了如下核查程序：
1、获取并查阅发行人与董事、监事及高级管理人员换届相关的董事会、监
事会、股东大会的会议文件，核查三会会议的程序、表决结果等的合法有效性；
2、查阅报告期各期年度报告；
3、查阅了发行人相关公开信息披露文件；
4、访谈了张孝清先生；
6-20-2-34
5、获取并查阅张孝清先生《辞职函》《竞业禁止协议书》《表决权委托
书》、仲裁《裁决书》、仲裁裁决执行文件等材料。
经核查，保荐机构及发行人律师认为：
1、自张孝清离职之日起至报告期末，发行人董事、监事、高级管理人员的
变动是由于换届选举、个人原因、工作安排变动等正常原因导致的，换届选聘符
合《公司章程》等相关制度规定的聘任程序；
2、发行人董事会由十一名董事组成，监事会由三名监事组成。公司现有按
章程规定的高级管理人员五名，其中兼任高级管理人员的董事四名，未超过董事
总数的二分之一。2023 年 3 月，公司收到 Tao Jing（荆韬）先生的《辞呈》，申
请辞去百花医药董事、副总经理和战略委员会委员等职务。2023 年 4 月 10 日，
发行人召开第八届董事会第十四次会议，审议通过《公司关于增补董事的议
案》，提名蔡子云女士为公司第八届董事会董事候选人，该事项已于 2023 年 5
月 10 日通过股东大会审议。发行人目前的管理层状况符合公司章程的规定；
3、张孝清离职后，发行人董事、监事、高级管理人员未发生重大不利变
动。尽管张孝清离职对发行人 2020 年终止合同情形产生一定影响，但影响有
限。发行人 2021 年新签合同约 3.69 亿，较上年同期增幅 252.24%；2022 年新签
合同约 5.16 亿元，较上年同期增幅 39.84%。发行人 2021 年和 2022 年营业收入
远高于 2020 年，经营活动产生的现金流量净额较 2020 年也有明显好转。2022 年
受应收款项减值、存货减值、研发费用增加等因素的影响，归属于母公司所有者
的净利润为负数，未对发行人持续经营能力产生重大不利影响。发行人的持续经
营能力未因张孝清离职而受到重大不利影响；
4、发行人已在《新疆百花村股份有限公司 2021 年非公开发行 A 股股票预
案》之“第五节 董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析”之“六、本次股票
发行相关风险”之“（十）公司高管离职的潜在风险”揭示相关风险；
5、发行人董事、监事及高级管理人员的上述变动均为正常换届、职责调
整、个人职业发展等正常原因导致，上述变化均按照相关法律法规及公司章程规
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定履行了辞职、聘任的程序，并及时进行了信息披露。张孝清离职未对公司生产
经营产生重大不利影响，且发行人与张孝清签订了《竞业禁止协议》，约定张孝
清在竞业限制期限内不得直接或间接地投资或从事或协助他人从事与华威医药相
同类型且有竞争关系的业务，不存在损害上市公司及投资者合法权益的情况。
6-20-2-36
第 6 题：关于前次非公开发行
6、根据申报材料，申请人 2020 年曾申报非公开发行股票项目，项目于 2021
年撤回申报材料而终止。请申请人补充说明：（1）导致 2021 年撤回申报材料的
原因；（2）是否存在再融资的法律障碍，如果存在，目前是否克服；（3）是否及
时进行信息披露。
请保荐机构和申请人律师对上述事项进行核查并发表明确意见。
【回复说明】
一、导致 2021 年撤回申报材料的原因
发行人于 2020 年 11 月曾申报非公开发行股票项目，项目于 2021 年 3 月撤回
申报材料而终止。导致发行人 2021 年撤回申报材料的原因如下：
（一）证监会下发第二次反馈意见后，发行人未在规定时间内提交二反的反
馈回复，且未在规定时间内提交延期申请，导致项目终止，发行人撤回申报材料
发行人于 2021 年 1 月 14 日收到证监会《二次反馈意见通知书》要求“请在
30 个工作日内向我会行政许可受理部门提交书面回复意见”，即 2021 年 3 月 1 日
前提交书面回复意见。根据证监会的《非公开发行股票申请文件反馈意见》要
求，“如在 30 个工作日内不能提供书面回复，请提前 10 个工作日向我会提交延期
回复的申请。如未能按期提交反馈意见，我会将终止审查。”即若需延期，应在
2021 年 2 月 10 日前提交《延期申请》。发行人于 2021 年 2 月 27 日向证监会提交
《关于对非公开发行股票申请文件反馈意见延期提交回复的申请》，因错过提交
延期申请截止时间，本次非公开发行撤回申请材料并终止审查。
（二）前次非公开发行系询价发行，且预案经过多次修改，发行人拟简化非
公开发行方案
公司 2020 年的非公开发行预案经历了 3 次修订，共披露了 4 版，经历了发行
对象调减战略投资者、发行方式由定价改为询价、华凌国际医疗锁定期由 18 个
月变更为 36 个月等一系列调整。同时，前次发行方案的募投项目为 MAH 制度下
药品的研发及产业化项目、小分子创新药物研项目、多肽创新药及 PDC 药物研发
项目、补充流动资金。另外，在前次定增的预案由定价发行改为询价发行后，募
6-20-2-37
集资金近 4 亿元，华凌国际医疗承诺认购不低于 50%。本次非公开发行，改为由
控股股东的全资子公司全额认购并全部用于补充流动资金。
二、是否存在再融资的法律障碍，如果存在，目前是否克服
前次非公开发行撤回申请材料，主要系错过提交二次反馈回复《延期申请》
截止时间，同时发行人考虑简化发行方案所致，不存在非公开发行的实质法律障
碍。
三、是否及时进行信息披露
发行人于 2021 年 3 月 5 日召开了第七届董事会第二十四次会议，审议通过
《关于终止非公开发行 A 股股票事项的议案》，同意终止 2020 年非公开发行 A
股股票事项，并向证监会申请撤回非公开发行股票申请材料。详情请参见公司
2021 年 3 月 6 日在上海证券交易所网（www.sse.com.cn）和《上海证券报》披露
的《新疆百花村股份有限公司关于终止非公开发行 A 股股票事项的公告》（公告
编号：2021-019）。
2021 年 3 月 16 日，发行人收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可申
请终止审查通知书》（〔2021〕31 号），根据《中国证券监督管理委员会行政许
可实施程序规定》第二十条的有关规定，中国证监会决定终止对该行政许可申请
的 审 查 。 详 情 参 见 公 司 2021 年 3 月 16 日 在 上 海 证 券 交 易 所 网
（www.sse.com.cn）和《上海证券报》披露的《关于收到<中国证监会行政许可申
请终止审查通知书>的公告》（公告编号 2021-021）。
综上，发行人就撤回非公开发行股票申请材料和获得证监会行政许可终止审
查，已及时进行了信息披露。
【保荐机构核查情况】
针对上述问题，保荐机构履行了如下核查程序：
1、查阅发行人与撤回前次非公开发行申请文件有关的董事会决议等材料；
查阅关于撤回材料、终止审查披露的公告；
2、访谈了发行人常务副总经理，了解前次非公开发行终止的原因；
6-20-2-38
3、获取并查阅证监会关于前次非公开发行一次反馈意见、二次反馈意见，
发行人提交延期回复的申请；
4、获取并查阅前次非公开发行预案及历次修订版预案，了解前次发行预案
的变化过程。
【发行人律师核查情况】
针对上述问题，发行人律师履行了如下核查程序：
1、查阅发行人与撤回前次非公开发行申请文件有关的董事会决议等材料；
查阅关于撤回材料、终止审查披露的公告；
2、访谈了发行人常务副总经理，了解前次非公开发行终止的原因；
3、获取并查阅证监会关于前次非公开发行一次反馈意见、二次反馈意见，
发行人提交延期回复的申请；
4、获取并查阅前次非公开发行预案及历次修订版预案，了解前次发行预案
的变化过程。
经核查，保荐机构及发行人律师认为：
1、前次非公开发行发行人撤回申请材料，主要系错过提交二次 反馈回复
《延期申请》截止时间，同时发行人考虑简化发行方案所致，不存在非公开发行
的实质法律障碍；
2、前次非公开发行发行人撤回申请材料、证监会终止审查等相关事项，发
行人均已及时进行了信息披露。
6-20-2-39
第 7 题：关于同业竞争
7、根据申报材料，申请人控股股东华凌工贸及华凌工贸部分下属企业的经
营范围与申请人及其子公司的经营范围有重合之处。请申请人补充说明：（1）是
否存在与控股股东从事相同、相似业务的情况；（2）对存在相同、相似业务的，
申请人是否做出合理解释并进行信息披露；（3）对于已存在或可能存在的同业竞
争，申请人是否披露解决同业竞争的具体措施及时限；（4）募投项目是否新增同
业竞争；（5）是否违反其公开承诺；（6）独立董事是否对申请人存在同业竞争和
避免同业竞争措施的有效性发表意见；（7）是否损害申请人及中小投资者的利
益；（8）是否构成本次发行的实质障碍。
请保荐机构和申请人律师对上述事项进行核查，并发表明确意见。
【回复说明】
一、是否存在与控股股东从事相同、相似业务的情况
发行人及其子公司报告期内的主营业务为 CRO 业务和房屋租赁业务。华凌
工贸及其下属企业（发行人及其控股子公司除外，下同）未实际从事与发行人相
同、类似或构成竞争的 CRO 业务。因此，在 CRO 业务方面，华凌工贸与发行人
之间不存在同业竞争。
除 CRO 业务之外，发行人报告期内的主营业务为房屋租赁业务，发行人及
子公司百花商管从事房屋租赁业务。华凌工贸部分下属企业与发行人及其子公司
在房屋租赁业务方面存在业务范围交叠。具体而言，华凌工贸及华凌工贸下属子
公司与发行人及其子公司主营业务交叠的情况如下：
序号 公司名称 经营范围 备注
该公司以自有房屋开展家
居建材类租赁，百花村以
IT 类租赁为主。该公司房
屋租赁业务区域为乌鲁木
齐市水磨沟区华凌市场 B
停车场经营；房屋租赁；场地租赁；消防设施的销售及维
华凌实业资 楼及库尔勒市南疆区域，
修；建材销售；话费收缴业务代理；地磅服务；其他服务
1 产管理有限 百花村房屋租赁业务区域
和技术的进出口业务；飞机租赁（涉及许可经营项目，应
公司 为新疆乌鲁木齐市天山区
取得相关部门许可后方可经营）
中山路南巷 1 号（原天山
区中山路 141 号百花村国
际信息大厦）。该公司房
屋租赁业务区域与百花村
不重合，不存在直接竞争
6-20-2-40
序号 公司名称 经营范围 备注
关系。
该公司其它经营范围与发
行人主营业务不存在重合
物业服务；广告位租赁；会展服务；市场管理、房屋及柜
台租赁、停车场服务、场地租赁；服装鞋帽、百货、针纺
该公司未实际从事房屋、
新疆华凌国 织品、珠宝、箱包、皮革制品、化妆品、文化用品、家用
柜台租赁业务；该公司其
2 际家居管理 电器、工艺美术品、农副产品、建材、金属材料、装饰装
他经营范围与发行人主营
有限公司 修材料、家具、办公用品、防火材料、消防器材、水暖器
业务不存在重合
材的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方
可开展经营活动）
经营范围为：计算机信息系统集成服务，物联网技术服
务，互联网数据及信息服务，网络技术服务，软件开发及
技术服务，数据处理和存储支持服务，计算机信息技术咨
询服务，商务信息咨询服务，市场营销策划，社会经济咨
询，企业形象策划，票务代理服务，企业管理咨询服务，
乌鲁木齐华
会议及展览服务，设计、制作、代理、发布国内各类广
凌云商信息 发行人主营业务与该公司
3 告，票务代理服务，商标代理服务，电子商务；销售：日
科技有限公 经营范围不存在重合
用百货、服装鞋帽、针纺织品、珠宝首饰、箱包、化妆
司
品、皮革制品、文化用品、工艺品、农畜产品、建材、金
属制品、装饰装修材料、家具、办公用品、防火材料、消
防器材、水暖器材、家用电器、电子产品、五金交电、机
电设备、计算机及辅助设备。（依法须经批准的项目，经
相关部门批准后方可开展经营活动）
轻工化工材料、建筑材料、金属材料、机电设备、五金、 该公司不存在实际房屋租
乌鲁木齐市
交电、化工、汽车配件、干鲜果品、办公用品、日用百 赁、场地租赁业务；该公
4 化轻建材有
货、家用电器的销售；房屋租赁，场地租赁。（依法须经 司其他经营范围与发行人
限责任公司
批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 主营业务不存在重合
该公司以自有房屋开展生
活用品和玉器销售类租
赁，百花村以 IT 类租赁为
主。该公司房屋租赁业务
区域为乌鲁木齐市水磨沟
房地产开发与经营；房地产项目投资；汽车及配件、汽车
区昆仑路华凌公馆。百花
用品、摩托车及配件的展示、销售；房屋、摊位租赁；二
村房屋租赁业务区号域为
新疆华凌房 手车交易；社会经济信息咨询；机动车业务代理；珠宝首
新疆乌鲁木齐市天山区中
5 地产开发有 饰的加工、销售；工艺美术品的销售,停车场服务；代居民
山路南巷 1 号（原天山区
限公司 收水电费及其他费用;仓储服务；搬运服务；场地租赁。
中山路 141 号百花村国际
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
信息大厦）。该公司房屋
活动）
租赁业务区域与百花村不
重合，不存在直接竞争关
系。
其它经营范围与百花村不
存在重合
6-20-2-41
序号 公司名称 经营范围 备注
新疆华凌农
农机市场的开发与建设。（依法须经批准的项目，经相关 发行人经营范围与该公司
6 机市场有限
部门批准后方可开展经营活动） 不存在重合
公司
农产品的生产、销售、加工、运输、贮藏及其他相关服
务；谷物种植；豆类种植；蔬菜种植；园艺产品种植；花
卉种植；农业生产资料的购买、使用；农业机械服务；非
食用农产品初加工；农作物病虫害防治服务；农业专业及
辅助性活动；农业园艺服务；农林牧渔业废弃物综合利
用；林业有害生物防治服务；非食用林产品初加工；智能
农业管理；非主要农作物种子生产；食用农产品初加工；
非食用植物油加工；粮食加工食品生产；农副产品销售；
食用农产品零售；建筑装饰材料销售；农作物种子经营
华凌农业开 （仅限不再分装的包装种子）；农林牧渔专用仪器仪表销 发行人主营业务与该公司
7
发有限公司 售；农业机械销售；农、林、牧、副、渔业专业机械的销 经营范围不存在重合
售；农林牧渔机械配件销售；农副食品加工专用设备销
售；棉花加工机械销售；食用农产品批发；高性能有色金
属及合金材料销售；非金属矿及制品销售；生物质能资源
数据库信息系统平台；人工智能公共服务平台技术咨询服
务；人工智能行业应用系统集成服务；与农业生产经营有
关的技术、信息、设施建设运营等服务；农业科学研究和
试验发展；生物农药技术研发；技术服务、技术开发、技
术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；生物有机肥料
研发；生物基材料技术研发；生物基材料聚合技术研发
农产品的生产、销售、加工、运输、贮藏及其他相关服
务；蔬菜种植；花卉种植；园艺产品种植；水果种植；草
种植；谷物种植；豆类种植；中草药种植；天然草原割
草；人工造林；森林经营和管护；林产品采集；农业生产
资料的购买、使用；木材采运；农作物病虫害防治服务；
农业园艺服务；农林牧渔业废弃物综合利用；农作物收割
服务；畜禽粪污处理；畜牧专业及辅助性活动；林业机械
服务；林业专业及辅助性活动；智能农业管理；农业专业
华凌农牧业
及辅助性活动；非食用农产品初加工；农业机械服务；农 发行人主营业务与该公司
8 集团有限公
作物秸秆处理及加工利用服务；食用农产品初加工；动物 经营范围不存在重合
司
肠衣加工；谷物销售；畜牧渔业饲料销售；棉、麻销售；
林业产品销售；牲畜销售；农副产品销售；食用农产品批
发；新鲜水果批发；初级农产品收购；鲜肉批发；新鲜蔬
菜批发；农业机械销售；畜牧机械销售；技术服务、技术
开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；农业
科学研究和试验发展；牲畜屠宰；家禽屠宰；牲畜饲养；
家禽饲养；农业生产托管服务；粮食加工食品生产；食品
生产
6-20-2-42
序号 公司名称 经营范围 备注
农产品的生产、销售、加工、运输、贮藏及其他相关服
务；蔬菜种植；花卉种植；园艺产品种植；水果种植；草
种植；人工造林；谷物种植；豆类种植；农业生产资料的
购买、使用；农作物病虫害防治服务；农业园艺服务；食
华凌英吉沙 用农产品初加工；粮食加工食品生产；食品生产；食品经
发行人主营业务与该公司
9 农牧业发展 营；农副产品销售；牲畜饲养；牲畜屠宰；牲畜销售；活
经营范围不存在重合
有限公司 禽销售；生物有机肥料研发；肥料销售；饲料生产；畜牧
渔业饲料销售；农业机械服务；林业机械服务；农业机械
租赁；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术
转让、技术推广。（依法须经批准的项目，经相关部门批
准后方可开展经营活动）
农产品的生产、销售、加工、运输、贮藏及其他相关服
务；农业生产资料的购买、使用；农作物病虫害防治服
务；农业园艺服务；农副产品销售；农业机械销售；农业
机械租赁；蔬菜种植；花卉种植；园艺产品种植；水果种
华凌莎车农 植；草种植；谷物种植；豆类种植；人工造林；食用农产
发行人主营业务与该公司
10 牧业发展有 品初加工；食品生产；食品经营（销售散装食品）；粮食
经营范围不存在重合
限公司 加工食品生产；牲畜饲养；牲畜屠宰；牲畜销售；活禽销
售；生物有机肥料研发；肥料销售；饲料生产；畜牧渔业
饲料销售；林业机械服务；技术服务、技术开发、技术咨
询、技术交流、技术转让、技术推广（依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
许可项目:牲畜饲养；动物饲养；牲畜屠宰；动物肠衣加
工；食品销售。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后
方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许
可证件为准）
一般项目:牲畜销售；畜牧专业及辅助性活动；畜禽粪污处
理利用；食用农产品初加工；农林牧渔业废弃物综合利
用；农作物秸秆处理及加工利用服务；非食用农产品初加
工；农业专业及辅助性活动；农业机械服务；谷物销售；
畜牧渔业饲料销售；农副产品销售；食用农产品批发；初
华凌牛业集 级农产品收购；鲜肉批发；饲料添加剂销售；农林牧渔专 发行人主营业务与该公司
11
团有限公司 用仪器仪表销售；农林牧渔机械配件销售；农副食品加工 经营范围不存在重合
专用设备销售；农、林、牧、副、渔业专业机械的销售；
饲料原料销售；豆及薯类销售；鲜肉零售；农业科学研究
和试验发展；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交
流、技术转让、技术推广；食品销售（仅销售预包装食
品）；食品互联网销售（仅销售预包装食品）；包装服
务；会议及展览服务；互联网销售（除销售需要许可的商
品）；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；信息
技术咨询服务；咨询策划服务。（除依法须经批准的项目
外,凭营业执照依法自主开展经营活动）
6-20-2-43
序号 公司名称 经营范围 备注
牲畜饲养；动物饲养；种畜禽生产；畜牧专业及辅助性活
动；畜禽粪污处理；畜牧渔业饲料销售；牲畜销售；农副
产品销售；食用农产品批发；肥料销售；农、林、牧、
副、渔业专业机械的销售；饲料原料销售；技术服务、技
华凌牛业巴 发行人主营业务与该公司
12 术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；生
州有限公司 经营范围不存在重合
物有机肥料研发；复合微生物肥料研发；生物饲料研发；
生物基材料技术研发；牲畜屠宰；食用农产品初加工；动
物肠衣加工（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方
可开展经营活动）
许可项目：动物饲养；家禽饲养；牲畜饲养；种畜禽生
产；蜂种生产；牲畜屠宰。（依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部
门批准文件或许可证件为准）一般项目：畜牧专业及辅助
性活动；畜牧渔业饲料销售；饲料添加剂销售；牲畜销
售；畜禽粪污处理；畜禽收购；牲畜销售（不含犬类）；
农副产品销售；鲜肉零售；鲜肉批发；动物肠衣加工；食
华凌牛业巩 发行人主营业务与该公司
13 用农产品初加工；畜牧机械销售；畜牧机械制造；农林牧
留有限公司 经营范围不存在重合
副渔业专业机械的安装、维修；农副食品加工专用设备制
造；食用农产品批发；食用农产品零售；食品添加剂销
售；农副食品加工专用设备销售；农、林、牧、副、渔业
专业机械的销售；农产品的生产、销售、加工、运输、贮
藏及其他相关服务；非食用农产品初加工；农业机械服
务；农业专业及辅助性活动；农作物收割服务。（除依法
须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
牲畜饲养；牲畜销售（不含犬类）；动物饲养；畜牧专业
及辅助性活动；畜禽粪污处理；牲畜屠宰；食用农产品初
加工；动物肠衣加工；农林牧渔业废弃物综合利用；农作
物秸秆处理及加工利用服务；农业专业及辅助性活动；农
业机械服务；农作物收割服务；非食用农产品初加工；谷
华凌牛业阿 物销售；畜牧渔业饲料销售；农副产品销售；食用农产品
发行人主营业务与该公司
14 勒泰有限公 批发；机械设备销售；智能农机装备销售；鲜肉批发；畜
经营范围不存在重合
司 禽收购；农业机械销售；农林牧渔机械配件销售；农、
林、牧、副、渔业专业机械的销售；种畜禽生产；农林牧
渔专用仪器仪表销售；饲料原料销售；农业机械租赁；机
械设备租赁；集贸市场管理服务；技术服务、技术开发、
技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广（依法须经批
准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
6-20-2-44
序号 公司名称 经营范围 备注
牲畜销售；牲畜饲养；动物饲养；畜牧专业及辅助性活
动；牲畜屠宰；食用农产品初加工；种畜禽生产；草种
植；动物肠衣加工；食品生产；鲜肉批发；鲜肉零售；食
用农产品批发；食品经营（仅销售预包装食品）；食用农
产品零售；鲜蛋零售；农副产品销售；农副食品加工专用
设备销售；畜牧渔业饲料销售；畜禽收购；牲畜销售（不
含犬类）；畜禽粪污处理；农林牧副渔业专业机械的制
华凌牛业铁 造；农林牧副渔业专业机械的安装、维修；农林牧渔业废
发行人主营业务与该公司
15 门关有限公 弃物综合利用；农副食品加工专用设备制造；农、林、
经营范围不存在重合
司 牧、副、渔业专业机械的销售；食品添加剂销售；畜牧机
械销售；畜牧机械制造；智能农业管理；饲料添加剂销
售；农林牧渔机械配件制造；初级农产品收购；农林牧渔
机械配件销售；农业科学研究和试验发展；农产品的生
产、销售、加工、运输、贮藏及其他相关服务；农业生产
资料的购买、使用；农业机械服务；非食用农产品初加
工；农业专业及辅助性活动（依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营活动）
牲畜销售；牲畜饲养；动物饲养；畜牧专业及辅助性活
动；畜禽粪污处理；牲畜屠宰；食用农产品初加工；动物
肠衣加工；农林牧渔业废弃物综合利用；农作物秸秆处理
及加工利用服务；非食用农产品初加工；农业专业及辅助
性活动；农业机械服务；谷物销售；畜牧渔业饲料销售；
华凌牛业和 农副产品销售；食用农产品批发；初级农产品收购；鲜肉 发行人主营业务与该公司
16
田有限公司 批发；再生资源销售；饲料添加剂销售；食品添加剂销 经营范围不存在重合
售；农林牧渔专用仪器仪表销售；农林牧渔机械配件销
售；农副食品加工专用设备销售；农、林、牧、副、渔业
专业机械的销售；饲料原料销售；豆及薯类销售；鲜肉零
售；农业科学研究和试验发展。（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动）
6-20-2-45
序号 公司名称 经营范围 备注
一般项目:牲畜销售；食用农产品初加工；农业机械服务；
非食用农产品初加工；农业专业及辅助性活动；农业园艺
服务；农作物收割服务；农作物秸秆处理及加工利用服
务；农林牧渔业废弃物综合利用；畜禽粪污处理利用；畜
牧专业及辅助性活动；农业生产托管服务；谷物销售；牲
畜销售（不含犬类）；豆及薯类销售；畜牧渔业饲料销
售；农副产品销售；食用农产品批发；肥料销售；机械设
备销售；销售代理；初级农产品收购；鲜肉批发；饲料添
该公司实际未从事房屋、
加剂销售；农副食品加工专用设备销售；农、林、牧、
华凌牛业拜 柜台租赁业务；该公司其
17 副、渔业专业机械的销售；农林牧渔机械配件制造；畜牧
城有限公司 他经营范围与发行人主营
机械销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、
业务不存在重合
技术转让、技术推广；生物有机肥料研发；生物饲料研
发；机械设备租赁；住房租赁；非居住房地产租赁；集贸
市场管理服务；停车场服务。（除依法须经批准的项目外,
凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目:牲畜饲养；
动物饲养；牲畜屠宰；家禽屠宰；动物肠衣加工；家禽饲
养。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经
营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为
准）
牲畜销售；牲畜饲养；动物饲养；畜牧专业及辅助性活
动；畜禽粪污处理；牲畜屠宰；食用农产品初加工；动物
肠衣加工；农林牧渔业废弃物综合利用；农作物秸秆处理
及加工利用服务；非食用农产品初加工；农业专业及辅助
性活动；农业机械服务；谷物销售；畜牧渔业饲料销售；
华凌牛业策 农副产品销售；食用农产品批发；初级农产品收购；鲜肉 发行人主营业务与该公司
18
勒有限公司 批发；再生资源销售；饲料添加剂销售；食品添加剂销 经营范围不存在重合
售；农林牧渔专用仪器仪表销售；农林牧渔机械配件销
售；农副食品加工专用设备销售；农、林、牧、副、渔业
专业机械的销售；饲料原料销售；豆及薯类销售；鲜肉零
售；农业科学研究和试验发展。（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动）
动物饲养；家禽饲养；牲畜饲养；种畜禽生产；蜂种生
产；牲畜屠宰；牲畜销售；农副产品销售；畜禽收购；鲜
肉批发；鲜肉零售；牲畜销售（不含犬类）；动物肠衣加
工；食用农产品初加工；畜牧专业及辅助性活动；畜禽粪
污处理；种畜禽经营；畜牧渔业饲料销售；畜牧机械销
售；畜牧机械制造；农林牧副渔业专业机械的制造；饲料
华凌牛业昆 添加剂销售；农林牧副渔业专业机械的安装、维修；农副 发行人主营业务与该公司
19
玉有限公司 食品加工专用设备制造；食用农产品批发；食用农产品零 经营范围不存在重合
售；食品添加剂销售；农副食品加工专用设备销售；农、
林、牧、副、渔业专业机械的销售；农产品的生产、销
售、加工、运输、贮藏及其他相关服务；非食用农产品初
加工；农业机械服务；农业专业及辅助性活动；农作物收
割服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开
展经营活动）
6-20-2-46
序号 公司名称 经营范围 备注
牲畜饲养及销售；动物饲养；畜牧专业及辅助性活动；牲
畜屠宰；食用农产品初加工；动物肠衣加工；农副产品销
售；畜牧渔业饲料、豆及薯类、谷物、饲料添加剂、食品
添加剂、农业机械、农林牧渔机械配件、农副食品加工专
用设备、农、林、牧、副、渔业专业机械、畜牧机械、饲
料原料、机械设备、农产品智能物流装备、林业产品销
售；农业机械服务；非食用农产品初加工；农业专业及辅
华凌牛业叶 助性活动；农作物栽培服务；农作物收割服务；农业园艺 发行人主营业务与该公司
20
城有限公司 服务；农作物秸秆处理及加工利用服务；农业生产托管服 经营范围不存在重合
务；农林牧渔业废弃物综合利用；林业机械服务；畜禽粪
污处理；林业专业及辅助性活动；树木种植经营；种畜禽
经营；食用农产品批发；农作物种子经营（仅限不再分装
的包装种子）；农牧业技术服务、技术开发、技术咨询、
技术交流、技术转让、技术推广；谷物种植；农产品的生
产、销售、加工、运输、贮藏及其他相关服务（依法须经
批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
农产品的生产、销售、加工、运输、贮藏及其他相关服
务；食用农产品初加工；食品生产；动物肠衣加工；食品
经营（销售预包装食品）；食品经营；食品经营（销售散
装食品）；食品互联网销售；食品添加剂销售；食品互联
网销售（销售预包装食品）；鲜肉批发；鲜肉零售；食用
农产品批发；食用农产品零售；鲜蛋零售；鲜蛋批发；水
新疆华凌食 发行人主营业务与该公司
21 产品零售；牲畜屠宰；食品添加剂生产；农副食品加工专
品有限公司 经营范围不存在重合
用设备销售；非食用植物油销售；电热食品加工设备销
售；食品用洗涤剂生产；农副食品加工专用设备制造；食
品用洗涤剂销售；饲料添加剂销售；农、林、牧、副、渔
业专业机械的销售；非食用植物油加工；乳制品生产；粮
食加工食品生产；农业机械服务；非食用农产品初加工；
农业专业及辅助性活动；畜牧专业及辅助性活动
许可项目:牲畜屠宰；食品生产；食品互联网销售；食品销
售；道路货物运输（网络货运）；动物肠衣加工。（依法
须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具
体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）
内蒙古华凌 一般项目:食用农产品批发；食用农产品零售；食用农产品
发行人主营业务与该公司
22 食品有限公 初加工；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审
经营范围不存在重合
司 批的项目）；供应链管理服务；食品互联网销售（仅销售
预包装食品）；食品添加剂销售；食品用洗涤剂销售；包
装服务；包装专用设备销售；饲料原料销售；初级农产品
收购；畜禽收购；牲畜销售。（除依法须经批准的项目外,
凭营业执照依法自主开展经营活动）
6-20-2-47
序号 公司名称 经营范围 备注
食品经营;食品经营（销售散装食品）;餐饮服务;道路货物
运输（不含危险货物）;道路货物运输（网络货运）;农产
品的生产、销售、加工、运输、贮藏及其他相关服务;食品
互联网销售（销售预包装食品）;鲜肉零售;鲜肉批发;鲜蛋
内蒙古华凌 批发;鲜蛋零售;食品用洗涤剂销售;食品用塑料包装容器工
发行人主营业务与该公司
23 商贸有限公 具制品销售;食品添加剂销售;日用百货销售;日用品销售;道
经营范围不存在重合
司 路货物运输站经营;日用品批发;市场营销策划;企业会员积
分管理服务;装卸搬运;普通货物仓储服务（不含危险化学
品等需许可审批的项目）;水产品批发;水产品零售;农副产
品销售;新鲜水果零售;新鲜水果批发;新鲜蔬菜批发;新鲜蔬
菜零售;日用家电零售;家用电器销售;电子产品销售
牲畜饲养;动物饲养;种畜禽生产;种畜禽经营;转基因种畜禽
生产;转基因种畜禽经营;牲畜屠宰;饲料添加剂生产;饲料生
产;肥料生产;动物无害化处理;牲畜销售;畜禽收购;牲畜销
华凌牛业赤 售（不含犬类）;畜牧渔业饲料销售;饲料添加剂销售;饲料 发行人经营范围与该公司
24
峰有限公司 原料销售;生物饲料研发;化肥销售;谷物种植;草种植;肥料 不存在重合
销售;智能农业管理;集贸市场管理服务;农作物收割服务;农
林牧渔业废弃物综合利用;农林废物资源化无害化利用技术
研发
农业科技研发，技术交流与推广服务；牲畜饲养，饲草种
植；畜禽屠宰，肉制品及副产品加工；货物与技术的进出
口业务；投资业务；农、林畜牧综合开发项目投资；市场
该公司实际未从事房屋、
新疆华凌农 开发与建设；销售：牛、羊内脏、农畜产品、副食品、干
柜台租赁业务；该公司其
25 牧科技开发 鲜果品、预包装食品、蔬菜、瓜果、水产品；仓储服务
他经营范围与发行人主营
有限公司 （危险品除外）；农牧信息咨询服务；租赁：机械设备、
业务不存在重合
柜台、房屋；收购、销售：农产品及农副产品、鸡肉、生
鲜牛羊肉及活畜。活畜资产管理及活畜监管。（依法须经
批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
农林牧渔技术推广服务;农林畜牧业资本投资服务;畜牧专
业及辅助性活动；牲畜饲养,饲草种植;畜禽屠宰；肉制品
发行人未开展农、牧产品
阿勒泰华凌 及副产品加工;农牧信息咨询服务;农、林、牧、渔产品批
批发以及农副产品的销售
26 农牧科技开 发；肉、禽、蛋、奶及水产品批发；牲畜批发；农畜产品
业务，发行人其他经营范
发有限公司 及农副产品批发；果品蔬菜批发；牛、羊内脏、预包装食
围与该公司不存在重合
品销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可
开展经营活动）
农业科技研发,技术交流与推广服务;牲畜饲养,饲草种植;畜
禽屠宰,肉制品及副产品加工;货物与技术的进出口业务;投
资业务;农、林畜牧综合开发项目投资;市场开发与建设;销 该公司未实际从事房屋、
伊犁华凌农
售:牛、羊内脏、农畜产品、副食品、干鲜果品、预包装食 柜台租赁业务；该公司其
27 牧科技开发
品、蔬菜、瓜果、水产品;仓储服务(危险品除外);农牧信息 他经营范围与发行人主营
有限公司
咨询服务;租赁:机械设备、柜台、房屋;收购、销售:农产品 业务不存在重合
及农副产品、鸡肉、生鲜牛羊肉及活畜。（依法须经批准
的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
6-20-2-48
序号 公司名称 经营范围 备注
尼勒克县华
牛羊养殖，农作物种植，农牧业科技研发、技术交流与推
凌农牧科技 发行人经营范围与该公司
28 广服务，饲草料加工及销售。（依法须经批准的项目，经
开发有限公 不存在重合
相关部门批准后方可开展经营活动）
司
技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、
技术推广；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；
饲料生产；货物与技术进出口；牲畜饲养；畜牧渔业饲料
销售；牲畜销售；活禽销售；食品经营（销售预包装食
五家渠市华 品）；水产品零售；食品销售；食用农产品零售；鲜肉批 该公司实际未从事房屋租
凌农牧科技 发；鲜肉零售；食用农产品批发；机械设备租赁；柜台、 赁业务；该公司其他经营
29
开发有限公 摊位出租；非居住房地产租赁；新鲜蔬菜零售；新鲜蔬菜 范围与发行人主营业务不
司 批发；新鲜水果零售；初级农产品收购；粮食收购；生鲜 存在重合
乳收购；未经加工的坚果、干果销售；仓储服务；农产品
的生产、销售、加工、运输、贮藏及其他相关服务。（依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活
动）
技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、
技术推广；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；
饲料生产；货物进出口；牲畜饲养；牲畜屠宰；畜牧渔业
五家渠华凌 饲料销售；活禽销售；牲畜销售；食品经营（销售预包装 该公司实际未从事房屋租
肉牛养殖科 食品）；水产品零售；食用农产品批发；鲜肉零售；鲜肉 赁业务；该公司其他经营
30
技开发有限 批发；农业机械服务；柜台、摊位出租；非居住房地产租 范围与发行人主营业务不
公司 赁；新鲜水果零售；初级农产品收购；粮食收购；生鲜乳 存在重合
收购；未经加工的坚果、干果销售；仓储服务；农产品的
生产、销售、加工、运输、贮藏及其他相关服务。（依法
须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
农业科技研发，技术交流与推广服务；牲畜饲养，饲草种
植；畜禽屠宰，肉制品及副产品加工；货物与技术的进出
该公司实际未从事房屋、
塔城市华凌 口业务；农、林、畜牧综合开发项目投资；仓储服务（危
柜台租赁业务；该公司其
31 农牧投资管 险品除外）；农牧信息咨询服务；机械设备、柜台及房屋
他经营范围与发行人主营
理有限公司 租赁；活畜交易；资产管理；销售：农畜产品、食品、蔬
业务不存在重合
菜、水果、水产品、鲜肉、家禽。（依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
商业投资；农业投资；企业管理、咨询；计算机数据处理
技术；信息技术的技术开发；技术咨询；成果转让；市场 该公司未实际从事房屋租
新疆华凌众
营销策划；物业管理；农副产品加工、批发、销售；电子 赁业务；该公司其他经营
32 联供应链有
商务；旅游产业的投资开发和运营；计算机软硬件、电子 范围与发行人主营业务不
限公司
产品、服装、玩具、工艺品的销售；房屋租赁。（依法须 存在重合
经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
6-20-2-49
序号 公司名称 经营范围 备注
发行人未开展农、牧产品
销售：预包装食品、散装食品、烟酒、农畜产品、农副产
批发、食品饮料及烟草制
品、五金交电、服装鞋帽、日用百货、工艺美术品；业务
新疆华凌四 品销售业务；未开展机械
管理咨询，商务信息咨询、社会经济咨询，市场营销策
33 季鲜电子商 设备、五金产品及电子产
划，文化艺术活动策划，会展服务，国内各类广告的设
务有限公司 品销售业务以及广告经营
计、制作及发布；摄影服务。（依法须经批准的项目，经
业务，发行人其他经营范
相关部门批准后方可开展经营活动）
围与该公司不存在重合
农业科技开发，农业技术交流与推广服务，牲畜饲养，饲
草种植，畜禽屠宰，肉制品及副产品加工，货物与技术的
乌鲁木齐市 进出口业务，农、林畜牧综合开发项目投资，市场开发与 该公司未实际从事房屋、
华凌农牧科 建设，仓储服务（危险品除外），农牧网络信息咨询服 柜台租赁业务；该公司其
34
技开发有限 务，机械设备租赁，柜台租赁，房屋租赁，食用农产品收 他经营范围与发行人主营
公司 购、销售，鸡肉、牛肉、羊肉、禽类、畜类、食品销售。 业务不存在重合
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
活动）
技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、
技术推广；网络技术服务；工程管理服务；信息系统集成
服务；数据处理和存储支持服务；物联网技术服务；专业
新疆华凌农
设计服务；软件开发；会议及展览服务；商务信息咨询 该公司经营范围与发行人
35 牧智联科技
（不含投资类咨询）；仓储服务；装卸搬运；道路货物运 主营业务不存在重合
有限公司
输站经营；农业科学研究和试验发展；牲畜饲养；草种
植；农副产品销售；技术进出口；货物进出口；畜牧渔业
饲料销售；机械设备销售
新疆华凌赛 牛羊的饲养（种畜除外）；牲畜批发；谷物种植；饲料加
发行人主营业务与该公司
36 诺牧业科技 工；农业技术推广服务；畜牧服务业。（依法须经批准的
经营范围不存在重合
有限公司 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
乌鲁木齐开
阳股权投资 接受委托管理股权投资项目、参与股权投资、为非上市及
发行人经营范围与该公司
37 管理合伙企 已上市公司提供直接融资相关的咨询服务。（依法须经批
不存在重合
业（有限合 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
伙）
6-20-2-50
序号 公司名称 经营范围 备注
农产品的生产、销售、加工、运输、贮藏及其他相关服
务；蔬菜种植；园艺产品种植；草种植；天然草原割草；
花卉种植；农业专业及辅助性活动；农业生产资料的购
买、使用；农业机械服务；非食用农产品初加工；农作物
收割服务；农作物栽培服务；农作物病虫害防治服务；农
业园艺服务；农作物秸秆处理及加工利用服务；农林牧渔
业废弃物综合利用；农副食品加工专用设备制造；农副产
品销售；食用农产品批发；食用农产品零售；农产品智能
华凌铁门关
物流装备销售；农业科学研究和试验发展；农业机械租 发行人主营业务与该公司
38 农业开发有
赁；农业生产托管服务；农林牧副渔业专业机械的安装、 经营范围不存在重合
限公司
维修；农业机械制造；农林牧渔机械配件制造；智能农机
装备销售；初级农产品收购；农副食品加工专用设备销
售；农业机械销售；农、林、牧、副、渔业专业机械的销
售；草及相关制品销售；食用农产品初加工；食品添加剂
销售；新鲜水果批发；新鲜水果零售；畜牧机械销售；水
果种植；坚果种植；灌溉服务；林业专业及辅助性活动；
林业机械服务；智能农业管理（依法须经批准的项目，经
相关部门批准后方可开展经营活动）
农业服务；草种植；谷物种植；豆类种植；花卉种植；园
艺产品种植；天然草原割草；农作物收割服务；农作物栽
培服务；农作物病虫害防治服务；农作物秸秆处理及加工
利用服务；非主要农作物种子生产；农作物种子经营（仅
限不再分装的包装种子）；草种生产经营；草及相关制品
销售；地产中草药(不含中药饮片）购销；农业专业及辅
助性活动；农业园艺服务；非食用农产品初加工；食用农
产品初加工；农业生产资料的购买、使用；农业机械服
务；农业生产托管服务；智能农业管理；与农业生产经营
华凌昆玉农 有关的技术、信息、设施建设运营等服务；农业机械租
发行人主营业务与该公司
39 业开发有限 赁；农业科学研究和试验发展；农业面源和重金属污染防
经营范围不存在重合
公司 治技术服务；农业机械制造；农业机械销售；农村民间工
艺及制品、休闲农业和乡村旅游资源的开发经营；农产品
的生产、销售、加工、运输、贮藏及其他相关服务；农林
牧渔业废弃物综合利用；农林牧副渔业专业机械的制造；
机械设备销售；农林牧渔机械配件销售；农、林、牧、
副、渔业专业机械的销售；农林牧副渔业专业机械的安
装、维修；食用农产品批发；食用农产品零售；初级农产
品收购；农产品智能物流装备销售；农副食品加工专用设
备制造；农副食品加工专用设备销售（依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
6-20-2-51
序号 公司名称 经营范围 备注
自来水生产与供应；雨水、微咸水及矿井水的收集处理及
利用；污水处理及其再生利用；海水淡化处理；水下系统
和作业装备销售；水资源管理；水文服务；水土流失防治
服务；水利相关咨询服务；水利情报收集服务；天然水收
集与分配；防洪除涝设施管理；水污染治理；水环境污染
防治服务；水产养殖；水产苗种生产；天然水域鱼类资源
的人工增殖放流；非常规水源利用技术研发；水利工程建
设监理；渔业捕捞；灌溉服务；农林牧渔业废弃物综合利
用；渔业专业及辅助性活动；渔业机械服务；鱼病防治服
务；水产养殖珍珠购销；水产品收购；渔业加工废弃物综
合利用；食用农产品初加工；饮料生产；渔具制造；畜牧
渔业饲料销售；水产品批发；食用农产品批发；大气污染
监测及检测仪器仪表销售；生态环境监测及检测仪器仪表
华凌水业有 发行人主营业务与该公司
40 销售；水质污染物监测及检测仪器仪表销售；初级农产品
限公司 经营范围不存在重合
收购；农副产品销售；农林牧渔专用仪器仪表销售；农、
林、牧、副、渔业专业机械的销售；与农业生产经营有关
的技术、信息、设施建设运营等服务；资源循环利用服务
技术咨询；生态保护区管理服务；农业面源和重金属污染
防治技术服务；生态恢复及生态保护服务；游乐园服务；
休闲观光活动；文化娱乐经纪人服务；园区管理服务；旅
行社服务网点旅游招徕、咨询服务；农村民间工艺及制
品、休闲农业和乡村旅游资源的开发经营；工程和技术研
究和试验发展；农业科学研究和试验发展；打捞服务；自
然生态系统保护管理；健身休闲活动；影视美术道具置景
服务；城乡市容管理；城市绿化管理；游览景区管理；环
境卫生公共设施安装服务。（依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营活动）
6-20-2-52
序号 公司名称 经营范围 备注
灌溉服务；农业专业及辅助性活动；农业机械服务；农业
机械制造；电工机械专用设备制造；畜牧机械制造；农林
牧副渔业专业机械的制造；农林牧副渔业专业机械的安
装、维修；农业园艺服务；农作物收割服务；农作物栽培
服务；农作物病虫害防治服务；农作物秸秆处理及加工利
用服务；农林牧渔业废弃物综合利用；林业机械服务；畜
牧专业及辅助性活动；农副食品加工专用设备制造；饲料
生产专用设备制造；土壤及场地修复装备制造；污泥处理
装备制造；金属制品修理；通用设备修理；专用设备修
新疆华凌农
理；机械设备销售；五金产品批发；农产品智能物流装备 发行人主营业务与该公司
41 业装备有限
销售；智能农机装备销售；机械零件、零部件销售；农业 经营范围不存在重合
公司
机械销售；农林牧渔机械配件销售；农副食品加工专用设
备销售；农、林、牧、副、渔业专业机械的销售；畜牧机
械销售；有色金属合金销售；日用杂品销售；土壤及场地
修复装备销售；金属工具销售；机械设备租赁；农业机械
租赁；农村民间工艺及制品、休闲农业和乡村旅游资源的
开发经营；园区管理服务；农产品的生产、销售、加工、
运输、贮藏及其他相关服务；农业生产资料的购买、使
用；智能农业管理；农林牧渔机械配件制造；轴承、齿轮
和传动部件销售
非主要农作物种子生产；林木种子生产经营；主要农作物
种子生产；转基因农作物种子生产；农作物种子经营；农
作物种子经营（仅限不再分装的包装种子）；农作物种子
质量检验；林草种子质量检验；农作物栽培服务；草种生
产经营；种畜禽生产；种畜禽经营；农业转基因生物加
工；农林牧副渔业专业机械的安装、维修；农副食品加工
专用设备制造；农业机械制造；农业机械销售；农副食品
加工专用设备销售；农、林、牧、副、渔业专业机械的销
售；土壤及场地修复装备制造；土壤及场地修复装备销
新疆华凌种 售；农业机械服务；灌溉服务；农业专业及辅助性活动； 发行人主营业务与该公司
42
业有限公司 农作物收割服务；农业园艺服务；林业有害生物防治服 经营范围不存在重合
务；林业专业及辅助性活动；非食用林产品初加工；林业
机械服务；畜牧专业及辅助性活动；非食用农产品初加
工；智能农业管理；农林牧渔业废弃物综合利用；农作物
秸秆处理及加工利用服务；农产品的生产、销售、加工、
运输、贮藏及其他相关服务；树木种植经营；谷物销售；
豆及薯类销售；畜牧渔业饲料销售；牲畜销售；林业产品
销售；农副产品销售；食用农产品批发；未经加工的坚
果、干果销售；农用薄膜销售（依法须经批准的项目，经
相关部门批准后方可开展经营活动）
6-20-2-53
序号 公司名称 经营范围 备注
一般项目:食品销售（仅销售预包装食品）；食品互联网销
售（仅销售预包装食品）；互联网销售（除销售需要许可
的商品）；初级农产品收购；食用农产品初加工；食用农
产品批发；水果种植；坚果种植；未经加工的坚果、干果
销售；新鲜水果批发；技术服务、技术开发、技术咨询、
技术交流、技术转让、技术推广；农副产品销售；农副食
品加工专用设备销售；农、林、牧、副、渔业专业机械的
新疆华凌果 销售；糖料作物种植；含油果种植；蔬菜种植；农副食品 发行人主营业务与该公司
43
业有限公司 加工专用设备制造；食用农产品零售；包装服务；休闲观 经营范围不存在重合
光活动；新鲜水果零售；新鲜蔬菜批发；新鲜蔬菜零售；
肥料销售；食品添加剂销售；日用百货销售；日用品销
售；农林牧副渔业专业机械的安装、维修；农业机械服
务；农业专业及辅助性活动；机械设备销售；农林牧渔业
废弃物综合利用；农林废物资源化无害化利用技术研发。
（除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营
活动）
农产品的生产、销售、加工、运输、贮藏及其他相关服
务；蔬菜种植；谷物种植；豆类种植；园艺产品种植；草
种植；农业生产资料的购买、使用；农作物栽培服务；农
业园艺服务；农作物秸秆处理及加工利用服务；农作物病
虫害防治服务；非食用农产品初加工；农业机械服务；农
业生产托管服务；农作物收割服务；农业专业及辅助性活
动；农林牧渔业废弃物综合利用；非食用林产品初加工；
林业有害生物防治服务；林业机械服务；林业专业及辅助
性活动；畜禽粪污处理；畜牧专业及辅助性活动；智能农
业管理；牲畜饲养；家禽饲养；动物饲养；种畜禽生产；
中草药种植；天然草原割草；花卉种植；水果种植；坚果
华凌叶城农 种植；人工造林；森林经营和管护；森林改培；木材采
发行人主营业务与该公司
44 牧业发展有 运；林产品采集；食用农产品初加工；动物肠衣加工；牲
经营范围不存在重合
限公司 畜屠宰；家禽屠宰；粮食加工食品生产；饲料生产；谷物
销售；畜牧渔业饲料销售；牲畜销售；林业产品销售；农
副产品销售；水产品批发；食用农产品批发；农副食品加
工专用设备销售；农、林、牧、副、渔业专业机械的销
售；饲料原料销售；牲畜销售（不含犬类）；新鲜蔬菜零
售；食用农产品零售；鲜肉零售；农业机械销售；初级农
产品收购；新鲜蔬菜批发；鲜肉批发；新鲜水果批发；肥
料销售；豆及薯类销售；农业科学研究和试验发展；技术
服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术
推广；生物饲料研发；复合微生物肥料研发；生物有机肥
料研发；农林废物资源化无害化利用技术研发（依法须经
批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
6-20-2-54
序号 公司名称 经营范围 备注
该公司不存在实际租赁业
新疆家瑞祥 市场开发；房屋及柜台租赁；物业管理；停车场出租；停
务，该公司其他经营范围
45 物业服务有 车场经营；建筑工程施工。（依法须经批准的项目，经相
与发行人主营业务不存在
限公司 关部门批准后方可开展经营活动）
重合
林木育种和育苗；园林绿化；花卉、苗木的种植及批发、
销售；绿地养护；绿化管理；园林灌溉；林业批发；园林
华凌园林有 发行人经营范围与该公司
46 绿化施工；智慧园林；生态修复；园林相关及延伸产业的
限公司 不存在重合
科技服务；园林工程的技术咨询及相关技术服务。（依法
须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
许可项目：道路货物运输（不含危险货物）。（依法须经
批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体
经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项
目：总质量 4.5 吨及以下普通货运车辆道路货物运输（除
网络货运和危险货物）；运输货物打包服务；小微型客车
租赁经营服务；机动车修理和维护；普通货物仓储服务
（不含危险化学品等需许可审批的项目）；农林牧副渔业
专业机械的安装、维修；建筑工程机械与设备租赁；租赁
服务（不含许可类租赁服务）；住房租赁；农业机械租
赁；非居住房地产租赁；机械设备租赁；包装服务；居民
日常生活服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服
新疆弘瑞华 该公司未实际从事房屋租
务）；社会经济咨询服务；金属加工机械制造；金属切削
博汽车销售 赁、场地租赁业务；该公
47 加工服务；土石方工程施工；食用农产品初加工；非食用
运输有限公 司其他经营范围与发行人
农产品初加工；食用农产品批发；农业机械服务；农业专
司 主营业务不存在重合
业及辅助性活动；林业机械服务；林业专业及辅助性活
动；农作物栽培服务；农作物收割服务；农业园艺服务；
农作物秸秆处理及加工利用服务；农林牧渔业废弃物综合
利用；畜牧专业及辅助性活动；汽车新车销售；建筑工程
用机械销售；新能源汽车整车销售；农、林、牧、副、渔
业专业机械的销售；机械设备销售；五金产品批发；汽车
零配件批发；金属工具销售；机械零件、零部件销售；物
料搬运装备销售；石油制品销售（不含危险化学品）；农
业机械销售；食用农产品零售；智能农业管理；汽车零配
件零售；畜牧机械销售；轮胎销售。（除依法须经批准的
项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
6-20-2-55
序号 公司名称 经营范围 备注
承接总公司工程建设业务；对外承包工程；园林绿化工程
施工；普通机械设备安装服务；各类工程建设活动；土石
方工程施工；金属门窗工程施工；建筑物拆除作业（爆破
作业除外）；农业机械租赁；建筑工程机械与设备租赁；
信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；市场营销策
划；园区管理服务；商业综合体管理服务；乡镇经济管理
服务；工程管理服务；地质勘查技术服务；基础地质勘
查；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转
华凌拜城农 让、技术推广；农业机械服务；畜牧专业及辅助性活动；
业工程技术 农产品的生产、销售、加工、运输、贮藏及其他相关服 发行人主营业务与该公司
48
服务有限公 务；灌溉服务；农作物病虫害防治服务；农业专业及辅助 经营范围不存在重合
司 性活动；农作物收割服务；农业园艺服务；农作物栽培服
务；农业生产托管服务；农作物秸秆处理及加工利用服
务；农林牧渔业废弃物综合利用；林业有害生物防治服
务；林业机械服务；林业专业及辅助性活动；智能农业管
理；机械设备租赁；汽车租赁；运输设备租赁服务；运输
货物打包服务；停车场服务；道路货物运输（不含危险货
物）；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批
的项目）；装卸搬运；人工造林；森林经营和管护；树木
种植经营；农业生产资料的购买、使用
道路货物运输（网络货运）；道路普通货物运输；货运代
办；仓储服务；搬运服务；机械设备租赁；房屋租赁；场
地租赁；物业管理服务；市场管理服务；货运站服务；停
车场服务；企业管理服务；机动车检测服务；信息技术咨
询服务；数据处理和存储服务；汽车装璜（限分公司经
营）；金属加工；包装材料加工、销售（限分公司经
该公司未开展房屋租赁业
新疆华凌物 营）；计算机技术开发、技术推广、技术转让；电子商
务，该公司其他经营范围
49 流配送有限 务；货物与技术的进出口业务；设计、制作、代理、发布
与发行人主营业务不存在
公司 国内各类广告；市场营销策划；会展服务；代理电信业
重合
务；互联网信息服务；销售：工程机械、汽车（二手车交
易除外）、汽车配件、文化用品、工艺品、办公用品、五
金交电、建筑材料、计算机硬件及辅助设备、电子产品、
家用电器、通讯设备（二手手机销售除外）及配件。（依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活
动）
6-20-2-56
序号 公司名称 经营范围 备注
道路货物运输，货运代理，仓储服务，搬运服务，货物与
技术的进出口业务，其他道路运输辅助活动，工程机械设
备租赁和销售，房屋租赁，汽车及配件的销售，金属加
工，包装材料加工，信息技术咨询，计算机科技领域内的
技术开发、技术转让、技术咨询、技术维护服务，计算机
系统集成，数据处理，广告设计、制作、代理、发布，企 该公司未开展房屋租赁业
库尔勒华凌
业管理咨询，企业策划，经济贸易和商务信息咨询，市场 务，该公司其他经营范围
50 佳瑞物流有
营销策划，市场调查，会议及展览服务，批发零售：文具 与发行人主营业务不存在
限公司
用品、工艺品、五金交电、建筑材料、计算机软硬件及辅 重合
助设备、电子产品、安全技术防范产品、家用电器、通讯
设备及配件，住宿，餐饮服务，物业管理，市场管理服
务，停车服务，场地租赁，机动车检测服务。（管控要素
除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可
开展经营活动）
道路普通货物运输；货运代理服务；仓储服务（危化品除
外）；搬运服务；物业管理服务；市场管理服务；货运站
服务；停车场服务；企业管理服务；机动车检测服务；机
械设备租赁；房屋租赁；场地租赁；汽车装潢；包装材料
销售；计算机技术推广、技术转让；信息技术咨询服务； 该公司未开展房屋租赁业
乌鲁木齐市
电子商务；货物与技术的进出口业务；设计、制作、代 务，该公司其他经营范围
51 华凌匡合运
理、发布国内各类广告；市场营销策划；会展服务；销 与发行人主营业务不存在
输有限公司
售：工程机械设备、汽车（二手车交易除外）、汽车配 重合
件、文化用品、工艺品、办公用品、五金交电、建筑材
料、计算机硬件及辅助设备、电子产品、家用电器、通讯
设备（二手手机销售除外）及配件。（依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
6-20-2-57
序号 公司名称 经营范围 备注
道路货物运输（不含危险货物）；道路货物运输（网络货
运）；国内货物运输代理；装卸搬运；普通货物仓储服务
（不含危险化学品等需许可审批的项目）；供应链管理服
务；机械设备租赁；土地使用权租赁；住房租赁；非居住
房地产租赁；物业管理；集贸市场管理服务；停车场服
务；企业管理；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服
务）；数据处理和存储支持服务；数据处理服务；技术服
务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推
广；广告设计、代理；广告发布（非广播电台、电视台、 该公司未开展房屋租赁业
新疆华锦供
报刊出版单位）；广告制作；市场营销策划；会议及展览 务，该公司其他经营范围
52 应链管理有
服务；商务代理代办服务；基础电信业务；互联网信息服 与发行人主营业务不存在
限公司
务；机械设备销售；汽车新车销售；汽车零配件批发；汽 重合
车零配件零售；办公设备耗材销售；文具用品批发；文具
用品零售；工艺美术品及收藏品批发（象牙及其制品除
外）；工艺美术品及收藏品零售（象牙及其制品除外）；
办公设备销售；办公用品销售；五金产品批发；五金产品
零售；建筑材料销售；计算机软硬件及辅助设备批发；计
算机软硬件及辅助设备零售；电子产品销售；家用电器销
售；通讯设备销售（依法须经批准的项目，经相关部门批
准后方可开展经营活动）
发行人未开展以下业务：
建材及化工产品销售；机
械设备、五金产品及电子
产品销售；食品饮料及烟
润滑油批发、零售；汽车配件、汽车饰品、轮胎；石油制
草制品销售；纺织服装及
品、化工产品、日用百货、机械设备、五金交电、电子产
家庭用品销售；广告经
乌鲁木齐市 品销售；平面设计；国内各类广告制作；软件开发销售；
营；汽车租赁；计算机软
华凌智途汽 信息系统集成服务销售；汽车维修服务；汽车美容；汽车
53 件硬件产品的开发及相关
车服务有限 钣喷；汽车租赁；企业管理咨询；汽车修理技术咨询、技
技术咨询服务；商务信息
公司 术服务；货运信息咨询服务；电子商务；搬运服务。（依
咨询；机械设备、电子产
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活
品、金属材料、农副产品
动）
的销售；广告业务）；机
械设备、建材销售；汽车
租赁，发行人其他经营范
围与该公司不存在重合。
道路货物运输（不含危险货物）；第一类增值电信业务；
第二类增值电信业务；道路货物运输（网络货运）；互联
网信息服务；国内货物运输代理；装卸搬运；软件开发；
互联网销售（除销售需要许可的商品）；信息系统集成服
务；科技中介服务；互联网安全服务；信息技术咨询服
该公司未开展焦炭或煤炭
新疆远澳疆 务；物联网技术服务；网络与信息安全软件开发；广告设
贸易类业务，该公司其他
54 轩供应链管 计、代理；广告制作；广告发布（非广播电台、电视台、
经营范围与发行人主营业
理有限公司 报刊出版单位）；煤炭及制品销售；石油制品销售（不含
务不存在重合
危险化学品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；
润滑油销售；橡胶制品制造；轮胎销售；金属材料销售；
有色金属合金销售；成品油零售（不含危险化学品）；五
金产品零售；针纺织品销售；文具用品零售；家用电器销
售；计算机软硬件及辅助设备零售；建筑材料销售；建筑
6-20-2-58
序号 公司名称 经营范围 备注
装饰材料销售；木材销售；电线、电缆经营；仪器仪表销
售；办公用品销售；汽车零配件零售；摩托车及零配件零
售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转
让、技术推广；市场调查（不含涉外调查）；批发[无仓
储]：汽油、柴油[闭杯闪点≤60℃]、天然气[富含甲烷
的]★★★（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可
开展经营活动）
农产品的生产、销售、加工、运输、贮藏及其他相关服
务；蔬菜种植；花卉种植；园艺产品种植；水果种植；草
种植；人工造林；谷物种植；豆类种植；农业生产资料的
购买、使用；农作物病虫害防治服务；农业园艺服务；食
华凌阿克苏 用农产品初加工；粮食加工食品生产；食品生产；食品经
发行人主营业务与该公司
55 农牧业发展 营；农副产品销售；牲畜饲养；牲畜屠宰；牲畜销售；活
经营范围不存在重合
有限公司 禽销售；生物有机肥料研发；肥料销售；饲料生产；畜牧
渔业饲料销售；农业机械服务；林业机械服务；农业机械
租赁；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术
转让、技术推广。（依法须经批准的项目，经相关部门批
准后方可开展经营活动）
一般项目：金属材料销售；金属制品销售；金属工具销
售；新型金属功能材料销售；有色金属合金销售；高性能
有色金属及合金材料销售；金属矿石销售；非金属矿及制
品销售；货物进出口；食品进出口；技术进出口；进出口
代理；国内贸易代理；贸易经纪；销售代理；石油制品销
售（不含危险化学品）；煤炭及制品销售；化工产品销售
（不含许可类化工产品）；润滑油销售；金银制品销售；
橡胶制品销售；塑料制品销售；新型陶瓷材料销售；林业
产品销售；木材销售；建筑材料销售；建筑装饰材料销
售；建筑用金属配件销售；建筑陶瓷制品销售；轻质建筑
材料销售；电气设备销售；电子产品销售；电力电子元器
该公司不存在煤炭、焦炭
新疆华凌进 件销售；通讯设备销售；机械设备销售；办公设备销售；
出口业务；该公司其他经
56 出口有限公 涂装设备销售；环境保护专用设备销售；燃煤烟气脱硫脱
营范围与发行人主营业务
司 硝装备销售；仪器仪表销售；电子元器件与机电组件设备
不存在重合
销售；机械电气设备销售；电力设施器材销售；电线、电
缆经营；农、林、牧、副、渔业专业机械的销售；畜牧渔
业饲料销售；五金产品批发；针纺织品及原料销售；纸浆
销售；日用百货销售；体育用品及器材批发；文具用品批
发；日用杂品销售；未经加工的坚果、干果销售；食品互
联网销售（仅销售预包装食品）；技术服务、技术开发、
技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。（除依法须
经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许
可项目：酒类经营；食品销售。（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相
关部门批准文件或许可证件为准）
6-20-2-59
序号 公司名称 经营范围 备注
酒类经营（除电子产品、服装等实体店）；销售文化用
品、塑料制品、金属制品、新型金属功能材料、非金属矿
石、金属矿石、化工产品（不含危险化学品及一类易制毒
化学品）、煤炭（不在北京地区开展实物煤的交易、储运
活动）、润滑油、建筑材料、橡胶制品、黄金制品、食用
农产品、饲料、电气设备、计算机、软件及辅助设备、机
北京华凌进 械设备、专用设备、通讯设备、仪器仪表、五金交电、家
发行人主营业务与该公司
57 出口有限公 用电器、汽车零配件、照相器材（除电子产品、服装等实
经营范围不存在重合
司 体店）；技术进出口、货物进出口、进出口代理；从事化
工科技领域内的技术开发、技术服务、技术咨询；设计、
制作、代理、发布广告。（市场主体依法自主选择经营项
目，开展经营活动；酒类经营（除电子产品、服装等实体
店）以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准
的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止
和限制类项目的经营活动。）
市场开发、建设；房屋租赁及柜台出租；建材、家俱、化
该公司未实际从事房屋、
新疆华凌口 工产品、五金交电、汽车配件、土产日杂、日用百货、办
柜台租赁业务；该公司其
78 岸贸易有限 公用品、塑料制品、阀门、通信器材的销售；仓储、搬
他经营范围与发行人主营
公司 运、装卸服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准
业务不存在重合
后方可开展经营活动）
从事货物及技术进出口业务，工业设计，会展服务，商务 该公司不存在煤炭、焦炭
上海凌沪实 信息咨询，信息科技领域内的技术开发、技术咨询、技术 等出口业务；该公司其他
59
业有限公司 服务、技术转让。【依法须经批准的项目，经相关部门批 经营范围与发行人主营业
准后方可开展经营活动】 务不存在重合
住宿；餐饮；夜总会；KTV 包厢、健身房、桌球、乒乓
该公司不存在实际租赁业
新疆华凌大 球、棋牌、网球、游泳馆、桑拿、美容美发；汽车、房
务，该公司其他经营范围
60 饭店有限责 屋、场地、设备租赁；机票代理；商务中心；停车场服
与发行人主营业务不存在
任公司 务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展
重合
经营活动）
农产品的生产、销售、加工、运输、贮藏及其他相关服
务；蔬菜种植；花卉种植；园艺产品种植；水果种植；草
种植；人工造林；谷物种植；豆类种植；农业生产资料的
购买、使用；农作物病虫害防治服务；农业园艺服务；食
华凌巴州农 用农产品初加工；粮食加工食品生产；食品生产、食品经
发行人主营业务与该公司
61 牧业发展有 营；农副产品销售；牲畜饲养；牲畜屠宰；牲畜销售；活
经营范围不存在重合
限公司 禽销售，生物有机肥料研发；肥料销售；饲料生产；畜牧
渔业饲料销售；农业机械服务；林业机械服务；农业机械
租赁；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术
转让、技术推广。（依法须经批准的项目，经相关部门批
准后方可开展经营活动）
6-20-2-60
序号 公司名称 经营范围 备注
一般项目：农业专业及辅助性活动；农业机械服务；农业
园艺服务；智能农业管理；农业生产托管服务；农业机械
租赁；农业生产资料的购买、使用；与农业生产经营有关
的技术、信息、设施建设运营等服务；农作物栽培服务；
农作物收割服务；农作物秸秆处理及加工利用服务；农产
品的生产、销售、加工、运输、贮藏及其他相关服务；机
械设备租赁；化肥销售；肥料销售；农用薄膜销售；灌溉
服务；水生植物种植；竹种植；农作物病虫害防治服务；
华凌巩留农
中草药种植；花卉种植；水果种植；橡胶作物种植；香料 发行人主营业务与该公司
62 牧业发展有
作物种植；蔬菜种植；棉花种植；园艺产品种植；坚果种 经营范围不存在重合
限公司
植；麻类作物种植（不含大麻）；含油果种植；薯类种
植；烟草种植；草种植；石斛种植；树木种植经营；茶叶
种植；糖料作物种植；油料种植；豆类种植；食用菌种
植；谷物种植；可可豆种植；咖啡豆种植；金花茶人工培
植；新鲜蔬菜批发；新鲜蔬菜零售；新鲜水果零售；土壤
污染治理与修复服务；谷物销售；新鲜水果批发；非主要
农作物种子生产。（除依法须经批准的项目外，凭营业执
照依法自主开展经营活动）
农产品的生产、销售、加工、运输、贮藏及其他相关服
务；蔬菜种植；花卉种植；园艺产品种植；水果种植；草
种植；人工造林；谷物种植；豆类种植；农业生产资料的
购买、使用；农作物病虫害防治服务；农业园艺服务；食
华凌策勒农 用农产品初加工；粮食加工食品生产；食品生产；食品经
发行人主营业务与该公司
63 牧业发展有 营；农副产品销售；牲畜饲养；牲畜屠宰；牲畜销售；活
经营范围不存在重合
限公司 禽销售；生物有机肥料研发；肥料销售；饲料生产；畜牧
渔业饲料销售；农业机械服务；林业机械服务；农业机械
租赁；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术
转让、技术推广。（依法须经批准的项目，经相关部门批
准后方可开展经营活动）
农产品的生产、销售、加工、运输、贮藏及其他相关服
务；蔬菜种植；花卉种植；园艺产品种植；水果种植；草
种植；人工造林；谷物种植；豆类种植；农业生产资料的
购买、使用；农作物病虫害防治服务；农业园艺服务；食
华凌和田农 用农产品初加工；食品生产；粮食加工食品生产；食品经
发行人主营业务与该公司
64 牧业发展有 营；农副产品销售；牲畜饲养；牲畜屠宰；牲畜销售；活
经营范围不存在重合
限公司 禽销售；生物有机肥料研发；肥料销售；饲料生产；畜牧
渔业饲料销售；农业机械服务；林业机械服务；农业机械
租赁；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术
转让、技术推广。（依法须经批准的项目，经相关部门批
准后方可开展经营活动）
6-20-2-61
序号 公司名称 经营范围 备注
农产品的生产、销售、加工、运输、贮藏及其他相关服
务；农业生产资料的购买、使用；天然草原割草；草种
植；园艺产品种植；蔬菜种植；豆类种植；谷物种植；油
料种植；薯类种植；花卉种植；人工造林；森林改培；牲
畜饲养；动物饲养；家禽饲养；农业机械服务；非食用农
产品初加工；农作物病虫害防治服务；农业专业及辅助性
活动；农作物栽培服务；农作物收割服务；农业园艺服
务；农业生产托管服务；农作物秸秆处理及加工利用服
华凌阿勒泰 务；农林牧渔业废弃物综合利用；畜禽粪污处理；畜牧专
发行人主营业务与该公司
65 农牧业发展 业及辅助性活动；食用农产品初加工；牲畜屠宰；家禽屠
经营范围不存在重合
有限公司 宰；动物肠衣加工；谷物销售；豆及薯类销售；畜牧渔业
饲料销售；牲畜销售；农副产品销售；食用农产品批发；
机械设备销售；宠物食品及用品批发；农作物种子经营
（仅限不再分装的包装种子）；食品添加剂销售；宠物销
售；农副食品加工专用设备销售；农、林、牧、副、渔业
专业机械的销售；畜牧机械销售；技术服务、技术开发、
技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；生物有机肥
料研发；生物饲料研发。（依法须经批准的项目，经相关
部门批准后方可开展经营活动）
新疆华凌国
教育文化产业园发展；教育项目与教育科研文献研究与开
际教育产业 发行人经营范围与该公司
66 发。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展
发展有限公 不存在重合
经营活动）
司
工业固体废弃物处理、污水处理、中水处理；固体废弃物
收集、加工、处理；清洁能源开发利用、污泥压滤及销
华凌环保有 售；垃圾无害化处理；废弃资源和废旧材料回收加工；废 发行人经营范围与该公司
67
限公司 旧铅酸蓄电池、危险废物治理服务；废弃资源综合利用技 不存在重合
术和设备、危险废物治理技术和设备研发。（依法须经批
准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
人工造林；森林经营和管护；森林改培；木材采运；竹材
采运；林产品采集；橡胶作物种植；林业有害生物防治服
务；林业专业及辅助性活动；林业机械服务；智能农业管
理；非食用林产品初加工；森林防火服务；农林牧渔业废
弃物综合利用；农作物收割服务；农作物栽培服务；农业
专业及辅助性活动；农作物病虫害防治服务；农业园艺服
务；农业生产托管服务；非食用农产品初加工；农业机械
华凌林业开 服务；灌溉服务；农作物秸秆处理及加工利用服务；畜禽 发行人经营范围与该公司
68
发有限公司 粪污处理；畜牧专业及辅助性活动；渔业专业及辅助性活 不存在重合
动；渔业机械服务；鱼病防治服务；水产养殖珍珠购销；
渔业加工废弃物综合利用；水产品收购；非主要农作物种
子生产；花卉种植；坚果种植；水果种植；园艺产品种
植；含油果种植；棉花种植；谷物种植；豆类种植；薯类
种植；油料种植；中草药种植；天然草原割草；草种植；
水生植物种植；农产品的生产、销售、加工、运输、贮藏
及其他相关服务；农业生产资料的购买、使用
6-20-2-62
序号 公司名称 经营范围 备注
人工造林；森林经营和管护；森林改培；林产品采集；木
材采运；竹材采运；树木种植经营；草种生产经营；林木
种子生产经营；农林牧渔业废弃物综合利用；林业有害生
物防治服务；农业园艺服务；森林防火服务；非食用林产
品初加工；林业专业及辅助性活动；林业机械服务；农业
专业及辅助性活动；农作物收割服务；农作物栽培服务；
农业生产托管服务；农作物秸秆处理及加工利用服务；智
华凌阿克苏
能农业管理；畜牧专业及辅助性活动；畜禽粪污处理；木 发行人主营业务与该公司
69 林业开发有
材加工；建筑用木料及木材组件加工；木制容器制造；软 经营范围不存在重合
限公司
木制品制造；日用木制品制造；家具制造；家具零配件生
产；谷物销售；林业产品销售；农副产品销售；牲畜销
售；畜牧渔业饲料销售；食用农产品批发；农、林、牧、
副、渔业专业机械的销售；农林牧渔机械配件销售；木竹
材加工机械销售；木制容器销售；技术服务、技术开发、
技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。（依法须经
批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
房地产项目投资;工业园区市场开发；牛羊定点屠宰；生肉
制品加工、销售；牛羊肉的销售及进出口经营；市场开发
与建设；农、林畜牧业综合开发项目投资；一般货物的进
出口经营；牧草种植；牛、羊内脏、副食品、干鲜果品、
糖、茶叶、蔬菜、瓜果、水产品、建筑材料、装饰装潢材
料、铝型材、钢材、锅炉辅机及配件、机电产品、橡胶制
品、塑料制品、仪器仪表、针纺织品、阀门、消防器材、
防火材料、金属材料、家具、化工产品、五金交电产品、 该公司实际未从事房屋、
汽车、汽车配件、汽车维修设备、土产日杂、农副产品、 柜台租赁业务；该公司实
华凌工业园
家用电器、日用百货、服装鞋帽、办公用品、办公自动化 际未从事房地产开发业
70 区开发有限
设备、酒店用品、通信器材、工程机械、、珠宝首饰、箱 务；该公司其他经营范围
公司
包、皮革制品、文化用品、工艺品的销售，汽车美容服 与发行人主营业务不存在
务；机械设备租赁；柜台租赁；货运代理；信息咨询服 重合
务；仓储服务，房屋租赁，货物装卸、搬运服务。农产品
及农副产品的收购、销售；石材加工、销售；木材产品及
家具生产和销售；旅游资源开发：旅游景区、景点、旅游
项目的建设开发；旅游商品的开发、销售；牛、羊、鸡、
畜产品、活畜的销售及进出口经营；供热服务。场地租赁,
停车场经营；金属加工;包装材料加工。（依法须经批准的
项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
新疆华凌国
际医疗产业 医疗技术研发；医疗技术咨询。（依法须经批准的项目，
71 该公司未实际开展业务
发展有限公 经相关部门批准后方可开展经营活动）
司
尚未开展实际业务，公司
健康产业园区市场开发；房屋出租，场地租赁；医疗技术
新疆国际健 未来主要定位于医院投
研发、医疗技术咨询、健康产业及医疗技术的投资、开发
72 康产业园区 资。该公司未开展房屋租
经营、健康管理咨询。（依法须经批准的项目，经相关部
有限公司 赁业务，实际业务范围与
门批准后方可开展经营活动）
百花村不存在重合
6-20-2-63
序号 公司名称 经营范围 备注
发行人未开展食品饮料及
新疆华凌酒 葡萄酒生产销售；食品经营。（依法须经批准的项目，经 烟草制品销售业务，发行
73
业有限公司 相关部门批准后方可开展经营活动） 人其他经营范围与该公司
不存在重合
发行人未开展建材及化工
产品销售业务；未开展五
乌鲁木齐市 开采、销售：建筑用砂；批发零售：建筑材料，五金交 金产品、机械设备及电子
74 新天源工贸 电，日用百货，服装鞋帽。（依法须经批准的项目，经相 产品销售；未开展纺织服
有限公司 关部门批准后方可开展经营活动） 装及家庭用品销售业务，
发行人其他经营范围与该
公司不存在重合
新疆华凌称
地磅服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 发行人经营范围与该公司
75 重计量服务
可开展经营活动） 不存在重合
有限公司
新疆华凌工
采暖供热；供暖、保暖工程施工与设备安装；机电产品
贸（集团） 发行人经营范围与该公司
76 （除专项审批的项目）、水暖配件的销售。（依法须经批
热力有限责 不存在重合
准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
任公司
新疆华凌广
设计、发布及代理国内各类广告。（依法须经批准的项 发行人主营业务与该公司
77 告有限责任
目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 经营范围不存在重合
公司
发行人未开展能源投资业
新疆凌宝矿 矿产资源投资、开采及销售（依法须经批准的项目，经相
78 务，发行人其他经营范围
业有限公司 关部门批准后方可开展经营活动）
与该公司不存在重合
日用百货销售：房屋租赁,非占道停车服务，场地租赁，酒 该公司未开展实际房屋租
新疆亚中饭
79 店管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 赁业务，实际业务范围与
店有限公司
开展经营活动） 百花村不存在重合
投资与资产管理；物业管理，房屋租赁，柜台租赁；市场 该公司未实际从事房屋、
华山投资有 管理；会议与展览服务；货物与技术的进出口业务；仓储 柜台租赁业务；该公司其
80
限公司 业。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 他经营范围与发行人主营
经营活动） 业务不存在重合
深圳前海盛 一般经营项目是：股权投资、投资顾问、投资管理、投资
世富金投资 咨询（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限 发行人经营范围与该公司
81
企业（有限 制的项目须取得许可后方可经营）；投资兴办实业（具体 不存在重合
合伙） 项目另行申报）。，许可经营项目是：
新疆东证慕
从事对非上市企业的股权投资、通过认购非公开发行股票
峰投资中心 发行人经营范围与该公司
82 或者受让股权等方式持有上市公司股份。（依法须经批准
（有限合 不存在重合
的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
伙）
6-20-2-64
序号 公司名称 经营范围 备注
物资配送及管理；家具、塑料制品、铝型材制品的生产与 发行人未开展建材及化工
销售；钢材、机电产品、化工产品、橡胶制品、五金交 产品销售、机械设备、五
新疆华凌物
电、消防器材、防火材料、汽车零配件、金属材料、百 金产品及电子产品销售、
83 资贸易有限
货、服装鞋帽销售；酒店用品的批发与零售；消防设施的 纺织服装及家庭用品销售
公司
维修、维护。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后 业务，发行人其他经营范
方可开展经营活动） 围与该公司不存在重合
发行人未开展食品饮料及
新疆华凌饮 纯净水的生产与销售；饮料销售。（依法须经批准的项 烟草制品销售业务，发行
84
品有限公司 目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 人其他经营范围与该公司
不存在重合
一般项目:物联网技术服务;技术服务、技术开发、技术咨
询、技术交流、技术转让、技术推广;消防技术服务;信息
系统集成服务;网络技术服务;建筑材料销售;消防器材销售;
安防设备销售;机械设备销售;电子产品销售;金属制品销售;
五金产品制造;广告制作;广告设计、代理;工程管理服务;机
械设备租赁;租赁服务（不含许可类租赁服务）;仪器仪表
销售;电工仪器仪表制造;电工仪器仪表销售;计算机软硬件
及辅助设备零售;显示器件销售;安全技术防范系统设计施
工服务;数据处理服务;非居住房地产租赁;柜台、摊位出租;
软件开发;信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）;市
场调查（不含涉外调查）;社会经济咨询服务;环境应急检
测仪器仪表销售;配电开关控制设备销售;安全、消防用金 该公司实际未从事货物进
新疆华祥众
属制品制造;电子专用设备销售;生态环境监测及检测仪器 出口业务；该公司其他经
85 安智能科技
仪表制造;人工智能基础资源与技术平台;电力设施器材销 营范围与发行人主营业务
有限公司
售;物联网设备销售;电子、机械设备维护（不含特种设 不存在重合
备）;云计算设备销售;供应用仪器仪表制造;生态环境监测
及检测仪器仪表销售;先进电力电子装置销售;智能输配电
及控制设备销售;互联网数据服务;人工智能应用软件开发;
电子专用设备制造;电力设施器材制造;云计算装备技术服
务;电器辅件销售;软件销售;安全系统监控服务;新能源原动
设备制造;物联网技术研发;鲜肉批发;集贸市场管理服务;房
屋拆迁服务;食用农产品批发;食用农产品零售;初级农产品
收购;新鲜水果批发;新鲜水果零售;水产品批发;水产品零
售;新鲜蔬菜批发;新鲜蔬菜零售;物联网应用服务;商业综合
体管理服务。（除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法
自主开展经营活动）
电子商务平台开发、运营、维护；商业 WIFI 系统应用、
运营、维护；广告代理；信息咨询服务；仓储服务；搬运
新疆华凌速
服务；包装材料加工、销售；文化交流、策划及咨询服 发行人主营业务与该公司
86 贸城电子商
务；企业管理咨询；经济信息咨询；人力资源信息咨询； 经营范围不存在重合
务有限公司
外包劳务服务；文化信息咨询；人力资源管理。（依法须
经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
6-20-2-65
序号 公司名称 经营范围 备注
建筑装饰设计、施工，土建，钢结构、通风管道设计施
工，机电设备安装工程，基础工程，景观设计，模具设计
制作，图文设计，园林绿化，建筑装饰设计教育培训，互
联网教育培训，建筑及互联网领域内的技术服务、技术开
发、技术咨询、技术转让，商务信息咨询服务；电子商务
新疆华凌雅
系统开发、运营、维护；广告代理；仓储服务；搬运服 发行人主营业务与该公司
87 凯装饰设计
务；包装材料加工；展会服务，会议接待；销售：木材， 经营范围不存在重合
有限公司
装饰材料，建材，五金交电，厨房设备，卫生洁具、计算
机及配件，包装材料；企业咨询管理，经济信息咨询，人
力资源信息咨询，外包劳务服务，文化交流、策划及咨询
服务，文化信息咨询，人力资源管理。（依法须经批准的
项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
牛羊定点屠宰；生肉制品加工、销售；牛羊肉的销售及进
出口经营；牛、羊内脏的销售（以上项目限分支机构经
该公司以自有房屋开展五
营）；副食品、干鲜果品、糖、茶叶的销售；市场开发与
金化工类租赁，百花村以
建设；农、林畜牧业综合开发项目投资；一般货物的进出
IT 类租赁为主。该公司房
口经营；牧草种植；蔬菜、瓜果、水产品、建筑材料、装
屋租赁业务区域为乌鲁木
饰装潢材料、铝型材、钢材、锅炉辅机及配件、机电产
新疆华凌物 齐市米东区华凌建材进出
品、橡胶制品、塑料制品、仪器仪表、针纺织品、阀门、
流集散管理 口基地，百花村房屋租赁
消防器材、防火材料、金属材料、家具、化工产品、五金
有限公司 业务区域为新疆乌鲁木齐
交电产品、汽车、汽车配件、汽车维修设备、土产日杂、
88 （原：华凌 市天山区中山路南巷 1 号
农副产品、家用电器、日用百货、服装鞋帽、办公用品、
畜牧产业开 （原天山区中山路 141 号
办公自动化设备、酒店用品、通信器材、工程机械、珠宝
发有限公 百花村国际信息大厦）。该
首饰、箱包、皮革制品、文化用品、工艺品的销售，汽车
司） 公司房屋租赁业务区域与
美容服务；机械设备租赁；柜台租赁；货运代理；信息咨
百花村不重合，不存在直
询服务；仓储服务，房屋租赁，货物装卸、搬运服务。农
接竞争关系。
产品及农副产品的收购、销售；石材加工、销售；牛、
羊、鸡、畜产品、活畜的销售及进出口经营；供热服务。 该公司其他经营范围与发
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 行人主营业务不存在重合
活动）
市场投资与资产管理；市场管理服务；物业管理服务；房
地产租赁经营；装卸搬运和仓储业；住宿和餐营业；农林
该公司未实际从事房屋租
阿勒泰华凌 牧渔产品批发、食品饮料及烟草制品批发、纺织服装及家
赁；该公司其他经营范围
89 市场投资管 庭用品批发、文化体育用品及器材批发、矿产品建材及化
与发行人主营业务不存在
理有限公司 工产品批发；机械设备五金产品及电子产品批发；贸易经
重合
纪与代理；农牧业供应链管理（依法须经批准的项目，经
相关部门批准后方可开展经营活动）
销售：建筑材料、装饰材料、金属材料、化工原料及产
新疆欣龙非
品、服装鞋帽、农业机械及配件、汽车配件、橡胶制品； 该公司经营范围与发行人
90 织造新材料
场地及仓储租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批 主营业务不存在重合
有限公司
准后方可开展经营活动）
6-20-2-66
序号 公司名称 经营范围 备注
销售：农畜产品、肉、禽、蛋、奶、水产品；速冻肉产品
仓储；电子商务服务；电子商务、信息咨询软件开发；市
发行人未开展农、牧产品
场调查；社会经济咨询；农业项目开发；农作物、果树种
新疆华凌农 批发、食品饮料及烟草制
植；普通花卉、菊花、茶花种植及销售；水产养殖（全民
91 牧信息科技 品销售以及农副产品的销
水域或滩涂除外）及销售；畜禽养殖及销售；初级农产
有限公司 售业务，发行人其他经营
品、水果销售；预包装食品兼散装食品销售；农业技术信
范围与该公司不存在重合
息咨询服务；粮食收购及销售；大米加工（依法须经批准
的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
新疆天路控 销售：机械设备，电子产品；货物与技术的进出口业务。
该公司经营范围与发行人
92 股股份有限 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
主营业务不存在重合
公司 活动）
载客类：通用航空包机飞行。载人类：航空医疗救护；销
售食品；货物进出口、技术进出口（以上两项不含法律、
法规规定需要审批的项目）、代理进出口；租赁飞机；零
售机械设备、电子产品、建筑材料（不含砂石及砂石制
北京汉宇航 品）；销售钢材、I 类医疗器械。（市场主体依法自主选 该公司经营范围与发行人
93
空有限公司 择经营项目，开展经营活动；载客类：通用航空包机飞 主营业务不存在重合
行。载人类：航空医疗救护、销售食品以及依法须经批准
的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；
不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活
动。）
新疆华泽商 房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 该公司实际未从事房屋租
94
贸有限公司 可开展经营活动） 赁业务
直升机机外载荷飞行、航空探矿、空中游览、航空器代
天路航空有 管、航空摄影、空中巡查、电力作业、航空喷洒（撒）、 发行人经营范围与该公司
95
限公司 航空护林、空中拍照。（依法须经批准的项目，经相关部 不存在重合
门批准后方可开展经营活动）
新疆华凌北
郊加油加气 一般经营项目：石油制品销售。（依法须经批准的项目， 发行人经营范围与该公司
96
站（有限公 经相关部门批准后方可开展经营活动） 不存在重合
司）
该公司以自有房屋开展陶
瓷洁具类租赁，百花村以
IT 类租赁为主。该公司房
屋租赁业务区域为乌鲁木
齐市水磨沟区华凌市场 C
新疆中亚建 楼，百花村房屋租赁业务
房屋、场地租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批
97 材城有限公 区域为新疆乌鲁木齐市天
准后方可开展经营活动）
司 山区中山路南巷 1 号（原
天山区中山路 141 号百花
村国际信息大厦）。该公司
房屋租赁业务区域与百花
村不重合，不存在直接竞
争关系。
6-20-2-67
序号 公司名称 经营范围 备注
实业投资、资产管理、投资管理、市场信息咨询与调查、
宁波鹏汇丰
企业兼并重组咨询、投资咨询、商务信息咨询、企业管理
采投资中心 发行人经营范围与该公司
98 咨询、财务咨询。（未经金融等监管部门批准不得从事吸
（有限合 不存在重合
收存款、融资担保、代客理财、向社会公众集（融）资等
伙）
金融业务）
克拉玛依云
投资管理；股权投资基金管理；股权投资；企业咨询；财
泽丰润股权 发行人经营范围与该公司
99 务投资顾问、信息咨询。（依法须经批准的项目，经相关
投资管理有 不存在重合
部门批准后方可开展经营活动）
限合伙企业
克拉玛依物 该公司未投资 CRO 相关项
投资医药产业项目；实业投资；股权投资；投资管理。
明云泽股权 目，也未实际经营 CRO 相
100 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
投资管理有 关业务，实际业务范围与
活动）
限合伙企业 百花村不存在重合
新疆华凌技 餐厅服务、客房服务、中式烹调、商品营业员、计算机应 发行人经营范围与该公司
101
工学校 用的初、中级职业资格培训 不存在重合
新疆保安学 保安员（五、四、三、二、一级） 汽车维修工（五、四、 发行人经营范围与该公司
102
校 三级） 不存在重合
乌鲁木齐市
发行人经营范围与该公司
103 华兵实验中 小学初中基础教育
不存在重合
学
本币业务：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；
办理国内结算；办理票据贴现；发行金融债券；代理发
Basis Bank 行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；从事同业
Identificatio 拆借；提供担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保
发行人经营范围与该公司
104 n Code（华 管箱业务；办理地方财政周转使用资金的委托贷款业务，
凌基础银 不存在重合
以及经中国人民银行批准的其它业务
行） 外汇业务：外汇存款、外汇贷款、外汇汇款、外币兑换、
国际结算、结汇售汇、资信调查、咨询与见证、外汇担
保、外汇票据的承兑与贴现。
Hualing
Internationa
l special
economic 发行人经营范围与该公司
105 zone（华凌 境外经济合作区建设与经营
不存在重合
国际经济特
区股份公
司）
发行人经营范围与该公司
106 物流运输（未实际开展经营活动）
不存在重合
6-20-2-68
序号 公司名称 经营范围 备注
（丝绸之路
黑海国际物
流中心有限
公司）
许可项目：食品生产;动物肠衣加工;食品销售;食品互联网
销售;牲畜屠宰;食品添加剂生产;食品用洗涤剂生产;乳制品
生产;粮食加工食品生产;调味品生产。（依法须经批准的
项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项
目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：食用
农产品初加工;食品添加剂销售;鲜肉批发;鲜肉零售;食用农
华凌食品拜 产品零售;鲜蛋零售;鲜蛋批发;水产品零售;农副食品加工专 发行人经营范围与该公司
107
城有限公司 用设备销售;非食用植物油销售;电热食品加工设备销售;农 不存在重合
副食品加工专用设备制造;食品用洗涤剂销售;饲料添加剂
销售;农、林、牧、副、渔业专业机械的销售;非食用植物
油加工;农业机械服务;非食用农产品初加工;农业专业及辅
助性活动;畜牧专业及辅助性活动;包装服务;食用农产品批
发。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开
展经营活动）
许可项目：农作物种子经营。（依法须经批准的项目，经
相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关
部门批准文件或许可证件为准）一般项目：林业专业及辅
助性活动;人工造林;森林改培;树木种植经营;花卉种植;园
艺产品种植;草种植;水生植物种植;中草药种植;金花茶人工
培植;竹种植;花卉绿植租借与代管理;农作物栽培服务;林业
机械服务;智能农业管理;农业机械服务;农业专业及辅助性
该公司实际未从事房屋租
新疆华凌园 活动;非主要农作物种子生产;橡胶作物种植;森林经营和管
赁业务；该公司其他经营
108 林生态科技 护;林产品采集;园林绿化工程施工;城市绿化管理;销售代
范围与发行人主营业务不
有限公司 理;租赁服务（不含许可类租赁服务）;仓储设备租赁服务;
存在重合
农业机械租赁;机械设备租赁;天然草原割草;农作物病虫害
防治服务;农业园艺服务;农作物收割服务;农业生产托管服
务;农作物秸秆处理及加工利用服务;森林防火服务;林业有
害生物防治服务;林业产品销售;木材收购;礼品花卉销售;农
作物种子经营（仅限不再分装的包装种子）;园艺产品销
售;草及相关制品销售;木材销售。（除依法须经批准的项
目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
该公司未开展房屋租赁业
乌鲁木齐市
商务信息咨询；房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相 务，该公司其他经营范围
109 正阳楼经贸
关部门批准后方可开展经营活动） 与发行人主营业务不存在
有限公司
重合
一般项目:货物进出口;国际货物运输代理;食品进出口;旅行
社服务网点旅游招徕、咨询服务;国内贸易代理;国内货物
运输代理;铁路运输辅助活动;国内集装箱货物运输代理;建
塔城市华凌 筑材料销售;金属材料销售;化工产品销售（不含许可类化
百花村经营范围与该公司
110 商贸有限公 工产品）;电子专用设备销售;机械电气设备销售;电气设备
不存在重合
司 销售;机械零件、零部件销售;汽车零配件零售;电车销售;电
子产品销售;通讯设备销售;家用电器销售;电子元器件与机
电组件设备销售;办公用品销售;安防设备销售;劳动保护用
品销售;消防器材销售;橡胶制品销售;文具用品零售;玩具销
6-20-2-69
序号 公司名称 经营范围 备注
售;服装服饰零售;针纺织品销售;鞋帽零售;农副产品销售;
水产品批发;食用农产品批发;鲜肉批发;箱包销售;新鲜水果
批发;新鲜蔬菜批发;初级农产品收购;食用农产品零售;非食
用农产品初加工;食用农产品初加工;草种植;畜禽收购;牲畜
销售;饲料原料销售;饲料添加剂销售;信息咨询服务（不含
许可类信息咨询服务）。（除依法须经批准的项目外,凭营
业执照依法自主开展经营活动）许可项目:食品销售;牲畜
饲养;家禽屠宰;牲畜屠宰;活禽销售;道路货物运输（不含危
险货物）。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可
开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证
件为准）
许可项目：饲料生产;食品添加剂生产。（依法须经批准的
项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项
新疆华凌饲 目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：生物
百花村经营范围与该公司
111 料科技有限 饲料研发;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技
不存在重合
公司 术转让、技术推广;饲料原料销售;饲料添加剂销售;畜牧渔
业饲料销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依
法自主开展经营活动）
一般项目：集贸市场管理服务;牲畜销售;畜禽收购;畜牧机
械销售;畜牧渔业饲料销售;技术服务、技术开发、技术咨
伊犁华凌活 询、技术交流、技术转让、技术推广;非居住房地产租赁; 该公司未开展房屋租赁业
畜交易市场 住房租赁;停车场服务;商务代理代办服务;餐饮管理。（除 务，该公司其他经营范围
112
管理有限公 依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活 与发行人主营业务不存在
司 动）许可项目：牲畜饲养;动物饲养;种畜禽经营。（依法须 重合
经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具
体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）
一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、
技术转让、技术推广;农业专业及辅助性活动;草种植;信息
咨询服务（不含许可类信息咨询服务）;以自有资金从事投
资活动;普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批
的项目）;土地使用权租赁;租赁服务（不含许可类租赁服
该公司未开展房屋租赁业
塔城市华凌 务）;集贸市场管理服务;自有资金投资的资产管理服务;初
务，该公司其他经营范围
113 农牧科技开 级农产品收购;农、林、牧、副、渔业专业机械的销售;食
与发行人主营业务不存在
发有限公司 用农产品零售;食用农产品初加工;饲料原料销售。（除依法
重合
须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
许可项目：牲畜饲养;家禽屠宰;牲畜屠宰;食品生产;食品销
售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展
经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件
为准）
许可项目：牲畜饲养;动物饲养;牲畜屠宰;动物肠衣加工。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为
准）一般项目：牲畜销售（不含犬类）;畜牧专业及辅助性
华凌牛业乌
活动;畜禽粪污处理利用;食用农产品初加工;农林牧渔业废 百花村经营范围与该公司
114 鲁木齐有限
弃物综合利用;农作物秸秆处理及加工利用服务;非食用农 不存在重合
公司
产品初加工;农业专业及辅助性活动;农业机械服务;谷物销
售;畜牧渔业饲料销售;农副产品销售;食用农产品批发;初级
农产品收购;鲜肉批发;饲料添加剂销售;食品添加剂销售;农
林牧渔专用仪器仪表销售;农林牧渔机械配件销售;农副食
6-20-2-70
序号 公司名称 经营范围 备注
品加工专用设备销售;农、林、牧、副、渔业专业机械的销
售;饲料原料销售;豆及薯类销售;鲜肉零售;农业科学研究和
试验发展。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法
自主开展经营活动）
一般项目：二手车交易市场经营;二手车经纪;二手车经销;
非居住房地产租赁;住房租赁;商业综合体管理服务;柜台、
摊位出租;集贸市场管理服务;机动车驾驶人考试场地服务;
个人商务服务;农业机械销售;二手车鉴定评估;农、林、
该公司未开展房屋租赁业
新疆华凌二 牧、副、渔业专业机械的销售;机动车修理和维护;电车销
务，该公司其他经营范围
115 手车交易有 售;润滑油销售;五金产品零售;机动车充电销售;轮胎销售;
与百花村主营业务不存在
限公司 汽车新车销售;新能源汽车整车销售;汽车零配件批发。（除
重合
依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活
动）许可项目：机动车检验检测服务。（依法须经批准的
项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项
目以相关部门批准文件或许可证件为准）
许可项目：牲畜饲养;动物饲养;木材采运;动物肠衣加工;牲
畜屠宰;家禽屠宰;粮食加工食品生产;食品生产。（依法须
经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具
体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项
目：农业专业及辅助性活动;农业生产托管服务;农作物栽
培服务;农作物收割服务;智能农业管理;农业园艺服务;农林
牧渔业废弃物综合利用;农作物秸秆处理及加工利用服务;
蔬菜种植;花卉种植;水果种植;园艺产品种植;草种植;谷物
华凌乌鲁木
种植;豆类种植;中草药种植;天然草原割草;森林经营和管 百花村经营范围与该公司
116 齐农牧业发
护;非食用林产品初加工;林产品采集;农作物病虫害防治服 不存在重合
展有限公司
务;畜禽粪污处理利用;畜牧专业及辅助性活动;林业机械服
务;林业专业及辅助性活动;非食用农产品初加工;农业机械
服务;食用农产品初加工;畜牧渔业饲料销售;棉、麻销售;林
业产品销售;牲畜销售;农副产品销售;食用农产品批发;新鲜
水果批发;初级农产品收购;鲜肉批发;新鲜蔬菜批发;畜牧机
械销售;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术
转让、技术推广;农业科学研究和试验发展。（除依法须经
批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
许可项目：饲料生产;食品添加剂生产。（依法须经批准的
项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项
叶城华凌饲 目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：生物
发行人主营业务与该公司
117 料科技有限 饲料研发;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技
经营范围不存在重合
公司 术转让、技术推广;饲料原料销售;饲料添加剂销售;畜牧渔
业饲料销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依
法自主开展经营活动）
许可项目：非煤矿山矿产资源开采;矿产资源勘查;金属与
非金属矿产资源地质勘探。（依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部
门批准文件或许可证件为准）一般项目：矿业权评估服务;
新疆华凌矿 发行人主营业务与该公司
118 选矿;金属矿石销售;矿物洗选加工;采矿行业高效节能技术
业有限公司 经营范围不存在重合
研发;新型金属功能材料销售;金属材料销售;技术服务、技
术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;矿山
机械销售;建筑装饰材料销售。（除依法须经批准的项目
外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
6-20-2-71
序号 公司名称 经营范围 备注
一般项目：农业专业及辅助性活动;农业生产托管服务;农
作物栽培服务;农作物收割服务;智能农业管理;农业园艺服
务;农林牧渔业废弃物综合利用;农作物秸秆处理及加工利
用服务;蔬菜种植;花卉种植;水果种植;园艺产品种植;草种
植;谷物种植;豆类种植;中草药种植;天然草原割草;森林经
营和管护;非食用林产品初加工;林产品采集;农作物病虫害
防治服务;畜禽粪污处理利用;畜牧专业及辅助性活动;林业
机械服务;林业专业及辅助性活动;非食用农产品初加工;农
华凌塔城市 业机械服务;食用农产品初加工;畜牧渔业饲料销售;棉、麻
发行人主营业务与该公司
119 农牧业发展 销售;林业产品销售;牲畜销售;农副产品销售;食用农产品批
经营范围不存在重合
有限公司 发;新鲜水果批发;初级农产品收购;鲜肉批发;新鲜蔬菜批
发;畜牧机械销售;技术服务、技术开发、技术咨询、技术
交流、技术转让、技术推广;农业科学研究和试验发展。
（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经
营活动）许可项目：牲畜饲养;动物饲养;木材采运;动物肠
衣加工;牲畜屠宰;家禽屠宰;粮食加工食品生产;食品生产。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为
准）
二、对存在相同、相似业务的，申请人是否做出合理解释并进行信息披露
（一）对发行人与控股股东及其子公司存在的相同、相似业务的解释
发行人与华凌工贸下属公司的业务范围交叠存在于房屋租赁业务，前述业务
范围交叠系由历史原因形成，即由于发行人原控股股东六师国资公司为响应国有
企业改革的相关政策，提高疆内上市公司资产运营效率的原因将上市公司的股份
转让至华凌工贸，而华凌工贸在受让上市公司股份成为上市公司控股股东之前其
部分子公司即已开展相关房屋租赁业务。
从房屋租赁业务具体业务情况来看，报告期内发行人及子公司百花商管的租
赁业务主要以其自身持有的坐落于乌鲁木齐市天山区中山路的不动产集中开展，
且主要租赁对象为 IT 类商户，华凌工贸及其下属子公司的租赁业务主要在乌鲁木
齐市米东区及水磨沟区及南疆区域开展，且主要租赁对象不涉及 IT 类商户。鉴于
前述发行人的租赁业务以其自有不动产开展，有较强的地域局限性及租赁对象差
异，因此，从发行人与控股股东及其子公司房屋租赁业务开展的区域范围及业务
规划来看，发行人的房屋租赁业务与控股股东及其子公司之间不存在直接的竞争
关系。
自发行人重大资产重组完成后，发行人的主业围绕 CRO 业务来开展，报告
6-20-2-72
期各期，发行人医药行业的收入占主营业务收入的比例分别为 69.48%、88.83%和
93.52%。报告期内发行人从事房屋租赁业务的主要原因是为了在上市公司完成资
产重组、实现战略转型的初期，将上述业务作为 CRO 业务的有效补充，同时实
现上市资产的盘活，提升发行人资产使用效率，提高上市公司整体的盈利水平。
随着上市公司 CRO 业务的发展趋于稳定，报告期内发行人的租赁业务的开展集
中于位于新疆乌鲁木齐市天山区中山路南巷 1 号（注：与原乌鲁木齐市天山区中
山路 141 号的百花村国际信息大厦系同一地址），发行人已形成聚焦 CRO 业务
的主营业务结构。
华凌工贸下属子公司与发行人独立运营相关业务，自主决定发展战略及业务
方向。自华凌工贸收购发行人股权后，华凌工贸未凭借控股地位干预发行人的经
营，以及倾斜资源支持华凌工贸其他子公司发展与发行人存在竞争性的业务。
综上，虽然华凌工贸部分下属公司与发行人均涉及房屋租赁业务，但因为发
行人前述业务鲜明的地域特性及租赁对象差异，华凌工贸相关子公司并未同发行
人构成业务上的竞争关系。发行人已形成聚焦 CRO 业务的主营业务结构，华凌
工贸及其下属子公司未开展医药相关业务。因此，发行人控股股东华凌工贸及其
控制的企业与发行人及其子公司不存在同业竞争。
（二）信息披露情况
2019 年 4 月 26 日，发行人披露《新疆百花村股份有限公司关于股东权益变
动暨控股股东拟发生变更的提示性公告》《详式权益变动报告书》《东方花旗证
券有限公司关于新疆百花村股份有限公司详式权益变动报告书之财务顾问核查意
见》等文件，其中对发行人和华凌工贸及其子公司的主要业务情况、避免同业竞
争的主要措施等进行了说明和披露。
2021 年 5 月 29 日，发行人披露《新疆百花村股份有限公司 2021 年非公开发
行 A 股股票预案》等相关文件，其中对发行人与华凌工贸及其子公司不会在本次
募集资金投资项目实施后产生同业竞争进行了说明和披露。在本次非公开发行股
票申请过程中，发行人提交了保荐机构的《尽职调查报告》和律师的《法律意见
书》等文件。该等文件对上述业务范围重合不构成实质性同业竞争事宜均进行了
相应的披露和说明解释。
6-20-2-73
三、对于已存在或可能存在的同业竞争，申请人是否披露解决同业竞争的具
体措施及时限
如本题“二”所述发行人控股股东华凌工贸及其控制的企业与发行人及其子
公司不存在同业竞争。
为充分保护上市公司及中小股东的权益，避免产生同业竞争，华凌工贸已作
出相关承诺，并进行了披露，具体情况如下：
2019 年 4 月 26 日，发行人披露了《详式权益变动报告书》《东方花旗证券
有限公司关于新疆百花村股份有限公司详式权益变动报告书之财务顾问核查意
见》，其中华凌工贸作出如下承诺：
“本公司目前没有、将来也不直接或间接从事与上市公司现有及将来相同、
相似业务或构成同业竞争的其他活动。
本公司及控股的公司或者企业（附属公司或者附属企业）将不会以任何方式
（包括但不限于自营、合资或联营）参与或进行与上市公司主营业务存在竞争的
业务活动。
本公司及控股的公司或者企业（附属公司或者附属企业）有任何商业机会可
从事、参与或入股任何可能会与上市公司及其控股的子公司生产经营构成竞争的
业务，本公司会尽可能将上述商业机会让予上市公司。
本公司确认承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺，任何一项承诺
若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。承诺函在本公司作为上市
公司控股股东期间持续有效。”
四、募投项目是否新增同业竞争
本次非公开发行股票募集资金总额不超过 33,874.63 万元（含 33,874.63 万
元），扣除发行费用后将全部用于补充流动资金，发行人将根据其自身发展战
略，将募集资金投入主营业务使用，不涉及新增同业竞争业务的情形。
五、是否违反其公开承诺
发行人已在《新疆百花村股份有限公司 2021 年非公开发行 A 股股票预案》
6-20-2-74
之“第五节 董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析”之“三、上市公司与
控股股东及其关联人之间的业务关系、管理关系、关联交易及同业竞争等变化情
况”中说明如下：
“本次发行完成后，发行人与控股股东及其他关联方之间的业务与管理关系
未发生变化。本次募集资金投资项目实施后，公司与控股股东及其关联方之间不
会产生同业竞争。本次发行完成后，不会增加公司与控股股东及其关联方之间的
关联交易。”
华凌工贸已出具《关于避免同业竞争的承诺函》，主要内容为：
“本公司目前没有、将来也不直接或间接从事与上市公司现有业务及将来拟
开展的业务构成竞争关系的业务活动。
本公司及控股的公司或者企业（附属公司或者附属企业）将不会以任何方式
（包括但不限于自营、合资或联营）参与或进行与上市公司主营业务存在竞争的
业务活动。
本公司及控股的公司或者企业（附属公司或者附属企业）有任何商业机会可
从事、参与或入股任何可能会与上市公司及其控股的子公司生产经营构成竞争的
业务，本公司同意将上述商业机会无条件让予上市公司。
本公司确认承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺，任何一项承诺
若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。承诺函在本公司作为上市
公司控股股东期间持续有效。”
截至本回复出具之日，发行人和华凌工贸未违反其公开承诺。
六、独立董事是否对申请人存在同业竞争和避免同业竞争措施的有效性发表
意见
独立董事已对发行人同业竞争事项发表了相关意见。独立董事于 2021 年 5 月
28 日在发行人第七届董事会第二十七次会议上，对发行人《新疆百花村股份有限
公司 2021 年非公开发行 A 股股票预案》发表了同意的独立意见。《新疆百花村
股份有限公司 2021 年非公开发行 A 股股票预案》之“第五节 董事会关于本次发
6-20-2-75
行对公司影响的讨论与分析”之“三、上市公司与控股股东及其关联人之间的业
务关系、管理关系、关联交易及同业竞争等变化情况”对发行人与华凌工贸及其
子公司不会在本次募集资金投资项目实施后产生同业竞争进行了说明和披露，具
体内容如下：
“本次发行完成后，发行人与控股股东及其他关联方之间的业务与管理关系
未发生变化。本次募集资金投资项目实施后，公司与控股股东及其关联方之间不
会产生同业竞争。本次发行完成后，不会增加公司与控股股东及其关联方之间的
关联交易。”
七、是否损害申请人及中小投资者的利益
发行人将始终以“医药大健康”产业为核心主业，以“调结构、扩规模、延
伸产业链”为主线，以“仿创结合、提升差异化核心竞争力”为目标，强化“药
学研发+临床研究”两大业务板块的优化升级，适时开展“生物医药”板块的培育，
创新管理机制和商业模式，持续提升药学研发、临床研究、注册申报等各环节核
心技术和能力，打造从中间体到特色原料药，从高端制剂到创新药，从临床到检
测分析的全产业服务链，致力于成为国内领先、迈向国际的医药 CRO/C(D)MO
企业，更好地满足病患、客户、资本市场的多元化需求。此外，本次融资将保障
公司日常运营所需资金充足，为公司持续稳定发展奠定良好基础。
发行人独立董事对本次公司向特定对象发行股票方案的独立意见为：公司为
本次非公开发行 A 股股票制定的预案符合《中华人民共和国公司法》《中华人民
共和国证券法》《上市公司证券发行管理办法》及《上市公司非公开发行股票实
施细则》等有关法律法规、规范性文件的规定及监管机构的要求，具备可行性和
可操作性，无重大法律障碍，符合公司和全体股东的利益。
综上所述，发行人与控股股东及其控制的企业不存在同业竞争，发行人本次
非公开发行股票募投项目不新增同业竞争，发行人本次非公开发行符合相关法律
法规、规范性文件的规定，不存在损害公司或中小投资者利益的情形。
八、是否构成本次发行的实质障碍
如本题回复上文所述，发行人及其子公司与华凌工贸部分下属企业在房屋租
6-20-2-76
赁方面有业务范围重合的情形，但发行人的租赁业务以其自有不动产开展，有较
强的地域局限性及租赁对象差异。因此，发行人与控股股东及其控制的企业之间
不存在房屋租赁业务的实质性同业竞争关系。华凌工贸已出具了避免同业竞争承
诺函且截至本回复出具之日没有发生违反同业竞争承诺的情形。因此，发行人与
华凌工贸部分下属企业报告期内存在的房屋租赁业务重合情形不构成本次发行的
实质障碍。
【保荐机构核查情况】
针对上述问题，保荐机构履行了如下核查程序：
1、查阅了华凌工贸出具的关于避免与发行人同业竞争的承诺函等文件；
2、查阅了华凌工贸的审计报告及华凌工贸提供的说明；
3、查阅“国家企业信用信息系统”（http://www.gsxt.gov.cn）公示的华凌工贸
及其子公司的主营业务范围；
4、查阅发行人的定期报告、临时公告、审计报告、相关“三会”文件、独立董
事意见等信息披露文件。
【发行人律师核查情况】
针对上述问题，发行人律师履行了如下核查程序：
1、查阅了华凌工贸出具的关于避免与发行人同业竞争的承诺函等文件；
2、查阅了华凌工贸的审计报告及华凌工贸提供的说明；
3、查阅“国家企业信用信息系统”（http://www.gsxt.gov.cn）公示的华凌工贸
及其子公司的主营业务范围；
4、查阅发行人的定期报告、临时公告、审计报告、相关“三会”文件、独立董
事意见等信息披露文件。
经核查，保荐机构及发行人律师认为：
6-20-2-77
1、报告期内，虽然华凌工贸部分下属企业与发行人及其子公司在房屋租赁
业务方面存在业务范围交叠，但发行人的租赁业务以其自有不动产开展，有较强
的地域局限性及租赁对象差异，华凌工贸相关子公司并未同发行人构成业务上的
竞争关系。发行人已形成聚焦 CRO 业务的主营业务结构，华凌工贸及其下属子
公司未开展医药相关业务。因此，发行人控股股东华凌工贸及其控制的企业与发
行人及其子公司不存在同业竞争；
2、发行人已对上述情况作出了解释，并在相关文件中作出了披露；
3、发行人控股股东、实际控制人为避免同业竞争已出具相关承诺，该等承
诺真实有效，对承诺人具有法律约束力；发行人独立董事已对申请人不存在同业
竞争和避免同业竞争措施具有有效性发表意见；
4、截至本回复出具之日，发行人和华凌工贸未违反其公开承诺；
5、本次非公开发行股票募集资金总额不超过 33,874.63 万元（含 33,874.63 万
元），扣除发行费用后将全部用于补充流动资金，发行人将根据其自身发展战
略，将募集资金投入主营业务使用，不涉及新增同业竞争业务的情形；
6、华凌工贸部分下属企业与发行人及其子公司在房屋租赁业务方面存在业
务范围交叠，但发行人的租赁业务以其自有不动产开展，有较强的地域局限性及
租赁对象差异，不存在房屋租赁业务的实质性同业竞争关系，未损害申请人及中
小投资者的利益，不构成本次发行的实质障碍。
6-20-2-78
第 8 题：关于涉房业务
8、请申请人补充说明：（1）在报告期内是否具有房地产开发资质；（2）是
否存在房地产开发项目；（3）是否具有房地产业务收入；（4）经营范围是否包含
房地产开发；（5）募集资金是否投向房地产开发项目。
请保荐机构和申请人律师对上述事项进行核查，并发表明确意见。
【回复说明】
一、在报告期内是否具有房地产开发资质
根据《中华人民共和国城市房地产管理办法》第三十条， “房地产开发企业
是以营利为目的，从事房地产开发和经营的企业”。根据《房地产开发企业资质
管理规定》第三条， “房地产开发企业应当按照本规定申请核定企业资质等级。
未取得房地产开发资质等级证书的企业，不得从事房地产开发经营业务” 。
报告期内，公司不存在房地产开发经营业务。
二、是否存在房地产开发项目
截至本回复出具之日，发行人不存在房地产开发项目。
三、是否具有房地产业务收入
报告期各期，发行人均不存在房地产业务收入。
四、经营范围是否包含房地产开发
截至本回复出具之日，公司及子公司经营范围不包含房地产开发经营相关业
务，也未实际开展开发房地产经营业务。
五、募集资金是否投向房地产开发项目
本次非公开发行募集资金全部用于补充流动资金，不投向房地产开发项目。
2022 年 1 月 9 日，发行人已出具《关于不开展房地产开发经营业务的承
诺》：
“1、截至本承诺函出具之日，本公司及合并报表范围内子公司经营范围均
不涉及房地产开发业务，均不具有房地产开发资质，均未实际从事房地产开发经
6-20-2-79
营业务；
2、本公司及合并报表范围内子公司未来均不从事房地产开发经营业务，也
不增加房地产开发作为经营范围，也不以任何形式投资房地产开发经营业务；
3、本公司本次非公开发行所募集资金扣除发行费用后全部用于补充流动资
金，该资金不会以任何形式变相用于房地产开发经营业务。”。
【保荐机构核查情况】
针对上述问题，保荐机构履行了如下核查程序
1、取得并査阅了发行人及其子公司《营业执照》《公司章程》等资料；
2、取得并查阅发行人最近三年的审计报告；
3、获取并查阅董事会及股东大会资料、以及发行人及其子公司的土地使用
权证书、房屋所有权证书等资料；
4、获取并查阅发行人出具的《关于不开展房地产开发经营业务的承诺》。
【发行人律师核查情况】
针对上述问题，发行人律师履行了如下核查程序：
1、取得并査阅了发行人及其子公司《营业执照》《公司章程》等资料；
2、取得并查阅发行人最近三年的审计报告；
3、获取并查阅董事会及股东大会资料、以及发行人及其子公司的土地使用
权证书、房屋所有权证书等资料；
4、获取并查阅发行人出具的《关于不开展房地产开发经营业务的承诺》。
经核查，保荐机构及发行人律师认为：
1、报告期内，公司不存在房地产开发经营业务；
2、截至本回复出具之日，发行人不存在房地产开发项目；
6-20-2-80
3、报告期各期，发行人均不存在房地产业务收入；
4、截至本回复出具之日，发行人及其子公司经营范围不包含房地产开发经
营相关业务，也未实际开展开发房地产经营业务；
5、本次非公开发行募集资金全部用于补充流动资金，不存在投向房地产开
发项目的情形，且发行人已出具《关于不开展房地产开发经营业务的承诺》。
6-20-2-81
第 9 题：关于持续经营
9、申请人于 2016 年完成资产置出并置入华威医药 CRO 业务资产，CRO 业
务收入为申请人报告期内最主要的收入来源。最近三年一期，申请人扣非归母净
利润分别-68,622.79 万元、731.11 万元、 -36,923.75 万元、595.78 万元，其中
2020 年营业收入 8,453.04 万元。公司股票于 2021 年 4 月 1 日起被实施“退市风险
警示”。请申请人：（1）说明报告期内业绩大幅波动的主要原因，业绩大亏与微
利交替出现的原因及合理性，是否与同行业公司一致，是否存在操纵公司业绩规
避退市等情况；（2）结合上述情况说明申请人持续经营是否存在重大风险,是否存
在终止上市风险，是否对非公开发行股票构成重大影响。请保荐机构、会计师说
明核查依据、方法、过程，并发表明确核查意见。
【回复说明】
一、说明报告期内业绩大幅波动的主要原因，业绩大亏与微利交替出现的原
因及合理性，是否与同行业公司一致，是否存在操纵公司业绩规避退市等情况
（一）说明报告期内业绩大幅波动的主要原因，业绩大亏与微利交替出现的
原因及合理性
报告期各期，发行人业绩情况如下表所示：
单位：万元
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度 2019 年度
营业收入 34,988.46 28,135.30 8,453.04 26,201.77
营业利润 -3,074.04 6,354.16 -37,079.00 2,852.26
利润总额 -3,211.55 6,217.55 -31,567.82 4,206.79
净利润 -3,472.75 5,987.43 -31,976.45 3,376.42
归属于母公司所有者
-3,475.50 5,982.71 -31,976.55 3,438.47
的净利润
扣非后归属于母公司
-3,706.42 891.42 -36,923.75 731.11
的净利润
注：发行人已于 2022 年 3 月 30 日披露 2021 年年度报告，于 2023 年 4 月 12 日披露 2022 年
年度报告，反馈回复财务数据报告期由题目中的 2018 年、2019 年、2020 年、2021 年 1-9 月
变更为 2020 年、2021 年、2022 年
2019 年至 2022 年各期，发行人扣非后归属于母公司的净利润金额分别为-
731.11 万元、-36,923.75 万元、891.42 万元、-3,706.42 万元，各期波动情况较
6-20-2-82
大，主要受三方面因素影响：第一，对收购华威医药形成的商誉计提的减值金额
情况；第二，各期末存货计提跌价准备情况；第三，医药研发业务的经营业绩情
况，具体分析如下：
1、2019 年至 2022 年各期，发行人商誉减值计提情况
2016 年，经中国证监会《关于核准新疆百花村股份有限公司向张孝清等发行
股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2016〕1676 号）核准，发行
人以重大资产置换并发行股份及支付现金方式购买了华威医药 100%的股权，华
威 医 药 自 2016 年 8 月 纳 入 合 并 范 围， 发行 人 购 买 华 威 医药 的交 易 价 格 为
194,500.00 万元，超过华威医药可辨认净资产公允价值 24,092.75 万元的差额
170,407.25 万元，形成商誉 170,407.25 万元。
发行人每年末对与商誉相关的资产组进行了减值测试，在对商誉进行减值测
试时，如与商誉相关的资产组或资产组组合存在减值迹象的，应先对不包含商誉
的资产组或资产组组合进行减值测试，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资
产组或资产组组合进行减值测试。若包含商誉的资产组或资产组组合存在减值，
应先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值；再按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
2019 年至 2022 年各年末，商誉减值测试的评估方法及主要假设情况如下表
所示：
项目 2019 年末 2020 年末 2021 年末 2022 年末
评估方法 收益法 成本加和法 收益法
1.评估基准日后产权持 1、交易假设：交易假设是 1、假设国家现行的有关法 1、假设国家现行的有关法
有人持续经营； 假定含商誉资产组已经处 律法规及政策、国家宏观 律法规及政策、国家宏观
2.假设公司的经营者是 在交易的过程中，评估 经济形势无重大变化，含 经济形势无重大变化，含
负责的，且公司管理 专业人员根据待评估资产 商誉资产组所处地区的政 商誉资产组所处地区的政
层有能力担当其职 的交易条件等模拟市场进 治、经济和社会环境无重 治、经济和社会环境无重
务； 行估价。 大变化。 大变化。
收益法评估 3.产权持有人在现有管 2、公开市场假设：公开市 2、假设含商誉资产组涉及 2、假设含商誉资产组涉及
主要假设 理方式和管理水平的 场假设以含商誉资产组在 的主要经营管理团队保持 的主要经营管理团队保持
基础上，经营范围、 市场上可以公开买卖为基 现有的管理方式和管理水 现有的管理方式和管理水
业务类型、运营方 础。 平，经营范围、方式与目 平，经营范围、方式与目
式、营销策略等不会 3、资产持续使用假设：资 前方向保持一致：且经营 前方向保持一致：且经营
发生较大变化； 产持续使用假设是指评估 者是负责的，有能力担当 者是负责的，有能力担当
4.公司高新企业认定书 时需根据含商誉资产组按 其职务。 其职务。
到期后仍续期，未来 目前的用途和使用的方 3、假设产权持有人提供的 3、假设产权持有人提供的
6-20-2-83
项目 2019 年末 2020 年末 2021 年末 2022 年末
可享受高新税收优惠 式、规模、频度、环境等 正在履行或尚未履行的合 正在履行或尚未履行的合
政策。 情况继续使用，或者在有 同、协议、中标书均有效 同、协议、中标书均有效
所改变的基础上使用，相 并能在计划时间内完成。 并能在计划时间内完成。
应确定评估方法、参数和 4、假设含商誉资产组所在 4、假设含商誉资产组所在
依据。 的行业保持稳定发展态 的行业保持稳定发展态
4、本次评估结果没有考虑 势，行业政策、管理制度 势，行业政策、管理制度
通货膨胀因素。 及相关规定无重大变化。 及相关规定无重大变化。
评估模型 自由现金流折现模型 - 自由现金流折现模型 自由现金流折现模型
2020 年至 2024 年，之 2022 年至 2026 年，之后 2023 年至 2027 年，之后
预测期 -
后为永续期 为永续期 为永续期
采用加权平均资本成
采用加权平均资本成本定 采用加权平均资本成本定
本 模 型 WACC （ 税
折现率 - 价模型(WACC,税前)确定 价模型(WACC,税前)确定
前）确定折现率为
折现率为 14.78%。 折现率为 14.96%。
14.73%
2019 年末商誉减值测试采用收益法，其中，商誉减值测试时采用的折现率为
税前折现率，系加权平均资本成本模型 WACC（税前）确定为 14.73%。2020 年
末商誉减值准备测试采用成本加和法，系评估机构根据《企业会计准则——资产
减值》的规定，经分析华威医药受内外部因素影响，导致 2020 年经营恶化。在
评估时，未来经营业绩的不确定因素较大，且经评估人员的初步分析测算，按照
公司当时的经营情况预测，资产组的预计未来现金流量的现值将低于资产组资产
公允价值减去处置费用的净额，故本次不采用收益法现金流量折现法估算资产组
在用状态下未来现金流量现值。2021 年末和 2022 年末商誉减值测试采用收益
法，其中，商誉减值测试时采用的折现率为税前折现率，系加权平均资本成本模
型 WACC（税前）分别确定为 14.78%和 14.96%，不存在重大差异。
2019 年至 2022 年各期末，发行人商誉情况如下表所示：
单位：万元
类型 项目 2022 年 2021 年 2020 年 2019 年
商誉原值 170,407.25 170,407.25 170,407.25 170,407.25
期初金额 商誉减值准备 169,258.75 169,258.75 154,843.26 153,088.22
商誉账面价值 1,148.51 1,148.51 15,564.00 17,319.04
本期计提商誉减值金额 资产减值损失 - - 14,415.49 1,755.04
商誉原值 170,407.25 170,407.25 170,407.25 170,407.25
期末金额 商誉减值准备 169,258.75 169,258.75 169,258.75 154,843.26
商誉账面价值 1,148.51 1,148.51 1,148.51 15,564.00
（1）2019 年
6-20-2-84
2019 年末，发行人聘请了北京卓信大华资产评估有限公司对形成公司商誉的
华威医药资产组进行了价值估值，并出具了《新疆百花村股份有限公司以财务报
告为目的商誉减值测试所涉及南京华威医药科技集团有限公司商誉资产组评估项
目评估报告》（卓信大华评报字(2020)第 8604 号）。对华威医药资产组的可收回
价值进行评估，作为商誉减值测试的参考依据。2019 年商誉减值测试采用收益现
值法，预计未来现金净流量的现值估计可收回金额，具体情况如下表所示：
单位：万元
项 目 2019 年末
商誉账面余额① 170,407.25
商誉减值准备余额② 153,088.22
商誉的账面价值③＝①‐② 17,319.04
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ -
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+③ 17,319.04
资产组的账面价值⑥ 53,902.73
包含整体商誉的资产组的账面价值⑦=⑤+⑥ 71,221.76
资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）⑧ 69,466.72
商誉减值损失（大于 0 时）且不大于包含未确认归属于少数股东权益的商誉价
1,755.04
值⑨=⑦‐⑧
母公司持股比例（%）⑩ 100.00
合并账面商誉减值损失=⑨*⑩ 1,755.04
经上述商誉减值测试华威医药与商誉相关的资产组截至 2019 年 12 月 31 日所
测 试 的 可 收 回 金 额 为 69,466.72 万 元 ， 与 包 含 商 誉 相 关 的 资 产 组 账 面 价 值
71,221.76 万元之间的差额，发行人确认计提商誉减值损失 1,755.04 万元。
2019 年商誉减值测试收益法的主要参数如下：
单位：万元
预测数据
项目
2020 年度 2021 年度 2022 年度 2023 年度 2024 年度 永续期
营业收入 34,215.45 39,828.65 38,606.32 35,992.15 36,764.07 36,764.07
毛利率 44.79% 44.79% 44.79% 44.79% 44.79% 44.79%
利润总额 9,889.23 11,685.95 10,992.72 9,814.25 9,813.26 9,813.26
净现金流量 -4,647.57 5,210.73 14,758.78 15,667.43 10,588.60 9,813.26
折现率 14.73% 14.73% 14.73% 14.73% 14.73% 14.73%
净现值 -4,338.97 4,240.17 10,467.86 9,685.64 5,705.48 35,897.50
2019 年末商誉减值测试评估报告中对未来现金流的收入、成本、费用等的预
计依据参考了 2016 年、2017 年、2018 年、2019 年实际经营情况，上表中各年毛
6-20-2-85
利率数据统一采用了 44.79%，且毛利率均小于 2016 年、2017 年、2018 年、2019
年实际毛利率的平均值 57.05%（若剔除 2016 年，毛利率平均值为 49.99%）。华
威医药 2016 年、2017 年、2018 年、2019 年的营业收入、营业成本、毛利率、利
润总额数据如下：
单位：万元
项目 2016 年 2017 年 2018 年 2019 年
营业收入 15,865.68 17,494.19 34,485.06 23,229.97
营业成本 3,454.19 7,585.52 17,930.87 12,700.71
毛利率 78.23% 56.64% 48.00% 45.33%
利润总额 10,428.20 7,589.41 12,666.04 4,140.16
（2）2020 年
2020 年末，发行人聘请了北京卓信大华资产评估有限公司对形成公司商誉的
华威医药资产组进行了价值估值，并出具了《新疆百花村股份有限公司以财务报
告为目的商誉减值测试所涉及南京华威医药科技集团有限公司商誉资产组评估项
目资产评估报告》（卓信大华评报字(2021)第 8610 号）。对华威医药资产组的可
收回价值进行评估，作为商誉减值测试的参考依据。2020 年商誉减值测试采用成
本加和法，估算资产组各项资产拆零变现的公允价值净额，扣除处置费用后确认
可收回金额，具体情况如下表所示：
单位：万元
账面价值 评估价值 增值额 增值率
项目
A B C=B-A D=（B-A）/A
固定资产 9,610.13 11,580.36 1,970.23 20.50%
无形资产 267.33 258.62 -8.71 -3.26%
商誉资产 15,563.99
商誉资产组账面价值 25,441.46
商誉资产组公允价值 11,838.98
处置费用 50.76
商誉资产组可收回价值 11,788.22
（3）2021 年
2021 年末，发行人聘请了北京卓信大华资产评估有限公司对形成公司商誉的
华威医药资产组进行了价值估值，并出具了《新疆百花村医药集团股份有限公司
以财务报告为目的商誉减值测试所涉及南京华威医药科技集团有限公司含商誉资
产组资产评估报告》（卓信大华评报字(2022)第 8606 号）。对华威医药资产组的
6-20-2-86
可收回价值进行评估，作为商誉减值测试的参考依据。2021 年商誉减值测试采用
收益现值法，预计未来现金净流量的现值估计可收回金额，具体情况如下表所
示：
单位：万元
项 目 2021 年末
商誉账面余额① 170,407.25
商誉减值准备余额② 169,258.75
商誉的账面价值③＝①‐② 1,148.51
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ -
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+③ 1,148.51
资产组的账面价值⑥ 10,652.53
包含整体商誉的资产组的账面价值⑦=⑤+⑥ 11,801.04
资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）⑧ 14,300.58
商誉减值损失（大于 0 时）且不大于包含未确认归属于少数股东权益的商誉价
-
值⑨=⑦‐⑧
母公司持股比例（%）⑩ 100.00
合并账面商誉减值损失=⑨*⑩ -
经上述商誉减值测试华威医药与商誉相关的资产组截至 2021 年 12 月 31 日所
测 试 的 可 收 回 金 额 为 14,300.58 万 元 ， 包 含 商 誉 相 关 的 资 产 组 账 面 价 值 为
11,801.04 万元，无需计提商誉减值。
2021 年商誉减值测试收益法的主要参数如下：
单位：万元
预测数据
项目
2022 年 2023 年 2024 年 2025 年 2026 年 永续期
营业收入 32,537.03 38,836.85 35,322.50 31,873.93 34,006.12 34,006.12
毛利率 33.42% 35.96% 36.69% 35.91% 35.70% 35.70%
利润总额 4,025.94 6,305.36 5,082.35 3,358.35 3,486.78 3,486.78
净现金流量 -14,251.17 3,405.20 7,834.58 5,995.82 2,775.50 3,871.94
折现率 14.78% 14.78% 14.78% 14.78% 14.78% 14.78%
净现值 -13,302.04 2,769.11 5,550.80 3,701.22 1,492.66 14,088.83
2021 年末商誉减值测试评估报告中对未来现金流的收入、成本、费用等的预
计依据参考了 2018 年、2019 年、2020 年、2021 年实际经营情况，上表中各年毛
利率数据系根据收入、成本数据计算而得，计算而得的各年份毛利率不完全一
致。华威医药 2018 年、2019 年、2020 年、2021 年的营业收入、营业成本、毛利
率、利润总额数据如下：
单位：万元
6-20-2-87
项目 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年
营业收入 34,485.06 23,229.97 5,641.83 24,711.89
营业成本 17,930.87 12,700.71 21,953.71 16,820.74
毛利率 48.00% 45.33% -289.12% 31.93%
利润总额 12,666.04 4,140.16 -21,442.99 711.74
（4）2022 年
2022 年末，发行人聘请了北京卓信大华资产评估有限公司对形成公司商誉的
华威医药资产组进行了价值估值，并出具了《新疆百花村医药集团股份有限公司
以财务报告为目的对商誉进行减值测试所涉及的南京华威医药科技集团有限公司
含商誉资产组资产评估报告》（卓信大华评报字(2023)第 8601 号）。对华威医药
资产组的可收回价值进行评估，作为商誉减值测试的参考依据。2022 年商誉减值
测试采用收益现值法，预计未来现金净流量的现值估计可收回金额，具体情况如
下表所示：
单位：万元
项 目 2022 年末
商誉账面余额① 170,407.25
商誉减值准备余额② 169,258.75
商誉的账面价值③＝①‐② 1,148.51
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ -
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+③ 1,148.51
资产组的账面价值⑥ 9,126.48
包含整体商誉的资产组的账面价值⑦=⑤+⑥ 10,274.99
资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）⑧ 14,923.46
商誉减值损失（大于 0 时）且不大于包含未确认归属于少数股东权益的商誉价
-
值⑨=⑦‐⑧
母公司持股比例（%）⑩ 100.00
合并账面商誉减值损失=⑨*⑩ -
经上述商誉减值测试华威医药与商誉相关的资产组截至 2022 年 12 月 31 日所
测 试 的 可 收 回 金 额 为 14,923.46 万 元 ， 包 含 商 誉 相 关 的 资 产 组 账 面 价 值 为
10,274.99 万元，无需计提商誉减值。
2、2019 年至 2022 年各期，发行人存货跌价准备计提情况
2019 年至 2022 年各期末，发行人存货跌价准备情况如下表所示：
单位：万元
类型 项目 2022 年 2021 年 2020 年 2019 年
期初金额 存货账面余额 21,398.59 19,726.22 23,857.90 22,053.94
6-20-2-88
类型 项目 2022 年 2021 年 2020 年 2019 年
存货跌价准备 1,993.80 889.64 164.65 -
存货账面价值 19,404.78 18,836.58 23,693.25 22,053.94
本期计提存货跌价和转
资产减值损失 4,211.95 1,104.16 724.99 164.65
回金额
存货账面余额 21,148.33 21,398.59 19,726.22 23,857.90
期末金额 存货跌价准备 6,205.75 1,993.80 889.64 164.65
存货账面价值 14,942.58 19,404.78 18,836.58 23,693.25
2019 年至 2022 年，发行人存货跌价计提的资产减值损失金额分别为 164.65
万元、724.99 万元、1,104.16 万元和 4,211.95 万元，主要为在研项目的减值。报
告期各期末，发行人会计师均聘请了第三方对在研项目进行减值情况评估，经测
试并结合第三方意见进行减值计提，存货减值计提情况参见本回复“第 11 题”
之“三”。
3、剔除商誉减值和存货减值因素后，发行人 2019 年至 2022 年业绩波动情
况
2019 年至 2022 年，若剔除各年商誉减值和存货减值因素的影响，同时不考
虑所得税的影响，模拟计算发行人业绩情况如下表所示：
单位：万元
剔除商誉减值和存货减值后模
2022 年度 2021 年度 2020 年度 2019 年度
拟计算
营业收入 34,988.46 28,135.30 8,453.04 26,201.77
营业利润 1,137.91 7,458.32 -21,938.52 4,771.95
利润总额 1,000.40 7,321.71 -16,427.34 6,126.48
净利润 739.20 7,091.59 -16,835.97 5,296.11
归属于母公司所有者的净利润 736.45 7,086.87 -16,836.07 5,358.16
扣非后归属于母公司的净利润 505.53 1,995.58 -21,783.27 2,650.80
剔除商誉减值和存货减值因素后，2019 年至 2022 年，发行人 CRO 业务收入
的波动情况（下表已将发行人租赁及物业服务和贸易销售业务收入剔除）具体分
析如下：
单位：万元，%
2022 年度 2021 年度 2020 年度 2019 年度
项 目
金额 金额 占比 金额 金额 占比 金额 占比
6-20-2-89
2022 年度 2021 年度 2020 年度 2019 年度
项 目
金额 金额 占比 金额 金额 占比 金额 占比
临床前研究 18,377.25 56.73 14,013.73 56.72 2,167.23 38.44 11,453.70 49.31
其中：批件业务 1,160.68 3.58 1,132.00 4.58 -5,650.83 -100.23 66.75 0.29
一致性评价 1,873.11 5.78 3,262.63 13.21 2,700.72 47.90 5,467.62 23.54
技术开发 15,340.25 47.36 9,482.02 38.38 5,025.96 89.15 5,714.10 24.60
其他 3.21 0.01 137.09 0.55 91.38 1.62 205.23 0.88
临床试验 13,589.11 41.95 10,670.50 43.19 3,382.55 60.00 11,617.47 50.01
其中：BE 等效
8,580.21 26.49 8,379.34 33.92 2,597.74 46.08 8,200.96 35.30
试验
大临床试验 5,008.90 15.46 2,291.16 9.27 784.81 13.92 3,416.51 14.71
其他医药收入 426.88 1.32 20.56 0.08 88.08 1.56 158.80 0.68
合计 32,393.25 100.00 24,704.78 100.00 5,637.86 100.00 23,229.97 100.00
注：2021 年和 2022 年批件业务确认的收入系 2017 年与江苏华阳签订的部分项目的收入金
额，具体可参见本回复第 13 题之“三”之“（四）”和“（五）”。
（1）2020 年较 2019 年相比
2020 年发行人 CRO 业务收入金额为 5,637.86 万元，较 2019 年减少 17,592.11
万元，降幅 75.73%，主要系 2020 年在上述医药行业政策、华威医药原创始人张
孝清离职、避免与甲方发生诉讼等因素的共同影响下，部分药厂与发行人终止了
79 个合同。其中华威医药终止医药研发合同 58 个，冲减收入 9,812.30 万元，补
转成本 2,355.35 万元，资产减值损失转回 1,001.80 万元，导致利润减少 11,165.85
万元；礼华生物终止临床服务合同 21 个，冲减收入 1,651.28 万元，冲减成本
665.71 万元，资产减值损失转回 93.10 万元，导致利润减少 892.47 万元。以上合
计减少收入 11,463.58 万元，减少利润 12,058.32 万元。
关于 2020 年终止合同的明细、原因、会计处理等内容参见本回复“第 10 题
关于研发合同终止”的相关内容。
（2）2021 年较 2020 年相比
2021 年发行人 CRO 业务收入较 2020 年增加 19,066.92 万元，增幅较大，主
要原因如下：
①张孝清离职后，发行人核心研发团队未产生重大不利变化，核心研发能力
6-20-2-90
未受到重大不利影响，张孝清的离职不会影响到发行人存量项目的正常推进。
2020 年终止项目涉及的客户绝大多数为 A 股或港股上市公司及其子公司、新三
板挂牌公司，与发行人多有长年合作关系，多数客户终止合同后还有其他合同正
在履行。与此同时，发行人优化内部人才激励机制，培育吸引中高端人才。
张孝清离职后，发行人核心研发团队未产生重大不利变化，核心研发能力未
受到重大不利影响，张孝清的离职不会影响到发行人存量项目的正常推进。2020
年终止项目涉及的客户绝大多数为 A 股或港股上市公司及其子公司、新三板挂牌
公司，与发行人多有长年合作关系，多数客户终止合同后还有其他合同正在履
行。与此同时，发行人优化内部人才激励机制，持续加强技术研发人才队伍的建
设，通过梯队培养、文化提升、目标激励等措施，培育吸引中高端人才。
②张孝清离职后，发行人持续加强公司管理、商务体系建设，商务人员从
2020 年末的 14 人增加至 2021 年末的 29 人。2021 年新增订单 3.69 亿元，其中：
药学研发新签合同 2.21 亿元，同比增长 194.67%；临床研究新签合同 1.48 亿
元，同比增长 393.33%。截至 2021 年末，发行人在手订单（待履约合同金额）
金额约 8.3 亿元，合同储备量相对充足。
发行人积极关注行业竞争趋势，加快市场变化响应速度，集中优势资源，聚
焦主营业务发展，积极做好商务市场与区域布局，持续加强管理、商务体系建
设，积极做好对老客户的服务沟通及新客户的维护管理，提高品牌运营综合服务
能力，不断增强自身市场竞争力。2021 年，华威医药陆续引进两名高级商务拓展
人员，建立健全商务部门设置，按照地域划分商务拓展面覆盖华东、华中、华
南、华北及西部大区公司。商务支持部门和研发部门开展热门品种的立项调研，
积极拓宽市场推广渠道，加强商务支持力度，短时间内建立了一支有战斗力的商
务拓展团队。
发行人 2021 年新增订单 3.69 亿元，其中：药学研发新签合同 2.21 亿元，同
比增长 194.67%；临床研究新签合同 1.48 亿元，同比增长 393.33%。截至 2021 年
末，发行人在手订单（待履约合同金额）金额约 8.3 亿元，合同储备量相对充
足。
（3）2022 年较 2021 年相比
6-20-2-91
2022 年发行人 CRO 业务收入较 2021 年增加 7,688.47 万元，收入金额进一步
增长，但 2022 年扣非后归属于母公司的净利润较 2021 年有所下滑，剔除存货减
值因素，2022 年，发行人新增多个通用类技术研究项目，如缓控释药物的研发、
复杂注射液药物的研发、经皮给药药物的研发等，研发费用有较大幅度增长，为
发行人对创新药、MAH 项目和技术平台研究的费用化支出。
（二）是否与同行业公司一致
1、同行业上市公司的选取标准
发行人选取百诚医药、阳光诺和、美迪西、博济医药作为同行业可比公司，
其中百诚医药、阳光诺和属于“药学+临床”CRO 公司，业务情况与发行人最为相
似；美迪西主要专注于临床前研究环节，博济医药主要专注于临床研究环节，同
时涉及部分临床前研究环节，具体情况如下表所示：
6-20-2-92
报告 可比公
序号 主营业务 各板块收入情况（万元） 可比性分析
期 司
2022 年营业收入 2021 年营业收入
公司主营业务涵盖仿制药及 业务板块
金额 占比 金额 占比
仿制药质量和疗效一致性评
临床前药学
价的综合研发服务（CRO 业 21,840.27 35.96% 15,943.77 42.59%
研究
2021 务 ）、 定 制 研 发 生 产 服 务 研发技术成
年度及 百诚医 （CDMO 业务）、研发技术成 22,087.97 36.36% 10,584.00 28.28% 百诚医药从业务细分、收入规模、客户构
果转化
1
2022 药 果转化和创新药研发等，服 临床服务 7,994.83 13.16% 5,411.55 14.46% 成等方面均与百花村最为相似。
年 务内容主要包括药学研究、 权益分成 5,779.64 9.52% 3,217.14 8.59%
临床试验、定制生产及注册 CDMO 收入 2,080.22 3.42% 940.14 2.51%
申报等一体化全产业链服 其他 958.13 1.58% 1,334.58 3.57%
务。 合计 60,741.05 100.00% 37,431.18 100.00%
公司是一家专业的药物临床
2022 年营业收入 2021 年收入
前及临床综合研发服务 业务板块
金额 占比 金额 占比
2021 CRO，主营业务涵盖创新药
药学研究服务 44,189.61 65.31% 27,851.16 56.42%
年度及 阳光诺 开发、仿制药开发及一致性 阳光诺和从业务细分、收入规模、客户构
2 临床试验和生物分析
2022 和 评价等方面的综合研发服 23,449.84 34.66% 21,434.52 43.42% 成等方面均与百花村最为相似。
服务
年 务，包括药物发现、药学研 其他 21.19 0.03% 78.96 0.16%
究、药理药效、临床研究和
合计 67,660.64 100.00% 49,364.65 100.00%
生物分析。
业务板 2022 年营业收入 2021 年营业收入
块 金额 占比 金额 占比
公司是一家专业的生物医药 药 物 发
2021 临床前综合研发服务 CRO， 现 与 药 73,523.56 44.32% 61,297.44 52.55%
学研究
年度及 服务涵盖医药临床前新药研 美迪西主要专注于临床前研究环节，为行
3 美迪西 临 床 前
2022 究的全过程，包括药物发 研究
92,363.43 55.68% 55,352.88 47.45% 业领先临床前研究 CRO 公司。
年 现、药学研究及临床前研 合计 165,886.98 100.00% 116,650.32 100.00%
究。 药物发现与药学研究：主要包括化合物合成及筛选、原料药及制剂工艺研
究等服务。
临床前研究：包括药效学研究、药代动力学研究、毒理研究等。
6-20-2-93
报告 可比公
序号 主营业务 各板块收入情况（万元） 可比性分析
期 司
2022 年营业收入 2021 年营业收入
业务板块
金额 占比 金额 占比
临床研究服务 27,711.91 65.41% 19,989.66 61.66%
2021 主要为国内外制药企业及其 临床前研究服务 7,372.53 17.40% 6,605.64 20.38%
博济医药主要专注于临床研究环节，同时
年度及 博济医 他研究机构就新药品、医疗 技术成果转化服
801.89 1.89%
4 务 涉及部分临床前研究环节，公司规模与百
2022 药 器械的研发与生产提供全流
年 临床前自主研发 1,142.98 2.70% 1,200.00 3.70% 花村较为相似。
程“一站式”CRO 服务。
其他咨询服务 4,076.68 9.62% 3,669.69 11.32%
其他业务收入 1,262.27 2.98% 955.27 2.95%
合计 42,368.26 100.00% 32,420.26 100.00%
6-20-2-94
2、与同行业上市公司的对比情况
同行业上市公司 2019 年至 2022 年收入情况如下表所示：
单位：万元
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度 2019 年
百诚医药 60,741.05 37,431.18 20,724.78 15,641.56
阳光诺和 67,660.64 49,364.65 34,735.64 23,352.56
美迪西 165,893.03 116,726.16 66,595.59 44,939.28
博济医药 42,368.26 32,420.26 26,046.84 22,406.47
发行人 CRO 业务收入 32,393.25 24,704.78 5,637.86 23,229.97
2020 年与 2019 年相比，发行人 CRO 业务收入有所下降，同行业上市公司均
有所上升，存在一定差异。2020 年至 2022 年，发行人 CRO 业务收入逐年增长，
与同行业上市公司趋势保持一致。具体分析如下：
（1）2019 年至 2020 年，发行人 CRO 业务收入变动趋势与百诚医药、阳光
诺和不一致，主要原因系受张孝清离职和医药行业政策变动的影响，发行人 2020
年终止合同较多，导致收入金额较低
2020 年较 2019 年相比，发行人 CRO 业务收入下降。2020 年受张孝清离职
和医药行业政策变动的影响，部分客户调整其生产管线，与发行人终止了合同。
2020 年发行人终止 79 个合同，冲减收入金额 11,463.58 万元。虽然百诚医药、阳
光诺和也存在终止合同的情形，但对其业绩影响较小。百诚医药、阳光诺和终止
合同的具体情况如下：
a、百诚医药招股说明书披露
“（5）报告期合同终止的具体情况
①报告期内合同终止情况
报告期内，由于政策、商业环境及客户调整产品研发计划等原因，部分客
户拟放弃个别在研项目，使得公司存在合同终止的情形，具体情况如下表所示：
单位：万元
合同数量 终止前累计 终止前累计发生 终止前累计收款 合同最终结算 终止当期收
项目
（个） 确认收入 成本 金额 金额（税后） 入影响
6-20-2-95
合同数量 终止前累计 终止前累计发生 终止前累计收款 合同最终结算 终止当期收
项目
（个） 确认收入 成本 金额 金额（税后） 入影响
报告期外签订合同
29 1,423.84 1,068.23 2,551.55 2,118.82 694.98
的终止情况
报告期内签订合同
11 856.59 440.64 1,568.00 1,238.12 381.53
的终止情况
总计 40 2,280.43 1,508.87 4,119.55 3,356.94 1,076.51
注：终止当期收入影响=合同最终结算金额（税后）-终止前累计确认收入
②报告期内终止的主要合同及原因
A、报告期外的合同在报告期内终止的主要情况
报告期外的合同终止的主要原因为：在签订合同时，国家尚未出台一致性
评价等政策法规。随着政策法规及招标规则等发生重大变化，客户调整研发投资
策略，使得客户在报告期内放弃了部分项目。报告期外的合同在报告期内终止的
前五大项目情况如下：
单位：万元
合同 终止前累 最终结算 终止对
项目名 业务类 合同签 终止前累 最终
客户名称 终止 终止原因 计收款金 金额(税 收入的
称 型 定时间 计收入 成本
时间 额 后) 影响
花园药业 阿格列 政策法规、招标规则发生
临床前 2013 2019
股份有限 汀原料 颠覆性的变化，甲方评估 286.50 61.70 200.55 61.70 138.85
研究 年 年
公司 及片剂 后认为本品开发意义降低
上海国创
TAF 原料 临床前 2016 2019 预计市场竞争较为激烈，
医药有限 208.80 175.37 208.80 91.26 33.43
及制剂 研究 年 年 客户综合评价后终止合同
公司
海南锦瑞 厄洛替 政策标准提升，研发费用
临床前 2014 2019
药业有限 尼原料 较大提高，客户评估后认 200.00 188.68 188.68 65.18 -
研究 年 年
公司 及片剂 为继续投资价值降低
花园药业 度洛西 政策法规、招标规则发生
临床前 2014 2019
股份有限 汀肠溶 颠覆性的变化，甲方评估 158.40 78.12 110.88 78.12 32.76
研究 年 年
公司 胶囊 后认为本品开发意义降低
需要按 2 类改良型新药开
万邦德制 吸入用
临床前 2015 2020 发，后续投资成本较高，
药集团有 噻托溴 146.90 67.02 102.83 67.02 35.81
研究 年 年 客户评估后停止开发并终
限公司 铵溶液
止合同
注：前述终止前累计收款金额为含税金额，最终结算金额为税后结算金额。前述合同在政策
变更后由于客户认为继续投资价值低，已陆续暂停了项目的研发，2019 年度与 2020 公司梳
理项目进度后，针对客户不愿继续推进的项目，与客户协商后签订终止合同并进行结算。
B、报告期内的合同的发生终止的情况
6-20-2-96
报告期内的合同发生终止的项目情况如下：
单位：万元
合同 合同 终止前累 终止前 终止对
客户 项目 最终结算金 最终成
签定 终止 终止原因 计收款金 累计收 收入的
名称 名称 额(税后) 本
时间 时间 额 入 影响
政策标准提高，预计投
上海衡山药业 硝酸异山梨酯片一 2019 2019
资成本增加，客户决定 80.00 27.76 80.00 27.76 52.24
有限公司 致性评价 年 年
终止
温州德上医药
胞磷胆碱钠口服溶 2019 2020 受政策原因，客户停止
营销策划有限 195.00 97.14 135.00 41.09 37.86
液仿制药开发 年 年 研发，终止合同
责任公司
恩替卡韦口服溶液
浙江汉元医药 2019 2019
仿制药开发（浙江 甲方投资策略发生改变 90.00 0.50 0.50 0.35 -
科技有限公司 年 年
汉元）
尼莫地平口服溶液
浙江汉元医药 2019 2019
仿制药开发（浙江 甲方投资策略发生改变 100.00 20.00 20.00 13.08 -
科技有限公司 年 年
汉元）
吸入用复方异丙托 吸入制剂生产线投入较
石家庄四药有 2019 2020
溴铵溶液（规格 2. 大，客户综合评价后停 100.00 8.31 10.00 8.31 1.69
限公司 年 年
5ml） 止开发并终止合同
石药集团欧意 2019 2021 因客户对非布司他项目
非布司他 770.00 547.10 790.00 280.24 242.90
药业有限公司 年 年 的开发策略进行了调整
预计市场竞争较为激
澎尚医药（杭 乙酰半胱氨酸颗粒 2020 2021
烈，客户综合评价后终 185.00 130.00 130.00 46.38 0.00
州）有限公司 仿制药开发 年 年
止合同
铂镁医学临床
地诺孕素片人体药 2020 2021 客户根据资金周转情况
研究（上海） 10.00 20.00 26.00 12.14 6.00
代动力学研究 年 年 调整研发投资计划
有限公司
铂镁医学临床 地诺孕素片人体生
2020 2021 客户根据资金周转情况
研究（上海） 物等效性试验技术 18.00 0.23 18.00 1.22 17.77
年 年 调整研发投资计划
有限公司 开发
铂镁医学临床 来曲唑片人体生物
2020 2021 客户根据资金周转情况
研究（上海） 等效性试验技术开 20.00 1.86 20.00 2.61 18.14
年 年 调整研发投资计划
有限公司 发
注射用生长抑素仿
预计市场竞争较为激
澎尚医药（杭 制药技术开发及生 2020 2021
烈，客户综合评价后终 - 3.68 8.62 7.45 4.94
州）有限公司 产上市销售合作技 年 年
止合同
术开发（合作）
注：前述终止前累计收款金额为含税金额，最终结算金额为税后结算金额
③针对合同终止时累计确认收入、累计收款金额、最终结算金额三者差异
的会计处理如下：
A、累计确认收入与最终结算金额差异的会计处理
6-20-2-97
若截至合同终止时累计确认收入金额低于最终结算金额（税后），则公司按
照差额进行的会计处理为：借记：预收款项（或应收账款），贷记：主营业务收
入；
若截至合同终止时累计确认收入金额大于最终结算金额（税后），则公司按
照差额进行的会计处理为：借记：主营业务收入，贷记：应收账款（或银行存
款）；
B、累计收款金额、最终结算金额差异的会计处理
若截至合同终止时累计收款金额大于最终结算金额（税后），则公司按照差
额退还客户，并借记：预收款项（或主营业务收入），贷记：银行存款；
若截至合同终止时累计收款金额小于最终结算金额（税后），则客户按照差
额向公司支付款项，公司进行的会计处理为：借记：银行存款，贷记：应收账款
（或主营业务收入）。”
b、阳光诺和公开披露文件
阳光诺和（688621）在回复一次反馈有关应收账款问题时提到扬子江药业集
团有限公司存在终止研发合同执行、同时不支付剩余款项的情形。二次反馈问题
追问了“扬子江药业终止研发合同的具体情况，相关会计处理及对收入确认的影
响，报告期内是否存在类似情形”。
阳光诺和二反回复为：“（二）扬子江药业终止研发合同的具体情况，相关
会计处理及对收入确认的影响，报告期内是否存在类似情形
1、扬子江药业终止研发合同的具体情况
2014 年 5 月，阳光诺和与扬子江药业就卡泊芬净原料（原化药 3.1 类）及冻
干制剂（原化药 6 类）的研发展开合作；2016 年 3 月 4 日，国家药监局发布《总
局关于发布化学药品注册分类改革工作方案的公告》，对化学药品注册分类类别
进行调整，根据新法规的要求，公司对该项目进行了部分补充研究；2018 年，受
多家药企卡泊芬净项目被药审中心受理影响，客户决定调整研发方向及策略。
2019 年，经双方友好协商，终止该项目合作。
6-20-2-98
2、相关会计处理及对收入确认的影响
自卡泊芬净项目开展以来，2018 年及以前公司累计确认收入 569.64 万元，累
计收款 126.00 万元。2019 年，经公司与扬子江药业协商后确定合同的最终结算金
额为 126.00 万元，公司按最终结算金额小于累计已确认收入的金额，冲减 2019
年收入 443.64 万元，相关会计处理过程如下：
借：主营业务收入 443.64 万元
贷：应收账款 443.64 万元
2019 年因该项目终止 ，冲减当期收入 443.64 万元，占当期营 业收入的
1.90%，占比不大，未对公司经营业绩构成重大不利影响。
3、报告期内是否存在类似情形
合同签订后，在项目执行过程中，存在因政策变化、市场环境变化、现有技
术原因导致无法实现符合合同要求的成果等情形，导致公司正在执行的合同存在
无法完成合同原定内容的风险。针对此类风险，公司与客户签订合同时均设定了
风险责任承担的相关条款，约定双方在履行合同过程中，确因政策变化、市场环
境变化、现有技术无法实现研发目标，导致合同终止的，风险责任由双方另行协
商。
报告期内，公司针对该类情况，通过与客户协商处理，若确定不再推进的，
双方协商确定合同的最终结算金额，并依据最终核算金额进行相应的会计处理。
若最终结算金额大于累计已确认金额，则借记“应收账款”、贷记“主营业
务收入”“应交税费”等；若最终结算金额小于累计已确认金额，则借记“主营
业务收入”“应交税费”，贷记“应收账款”等。
除 2019 年扬子江药业卡泊芬净项目外，2017 年度、2018 年度、2019 年度和
2020 年 1-9 月，其他该类项目中最终结算金额小于累计已确认金额的项目数量分
别为 1 项、0 项、2 项和 2 项，对收入冲减金额分别为 70.00 万元、0.00 万元、
141.10 万元和 178.09 万元，占当期营业收入的比例分别为 1.94%、0.00%、0.60%
和 0.76%，占比不大，公司已按照上述处理方式进行会计处理。”
6-20-2-99
（2）2020 年至 2022 年，发行人 CRO 业务收入逐年增长，与同行业上市公
司趋势基本一致
2020 年至 2022 年，同行业上市公司营业收入均保持逐年增长，发行人 CRO
业务收入亦逐年增长，趋势基本一致。
综上所述，2019 年至 2020 年，发行人 CRO 业务收入变动趋势与同行业上市
公司不一致，主要原因系受张孝清离职和医药行业政策变动的影响，发行人 2020
年终止合同较多，导致收入金额较低。2020 年至 2022 年，发行人 CRO 业务收入
逐年增长，与同行业上市公司趋势基本一致。
（三）是否存在操纵公司业绩规避退市等情况
发行人报告期各期业绩变动情况已于本题之“（一）”说明，不存在操纵公
司业绩规避退市的情况。
二、结合上述情况说明申请人持续经营是否存在重大风险,是否存在终止上市
风险，是否对非公开发行股票构成重大影响
（一）申请人持续经营是否存在重大风险
报告期内，发行人因 2020 年度经审计的净利润为负值且营业收入低于 1 亿
元，根据相关规定，公司股票于 2021 年 4 月 1 日起被实施“退市风险警示”；公
司 2020 年度业绩下滑主要由于在医药行业政策、华威医药原创始人张孝清离
职、避免与甲方发生诉讼等因素的共同影响下，部分药厂与发行人所属公司华威
医药、礼华生物终止了 79 个合同而导致收入冲减并将存货中结存的余额进行了
成本结转，以及发行人计提涉及华威医药商誉资产组的减值准备所致。发行人
2021 年度实现盈利，归属于母公司所有者的净利润、扣非后归属于母公司的净利
润均为正值。
截至 2022 年 12 月 31 日，公司资产总额 10.01 亿元；净资产 6.67 亿元，较上
年末减少 2.80%。2021 年度营业收入总额 28,135.30 万元，较上年同期 8,453.04
万元，增幅 232.84%；净利润 5,987.43 万元，实现归属于上市公司股东的净利润
5,982.71 万元，扣非净利润 891.42 万元，2021 年度实现扭亏为盈；经营活动产生
的现金流量净额 3,472.17 万元。2022 年营业收入总额 34,988.46 万元，较 2021 年
6-20-2-100
增幅 24.36%，但受应收款项减值、存货减值因素、研发费用增加等因素的影响，
归属于母公司所有者的净利润为负数，未对发行人持续经营能力产生重大不利影
响。2021 年度新增订单 3.69 亿元，其中：药学研发新签合同 2.21 亿元，同比增
长 194.67%；临床研究新签合同 1.48 亿元，同比增长 393.33%。2022 年新增订单
5.16 亿元，其中：药学研发新签合同 2.68 亿元，同比增长 21.27%；临床研究新
签合同 2.48 亿元，同比增长 67.57%。
1、2020 年业绩大幅下滑，发行人所采取的应对措施
为应对公司 2020 年经营业绩下滑的情况，公司采取了以下应对措施：
（1）调整战略布局
为应对行业政策变化，公司将原主业方向以仿制药技术研发服务为主转向
“仿创结合”，并向产业链下游的 MAH 持有人延伸。
（2）提升组织架构
为加强公司成本费用管控，公司结合管理考核需求，设立了多中心事业部，
打造订单式全链条服务管理矩阵。
（3）强化项目管理
为强化公司项目进度质量管理力度，健全完善了项目全过程监控和技术监
控，建立科学技术委员会进行技术难点攻关，通过 ISO9001 质量管理体系认证提
升公司研发质量管理体系建设。根据合同审评、签订及履行监控制度体系，定期
开展偏差及运营质量分析，强化问题追踪、纠偏及责任落实，实现经营全过程的
动态管理。
（4）划小核算单位
为加强公司研发过程中的成本控制，同时提升药品研发质量，公司将预算考
核、薪酬激励、绩效考核、项目管理、质量控制等管理环节进行最小单元化考
量，最大程度地提升员工各方面的工作效率。
（5）积极引入人才
为应对 CRO 行业发展变化，同时减轻张孝清以及公司部分技术人员离职所
6-20-2-101
带来的影响，在加大内部人才培训的基础上，公司将积极选聘引入高精专人才与
内部考核末位淘汰相结合，不断优化公司人才结构。
（6）强化商务团队
为应对张孝清离职对于公司业务的稳定性所可能产生的影响，公司不断加大
商务团队力量，积极做好对老客户的服务沟通及新客户的维护管理。
2、发行人 2021 年和 2022 年营业收入远高于 2020 年，经营活动产生的现金
流量净额较 2020 年也有明显好转。2022 年受应收款项减值、存货减值、研发费
用增加等因素的影响，归属于母公司所有者的净利润为负数，未对发行人持续经
营能力产生重大不利影响
发行人近三年业绩情况如下表所示：
单位：万元
项目 2022 年 2021 年 2020 年
营业收入 34,988.46 28,135.30 8,453.04
营业利润 -3,074.04 6,354.16 -37,079.00
利润总额 -3,211.55 6,217.55 -31,567.82
净利润 -3,472.75 5,987.43 -31,976.45
归属于母公司所有者的净利润 -3,475.50 5,982.71 -31,976.55
扣非后归属于母公司的净利润 -3,706.42 891.42 -36,923.75
经营活动产生的现金流量净额 5,317.70 3,472.17 -2,328.12
发行人 2021 年度公司医药研发和临床研究业务合同订单显著增长，在研项
目获得生产批件和通过一致性评价较上年同期有所增长，2021 年实现营业收入
28,135.30 万元，同比增长 232.84%；扣除非经常性损益的净利润 891.42 万元，扭
亏为盈。
2021 年 度 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 为 3,472.17 万 元 ， 同 比 增 加
249.14%，主要是本期医药研发、临床服务业务稳步上升，积极推进项目研发进
度，加速销售回款。
发行人 2021 年和 2022 年营业收入远高于 2020 年，经营活动产生的现金流量
净额较 2020 年也有明显好转。2022 年受应收款项减值、存货减值、研发费用增
加等因素的影响，归属于母公司所有者的净利润为负数，未对发行人持续经营能
力产生重大不利影响。综合来看，在 2020 年新增订单相对不多的情况下，发行
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人面对 2020 年业绩大幅下滑所采取的一系列措施有效稳定了经营局面。
3、发行人 2021 年医药研发新签合同约 3.69 亿元，2022 年医药研发新签合
同约 5.16 亿元。截至 2022 年末，在手订单（待履约合同金额）金额约 10.20 亿
元，合同储备量相对充足
发行人 2021 年医药研发新签合同 2.21 亿元，临床研究新签合同 1.48 亿元，
合计新签合同约 3.69 亿元；发行人 2022 年医药研发新签合同 2.68 亿元，临床研
究新签合同 2.48 亿元，合计新签合同约 5.16 亿元；截至 2022 年末，发行人在手
订单（待履约合同金额）金额约 10.20 亿元，合同储备量相对充足。
（1）2021 年新增合同
发行人 2021 年新签合同（包括与老客户新签的合同以及与 2021 年新增客户
签订的合同）明细如下表所示：
①医药研发合同
单位：万元
序号 委托方 合同金额 合同数量
1 江苏福邦药业有限公司 5,100.00 16
2 广东九明制药有限公司 2,372.00 10
3 金陵药业股份有限公司 1,130.00 1
4 江西正安药业有限公司 1,071.59 6
5 湖北广济药业有限公司 1,066.50 5
6 合肥国药诺和药业有限公司 929.00 13
7 山西德元堂药业有限公司 900.00 2
8 安徽贝克生物制药有限公司 750.00 1
9 江西苏瑞药业有限公司 715.00 2
10 安徽威尔曼制药有限公司 670.00 2
11 杭州仟源保灵药业有限公司 660.00 1
12 浙江尖峰药业有限公司 650.00 1
13 山东福瑞达医药有限公司 640.00 1
14 珠海市汇通达医药有限公司 520.00 2
15 石家庄市普力制药有限公司 520.00 2
16 湖北生物医药产业技术研究院有限公司 500.00 1
17 苏州工业园区天龙制药有限公司 450.00 1
18 江西人可医药科技有限公司 450.00 2
19 烟台正方制药有限公司 370.00 1
20 江苏悦兴药业有限公司 360.00 1
21 安徽九华华源药业有限公司 300.00 1
22 河南润弘制药股份有限公司 300.00 1
23 广东众生药业股份有限公司 280.00 1
6-20-2-103
序号 委托方 合同金额 合同数量
24 桂林南药股份有限公司 260.00 1
25 黑龙江福和制药集团股份有限公司 260.00 1
26 浙江迪耳药业有限公司 240.00 1
27 上海理想制药有限公司 240.00 1
28 武汉信莱生物科技有限公司 230.00 1
29 浙江华海药业股份有限公司 160.00 1
30 成都迪康药业股份有限公司 70.00 1
31 康缘华威医药有限公司 60.00 1
32 陕西白鹿制药股份有限公司 57.00 1
33 上海上药信谊药厂有限公司 45.00 1
34 南京佰麦生物技术有限公司 10.00 2
35 浙江金华康恩贝生物制药有限公司 -50.00 1
36 吉林汇康制药有限公司 -145.00 2
总计 22,141.09 89
②临床试验合同
单位：万元
序号 委托方 合同金额 合同数量
1 上海行深生物科技有限公司 1,692.66 3
2 上海济煜医药科技有限公司 1,304.00 2
3 南京华盖制药有限公司 1,250.00 1
4 江苏正大丰海制药有限公司 1,000.00 1
5 合肥国药诺和药业有限公司 900.00 2
6 广东九明制药有限公司 768.00 3
7 上海勋和医药科技有限公司 469.00 3
8 长春海悦药业股份有限公司 468.00 1
9 山西德元堂药业有限公司 450.00 2
10 浙江迪耳药业有限公司 426.00 1
11 石家庄市普力制药有限公司 410.00 2
12 湖北生物医药产业技术研究院有限公司 400.00 1
13 金陵药业股份有限公司 400.00 1
14 陕西东泰制药有限公司 308.00 1
15 江苏康缘药业股份有限公司 300.90 3
16 天津泰吉医药科技有限公司 288.80 1
17 特一药业集团股份有限公司 286.00 1
18 南京北恒生物科技有限公司 280.00 1
19 烟台正方制药有限公司 280.00 1
20 浙江麒正药业有限公司 252.00 1
21 浙江尖峰药业有限公司 250.00 1
22 安徽贝克生物制药有限公司 250.00 1
23 上海上药信谊药厂有限公司 248.00 2
24 江苏悦兴药业有限公司 240.00 1
25 金鸿药业股份有限公司 240.00 1
26 南京安海维医药有限公司 220.00 1
27 河北森朗生物科技有限公司 218.00 1
6-20-2-104
序号 委托方 合同金额 合同数量
28 上海理想制药有限公司 210.00 1
29 江苏华阳制药有限公司 204.54 10
30 苏州东瑞制药有限公司 168.00 1
31 劲威生物医药科技有限公司 156.73 2
32 正大制药（青岛）有限公司 121.53 3
33 浙江金华康恩贝生物制药有限公司 86.40 2
34 北京睿创康泰医药研究院有限公司 79.50 2
35 武汉启瑞药业有限公司 66.50 1
36 浙江京新药业股份有限公司 58.00 1
37 康缘华威医药有限公司 57.24 1
38 南京佰麦生物技术有限公司 25.00 1
总计 14,832.80 65
（2）2022 年新增合同
发行人 2022 年新签合同（包括与老客户新签的合同以及与 2022 年新增客户
签订的合同）明细如下表所示：
①医药研发合同
单位：万元
序号 委托方 合同金额 合同数量
1 安徽丰原药业股份有限公司 253.80 1
2 安徽九华华源药业有限公司 250.00 1
3 安徽威尔曼制药有限公司 600.00 2
4 蚌埠丰原涂山制药有限公司 263.20 1
5 北京藏卫信康医药研发有限公司 580.00 1
6 比卡生物科技（广州）有限公司 75.00 1
7 广东彼迪药业有限公司 505.00 3
8 贵州博林医药有限公司 240.00 1
9 桂林南药股份有限公司 740.00 1
10 国药集团容生制药有限公司 280.00 1
11 哈药集团制药六厂 330.00 1
12 海南安玺药业有限公司 535.00 2
13 合肥国药诺和药业有限公司 1,155.00 5
14 河南润弘制药股份有限公司 270.00 1
15 湖南先施制药有限公司 2,580.00 8
16 华中药业股份有限公司 440.00 1
17 嘉亨(珠海横琴)医药科技有限公司 550.00 1
18 江苏福邦药业有限公司 510.00 2
19 江苏西普拉制药有限公司 81.00 1
20 江苏悦兴药业有限公司 320.00 1
21 江西惠宠科技有限公司 370.00 4
22 江西人可医药科技有限公司 239.50 1
23 江西苏瑞药业有限公司 1,990.00 5
24 江西泰吉立生物医药科技有限公司 1,322.74 4
6-20-2-105
序号 委托方 合同金额 合同数量
25 江西易德医药有限公司 238.00 1
26 宁波美舒医药科技有限公司 550.00 1
27 宁夏华耀药业有限公司 650.00 2
28 山东冠微永道生物科技有限公司 290.00 1
29 山东齐都药业有限公司 800.00 2
30 山西德元堂药业有限公司 800.00 3
31 山西同达药业有限公司 492.00 1
32 上海理想制药有限公司 955.00 4
33 上海上药信谊药厂有限公司 60.00 1
34 圣嘉（滨海）生物医药科技有限公司 430.00 1
35 四川海梦智森生物制药有限公司 290.00 1
36 云鹏医药集团有限公司 200.00 1
37 浙江花园药业有限公司 1,270.00 2
38 浙江远力健药业有限责任公司 475.20 3
39 浙江自贸区荣昇企业管理有限公司 580.00 1
40 湖北东信药业有限公司 320.00 1
41 海南金瑞宝医药科技有限公司 570.00 2
42 海南美康达药业有限公司 235.00 1
43 正大制药（青岛）有限公司 75.00 1
44 浙江金华康恩贝制药有限公司 -660.00 2
45 湖北多瑞药业有限公司 500.00 1
46 海南海灵化学制药有限公司 300.00 1
47 广州全瑞医药有限公司 740.00 3
48 国源国药（广东）制药集团有限公司 400.00 1
49 安徽瑞旗药业有限公司 260.00 1
50 山西皇城相府药业股份有限公司 200.00 1
51 东洋祥昇医药科技有限公司 525.00 1
52 郑州泰丰制药有限公司 480.00 1
53 青岛化研医药科技有限公司 245.00 1
54 江苏华阳制药有限公司 10.00 1
总计 26,760.44 94
②临床试验合同
单位：万元
序号 委托方 合同金额 合同数量
1 安徽贝克生物制药有限公司 260.00 2
2 北京睿创康泰医药研究院有限公司 37.84 2
3 广东彼迪药业有限公司 394.80 2
4 桂林南药股份有限公司 572.00 2
5 哈药集团制药总厂 120.00 1
6 海南科进生物制药有限公司 500.00 2
7 合肥国药诺和药业有限公司 491.00 2
8 河北瑞森药业有限公司 618.78 5
9 湖北广辰药业有限公司 240.00 1
10 湖南先施制药有限公司 480.00 1
6-20-2-106
序号 委托方 合同金额 合同数量
11 华中药业股份有限公司 330.00 1
12 嘉亨(珠海横琴)医药科技有限公司 400.00 1
13 江苏华阳制药有限公司 298.29 3
14 江苏康缘药业股份有限公司 272.00 1
15 江苏万邦医药营销有限公司 67.69 1
16 江苏悦兴药业有限公司 130.00 1
17 江苏长风药业有限公司 150.00 1
18 江苏长泰药业有限公司 1,529.00 2
19 江西泰吉立生物医药科技有限公司 280.00 1
20 劲威生物医药科技有限公司 28.39 1
21 马应龙药业集团股份有限公司 78.00 1
22 美迪纳斯（天津）科技有限公司 480.00 2
23 南京恒道医药科技有限公司 10.00 1
24 山东齐都药业有限公司 350.00 1
25 山东天锐医药科技有限公司 28.80 1
26 山东朱氏药业集团有限公司 820.00 1
27 山西德元堂药业有限公司 990.00 5
28 山西同达药业有限公司 208.00 1
29 上海睿触科技有限公司 4.50 1
30 上海行深生物科技有限公司 5,057.33 7
31 圣嘉（滨海）生物医药科技有限公司 670.00 1
32 四川科伦博泰生物医药股份有限公司 -765.00 1
33 苏州蓝马医疗技术有限公司 190.00 1
34 苏州三个臭皮匠生物科技有限公司 401.00 2
35 天津市鹰泰利安康医疗科技有限责任公司 1,180.00 1
36 武汉启瑞药业有限公司 37.80 1
37 浙江花园药业有限公司 1,550.00 2
38 浙江金华康恩贝生物制药有限公司 50.00 1
39 浙江京新药业股份有限公司 926.00 3
40 浙江尧惠医药科技有限公司 10.00 1
41 浙江远力健药业有限责任公司 844.80 2
42 宁波美舒医药科技有限公司 250.00 1
43 宁波熙健医药科技有限公司 180.00 1
44 海南海灵化学制药有限公司 150.00 1
45 北京亚宝生物药业有限公司 75.60 1
46 康缘华威医药有限公司 256.00 2
47 海口市制药厂有限公司 197.24 2
48 宁波高新区美诺华医药创新研究院有限公司 45.60 1
49 浙江麒正药业有限公司 62.00 1
50 成都尚礼汇美生物科技有限公司 25.00 1
51 上海勋和医药科技有限公司 1,595.00 1
52 浙江万晟药业有限公司 75.00 1
53 健民药业集团股份有限公司 5.00 1
54 上海理想制药有限公司 635.00 2
55 幸福医药有限公司 3.00 1
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序号 委托方 合同金额 合同数量
56 青岛化研医药科技有限公司 290.00 1
57 特一药业集团股份有限公司 105.00 1
58 广州全瑞医药有限公司 220.00 1
59 国源国药（广东）制药集团有限公司 340.00 1
总计 24,830.46 91
综上所述，结合发行人已采取的措施、2021 年和 2022 年经营业绩情况、在
手订单情况等，发行人持续经营能力不存在重大风险。
（二）是否存在终止上市风险，是否对非公开发行股票构成重大影响
发行人因 2020 年度经审计的净利润为负值且营业收入低于 1 亿元，根据当时
有效的《上海证券交易所股票上市规则》（2020 年 12 月修订）相关规定，公司
股票于 2021 年 4 月 1 日起被实施“退市风险警示”。
根据当时有效的《上海证券交易所股票上市规则》（2022 年 1 月修订）第
9.3.1 条规定：“上市公司最近一个会计年度经审计的财务会计报告相关财务指标
触及本节规定的财务类强制退市情形的，本所对其股票实施退市风险警示。上市
公司最近连续两个会计年度经审计的财务会计报告相关财务指标触及本节规定的
财务类强制退市情形的，本所决定终止其股票上市。”
第 9.3.2 条第一款及第二款规定：“上市公司出现下列情形之一的，本所对其
股票实施退市风险警示：（一）最近一个会计年度经审计的净利润为负值且营业
收入低于人民币 1 亿元，或追溯重述后最近一个会计年度净利润为负值且营业收
入低于人民币 1 亿元；（二）最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值，或
追溯重述后最近一个会计年度期末净资产为负值；（三）最近一个会计年度的财
务会计报告被出具无法表示意见或否定意见的审计报告；（四）中国证监会行政
处罚决定书表明公司已披露的最近一个会计年度经审计的年度报告存在虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，导致该年度相关财务指标实际已触及第（一）
项、第（二）项情形的；（五）本所认定的其他情形。本节所述“净利润”以扣
除非经常性损益前后孰低为准，所述“营业收入”应当扣除与主营业务无关的业
务收入和不具备商业实质的收入。”
第 9.3.11 条第一款规定：“上市公司股票因第 9.3.2 条规定情形被实施退市风
险警示后，公司出现下列情形之一的，本所决定终止其股票上市：（一）公司披
6-20-2-108
露的最近一个会计年度经审计的财务会计报告存在第 9.3.2 条第一款第（一）项
至第（三）项规定的任一情形或财务会计报告被出具保留意见审计报告；（二）
公司未在法定期限内披露最近一年年度报告；（三）公司未在第 9.3.6 条第一款
规定的期限内向本所申请撤销退市风险警示；（四）半数以上董事无法保证公司
所披露最近一年年度报告的真实性、准确性和完整性，且未在法定期限内改正；
（五）公司撤销退市风险警示申请未被本所同意。”
发行人主要指标与上述财务类强制退市指标的对比情况如下：
序号 指标 发行人情况
最近一个会计年度经审计的净利润为负值且营业
发行人 2021 年扣除与主营无关业务后的收
收入低于人民币 1 亿元，或追溯重述后最近一个
1 入为 27,812.84 万元，扣除非经常性损益后
会计年度净利润为负值且营业收入低于人民币 1
净利润为 896.14 万元。
亿元
最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值，
发行人 2021 年末净资产金额为 68,625.21 万
2 或追溯重述后最近一个会计年度期末净资产为负
元。
值
年度审计会计师事务所为发行人出具的
最近一个会计年度的财务会计报告被出具无法表
3 2021 年度《审计报告》为标准无保留意见的
示意见或否定意见的审计报告
审计报告。
年度审计会计师事务所为发行人出具的
最近一个会计年度财务会计报告被出具保留意见
4 2021 年度《审计报告》为标准无保留意见的
审计报告
审计报告。
发行人已于 2022 年 3 月 30 日披露 2021 年
5 公司未在法定期限内披露最近一年年度报告
年度报告
根据 9.3.6 条规定，“上市公司股票因第
9.3.2 条规定情形被实施退市风险警示后，公
司同时满足下列条件的，可以在年度报告披
公司未在第 9.3.6 条第一款规定的期限内向本所申
6 露后 5 个交易日内，向本所申请撤销对其股
请撤销退市风险警示
票实施的退市风险警示”。
公司已按规定期限向上海证券交易所申请撤
销公司股票退市风险警示。
半数以上董事无法保证公司所披露最近一年年度
发行人董事均保证 2021 年年度报告的真实
7 报告的真实性、准确性和完整性，且未在法定期
性、准确性和完整性。
限内改正
发行人撤销退市风险警示申请已获上海证券
8 公司撤销退市风险警示申请未被本所同意
交易所同意。
2022 年 4 月 29 日，发行人披露了《新疆百花村医药集团股份有限公司关于
股票撤销退市风险警示暨停牌的公告》（公告编号：2022-034），发行人撤销退
市风险警示的起始日为 2022 年 5 月 5 日。
综上所述，公司撤销退市风险警示申请已获上海证券交易所同意，公司撤销
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退市风险警示的起始日为 2022 年 5 月 5 日，公司不存在被强制退市的重大风险。
【保荐机构核查情况】
针对上述问题，保荐机构履行了如下核查程序：
1、访谈了发行人常务副总经理和财务总监，了解报告期内业绩波动的背景
及原因以及针对 2020 年业绩下滑，公司采取的措施等；
2、对 2020 年终止合同进行核查，包括查阅原合同、终止合同，取得终止合
同在报告期各期确认收入的节点资料，对终止合同在报告期各期结转成本金额进
行重新测算，对客户进行函证等；
3、查阅了同行业上市公司年度报告、招股说明书等公开披露文件；
4、对发行人 2021 年轮值总经理（华威医药董事长）、常务副总经理进行了
访谈，全面了解了公司的战略布局、人才引进计划以及业务拓展情况等。
【发行人会计师核查情况】
针对上述问题，发行人会计师履行了如下核查程序：
1、访谈了发行人常务副总经理和财务总监，了解报告期内业绩波动的背景
及原因；
2、对 2020 年终止合同进行核查，包括查阅原合同、终止合同，取得终止合
同在报告期各期确认收入的节点资料，对终止合同在报告期各期结转成本金额进
行重新测算，对客户进行函证等；
3、查阅了同行业上市公司年度报告、招股说明书等公开披露文件；
4、对发行人 2021 年轮值总经理（华威医药董事长）、常务副总经理进行了
访谈，全面了解了公司的战略布局、人才引进计划以及业务拓展情况等。
经核查，保荐机构及发行人会计师认为：
1、2020 年发行人扣非后归母净利润较 2019 年降幅较大，主要原因一方面系
发行人 2020 年受医药政策变动、华威医药原创始人张孝清离职、避免与甲方发
生诉讼等因素的影响，部分客户与发行人终止了部分合同，导致发行人 2020 年
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对终止合同的收入进行冲减，同时将存货中结存的余额进行了成本结转；另一方
面系对收购华威医药形成的商誉计提的减值金额较大；2021 年发行人扣非后归母
净利润为 891.42 万元，主要原因系张孝清离职后，发行人核心研发团队未产生重
大不利变化，核心研发能力未受到重大不利影响，张孝清的离职不会影响到发行
人存量项目的正常推进。与此同时，发行人优化内部人才激励机制，培育吸引中
高端人才，2021 年收入金额有所增加；2022 年发行人收入金额有所增加，但受应
收款项减值、存货减值、研发费用增加等因素的影响，归属于母公司所有者的净
利润为负数，未对发行人持续经营能力产生重大不利影响。发行人不存在操纵公
司业绩规避退市的情况；
2、2019 年至 2020 年，发行人 CRO 业务收入变动趋势与同行业上市公司不
一致，主要原因系受张孝清离职和医药行业政策变动的影响，发行人 2020 年终
止合同较多，导致收入金额较低。2020 年至 2022 年，发行人 CRO 业务收入逐年
增长，与同行业上市公司趋势基本一致；
3、发行人同行业上市公司百诚医药、阳光诺和均存在终止合同的情况，发
行人终止合同账务处理与同行业上市公司一致；
4、结合发行人已采取的措施、2021 年和 2022 年经营业绩情况、在手订单情
况等，发行人持续经营能力不存在重大风险；公司撤销退市风险警示申请已获上
海证券交易所同意，公司撤销退市风险警示的起始日为 2022 年 5 月 5 日，公司不
存在被强制退市的重大风险。
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第 10 题：关于研发合同终止
10、根据申请文件，申请人及子公司发生较多的研发合同终止情况，且部分
合同终止前存在申请人未按约定交付研发成果、未确认收入及未收款等情况。请
申请人：（1）说明报告期内终止合同的项目明细，列明客户背景、终止原因、交
付研发成果、确认收入、收款等情况，并结合合同约定的双方责任和义务，说明
合同终止是否产生纠纷，是否应计提预计负债，相关客户是否与申请人存在关联
关系；（2）说明研发合同终止的深层次因素，是否影响到 CRO 业务正常持续开
展，导致研发合同终止的主要因素是否已经消除，相关应对举措及其有效性；
（3）说明终止合同在报告期各期收入具体确认过程及确认依据，相应的研发及
服务成本在各期的发生及结转情况，是否存在冲减原已确认收入的情况及原因，
原已投入成本是否得到委托方的弥补，是否符合企业会计准则规定，对报告期各
期的财务具体影响；（4）请结合上述合同终止情况说明申请人报告期信息披露是
否真实、准确、完整，请保荐机构、会计师针对上述合同终止的商业合理性，合
同及其履行的真实性进行专项核查，并发表明确意见。请保荐机构、会计师说明
核查方法、依据，并发表明确的核查意见。
【回复说明】
一、说明报告期内终止合同的项目明细，列明客户背景、终止原因、交付研
发成果、确认收入、收款等情况，并结合合同约定的双方责任和义务，说明合同
终止是否产生纠纷，是否应计提预计负债，相关客户是否与申请人存在关联关系
（一）报告期内终止合同的项目明细
2020 年、2021 年、2022 年，发行人与客户终止项目数量分别为 79 个、3
个、5 个（2022 年其中 2 个项目终止后，发行人与同一客户签订了新合同，实质
为项目的变更），合计 87 个终止项目；分别涉及客户数量为 33 个、3 个、3 个，
在剔除重复后为 36 个客户。该等 36 个客户除“江苏华阳制药有限公司/江苏安诺
新药业有限公司”为报告期内曾持有发行人 5%以上股份的股东张孝清有重大影
响的公司外，其余客户与发行人不存在关联关系，且绝大多数客户为 A 股或港股
上市公司及其子公司、新三板挂牌公司等。
1、发行人临床前研究业务和临床试验业务对应阶段
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（1）临床前研究业务
公司临床前研究业务包括技术开发及一致性评价业务。
对于技术开发及一致性评价业务，在资产负债表日，公司根据已提供工作量
占预计总工作量比例（即项目形象进度），乘以预计总成本，扣除以前会计期间
累计确认成本后的金额确认当期成本。项目形象进度的确认方式如下：取得合格
原料药完成至 25%，小试交接后完成至 55%，中试交接后完成至 60%，向国家食
药监局成功申请 BE 备案后至 80%，BE 等效完成后至 95%，履约结束完成至
100%。公司根据以下公式确认技术开发及一致性评价业务收入：本期确认的收入
=劳务总收入×本期末止劳务的完工进度-以前期间已确认的收入。
（2）临床试验业务
报告期内，公司按项目形象进度对临床试验业务进行收入确认和成本结转。
具体来看，公司临床试验服务完工进度的进度标志和完工百分比如下：
序号 进度标志 完工百分比（%）
1 取得伦理批件 20
2 临床试验阶段 80
3 取得临床试验报告 100
注：以形象进度法确认收入、结转成本：1、取得伦理批件确认 20%；2、临床试验阶段确认
60%；3、取得临床试验报告确认 20%。临床试验阶段（环节 2）共可确认 60%的收入，在资
产负债表日按入组病例数占总病例数的比率来确认临床试验阶段的完工百分比。
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2、终止合同项目的相关约定条款
（1）2020 年度终止项目
2020 年度，发行人终止项目的合同相关约定条款如下表所示：
序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
泊沙康唑注射液(英文通用名：
posaconazole);注册分类 3 类的
“因履行‘技术开
提供或支付方式：合计支付人民币伍佰万元整给乙方，分 临床批件及相关技术秘密。乙
发合同’产生的技
以下各期支付乙方，具体支付方式和时间如下： 方负责：
术秘密成果及产
第一期：本合同生效后 15 个工作日内，甲方向乙方支付壹 (1)负责完成临床批件中遗留技
生的收益均归乙
佰伍拾万元人民币整（150 万，30%） 术问题；
浙江金 方所有，已交接
第二期：乙方完成临床批件中遗留问题的补充研究并向甲 (2)负责交接小试及中试生产工
华康恩 泊沙康唑注 14HW 项目技术资料内
2018 年 2020 年 6 2018 年 10 月至取得本项 方完成中试工艺交接完成后 15 工作日内，甲方向乙方支付 艺；
1 贝生物 射液的技术 5305- 容及双方合作信
10 月 月 目生产批件。 贰佰万元人民币整（200 万，40%） (3)协助甲方报产前的工艺验证
制药有 开发 2 息属于商业秘
第三期：甲方完成合同品种制剂临床备案并取得临床批件 工作；
限公司 密，甲方均应承
后 15 工作日内，甲方向乙方支付壹佰贰拾伍万元人民币整 (4)负责提供第三方泊沙康唑原
担保密义务不得
（125 万，25%） 料药关联，并按不高于市场价
向第三方披露，
第四期：甲方取得合同品种生产批件后 10 日内，甲方向乙 格提供泊沙康唑原料供甲方注
直至成为公知信
方支付贰拾伍万元人民币整（25 万，5%） 册和批准上市后使用。
息时止。”
(5)申报生产过程中的技术答辩
和有关资料的补充。
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序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
合计支付人民币伍佰捌拾万元整给乙方，分以下各期支付 “因履行‘技术开
艾氟康唑(英文通用名：
乙方。具体支付方式和时间如下： 发合同’产生的技
Efinaconazole)及外用溶液；注
第一期：本合同生效后 15 工作日内，甲方向乙方支付壹佰 术秘密成果及产
册分类 3.1 类的临床批件及相
柒拾肆万元人民币整(174 万，30%). 生的收益均归乙
关技术秘密。乙方负责：
浙江金 第二期：乙方完成临床批件中遗留问题的补充研究并向甲 方所有，已交接
(1)负责完成临床批件中遗留技
华康恩 艾氟康唑及 方完成中试工艺交接完成后 15 工作日内，甲方向乙方支付 项目技术资料内
2018 年 14HW 2020 年 6 2018 年 10 月至取得本项 术问题；
2 贝生物 外用溶液的 贰佰叁拾贰万元整(232 万，40%). 容及双方合作信
10 月 5302 月 目生产批件。 (2)负责交接原料及外用溶液小
制药有 技术开发 第三期：甲方完成合同品种制剂临床备案并取得临床批件 息属于商业秘
试及中试生产工艺；
限公司 后 15 工作日内，甲方向乙方支付壹佰肆拾伍万元人民币整 密，甲方均应承
(3)协助甲方报产前的工艺验证
(145 万，25%). 担保密义务不得
工作；
第四期：甲方取得合同品种生产批件后 10 日内，甲方向乙 向第三方披露，
(4)申报生产过程中的技术答辩
方支付贰拾玖万元人民 直至成为公知信
和有关资料的补充。
币整(29 万，5%) 息时止。”
甲方支付方式：合计支付人民币叁佰万元整给乙方，分以 盐酸普拉格雷(英文通用名：
“因履行‘技术开
下四期支付乙方。具体支付方式和时间如下： Prasugrelhydrochloride) 及 片
发合同’产生的技
第一期：合同签订后 15 日内，甲方向乙方支付陆拾万元人 （ 规 格 ： 5mg/10mg): 注 册 分
术秘密成果及产
民币整(60 万)。 类：3.1 类的临床批件及相关技
生的收益均归乙
第二期：取得项目临床注册受理单后 15 日内，甲方向乙方 术秘密。乙方负责：
浙江金 方所有，已交接
盐酸普拉格 支付陆拾万元人民币整(60 万)。 (1)负责按注册管理法规要求的
华康恩 项目技术资料内
雷及片 2015 年 13HW 2020 年 2015 年 1 月至合同双方义 第三期：乙方向甲方进行小试工艺交接并达到本合同约定 盐酸普拉格雷及片的技术研究
3 贝生物 容及双方合作信
(5mg/10mg) 1月 3303 10 月 务履行完毕之日。 后 15 日内，甲方向乙方支付叁拾万元人民币整(30 万)。 工作；
制药有 息属于商业秘
技术开发 第四期：乙方向甲方进行中试工艺交接并达到本合同约定 (2)负责交接原料及片剂小试及
限公司 密，甲方均应承
后 15 日内，甲方向乙方支付叁拾万元人民币整(30 万)。 中试生产工艺；
担保密义务不得
第五期：甲方取得项目临床批件后 15 日内，向乙方支付壹 (3)协助甲方报产前的工艺验证
向第三方披露，
佰零伍万元人民币整(105 万)。 工作；
直至成为公知信
第六期：甲方取得项目生产批件后 15 日内，向乙方支付壹 (4)申报生产过程中的技术答辩
息时止。”
拾伍万元人民币整(15 万)。 和有关资料的补充。
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序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
瑞替加滨(英文通用名：
“因履行‘技术开 retigabine)及片(规格：50mg、
提供或支付方式：合计支付人民币陆佰伍拾万元整给乙
发合同’产生的技 100mg、200mg):注册分类：3.1
方，分以下五期支付乙方。具体支付方式和时间如下：
术秘密成果及产 类的临床批件及相关技术秘密
第一期：合同签订后 15 日内，甲方向乙方支付贰佰陆拾万
生的收益均归乙 （以下简称项目）。乙方负
元人民币整(260 万)，
浙江金 方所有，已交接 责：
第二期：乙方向甲方进行小试工艺交接并达到本合同约定
华康恩 瑞替加滨及 项目技术资料内 (1)负责完成技术审评过程中的
2014 年 09HW 2020 年 2014 年 4 月至 2018 年 4 后 15 日内，甲方向乙方支付陆拾伍万元人民币整(65 万)。
4 贝生物 片剂技术开 容及双方合作信 补充研究工作及临床批件中遗
4月 0343 10 月 月。 第三期：乙方向甲方进行中试工艺交接并达到本合同的定
制药有 发 息属于商业秘 留技术问题；
后 15 日内，甲方向乙方支付陆拾伍万元人民币整(65 万)。
限公司 密，甲方均应承 (2)负责交接原料及片剂小试及
第四期：取得项目临床批件后 15 日内，向乙方支付贰佰贰
担保密义务不得 中试生产工艺；
拾柒万伍仟元人民币整(227.5 万)。
向第三方披露， (3)协助甲方报产前的工艺验证
第五期：取得项目生产批件后 15 日内，向乙方支付叁拾贰
直至成为公知信 工作；
万伍仟元人民币整(32.5 万)
息时止。” (4)申报生产过程中的技术答辩
和有关资料的补充。
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序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
克唑替尼及胶囊【克唑替尼英
文 名 ： crizotinib: 规 格 ：
250mg 、 200mg: 剂 型 ： 胶 囊
提供或支付方式：合计支付人民币伍佰伍拾万元(550 万)整
剂；注册分类：3 类（原料）
给乙方，分以下六期支付乙方。具体支付方式和时间如
+6 类（胶囊剂）；适应症：用
下： “因履行‘技术开
于治疗 ALK 阳性的局部晚期和
第一期：合同签订后 15 日内，甲方向乙方支付壹佰万元人 发合同’产生的技
转 移 的 非 小 细 胞 肺 癌
民币整(100 万)。 术秘密成果及产
(NSCLC)】的生产批件及相关
第二期：乙方向甲方进行原料和胶囊剂小试工艺交接并达 生的收益均归乙
技术秘密。乙方负责：
浙江金 到本合同约定后 15 日内，甲方向乙方支付伍拾万元人民币 方所有，已交接
(1)负责在 2015 年 12 月 30 日前
华康恩 克唑替尼及 整(50 万)。 项目技术资料内
2015 年 14HW 2020 年 2015 年 5 月至 2025 年 5 完成本项目的申报生产注册的
5 贝生物 胶囊的技术 第三期：乙方向甲方进行原料和胶囊剂中试工艺交接并达 容及双方合作信
5月 6008 10 月 月。 所有资料（工艺验证资料由甲
制药有 开发 到本合同约定后 15 日内，甲方向乙方支付伍拾万元人民币 息属于商业秘
方提供），配合甲方申报生
限公司 整(50 万)。 密，甲方均应承
产；
第四期：甲方本项目申报生产获得 SFDA 受理后 15 日内， 担保密义务不得
(2)负责完成批件中遗留技术问
向乙方支付壹佰贰拾万元人民币整(120 万)。 向第三方披露，
题；
第五期：甲方取得本项目临床批件后 15 日内，向乙方支付 直至成为公知信
(3)负责交接原料及胶囊剂小试
壹佰捌拾万元人民币整(180 万)。 息时止。”
及中试生产工艺；
第六期：甲方取得项目生产批件后 15 日内，向乙方支付伍
(4)协助甲方报产前的工艺验证
拾万元人民币整（50 万）。
工作；
(5)申报生产过程中的技术答辩
和有关资料的补充。
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序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
甲方支付乙方项目总金额：合计支付人民币叁佰伍拾万元
整，分以下六期支付乙方。具体支付方式和时间如下： “因履行‘技术开
第一期：合同签订后 15 日内，甲方向乙方支付柒拾万元人 发合同’产生的技
民币整(70 万)， 术秘密成果及产
1、技术内容：dabigatran 胶囊
第二期：乙方向甲方进行小试工艺交接并达到本合同约定 生的收益均归乙
( 规 格 ： l50mg/1l0mg; 注 册 分
浙江金 后 15 日内，甲方向乙方支付叁拾伍万元人民币整(35 万)， 方所有，已交接
类：6 类；适应症：抗凝血)的
华康恩 Dabigatran 第三期：乙方向甲方进行中试工艺交接并达到本合同约定 项目技术资料内
2015 年 15HW 2020 年 2015 年 2 月至 2025 年 2 生产批件及相关技术秘密。
6 贝生物 胶囊技术开 后 15 日内，甲方向乙方支付叁拾伍万元人民币整(35 万 容及双方合作信
2月 8001 10 月 月。 2、技术方法和路线：按化学药
制药有 发 列)。 息属于商业秘
品注册分类 6 研制要求完成技
限公司 第四期：甲方本项目申报注册获得 SFDA 受理后 15 日内， 密，甲方均应承
术开发资料并向国家食品药品
向乙方支付柒拾万元人民币整(70 万)。 担保密义务不得
监督管理局申请生产注册。
第五期：甲方取得项目临床批件后 15 日内，向乙方支付壹 向第三方披露，
佰壹拾万元人民币整(110 万)。 直至成为公知信
第六期：甲方取得项目生产批件后 15 日内，向乙方支付叁 息时止。”
拾万元人民币整(30 万)。
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序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
1.项目临床研究合同总额为：伍佰零伍万元整(5050000，含
6%增值税)：
2.研究开发经费由甲方分期支付给乙方，具体支付方式和
时间如下：
1、在乙方收到甲方第一 ①合同签署后 7 个工作日内甲方支付预实验的临床研究合
笔款项后 4 周内预定合同 同款壹佰零壹万元整 1010000，20%),乙方立即开始相关工
品种临床采血单位、生物 作；
样品检测单位。在甲方提 ②根据预实验的结果决定是否开展正式试验，若不开展正 根据 CFDA 现行《药品注册管
供完整伦理会要求的资料 式试验，合同终止并进行实际费用结算：若开展正式试 理办法》和 GCP 的相关规定及
浙江金
后 8 周内取得伦理批件； 验，获得正式试验伦理批件后 7 个工作日内，甲方支付乙 要求，按照化学药物仿制药人
华康恩 乙酰半胱氨 LWY
2018 年 2020 年 通过伦理后 8 周内开始健 方临床研究合同款贰佰零贰万元整(2020000,40%): 体生物等效性研究与审评要
7 贝生物 酸颗粒 BE 16082 未明确列明
3月 12 月 康受试者筛选工作： ③生物样本检测试验开始前 7 个工作日内甲方支付乙方临 求，完成双方约定之临床研
制药有 临床研究 B
2、乙方负责在整个临床 床研究合同款壹佰零壹万元整(1010000,20%): 究 ： 评 价 “乙 酰 半胱 氨 酸颗粒
限公司
研究结束后 2 个月内，将 ④完成生物样本检测后 7 个工作日甲方支付乙方临床研究 (以下简称“合同品种”)人体生物
经研究者签字、机构盖章 合同款伍拾万伍仟元整 505000,10%): 等效性”。
的临床总结和生物样本分 ⑤乙方向甲方提交临床研究总结报告电子版及其他相关上
析等相关资料一并交予甲 报材料，甲方验收无误后 7 个工作日内甲方支付乙方临床
方或甲方指定方。 研究合同尾款伍拾万伍仟元整(505000,10%)，乙方递交盖
章的总结报告；
⑥上述款项的支付方式为 0%现金和 100%转账。乙方在收
到甲方支付的所有款项并由甲方出具付款证明后 7 个工作
日内，向甲方提交转账部分的正式发票。
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序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
1.项目临床研究合同总额为：肆佰万元整(4000000，含 6%
增值税)：
2.研究开发经费由甲方分期支付给乙方，具体支付方式和
1、在乙方收到甲方第一
时间如下：
笔款项后 4 周内预定合同
①合同签署后 7 个工作日内甲方支付乙方临床研究合同款
品种临床采血单位、生物
捌拾万元整(800000,20%)，乙方立即开始相关工作；
样品检测单位。在甲方提
②取得临床单位伦理批件后 7 个工作日内，甲方支付乙方 根据 CFDA 现行《药品注册管
供完整伦理会要求的资料
浙江金 临床研究合同款壹佰陆拾万元整(1600000,40%); 理办法》和 GCP 的相关规定及
后 8 周内取得伦理批件；
华康恩 维格列汀片 LWY ③生物样本检测试验开始前 7 个工作日内甲方支付乙方临 要求，按照化学药物仿制药人
2018 年 2020 年 通过伦理后 8 周内开始健
8 贝生物 BE 临床研 18003 床研究合同款捌拾万元整（800000，20%) 未明确列明 体生物等效性研究与审评要
3月 12 月 康受试者筛选工作：
制药有 究 B ④完成生物样本检测后 7 个工作日甲方支付乙方临床研究 求，完成双方约定之临床研
2、乙方负责在整个临床
限公司 合同款肆拾万元整(400000,10%): 究：评价“维格列汀片(以下简
研究结束后 2 个月内，将
⑤乙方向甲方提交临床研究总结报告电子版及其他相关上 称“合同品种”)人体生物等性”。
经研究者签字、机构盖章
报材料，甲方验收无误后 7 个工作日内甲方支付乙方临床
的临床总结和生物样本分
研究合同尾款肆拾万元整(400000,10%)，乙方递交盖章的
析等相关资料一并交予甲
总结报告：
方或甲方指定方。
⑥上述款项的支付方式为 0%现金和 100%转账。乙方在收
到甲方支付的所有款项并由甲方出具付款证明后 7 个工作
日内，向甲方提交转账部分的正式发票。
6-20-2-120
序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
1.项目临床研究合同总额为贰佰柒拾叁万元整(2730000，含
6%增值税)；
2.研究开发经费由甲方分期支付给乙方，具体支付方式和
1、在乙方收到甲方第一
时间如下：
笔款项后 4 周内预定合同
①合同签署后 7 个工作日内甲方支付乙方临床研究合同款
品种临床采血单位、生物
伍拾肆万陆仟元整(546000,20%),乙方立即开始相关工作；
样品检测单位在甲方提供
②取得临床单位伦理批件后 7 个工作日内，甲方支付乙方 根据 CFDA 现行《药品注册管
完整伦理会要求的资料后
浙江金 临床研究合同款壹佰零玖万贰仟元整(1092000,40%)； 理办法》和 GCP 的相关规定及
8 周内取得伦理批件；通
华康恩 恩替卡韦片 LWY ③生物样本检测试验开始前 7 个工作日内甲方支付乙方临 要求，按照化学药物仿制药人
2018 年 2020 年 过伦理后 8 周内开始健康
9 贝生物 BE 临床研 16083 床研究合同款伍拾肆万陆仟元整(546000,20%)； 未明确列明 体生物等效性研究与审评要
3月 12 月 受试者筛选工作：
制药有 究 B ④完成生物样本检测后 7 个工作日甲方支付乙方临床研究 求，完成双方约定之临床研
2、乙方负责在整个临床
限公司 合同款贰拾柒万叁仟元整（273000,10%)； 究：评价“恩替卡韦片(以下简
研究结束后 2 个月内，将
⑤乙方向甲方提交临床研究总结报告电子版及其他相关上 称“合同品种”)人体生物等性”。
经研究者签字、机构盖章
报材料，甲方验收无误后 7 个工作日内甲方支付乙方临床
的临床总结和生物样本分
研究合同尾款贰拾柒万叁仟元整(273000,10%)，乙方递交
析等相关资料一并交予甲
盖章的总结报告；
方或甲方指定方。
⑥上述款项的支付方式为 0%现金和 100%转账。乙方在收
到甲方支付的所有款项并由甲方出具付款证明后 7 个工作
日内，向甲方提交转账部分的正式发票。
6-20-2-121
序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
甲方应按以下方式支付技术转让费：
1、转让费：本项目技术转让费含增值税税额的总价款(570
万)元，伍佰柒拾万元人民币整，其中：不含增值税税额价
款(570 万)元，税率/征收率(0)，增值税税额(0)元。
2、技术转让费由甲方按以下方式分期支付乙方。具体支付
方式和时间如下：
第一期：本合同生效后 10 个工作日内，甲方向乙方支付含
增值税税额的价款（228 万，40%)元，贰佰贰拾捌万元人
民币整，其中：不含增值税税额价款(228 万)元，税率/征
“伊格列净及片[规格：25mg、
收率(0)，增值税税额(0)元。
50mg]乙方已取得国家食品药品
第二期：乙方取得本项目临床批件（非诺贝酸胆碱为通知 “因履行‘技术转
监督管理总局(CFDA)批准的临
件）并向甲方移交后 10 个工作日内，甲方向乙方支付含增 让合同’产生的技
床 批 件 ( 批 件 号 原 料 ：
值税税额的价款(199.5 万，35%)元，壹佰玖拾玖万伍仟元 术秘密成果及产
2016L04710: 片 剂 ：
人民币整，其中：不含增值税税额价款(199.5 万)元，税率/ 生的收益均归乙
2016L04623/2016L04624) 。 本
征收率(0)，增值税税额(0)元。 方所有，已交接
江苏康 项目临床前研究工作由乙方负
伊格列净及 第三期：乙方向甲方进行原料和缓释胶囊小试工艺交接， 项目技术资料内
缘药业 2018 年 14HW 2020 年 9 责并取得临床试验批件，临床
10 片的技术转 未明确约定。 小试交接报告经双方签字确认后 10 个工作日内，甲方向乙 容及双方合作信
股份有 11 月 5304 月 试验及申报生产工作由甲方
让 方支付含增值税税额的价款(57 万，10%)元，伍拾柒万元 息属于商业秘
限公司 （或甲方指定方，下同）负
人民币整，其中：不含增值税税额价款(57 万)元，税率/征 密，甲方均应承
责，乙方积极协助甲方完成临
收率(0)，增值税税额(0)元。 担保密义务不得
床试验、申报生产的现场核
第四期：乙方向甲方进行原料和缓释胶魔中试工艺交接， 向第三方披露，
查、资料整理、技术审评等工
中试交接报告经双方签字确认后 10 个工作日内，甲方向乙 直至成为公知信
作。新药证书归双方共有，各
方支付含增值税税额的价款(57 万，10%)元，伍拾柒万元 息时止。”
执一份，生产批件归甲方所
人民币整，其中：不含增值税税额价款(57 万)元，税率/征
有。
收率(0)，增值税税额(0)元。
第五期：甲方取得本项目生产批件后 10 个工作日内，甲方
向乙方支付含增值税税额的价款(28.5 万，5%)元，贰拾捌
万伍仟元人民币整，其中：不含增值税税额价款(28.5 万)
元，税率征收率(0)，增值税税额(0)元。
注：工艺交接可按甲方要求在取得临床批件之前或之后进
行，上述第三期和第四期款在乙方向甲方完成工艺交接形
成交接报告、双方签字确认后即需支付，不因当时是否已
取得临床批件。
6-20-2-122
序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
甲方应按以下方式支付技术转让费：
1、转让费：本项目技术转让费含增值税税额的总价款(570
万)元，伍佰柒拾万元人民币整，其中：不含增值税税额价
款(570 万)元，税率/征收率(0)，增值税税额(0)元。
2、技术转让费由甲方按以下方式分期支付乙方。具体支付
方式和时间如下：
第一期：本合同生效后 10 个工作日内，甲方向乙方支付含
增值税税额的价款（228 万，40%)元，贰佰贰拾捌万元人
民币整，其中：不含增值税税额价款(228 万)元，税率/征
收率(0)，增值税税额(0)元。 “琥珀酸去甲文拉法辛及片[规
第二期：乙方取得本项目临床批件（非诺贝酸胆碱为通知 “因履行‘技术转 格：50g]乙方已取得国家食品
件）并向甲方移交后 10 个工作日内，甲方向乙方支付含增 让合同’产生的技 药品监督管理总局(CFDA)批准
值税税额的价款(199.5 万，35%)元，壹佰玖拾玖万伍仟元 术秘密成果及产 的临床批件(批件号原料：
人民币整，其中：不含增值税税额价款(199.5 万)元，税率/ 生的收益均归乙 2016L06702; 片 剂 ：
征收率(0)，增值税税额(0)元。 方所有，已交接 2016L06844)。本项目临床前研
江苏康 琥珀酸去甲
第三期：乙方向甲方进行原料和缓稀胶囊小试工艺交接， 项目技术资料内 究工作由乙方负责并取得临床
缘药业 文拉法辛及 2018 年 13HW 2020 年 9
11 未明确约定。 小试交接报告经双方签字确认 5 后 10 个工作日内，甲方向 容及双方合作信 试验批件，临床试验及申报生
股份有 缓释片的技 11 月 1307 月
乙方支付含增值税税额的价款(57 万，10%)元，伍拾柒万 息属于商业秘 产工作由甲方（或甲方指定
限公司 术转让
元人民币整，其中：不含增值税税额价款(57 万)元，税率/ 密，甲方均应承 方，下同）负责，乙方积极协
任收率(0)，增值税税额(0)元。 担保密义务不得 助甲方完成临床试验、申报生
第四期：乙方向甲方进行原料和缓释胶囊中试工艺交接， 向第三方披露， 产的现场核查、资料整理、技
中试交接报告经双方签字确认后 10 个工作日内，甲方向乙 直至成为公知信 术审评等工作。新药证书归双
方支付含增值税税额的价款(57 万，10%)元，伍拾柒万元 息时止。” 方共有，各执一份，生产批件
人民币整，其中：不含增值税税额价款(57 万)元，税率/征 归甲方所有。
收率(0)，增值税税额(0)元。
第五期：甲方取得本项目生产批件后 10 个工作日内，甲方
向乙方支付含增值税税额的价款(28.5 万，5%)元，贰拾捌
万伍仟元人民币整，其中：不含增值税税额价款(28.5 万)
元，税率/征收率(0)，增值税税额(0)元。
注：工艺交接可按甲方要求在取得临床批件之前或之后进
行，上述第三期和第四期款在乙方向甲方完成工艺交接形
成交接报告、双方签字确认后即需支付，不因当时是否已
取得临床批件。
6-20-2-123
序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
甲方应按以下方式支付技术转让费：
1、转让费：本项目技术转让费含增值税税额的总价款(570
万)元，伍佰柒拾万元人民币整，其中：不含增值税税额价
款(570 万)元，税率/征收率(0)，增值税税额(0)元。
2、技术转让费由甲方按以下方式分期支付乙方。具体支付
方式和时间如下：
第一期：本合同生效后 10 个工作日内，甲方向乙方支付含
增值税税额的价款（228 万，40%)元，贰佰贰拾捌万元人
民币整，其中：不含增值税税额价款(228 万)元，税率/征
收率(0)，增值税税额(0)元。
“伊德利布及片[规格：100mg]
第二期：乙方取得本项目临床批件（非诺贝酸胆暇为通知 “因履行‘技术转
乙方已取得国家食品药品监督
件）并向甲方移交后 10 个工作日内，甲方向乙方支付含增 让合同’产生的技
管理总局(CFDA)批准的临床批
值税税额的价款(199.5 万，35%)元，壹佰玖拾玖万伍仟元 术秘密成果及产
件(批件号原料：2017L0505;片
人民币整，其中：不含增值税税额价款(199.5 万)元，税率/ 生的收益均归乙
剂：2017L00526)。本项目临床
征收率(0)，增值税税额(0)元。 方所有，已交接
江苏康 前研究工作由乙方负责并取得
伊德利布及 第三期：乙方向甲方进行原料和缓释胶囊小试工艺交接， 项目技术资料内
缘药业 2018 年 14HW 2020 年 9 临床试验批件，临床试验及申
12 片的技术转 未明确约定。 小试交接报告经双方签字确认后 10 个工作日内，甲方向乙 容及双方合作信
股份有 11 月 3311 月 报生产工作由甲方(或甲方指定
让 方支付含增值税税额的价款(57 万，10%)元，伍拾柒万元 息属于商业秘
限公司 方，下同)负责，乙方积极协助
人民币整，其中：不含增值税税额价款(57 万)元，税率/征 密，甲方均应承
甲方完成临床试验、申报生产
收率(0)，增值税税额(0)元。 担保密义务不得
的现场核查、资料整理、技术
第四期：乙方向甲方进行原料和缓释胶囊中试工艺交接， 向第三方披露，
审评等工作。新药证书归双方
中试交接报告经双方签字确认后 10 个工作日内，甲方向乙 直至成为公知信
共有，各执一份，生产批件归
方支付含增值税税额的价款(57 万，10%)元，伍拾柒万元 息时止。”
甲方所有。
人民币整，其中：不含增值税税额价款(57 万)元，税率/征
收率(0)，增值税税额(0)元。
第五期：甲方取得本项目生产批件后 10 个工作日内，甲方
向乙方支付含增值税税额的价款(28.5 万，5%)元，贰拾万
伍仟元人民币整，其中：不含增值税税额价款(28.5 万)元，
税率/征收率(0)，增值税税额(0)元。
注：工艺交接可按甲方要求在取得临床批件之前或之后进
行，上述第三期和第四期款在乙方向甲方完成工艺交接形
成交接报告、双方签字确认后即需支付，不因当时是否已
取得临床批件。
6-20-2-124
序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
甲方应按以下方式支付技术转让费：
1、转让费：本项目技术转让费含增值税税额的总价款(570
万)元，伍佰柒拾万元人民币整，其中：不含增值税税额价
款(570 万)元，税率/征收率(0)，增值税税额(0)元。
2、技术转让费由甲方按以下方式分期支付乙方。具体支付
方式和时间如下：
第一期：本合同生效后 10 个工作日内，甲方向乙方支付含
增值税税额的价款（228 万，40%)元，贰佰贰拾捌万元人
民币整，其中：不含增值税税额价款(228 万)元，税率/征
收率(0)，增值税税额(0)元。 “非诺贝酸胆碱及缓释胶囊[规
第二期：乙方取得本项目临床批件（非诺贝酸胆碱为通知 “因履行‘技术转 格：45mg、135mg]乙方己取得
件）并向甲方移交后 10 个工作日内，甲方向乙方支付含增 让合同’产生的技 国家食品药品监督管理总局
值税税额的价款(199.5 万，35%)元，壹佰玖拾玖万伍仟元 术秘密成果及产 (CFDA)批准的临床批件(批件号
人民币整，其中：不含增值税税额价款(199.5 万)元，税率/ 生的收益均归乙 原 料 ： 2016L05009: 缓 释 胶 囊
征收率(0)，增值税税额(0)元。 方所有，已交接 剂：2016L05007)。本项目临床
江苏康 非诺贝酸胆
第三期：乙方向甲方进行原料和缓释胶囊小试工艺交接， 项目技术资料内 前研究工作由乙方负责并取得
缘药业 碱及缓释胶 2018 年 14HW 2020 年 9
13 未明确约定。 小试交接报告经双方签字确认后 10 个工作日内，甲方向乙 容及双方合作信 临床试验批件，临床试验及申
股份有 囊的技术转 11 月 6007 月
方支付含增值税税额的价款(57 万，10%)元，伍拾柒万元 息属于商业秘 报生产工作由甲方（或甲方指
限公司 让
人民币整，其中：不含增值税税额价款(57 万)元，税率/征 密，甲方均应承 定方，下同）负责，乙方积极
收率(0)，增值税税额(0)元。 担保密义务不得 协助甲方完成临床试验、申报
第四期：乙方向甲方进行原料和缓释胶囊中试工艺交接， 向第三方披露， 生产的现场核查、资料整理、
中试交接报告经双方签字确认后 10 个工作日内，甲方向乙 直至成为公知信 技术审评等工作。新药证书归
方支付含增值税税额的价款(57 万，10%)元，伍拾柒万元 息时止。” 双方共有，各执一份，生产批
人民币整，其中：不含增值税税额价款(57 万)元，税率/征 件归甲方所有。
收率(0)，增值税税额(0)元，
第五期：甲方取得本项目生产批件后 10 个工作日内，甲方
向乙方支付含增值税税额的价款(28.5 万，5%)元，贰拾捌
万伍仟元人民币整，其中：不含增值税税额价款(28.5 万)
元，税率/征收率(0)，增值税税额(0)元，
注：工艺交接可按甲方要求在取得临床批件之前或之后进
行，上述第三期和第四期款在乙方向甲方完成工艺交接形
成交接报告、双方签字确认后即需支付，不因当时是否已
取得临床批件。
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序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
根据仿制药质量和疗效一致性
按如下方式提供或支付本合同项目的技术开发经费： 评价、药品注册以及药品变更
1、甲方共支付给乙方的技术开发费共计人民币叁佰万元整 研究、临床试验等相关的文件
(RMB300 万元)。具体支付方式和时间如下： 政策和技术指导原则等国家相
第一期：合同签订后 10 个工作日内，甲方向乙方支付人民 关法规要求，甲方委托乙方完
2017 年 8 月 30 日前，乙
币陆拾万元人民币整(RMMB60 万元，20%)。 成参比制剂的筛选和甲方生产
方完成药学原始研究开发 “原合同的技术秘
第二期：乙方向甲方进行本项目小试工艺交接并达到本合 的兰索拉唑肠溶片(规格：
工作，达到甲方开展工艺 密成果所有权归
同的定后 10 个工作日内，甲方向乙方支付人民币肆拾伍万 15mg,以下称“自制品”)产品质
验证的要求。2017 年 11 乙方所有，已交
元整(RMB45 万元，15%)。 量的评价，并以确定的参比制
月 30 日前开始指导甲方 接项目技术资料
江苏康 第三期：乙方向甲方进行中试工艺/工艺验证交接并达到本 剂(获中国国家食品药品监督管
兰索拉唑肠 完成小试、中试和工艺验 内容及双方合作
缘药业 2017 年 HW16 2020 年 合同约定后 10 个工作日内，甲方向乙方支付人民币陆拾万 理总局（CFDA)相关机构备案
14 溶片技术开 证工作并开始开展验证批 信息属于商业秘
股份有 2月 031 12 月 元人民币整(RMB60 万元，20%)。 认可，以下称“原研药”）为对
发 次样品稳定性考察。2018 密，甲方均应承
限公司 第四期：甲方在按 BE 临床试验备案制取得受理通知（相 照药，参照原研药的处方工
年 11 月 30 日前完成 BE 担保密义务不得
当于临床批件）后 10 个工作日内，甲方向乙方支付人民币 艺，将甲方生产的兰索拉唑肠
试验，2018 年 12 月 15 日 向第三方披露，
陆拾万元整(RMB60 万元，20%)。 溶片生产工艺及处方进行重新
前向 CDA 提出一致性评 直至成为公知信
第五期：甲方完成 BE 试验且结果表明与原研药生物等效 研究开发，并与原研药进行质
价资料的补充申请。其他 息时止。”
后 10 个工作日内，甲方向乙方支付人民币陆拾万元人民币 量一致性评价及对比研究，达
工作进度双方协商确定。
整(RMB60 万元，20%)。 到与原研药的质量和疗效一
第六期：甲方获得该本项目经 CFDA 审评通过一致性评价 致。（以下简称本项目）。
后是个工作日内，甲方向乙方支付人民币壹拾伍万元人民 注：合同中涉及的征求意见
币整(RMB15 万元，5%)。 稿、意见等 CFDA 法规文件均
以正式发布文件内容为准。
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序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
2017 年 1 月 31 日前，乙
方完成药学原始研究开发
工作，达到开展工艺验证
的要求。2017 年 4 月 30
1、甲方支付给乙方的技术开发费共计人民币叁佰叁拾万元
日前，乙方完成向甲方小
整（RMB330 万元，含税）。具体支付方式和时间如下：
试和中试工艺交接，乙方
第一期：合同签订后 10 个工作日内，甲方向乙方支付人民
指导甲方进行工艺验证工
币陆拾陆万元整（RMB66 万元，20%)。 “乙方因履行原合
作并开始开展验证批次样
第二期：乙方向甲方进行本项目小试工艺交接并达到本合 同产生的技术秘
品稳定性考察。2017 年 8 1.布洛芬片的质量和疗效一致
同约定后 10 个工作日内，甲方向乙方支付人民币陆拾陆万 密成果及产生的
特一药 月 30 日前，乙方完成药 性评价药学技术研究、药品变
元整(RMB66 万元，20%)。 收益均归乙方所
业集团 品变更补充申请申报资料 更补充申请研究、BE 研究。
第三期：乙方向甲方进行工业化生产规模工艺验证交接并 有，乙方已交接
股份有 及一致性评价药学研究部 2.布洛芬片药品变更补充申请
达到本合同约定后 10 个工作日内，甲方向乙方支付人民币 项目技术资料内
限公司/ 布洛芬片技 2016 年 HW16 2020 年 分申报资料，协助甲方向 全套申报资料。
15 陆拾陆万元整(RMB66 万元，20%)。 容及双方合作信
海南海 术开发 8月 003 12 月 CFDA 申报药品变更补充 3.布洛芬片质量和疗效一致性
第四期：甲方在 BE 临床试验备案取得受理通知（相当于 息属于商业秘
力制药 申请和 BE 备案。2018 年 评价体外药学与体内 BE 的全
临床批件）10 个工作日内，甲方向乙方支付人民币肆拾玖 密，甲乙双方均
有限公 6 月 30 日前，乙方负责组 套研究资料和布洛芬片质量和
万伍仟元整(RMB49.5 万元，15%)。 应承担保密义务
司 织完成 BE 试验和临床总 疗效一致性评价全套申报资
第五期：完成 BE 试验且结果表明与参比制剂生物等效后 不得向第三方披
结报告，并交接给甲方整 料。
（以 BE 试验总结报告为准）10 个工作日内，甲方向乙方 露，直至成为公
套一致性评价申报资料和
支付人民币陆拾陆万元整(RMB66 万元，20%)。 知信息时止。”
药品变更补充申请申报资
第六期：甲方在本项目通过质量和疗效一致性评价并取得
料。2018 年 7 月 30 日
CFDA 批准的批件后 10 个工作内，甲方向乙方支付人民币
前，乙方协助甲方向
壹拾陆万伍仟元整(RMB16.5 万元，5%)。
CFDA 提出质量和疗效一
致性评价资料和药品变更
补充资料申请。其他工作
进度双方协商确定。
6-20-2-127
序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
1.项目临床研究合同总额为：人民币贰佰玖拾万元整
（RMB290 万，含 6%增值税）；
2.研究开发经费由甲方分期支付给乙方，具体支付方式和
时间如下：
根据 CFDA 现行和即将公布的
①合同签署后 7 个工作日内甲方支付乙方临床研究合同款
“乙方因履行原合 《药品注册管理办法》、《药
人民币贰拾玖万元整(RMB29 万元，10%):
同产生的技术秘 物临床试张质量管理规范》、
②取得临床单位预试验伦理批件后 7 个工作日内，甲方支
密成果及产生的 《以药动学参数为终点评价指
特一药 付乙方临床研究合同款人民币肆拾叁万伍仟元整(RMB43.5
收益均归乙方所 标的化学药物仿制药人体生物
业集团 万元，15%);
有，乙方已交接 等效性研究技术指导原则》、
股份有 ③预试验符合要求后，取得临床单位正式试验伦理批件后
布洛芬片 LWY 2018 年 6 月 30 日前完成 项目技术资料内 药物临床试验数据管理工作技
限公司/ 2016 年 2020 年 7 个工作日内，甲方支付乙方临床研究合同款人民币壹佰
16 BE 临床研 16066 BE 试验和临床总结报 容及双方合作信 术指南和相关指导原则等的仿
海南海 8月 12 月 叁拾万伍仟元整(RMB130.5 万元，45%);
究 B 告。 息属于商业秘 制药质量和疗效一致性评价相
力制药 ④完成生物样本检测后 7 个工作日甲方支付乙方临床研究
密，甲乙双方均 关规定及要求，按照化学药物
有限公 合同款人民币贰拾玖万元整(RMB29 万元，10%)；
应承担保密义务 仿制药人体生物等效性研究与
司 ⑤乙方向甲方提交符合生物等效性试验相关要求的、且结
不得向第三方披 审评要求，完成双方约定之临
果显示试验药与参比制剂疗效等效的总结报告电子版及其
露，直至成为公 床研究：评价“布洛芬片(以下
他相关上报材料，甲方确认无误后，甲方在收到盖章的上
知信息时止。” 简称“合同品种”)人体生物等效
述临床总结报告后 7 个工作日内甲方支付乙方临床研究合
性”。
同款人民币伍拾捌万元整(RMB58 万元，20%)；
⑥上述款项的支付方式为 0%现金和 100%转账。乙方在每
次收到甲方支付的款项并由甲方出具付款证明后 7 个工作
日内，向甲方提交等额的正式增值税发票。
6-20-2-128
序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
2017 年 4 月 30 日前，乙
方完成药学原始研究开发
工作，达到开展工艺验证
的要求。2017 年 7 月 31
1、甲方支付给乙方的技术开发费共计人民币叁佰伍拾万元
日前，乙方完成向甲方小
整（RMB350 万元，含税）。具体支付方式和时间如下：
试和中试工艺交接，乙方
第一期：合同签订后 10 个工作日内，甲方向乙方支付人民
指导甲方进行工艺验证工
币柒拾万元整（RMB70 万元，20%)。 “乙方因履行原合
作并开始开展验证批次样
第二期：乙方向甲方进行本项目小试工艺交接并达到本合 同产生的技术秘
品稳定性考察。2017 年 1.红霉素肠溶片的质量和疗效
同约定后 10 个工作日内，甲方向乙方支付人民币柒拾万元 密成果及产生的
特一药 12 月 31 日前，乙方完成 一致性评价药学技术研究、药
整(RMB70 万元，20%)。 收益均归乙方所
业集团 药品变更补充申请申报资 品变更补充申请研究、BE 研
第三期：乙方向甲方进行工业化生产规模工艺验证交接并 有，乙方已交接
股份有 料及一致性评价药学研究 究。2.红霉素肠溶片药品变更
达到本合同约定后 10 个工作日内，甲方向乙方支付人民币 项目技术资料内
限公司/ 红霉素肠溶 2016 年 HW16 2020 年 部分申报资料，协助甲方 补充申请全套申报资料。
17 柒拾万元整(RMB70 万元，20%)。 容及双方合作信
海南海 片技术开发 11 月 034 12 月 向 CFDA 申报药品变更补 3.红霉素肠溶片质量和疗效一
第四期：甲方在 BE 临床试验备案取得受理通知（相当于 息属于商业秘
力制药 充申请和 BE 备案。2018 致性评价体外药学与体内 BE
临床批件）10 个工作日内，甲方向乙方支付人民币伍拾贰 密，甲乙双方均
有限公 年 8 月 31 日前，乙方负 的全套研究资料和红霉素肠溶
万伍仟元整(RMB52.5 万元，15%)。 应承担保密义务
司 责组织完成 BE 试验和临 片质量和疗效一致性评价全套
第五期：完成 BE 试验且结果表明与参比制剂生物等效后 不得向第三方披
床总结报告，并交接给甲 申报资料。
（以 BE 试验总结报告为准）10 个工作日内，甲方向乙方 露，直至成为公
方整套一致性评价申报资
支付人民币柒拾万元整(RMB70 万元，20%)。 知信息时止。”
料和药品变更补充申请申
第六期：甲方在本项目通过质量和疗效一致性评价并取得
报资料。2018 年 9 月 30
CFDA 批准的批件后 10 个工作日内，甲方向乙方支付人民
日前，乙方协助甲方向
币壹拾柒万伍仟元整(RMB17.5 万元，5%)。
CFDA 提出质量和疗效一
致性评价资料和药品变更
补充资料申请。其他工作
进度双方协商确定。
6-20-2-129
序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
1.项目临床研究合同总额为：人民币叁佰万元整（RMB300
万，含 6%增值税）；
2.研究开发经费由甲方分期支付给乙方，具体支付方式和
时间如下：
根据 CFDA 现行和即将公布的
①合同签署后 7 个工作日内甲方支付乙方临床研究合同款
“乙方因履行原合 《药品注册管理办法》、《药
人民币叁拾万元整(RMB30 万元，10%)；
同产生的技术秘 物临床试验质量管理规范》、
②取得临床单位预试验伦理批件后 7 个工作日内，甲方支
密成果及产生的 《以药动学参数为终点评价指
特一药 付乙方临床研究合同款人民币肆拾伍万元整(RMB45 万
收益均归乙方所 标的化学药物仿制药人体生物
业集团 元，15%)；
有，乙方已交接 等效性研究技术指导原则》、
股份有 ③预试验符合要求后，取得临床单位正式试验伦理批件后
红霉素肠溶 LWY 2018 年 8 月 31 日前完成 项目技术资料内 药物临床试验数据管理工作技
限公司/ 2016 年 2020 年 7 个工作日内，甲方支付乙方临床研究合同款人民币壹佰
18 片 BE 临床 16114 BE 试验和临床总结报 容及双方合作信 术指南和相关指导原则等的仿
海南海 11 月 12 月 叁拾伍万元整（RMB135 万元，45%)；
研究 B 告。 息属于商业秘 制药质量和疗效一致性评价相
力制药 ④完成生物样本检测后 7 个工作日甲方支付乙方临床研究
密，甲乙双方均 关规定及要求，按照化学药物
有限公 合同款人民币叁拾万元整(RMB30 万元，10%)；
应承担保密义务 仿制药人体生物等效性研究与
司 ⑤乙方向甲方提交符合生物等效性试验相关要求的、且结
不得向第三方披 审评要求，完成双方约定之临
果显示试验药与参比制剂疗效等效的总结报告电子版及其
露，直至成为公 床 研 究 ：评 价 “ 红霉 素 肠溶片
他相关上报材料，甲方确认无误后，甲方在收到盖章的上
知信息时止。” (以下简称“合同品种”)人体生物
述临床总结报告后 7 个工作日内甲方支付乙方临床研究合
等效性”。
同款人民币陆拾万元整(RMB60 万元，20%);
⑥上述款项的支付方式为 0%现金和 100%转账。乙方在每
次收到甲方支付的款项并由甲方出具付款证明后 7 个工作
日内，向甲方提交等额的正式增值税发票。
6-20-2-130
序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
2017 年 1 月 31 日前，乙
方完成药学原始研究开发
工作，达到开展工艺验证
的要求。2017 年 4 月 30
1、甲方支付给乙方的技术开发费共计人民币叁佰叁拾万元
日前，乙方完成向甲方小
整（RMB330 万元，含税）。具体支付方式和时间如下：
试和中试工艺交接，乙方
第一期：合同签订后 10 个工作日内，甲方向乙方支付人民
指导甲方进行工艺验证工
币陆拾陆万元整（RMB66 万元，20%)。 “乙方因履行原合
作并开始开展验证批次样
第二期：乙方向甲方进行本项目小试工艺交接并达到本合 同产生的技术秘
品稳定性考察。2017 年 8 1.阿奇霉素片的质量和疗效一
同约定后 10 个工作日内，甲方向乙方支付人民币陆拾陆万 密成果及产生的
特一药 月 30 日前，乙方完成药 致性评价药学技术研究、药品
元整(RMB66 万元，20%)。 收益均归乙方所
业集团 品变更补充申请申报资料 变更补充申请研究、BE 研究。
第三期：乙方向甲方进行工业化生产规模工艺验证交接并 有，乙方已交接
股份有 及一致性评价药学研究部 2.阿奇霉素片药品变更补充申
达到本合同约定后 10 个工作日内，甲方向乙方支付人民币 项目技术资料内
限公司/ 阿奇霉素片 2016 年 HW16 2020 年 分申报资料，协助甲方向 请全套申报资料。
19 陆拾陆万元整(RMB66 万元，20%)。 容及双方合作信
海南海 技术开发 8月 007 12 月 CFDA 申报药品变更补充 3.阿奇霉素片质量和疗效一致
第四期：甲方在 BE 临床试验备案取得受理通知（相当于 息属于商业秘
力制药 申请和 BE 备案。2018 年 性评价体外药学与体内 BE 的
临床批件）10 个工作日内，甲方向乙方支付人民币肆拾玖 密，甲乙双方均
有限公 6 月 30 日前，乙方负责组 全套研究资料和阿奇霉素片质
万伍仟元整(RMB49.5 万元，15%)。 应承担保密义务
司 织完成 BE 试验和临床总 量和疗效一致性评价全套申报
第五期：完成 BE 试验且结果表明与参比制剂生物等效后 不得向第三方披
结报告，并交接给甲方整 资料。
（以 BE 试验总结报告为准）10 个工作日内，甲方向乙方 露，直至成为公
套一致性评价申报资料和
支付人民币陆拾陆万元整(RMB66 万元，20%)。 知信息时止。”
药品变更补充申请申报资
第六期：甲方在本项目通过质量和疗效一致性评价并取得
料。2018 年 7 月 30 日
CFDA 批准的批件后 10 个工作日内，甲方向乙方支付人民
前，乙方协助甲方向
币壹拾陆万伍仟元整(RMB16.5 万元，5%)。
CFDA 提出质量和疗效一
致性评价资料和药品变更
补充资料申请。其他工作
进度双方协商确定。
6-20-2-131
序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
1.项目临床研究合同总额为：人民币贰佰玖拾万元整
（RMB290 万，含 6%增值税）：
2.研究开发经费由甲方分期支付给乙方，具体支付方式和
时间如下：
根据 CFDA 现行和即将公布的
①合同签署后 7 个工作日内甲方支付乙方临床研究合同款
“乙方因履行原合 《药品注册管理办法》、《药
人民币贰拾玖万元整(RMB29 万元，10%);
同产生的技术秘 物临床试验质量管理规范》、
②取得临床单位预试验伦理批件后 7 个工作日内，甲方支
密成果及产生的 《以药动学参数为终点评价指
特一药 付乙方临床研究合同款人民币肆拾叁万伍仟元整(RMB43.5
收益均归乙方所 标的化学药物仿制药人体生物
业集团 万元，15%)；
有，乙方已交接 等效性研究技术指导原则》、
股份有 ③预试验符合要求后，取得临床单位正式试验伦理批件后
阿奇霉素片 LWY 2018 年 6 月 30 日前完成 项目技术资料内 药物临床试验数据管理工作技
限公司/ 2016 年 2020 年 7 个工作日内，甲方支付乙方临床研究合同款人民币壹佰
20 BE 临床研 16071 BE 试验和临床总结报 容及双方合作信 术指南和相关指导原则等的仿
海南海 8月 12 月 叁拾万伍仟元整（RMB130.5 万元，45%)；
究 B 告。 息属于商业秘 制药质量和疗效一致性评价相
力制药 ④完成生物样本检测后 7 个工作日甲方支付乙方临床研究
密，甲乙双方均 关规定及要求，按照化学药物
有限公 合同款人民币贰拾玖万元整(RMB29 万元，10%)；
应承担保密义务 仿制药人体生物等效性研究与
司 ⑤乙方向甲方提交符合生物等效性试验相关要求的、且结
不得向第三方披 审评要求，完成双方约定之临
果显示试验药与参比制剂疗效等效的总结报告电子版及其
露，直至成为公 床研究：评价“阿奇霉素片(以
他相关上报材料，甲方确认无误后，甲方在收到盖章的上
知信息时止。” 下简称“合同品种”)人体生物等
述临床总结报告后 7 个工作日内甲方支付乙方临床研究合
效性”。
同款人民币伍拾捌万元整(RMB58 万元，20%)；
⑥上述款项的支付方式为 0%现金和 100%转账。乙方在每
次收到甲方支付的款项并由甲方出具付款证明后 7 个工作
日内，向甲方提交等额的正式增值税发票。
6-20-2-132
序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
2017 年 4 月 30 日前，乙
方完成药学原始研究开发
工作，达到开展工艺验证
的要求。2017 年 7 月 31
1、甲方支付给乙方的技术开发费共计人民币叁佰叁拾万元
日前，乙方完成向甲方小
整（RMB330 万元，含税）。具体支付方式和时间如下：
试和中试工艺交接，乙方
第一期：合同签订后 10 个工作日内，甲方向乙方支付人民
指导甲方进行工艺验证工
币陆拾陆万元整（RMB66 万元，20%)。 “乙方因履行原合
作并开始开展验证批次样
第二期：乙方向甲方进行本项目小试工艺交接并达到本合 同产生的技术秘 1.阿奇霉素颗粒的质量和疗效
品稳定性考察。2017 年 9
同约定后 10 个工作日内，甲方向乙方支付人民币陆拾陆万 密成果及产生的 一致性评价药学技术研究、药
特一药 月 30 日前，乙方完成药
元整(RMB66 万元，20%)。 收益均归乙方所 品变更补充申请研究、BE 研
业集团 品变更补充申请申报资料
第三期：乙方向甲方进行工业化生产规模工艺验证交接并 有，乙方已交接 究。
股份有 及一致性评价药学研究部
达到本合同约定后 10 个工作日内，甲方向乙方支付人民币 项目技术资料内 2.阿奇霉素颗粒药品变更补充
限公司/ 阿奇霉素颗 2016 年 HW16 2020 年 分申报资料，协助甲方向
21 陆拾陆万元整(RMB66 万元，20%)。 容及双方合作信 申请全套申报资料。
海南海 粒技术开发 11 月 010 12 月 CFDA 申报药品变更补充
第四期：甲方在 BE 临床试验备案取得受理通知（相当于 息属于商业秘 3.阿奇霉素颗粒质量和疗效一
力制药 申请和 BE 备案。2018 年
临床批件）10 个工作日内，甲方向乙方支付人民币肆拾玖 密，甲乙双方均 致性评价体外药学与体内 BE
有限公 6 月 30 日前，乙方负责组
万伍仟元整(RMB49.5 万元，15%)。 应承担保密义务 的全套研究资料和阿奇霉素颗
司 织完成 BE 试验和临床总
第五期：完成 BE 试验且结果表明与参比制剂生物等效后 不得向第三方披 粒质量和疗效一致性评价全套
结报告，并交接给甲方整
（以 BE 试验总结报告为准）10 个工作日内，甲方向乙方 露，直至成为公 申报资料。
套一致性评价申报资料和
支付人民币陆拾陆万元整(RMB66 万元，20%)。 知信息时止。”
药品变更补充申请申报资
第六期：甲方在本项目通过质量和疗效一致性评价并取得
料。2018 年 7 月 30 日
CFDA 批准的批件后 10 个工作日内，甲方向乙方支付人民
前，乙方协助甲方向
币壹拾陆万伍仟元整(RMB16.5 万元，5%)。
CFDA 提出质量和疗效一
致性评价资料和药品变更
补充资料申请。其他工作
进度双方协商确定。
6-20-2-133
序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
1.项目临床研究合同总额为：人民币贰佰玖拾万元整
（RMB290 万，含 6%增值税）
2.研究开发经费由甲方分期支付给乙方，具体支付方式和
时间如下：
根据 CFDA 现行和即将公布的
①合同签署后 7 个工作日内甲方支付乙方临床研究合同款
“乙方因履行原合 《药品注册管理办法》、《药
人民币贰拾玖万元整(RMB29 万元，10%);
同产生的技术秘 物临床试验质量管理规范》、
②取得临床单位预试验伦理批件后 7 个工作日内，甲方支
密成果及产生的 《以药动学参数为终点评价指
特一药 付乙方临床研究合同款人民币肆拾叁万伍仟元整(RMB43.5
收益均归乙方所 标的化学药物仿制药人体生物
业集团 万元，15%);
有，乙方已交接 等效性研究技术指导原则》、
股份有 ③预试验符合要求后，取得临床单位正式试验伦理批件后
阿奇霉素颗 LWY 2018 年 6 月 30 日前完成 项目技术资料内 药物临床试验数据管理工作技
限公司/ 2016 年 2020 年 7 个工作日内，甲方支付乙方临床研究合同款人民币壹佰
22 粒 BE 临床 16113 BE 试验和临床总结报 容及双方合作信 术指南和相关指导原则等的仿
海南海 11 月 12 月 叁拾万伍仟元整(RMB130.5 万元，45%)；
研究 B 告。 息属于商业秘 制药质量和疗效一致性评价相
力制药 ④完成生物样本检测后 7 个工作日甲方支付乙方临床研究
密，甲乙双方均 关规定及要求，按照化学药物
有限公 合同款人民币贰拾玖万元整(RMB29 万元，10%)；
应承担保密义务 仿药人体生物等效性研究与审
司 ⑤乙方向甲方提交符合生物等效性试验相关要求的、且结
不得向第三方披 评要求，完成双方约定之临床
果显示试验药与参比制剂疗效等效的总结报告电子版及其
露，直至成为公 研究；评价“阿奇霉素颗粒(以
他相关上报材料，甲方确认无误后，甲方在收到盖章的上
知信息时止。” 下简称“合同品种”)人体生物等
述临床总结报告后 7 个工作日内甲方支付乙方临床研究合
效性”。
同款人民币伍拾捌万元整(RMB58 万元，20%)；
⑥上述款项的支付方式为 0%现金和 100%转账。乙方在每
次收到甲方支付的款项并由甲方出具付款证明后 7 个工作
日内，向甲方提交等额的正式增值税发票。
6-20-2-134
序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
1、甲方支付给乙方的技术开发费共计人民币肆佰肆拾万元
2018 年 5 月 31 日前提供
整（RMB440 万元，含税）。具体支付方式和时间如下：
现有产品的处方工艺，质
第一期：合同签订后 10 个工作日内，甲方向乙方支付人民
量标准，原辅料，产品样
币捌拾捌万元整（RMB88 万元，20%)。 “乙方因履行原合
品等资料供乙方进行与参
第二期：乙方向甲方进行本项目小试工艺交接并达到本合 同产生的技术秘 1.罗红霉素胶囊的质量和疗效
比制剂对比研究。2018 年
同约定后 10 个工作日内，甲方向乙方支付人民币捌拾捌万 密成果及产生的 一致性评价药学技术研究、药
特一药 8 月 31 日前协助乙方完成
元整(RMB88 万元，20%)。 收益均归乙方所 品变更补充申请研究、BE 研
业集团 药学研究，完成 BE 备案
第三期：乙方向甲方进行工业化生产规模工艺验证交接并 有，乙方已交接 究。
股份有 申报。2019 年 4 月 30 日
达到本合同约定后 10 个工作日内，甲方向乙方捌拾捌万元 项目技术资料内 2.罗红霉素胶囊药品变更补充
限公司/ 罗红霉素胶 2017 年 HW17 2020 年 前完成对乙方提交的申报
23 整(RMB88 万元，20%)。 容及双方合作信 申请全套申报资料。
海南海 囊技术开发 9月 015 12 月 资料进行审核，并向
第四期：甲方在 BE 临床试验备案取得受理通知（相当于 息属于商业秘 3.罗红霉素胶囊质量和疗效一
力制药 CFDA 提出质量和疗效一
临床批件）10 个工作日内，甲方向乙方支付人民币陆拾陆 密，甲乙双方均 致性评价体外药学与体内 BE
有限公 致性评价和药品补充注册
万元整(RMB66 万元，15%)。 应承担保密义务 的全套研究资料和罗红霉素胶
司 申请，负责现场注册核
第五期：完成 BE 试验且结果表明与参比制剂生物等效后 不得向第三方披 囊质量和疗效一致性评价全套
查，乙方预以协助。(国家
（以 BE 试验总结报告为准）10 个工作日内，甲方向乙方 露，直至成为公 申报资料。
如有延期政策出台，可以
支付人民币捌拾捌万元整(RMB88 万元，20%)。 知信息时止。”
顺延在国家规定时限内完
第六期：甲方在本项目通过质量和疗效一致性评价并取得
成。)其他工作进度双方协
CFDA 批准的批件后 10 个工作日内，甲方向乙方支付人民
商确定。
币贰拾贰万元整（RMB22 万元，5%)。
6-20-2-135
序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
1.项目临床研究合同总额为：人民币贰佰陆拾万元整
（RMB260 万，含 6%增值税）；
2.研究开发经费由甲方分期支付给乙方，具体支付方式和
时间如下：
根据 CFDA 现行和即将公布的
①合同签署后 7 个工作日内甲方支付乙方临床研究合同款
“乙方因履行原合 《药品注册管理办法》、《药
人民币贰拾陆万元整(RMB26 万元，10%);
同产生的技术秘 物临床试验质量管理规范》、
②取得临床单位预试验伦理批件后 7 个工作日内，甲方支
密成果及产生的 《以药动学参数为终点评价指
特一药 付乙方临床研究合同款人民币叁拾玖万元整(RMB39 万
收益均归乙方所 标的化学药物仿制药人体生物
业集团 元，15%)；
有，乙方已交接 等效性研究技术指导原则》、
股份有 ③预试验符合要求后，取得临床单位正式试验伦理批件后
罗红霉素胶 LWY 2019 年 4 月 30 日前完成 项目技术资料内 药物临床试验数据管理工作技
限公司/ 2017 年 2020 年 7 个工作日内，甲方支付乙方临床研究合同款人民币壹佰
24 囊 BE 临床 17126 BE 试验和临床总结报 容及双方合作信 术指南和相关指导原则等的仿
海南海 9月 12 月 壹拾柒万元整（RMB117 万元，45%);
研究 B 告。 息属于商业秘 制药质量和疗效一致性评价相
力制药 ④完成生物样本检测后 7 个工作日甲方支付乙方临床研究
密，甲乙双方均 关规定及要求，按照化学药物
有限公 合同款人民币贰拾陆万元整(RMB26 万元，10%)；
应承担保密义务 仿制药人体生物等效性研究与
司 ⑤乙方向甲方提交符合生物等效性试验相关要求的、且结
不得向第三方披 审评要求，完成双方约定之临
果显示试验药与参比制剂疗效等效的总结报告电子版及其
露，直至成为公 床 研 究 ；评 价 “ 罗红 霉 素胶囊
他相关上报材料，甲方确认无误后，甲方在收到盖章的上
知信息时止。” (以下简称“合同品种”)人体生物
述临床总结报告后 7 个工作日内甲方支付乙方临床研究合
等效性”。
同款人民币伍拾贰万元整(RMB52 万元，20%);
⑥上述款项的支付方式为 0%现金和 100%转账。乙方在每
次收到甲方支付的款项并由甲方出具付款证明后 7 个工作
日内，向甲方提交等额的正式增值税发票。
6-20-2-136
序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
甲方应按以下方式支付技术转让费：
1、转让费：合同品种的技术转让费总额为陆佰万元(600 “因履行‘技术转
万)人民币整， 让合同’产生的技
合同品种乙方已取得国家食品
2、技术转让费由甲方按以下方式分期支付乙方，具体支付 术秘密成果及产
药品监督管理总局(CFDA)批准
方式和时间如下： 生的收益均归乙
的临床批件，乙方负责完成临
第一期：本合同生效后 10 工作日内，甲方向乙方支付壹佰 方所有，已交接
南京海 床试验批件中遗留的补充内
醋酸艾司利 捌拾万元人民币整（180 万，30%)。 项目技术资料内
辰药业 2018 年 12HW 2020 年 9 容，临床试验及申报生产工作
25 卡西平及片 未明确约定。 第二期：乙方完成临床批件中遗留问题的补充研究并向甲 容及双方合作信
股份有 6月 1312 月 由甲方(或甲方指定方，下同)负
技术转让 方完成中试工艺交接完成后 10 日内，甲方向乙方支付贰佰 息属于商业秘
限公司 责，乙方积极协助甲方完成临
肆拾万元(240 万，40%)整。 密，甲方均应承
床试验、申报生产的现场核
第三期：甲方完成合同品种制剂与原研制剂人体生物等效 担保密义务不得
查、资料整理、技术审评等工
性试验试验并结果等效后 10 日内，甲方向乙方支付壹佰贰 向第三方披露，
作。生产批件归甲方所有。
拾万元人民币整(120 万，20%)。 直至成为公知信
第四期：甲方取得合同品种生产批件后 10 日内，甲方向乙 息时止。”
方支付陆拾万元人民币整（60 万，10%)。
甲方应按以下方式支付技术转让费：
1、转让费：合同品种的技术转让费总额为陆佰万元(600 “因履行‘技术转
万)人民币整。 让合同’产生的技
合同品种乙方已取得国家食品
2、技术转让费由甲方按以下方式分期支付乙方，具体支付 术秘密成果及产
药品监督管理总局(CFDA)批准
方式和时间如下： 生的收益均归乙
的临床批件，乙方负责完成临
第一期：本合同生效后 10 工作日内，甲方向乙方支付壹佰 方所有，已交接
南京海 床试验批件中遗留的补充内
硫酸沃拉帕 都拾万元人民币整（180 万，30%)。 项目技术资料内
辰药业 2018 年 14HW 2020 年 9 容，临床试验及申报生产工作
26 沙及片技术 未明确约定。 第二期：乙方完成临床批件中遗留问题的补充研究并向甲 容及双方合作信
股份有 6月 7301 月 由甲方(或甲方指定方，下同)负
转让 方完成中试工艺交接完成后 10 日内，甲方向乙方支付贰佰 息属于商业秘
限公司 责，乙方积极协助甲方完成临
肆拾万元(240 万，40%)整。 密，甲方均应承
床试验、申报生产的现场核
第三期：甲方完成合同品种制剂与原研制剂人体生物等效 担保密义务不得
查、资料整理、技术审评等工
性试验试验并结果等效后 10 日内，甲方向乙方支付壹佰贰 向第三方披露，
作。生产批件归甲方所有。
拾万元人民币整(120 万，20%)。 直至成为公知信
第四期：甲方取得合同品种生产批件后 10 日内，甲方向乙 息时止。”
方支付陆拾万元人民币整（60 万，10%)。
6-20-2-137
序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
甲方应按以下方式支付技术转让费：
1、转让费：本项目技术转让费总额为人民币陆佰壹拾万圆
“因履行原合同由
整(小写：610 万元)，本合同技术转让费己包括乙方工作人
乙方产生的技术
员的加班费、差旅费、交通费、运输费、调试试验费、风
秘密成果及产生
险金、各项税费及合同实施过程中不可预见的费用。 乙方负责完成枸橼酸托法替布
的收益均归乙方
2、技术转让费由甲方以银行转账形式按以下方式分期支付 原料及片剂[规格：5mg]的临床
所有，由甲方产
乙方。具体支付方式和时间如下： 前研究工作；乙方全资子公司
生的技术秘密成
第一期：本合同生效后 10 个工作日内，甲方向乙方支付人 （江苏礼华生物技术有限公
果及产生的收益
民币壹佰万圆整（小写：100 万元）。 司）负责完成枸橼酸托法替布
归甲方所有，已
南京海 枸橼酸托法 第二期：乙方向甲方进行原料和片剂小试工艺交接，并检 片的生物等效性试验工作；乙
交接给甲方的项
辰药业 替布原料及 2017 年 17HW 2020 年 验合格后 10 个工作日内，甲方向乙方支付人民币壹佰万圆 方负责整理完成全部本项目申
27 未明确约定。 目技术秘密归甲
股份有 片剂的技术 5月 2305 12 月 整(小写：100 万元)。 请生产批件注册所需的所有申
方所有，未交接
限公司 转让 第三期：乙方向甲方进行原料和片剂中试工艺交接，并检 报资料（包括但不限于 CTD 格
技术秘密归乙方
验合格后 10 个工作日内，甲方向乙方支付人民币壹佰万圆 式申报资料）提供给甲方用于
所有，双方合作
整(小写：100 万元)。 向国家食品药品监督管理总局
信息属于商业秘
第四期：本项目在取得 BE 备案受理号后 10 个工作日内， (CFDA)申请生产批件注册，并
密，甲乙双方均
甲方向乙方支付人民币壹佰万圆整(小写：100 万元)。 保证甲方最终取得枸橼酸托法
应承担保密义务
第五期：本项目在获得 CFDA 申报生产注册受理通知单后 替布原料及片剂的生产批件。
不得向第三方披
10 个工作日内，甲方向乙方支付人民币陆拾万圆整(小写：
露，直至成为公
60 万元)。
知信息时止。”
第六期：本项目获得生产批件后 10 个工作日内，甲方向乙
方支付人民币壹佰伍拾万圆整(小写：150 万元)。
6-20-2-138
序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
1.项目临床研究合同总额为：叁佰伍拾万元整(350 万，含
6%增值税)：
2.研究开发经费由甲方分期支付给乙方，具体支付方式和
时间如下：
①合同签署后 7 个工作日内甲方支付乙方临床研究合同款
壹拾柒万伍仟元整(17.5 万，5%)；
②取得临床单位伦理批件后 7 个工作日内，甲方支付乙方
临床研究合同款壹佰玖拾贰万伍仟元整(192.5 万，55%)；
根据 CFDA 现行《药品注册管
合同签订后，乙方收到甲 ③生物样本检测试验开始前 7 个工作日内甲方支付乙方临
“甲乙双方均应对 理办法》和 GCP 的相关规定及
方的首笔合同款、受试制 床研究合同款柒拾万元整(70 万，20%)；
南京海 本协议内容承担 要求，按照化学药物仿制药人
枸橼酸托法 LWY 剂及药检报告，参比制剂 ④完成生物样本检测后 7 个工作日甲方支付乙方临床研究
辰药业 2017 年 2020 年 保密义务，不得 体生物等效性研究与审评要
28 替布片 BE 17052 及药检报告(由南京华威医 合同款贰叁拾伍万元整(35 万，10%);
股份有 5月 12 月 向本协议以外的 求，完成双方约定之临床研究
临床研究 B 药科技集团有限公司，以 ⑤乙方向甲方提交 BE 临床研究总结报告电子版及其他相
限公司 第三方披露协议 评价“枸橼酸托法替布片(以下
下简称华威医药提供)后之 关上报材料，甲方验收无误后 7 个工作日内甲方支付乙方
内容” 简称“合同品种”)人体生物等效
日起 9 个月。 临床研究合同尾款叁拾伍万元整(35 万，10%)，乙方递交
性”。
盖章的总结报告；
⑥上述款项的支付方式为 0%现金和 100%转账。乙方在收
到甲方支付的所有款项并由甲方出具付款证明后 7 个工作
日内，向甲方提交转账部分的增值税专用发票。若乙方未
按时开出任何一期合格发票的，每日应按照已收款的
0.5‰/日的标准支付延迟违约金直至发票开出之日止。在此
之前，甲方有权延迟支付任何到期款项，但乙方不应以此
为由拒绝履行技术开发义务。
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序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
按如下方式提供或支付本合同项目的技术开发经费：
1、甲方支付给乙方的技术开发费共计人民币陆佰壹拾万元
整(MB610 万元，免税)，具体支付方式和时间如下：
第一期：合同签订后 10 个工作日内，乙方向甲方提供相应 根据仿制药质量和疗效一致性
发票，提供相应发票后 10 个工作日内，甲方向乙方支付人 评价、药品注册以及药品变更
民币陆拾壹万元整(B122 万元，20%)，乙方对原研参比制 研究、临床试验等相关的文件
剂进行反向工程研究，并完成产品预评价报告和二次开发 政策和技术指导原则等国家相
建议。根据乙方完成的产品预评价报告和二次开发建议， “因履行‘技术开 关法规要求，甲方委托乙方完
甲方有权决定该项目是否继续开展。如甲方决定项目终 发合同’产生的技 成参比制剂的筛选和甲方生产
止，则甲方不再向乙方支付费用，合同终止。 术秘密成果及产 的泮托拉唑钠肠溶胶囊(以下称
第二期：乙方向甲方进行本项目小试工艺交接并达到本合 生的收益均归乙 “自制品”)产品质量的评价，并
同的定和甲方要求后 10 日内，乙方向甲方提供相应发票， 方所有。如乙方 以 CDA 公布的参比制剂(日本
提供相应发票后 10 个工作日内，甲方向乙方支付人民币陆 未来开发本项目 武田原研，商品名：潘妥洛
拾壹万元整(RMB61 万元，10%)。 成果，甲方有权 克 ： 以 下 称 “ 原 研 药 ”) 为 对 照
杭州中 第三期：乙方向甲方进行中试工艺/工艺险证交接以及药学 在原合同基础上 药，参照原研药的处方工艺，
泮托拉唑钠
美华东 2017 年 HW17 2020 年 2017 年 10 月至 2019 年 3 部分研究工作，并交付全套药学部分研究资料并且甲方无 购买或同等条件 将甲方生产的泮托拉唑钠肠溶
29 肠溶胶囊技
制药有 10 月 011 12 月 月。 异议，经甲方确认具备预 BE 和 BE 的基础并达到本合同约 下优先购买。已 胶囊生产工艺及处方进行重新
术开发
限公司 定后 10 日内，乙方向甲方提供相应发票，提供相应发票后 交接项目技术资 研究开发，并与原研药进行质
10 个工作日内，甲方向乙方支付人民币壹佰贰拾贰万元整 料内容及双方合 量和疗效一致性评价及对比研
(RMB122 万元，20%)。 作信息属于商业 究，达到与原研药的质量和疗
第四期：正式 BE 试验完成且通过，乙方向甲方提供相应 秘密，甲方均应 效一致性、并取得国家食品药
发票，提供相应发票后 10 个工作日内，甲方向乙方支付人 承担保密义务不 品监督管理总局批准的该产品
民币壹佰捌拾叁万元整(RMB183 万元，30%)。 得向第三方披 通过一致性评价的相关批件
第五期：注册申报资料获得国家药监部门受理（以国家药 露，直至成为公 （以下简称本项目）。注：合
监部门可查询到注册信息为准）并且通过研发、生产、临 知信息时止。” 同中所称的法规包括但不限于
床现场检查之后 5 个工作日内，乙方向甲方提供相应发 征求意见稿、意见、指导原则
票，提供相应发票后 10 个工作日内，甲方支付乙方研究开 等 CFDA 及其他相关部门正式
发费用人民币陆拾壹万元整(RMB61 万元，10%)。 发布的法规、规范、政策等文
第六期：甲方在本项目经 CFDA 审评通过一致性评价后 10 件。
日内，乙方向甲方提供相应发票，提供相应发票后 10 个工
作日内，甲方向乙方支付人民币陆拾壹万元整（RMB61 万
元，10%)。
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序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
1.项目临床研究合同总额为：壹仟伍佰伍拾万元整
（15,500,000，含 6%增值税）；上述金额为合同服务范围
内的固定包于总价，已包括但不限于：医院费用、CRO 服
务费、CRC 费用、EDC 系统使用费用、相关会议费用、政
府相关监管部门现场检查相关费用等（包括的具体计费项
目）乙方履行合同所需的全部费用。除甲乙双方特殊约定
外不做调整。
2.研究开发经费由甲方分期支付给乙方，具体支付方式和
时间如下：
①合同签署后，乙方应在当地科技局或相关授权单位（部
门）进行技术合同登记备案，备案完成后，乙方向甲方提
供相应增值税专用发票，甲方收到乙方提供的相应发票后 “因履行‘技术委
15 个工作日内，甲方支付乙方临床研究合同款壹佰伍拾伍 托合同’产生的技
万元整(1,550,000,10%)，乙方立即开始相关工作； 术秘密成果及产 根据国家药品监督管理局(以下
②取得生物等效性试验临床单位伦理批件后，乙方向甲方 生的收益均归乙 简称 NMPA)现行《药品注册管
提供相应增值税专用发票，甲方收到乙方提供的相应发票 方所有。如乙方 理办法》和药物临床试验质量
后 15 个工作日内，甲方支付乙方临床研究合同款肆佰陆拾 未来开发本项目 管理规范(简称 GCP)的相关规
伍万元整（4,650,000,30%)；
③在生物等效性试验的生物样本检测试验开始前 7 个工作 成果，甲方有权 定及要求，按照化学药物仿制
杭州中 泮托拉唑钠 合同签订后，乙方收到甲 日内乙方向甲方提供相应增值税专用发票，甲方收到乙方 在原合同基础上 药人体生物等效性研究与审评
美华东 肠溶胶囊 2018 年 LWY 2020 年 方的首笔合同款、受试制 购买或同等条件 要求，完成双方约定之临床研
提供的相应发票后 15 个工作日内，甲方支付乙方临床研究
30 18043
制药有 BE 临床研 11 月 12 月 剂之日起 9 个月完成报 合同款叁佰壹拾万元整(3,100,000,20%)； 下优先购买。已 究：评价“泮托拉唑钠肠溶胶囊
B ④完成生物等效性试验的生物样本检测后，乙方向甲方提
限公司 究 告。 交接项目技术资 (40mg)(以下简称“合同品种”)人
供相应增值税专用发票，甲方收到乙方提供的相应发票后 料内容及双方合 体生物等效性”。并负责撰写符
15 个工作日内，甲方支付乙方临床研究合同款壹佰伍拾伍
万元整（1,550,000,10%)； 作信息属于商业 合国家法规要求的临床试验报
⑤生物等效性试验的（包括空腹和餐后）结果等效后，并 秘密，甲方均应 告等工作以使甲方取得国家食
得到甲方书面认可后，乙方向甲方提供相应增值税专用发 承担保密义务不 品药品监督管理总局批准的该
票，甲方收到乙方提供的相应发票后 15 个工作日内，甲方 得向第三方披 产品通过一致性评价的批件。
支付乙方临床研究合同款壹佰伍拾伍万元整 露，直至成为公
(1,550,000,10%)； 知信息时止。”
⑥乙方向甲方提交临床研究总结报告电子版及其他相关上
报材料，甲方验收无误后，乙方向甲方提供相应增值税专
用发票，甲方收到乙方提供的相应发票后 15 个工作日内，
甲方支付乙方临床研究合同款壹佰伍拾伍万元整
(1,550,000,10%)，乙方递交盖章的总结报告；
⑦甲方取得国家食品药品监督管理总局批准的该产品通过
一致性评价的批件后，乙方向甲方提供相应增值税专用发
票，甲方收到乙方提供的相应发票后 15 个工作日内，甲方
支付乙方临床研究合同尾款壹佰伍拾伍万元整
(1,550,000,10%)及相应的奖励费用；
⑧上述款项的支付方式为 0%现金和 100%转账。
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序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
甲方应按以下方式支付研究开发经费：
1、研究开发经费总额为人民币 800 万元整（大写人民币捌
佰万元整）。研究开发经费由甲方分期支付乙方。乙方在
2019 年 8 月 30 日前，乙
收款之日起 15 个工作日内给甲方开具同等金额的国家规定
方负责完成本项目药学研 按照化药仿制药口服固体制剂
正式的技术开发增值税普通发票。本合同开发费已包括乙
究开发工作，达到甲方开 一致性评价申报要求及现行
方工作人员的加班费、差旅费、交通费、运输费、调试试
展工艺验证的要求。2019 《药品注册管理办法》要求
验费、风险承担金、各项税费及合同实施过程中不可预见
年 12 月 30 日前乙方负责 （在合同有效期内，如《药品
的费用。 “原合同的技术秘
配合、协助、指导甲方完 注册管理办法》发生变更，以
2、技术开发费由甲方以银行转账形式按以下方式分期支付 密成果所有权归
成小试、中试和工艺验证 变更后的《药品注册管理办
乙方。具体支付方式和时间如下： 乙方所有，已交
工作并着手开展验证批次 法》及新法规要求为准），完
第一期：本合同生效后 15 日内，甲方向乙方支付人民币壹 接项目技术资料
山西德 样品稳定性考察试验以及 成阿托伐他汀钙片(规格：
阿托伐他汀 佰贰拾万元整(小写：120 万元，15%)； 内容及双方合作
元堂药 2018 年 18HW 2020 年 开展生物等效性试验， 20mg,10mg)体外一致性评价(以
31 钙片技术开 第二期：乙方向甲方进行小试工艺交接，并检验合格后 15 信息属于商业秘
业有限 12 月 2408 11 月 2020 年 10 月 30 日前，乙 下简称：合同品种)的研制与全
发 日内，甲方向乙方支付人民币捌拾万元整(小写：80 万元， 密，甲方均应承
公司 方应向甲方提供全套申报 套药学申报资料；提供合同品
10%)； 担保密义务不得
生产批件注册的资料并依 种的生产工艺，要求稳定和适
第三期：乙方向甲方进行中试工艺交接，并检验合格后 15 向第三方披露，
据甲方的要求协助甲方向 于工业化生产；保证合同品种
日内，甲方向乙方支付人民币壹佰贰拾万元整(小写：120 直至成为公知信
CFDA 提出生产注册申 与原研药品质量评价一致；直
万元，15%)； 息时止。”
请。上述时间进度系基于 至甲方取得合同品种注册生产
第四期：本项目在取得 BE 备案受理号后 15 日内，甲方向
2018 年 12 月 30 日前合同 批件。乙方应协助甲方完成合
乙方支付人民币壹佰贰拾万元整(小写：120 万元，15%)；
生效而定，否则完成时间 同品种申报生产期间的技术指
第五期：在合同品种 BE 实验结果与原研药等效后 15 日
应相应顺延。其他工作进 导工作。
内，甲方向乙方支付人民币贰佰捌拾万元整(小写：280 万
度双方协商确定。
元，35%)；
第六期：本项目获得生产批件后 15 日内，甲方向乙方支付
人民币捌拾万元整(小写：80 万元，10%)。
6-20-2-142
序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
1.项目临床研究合同总额为：陆佰万元整(600 万，含 6%增
值税)：
2.研究开发经费由甲方分期支付给乙方，具体支付方式和
时间如下：
①合同签署后 15 日内甲方支付乙方临床研究合同款叁拾万
元整（30 万，5%)；
②取得 BE 备案号后 15 日内，甲方支付乙方临床研究合同
根据 CFDA 现行《药品注册管
合同签订后，乙方收到甲 款叁佰万元整(300 万，50%)；
“甲乙双方均应对 理办法》和 GCP 的相关规定及
方的首笔合同款、受试制 ③本项目 BE 试验结果与原研药等效后 15 日内甲方支付乙
山西德 本协议内容承担 要求，按照化学药物仿制药人
阿托伐他汀 LWY 剂及药检报告，参比制剂 方临床研究合同款贰佰壹拾万元整(210 万，35%)；
元堂药 2019 年 2020 年 保密义务，不得 体生物等效性研究与审评要
32 钙片 BE 临 18155 及药检报告(由南京华威医 ④乙方向甲方提交 BE 临床研究总结报告电子版、甲方申
业有限 10 月 12 月 向本协议以外的 求，完成双方约定之临床研
床研究 B 药科技集团有限公司，以 报生产并通过国家监管部门对 BE 现场核查后 15 日内甲方
公司 第三方披露协议 究：评价“阿托伐他汀钙片(规
下简称华威医药提供)后之 支付乙方临床研究合同尾款陆拾万元整(60 万，10%)，乙
内容” 格 ： 20mg)( 以 下 简 称 “ 合 同 品
日起 9 个月。 方递交盖章的总结报告；
种”)人体生物等效性”。
上述款项的支付方式为 0%现金和 100%转账。乙方在收到
甲方支付的每笔款项并由甲方出具付款证明后 15 日内，向
甲方提交转账部分的增值税专用发票。若乙方未按时开出
任何一期合格发票的，每日应按照已收款的 0.5‰/日的标
准支付延迟违约金，直至发票开出之日止，在此之前，甲
方有权延迟支付任何到期款项，但乙方不应以此为由拒绝
履行技术开发义务。
6-20-2-143
序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
1、转让费：本项目技术转让费总额为人民币陆佰伍拾万圆
2018 年 1 月 30 日前，乙
整(小写：650 万元)，本合同技术转让费已包括乙方工作人
方负责完成本项目药学研
员的加班费、差旅费、交通费、运输费、调试试验费、风
究开发工作，达到甲方开
险金、各项税费及合同实施过程中不可预见的费用。 乙方负责完成盐酸西那卡塞原
展工艺验证的要求。2018
2、技术转让费由甲方以银行转账形式按以下方式分期支付 料 及 片 剂 [ 规 格 ：
年 5 月 30 日前乙方负责
乙方。具体支付方式和时间如下： “原合同的技术秘 (1)25mg:(2)75mg]的临床前研究
配合、协助、指导甲方完
第一期：本合同生效后 15 日内，甲方向乙方支付人民币壹 密成果归乙方所 工作；乙方全资子公司（江苏
成小试、中试和工艺验证
佰叁拾万圆整（小写：130 万元）。 有，已交接项目 礼华生物技术有限公司）负责
工作并着手开展验证批次
第二期：乙方向甲方进行原料和片剂小试工艺交接，并检 技术资料内容及 完成盐酸西那卡塞片 75mg 规
山西德 盐酸西那卡 样品稳定性考察试验以及
验合格后 15 日内，甲方向乙方支付人民币陆拾伍万圆整 双方合作信息属 格的生物等效性试验工作；乙
元堂药 塞原料及片 2017 年 17HW 2020 年 开展生物等效性试验，
33 (小写：65 万元)。 于商业秘密，甲 方负责整理完成全部本项目申
业有限 剂的技术转 5月 1402 12 月 2019 年 2 月 30 日前，乙
第三期：乙方向甲方进行原料和片剂中试工艺交接，并检 方均应承担保密 请生产批件注册所需的所有申
公司 让 方应向甲方提供全套申报
验合格后 15 日内，甲方向乙方支付人民币壹佰叁拾万圆整 义务不得向第三 报资料(包括但不限于 CTD 格
生产批件注册的资料并依
(小写：130 万元)。 方披露，直至成 式申报资料)提供给甲方用于向
据甲方的要求协助甲方向
第四期：本项目在取得 BE 备案受理号后 15 日内，甲方向 为公知信息时 国家食品药品监督管理总局
CFDA 提出生产注册申
乙方支付人民币壹佰叁拾万圆整(小写：130 万元)。 止。” (CFDA)申请生产批件注册，并
请。上述时间进度系基于
第五期：本项目在获得 CFDA 申报生产注册受理通知单后 保证甲方最终取得盐酸西那卡
2017 年 5 月 30 日前合同
15 日内，甲方向乙方支付人民币壹佰叁拾万圆整(小写： 塞原料及片剂的生产批件。
生效而定，否则完成时间
130 万元)。
应相应顺延。其他工作进
第六期：本项目获得生产批件后 15 日内，甲方向乙方支付
度双方协商确定。
人民币陆拾伍万圆整（小写：65 万元）。
6-20-2-144
序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
1.项目临床研究合同总额为：叁佰伍拾万元整(350 万，含
6%增值税)：
2.研究开发经费由甲方分期支付给乙方，具体支付方式和
时间如下：
①.合同签署后 15 日内甲方支付乙方临床研究合同款伍拾
贰万伍仟元整(52.5 万，15%)；
②.取得临床单位伦理批件后 15 日内，甲方支付乙方临床
研究合同款壹佰伍拾柒万伍仟元整(157.5 万，45%)；
根据 CFDA 现行《药品注册管
合同签订后，乙方收到甲 ③.生物样本检测试验开始前 15 日内甲方支付乙方临床研
“甲乙双方均应对 理办法》和 GCP 的相关规定及
方的首笔合同款、受试制 究合同款柒拾万元整(70 万，20%)；
山西德 本协议内容承担 要求，按照化学药物仿制药人
盐酸西那卡 LWY 剂及药检报告，参比制剂 ④.完成生物样本检测后 15 日甲方支付乙方临床研究合同
元堂药 2017 年 2020 年 保密义务，不得 体生物等效性研究与审评要
34 塞片 BE 临 17067 及药检报告(由南京华威医 款叁拾伍万元整(35 万，10%);
业有限 5月 12 月 向本协议以外的 求，完成双方约定之临床研
床研究 B 药科技开发有限公司，以 ⑤.乙方向甲方提交 BE 临床研究总结报告电子版及其他相
公司 第三方披露协议 究：评价“盐酸西那卡塞片(以
下简称华威医药提供)后之 关上报材料，甲方验收无误后 15 日内甲方支付乙方临床研
内容” 下简称“合同品种”)人体生物等
日起 9 个月。 究合同尾款叁拾伍万元整（35 万，10%)，乙方递交盖章的
效性”。
总结报告；
⑥上述款项的支付方式为 0%现金和 100%转账。乙方在收
到甲方支付的所有款项并由甲方出具付款证明后 15 日内，
向甲方提交转账部分的增值税专用发票。若乙方未按时开
出任何一期合格发票的每日应按照已收款的 0.5‰/日的标
准支付延迟违约金，直至发票开出之日止，在此之前，甲
方有权延迟支付任何到期款项，但乙方不应以此为由拒绝
履行技术开发义务。
6-20-2-145
序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
1.转让费：转让费总额为人民币 380 万（叁佰捌拾万）元
整。
2.技术转让费由甲方分六期支付给乙方。具体支付方式和
时间如下：
第一期：合同签订后 7 日内，甲方向乙方支付 60 万（陆拾 “已交接项目技术
万）元人民币。 资料内容及双方
第二期：甲方采用乙方提供的本项目申请临床研究的全套 合作信息属于商
完整注册申报资料向 SFDA 申请临床批件注册，取得受理 业秘密，双方均
广东众 通知书，通过现场核查，CDE 受理承办后，7 日内甲方向 应承担保密义务
生药业 乙方支付 100 万（壹佰万）元人民币。 不得向第三方披 1.1 盐酸莫西沙星原料及其滴眼
股份有 盐酸莫西沙 第三期：甲方在取得本项目临床批件后 7 日内向乙方支付 露，直至成为公 液的临床批件和全套完整申请
限公司/ 星原料及滴 2012 年 09HW 2020 年 100 万（壹佰万）元人民币。 知信息时止”“因 临床研究的临床前研究注册资
35 未明确约定。
广东华 眼液技术转 11 月 0333 12 月 第四期：乙方向甲方进行原料和滴眼液小试工艺交接并达 履行原合同产生 料；1.2 盐酸莫西沙星原料及其
南药业 让 到本合同规定后 7 日内，甲方向乙方支付 40 万（肆拾万） 的技术秘密成 滴眼液的完整小试和中试生产
集团有 元人民币。 果，甲方亦享有 工艺。
限公司 第五期：乙方向甲方进行原料和滴眼液中试工艺交接并达 自己使用的权利
到本合同规定后 7 日内，甲方向乙方支付 60 万（陆拾万） 及获得相应的收
元人民币。 益，乙方不得妨
第六期：甲方取得项目生产批件后 7 日内，向乙方支付 20 碍甲方行使相应
万（贰拾万）元人民币，如果由于乙方技术原因导致本项 的权利。”
目临床研究失败或者生产注册失败，则甲方无需支付此笔
费用。
注：工艺交接可根据甲方需要在取得临床批件之前或之后
进行，付款按实际完成工作阶段进行。
6-20-2-146
序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
1.转让费：转让费总额为人民币 750 万（柒佰伍拾万）元
整。
2.技术转让费由甲方分七期支付给乙方。具体支付方式和
时间如下：
第一期：合同签订后 7 日内，甲方向乙方支付 150 万（壹
佰伍拾万）元人民币。
第二期：甲方采用乙方提供的本项目申请临床研究的全套 “已交接项目技术
完整注册申报资料向 CFDA 申请临床批件注册，取得受理 资料内容及双方
通知书，通过现场核查后 7 日内甲方向乙方支付 150 万 合作信息属于商
（壹佰伍拾万）元人民币。 业秘密，双方均
广东众 第三期：甲方在取得本项目临床批件后 7 日内向乙方支付 应承担保密义务
本合同乙方将其拥有的化药 3.1
生药业 200 万（贰佰万）元人民币。 不得向第三方披
类项目地夸磷索钠
股份有 第四期：乙方向甲方进行原料和滴眼液小试工艺交接并达 露，直至成为公
地夸磷索钠 (Diquafoso1Sodium)及滴眼液
限公司/ 2014 年 12HW 2020 年 到本合同规定后 7 日内，甲方向乙方支付 75 万（柒拾伍 知信息时
36 原料及滴眼 未明确约定。 （5ml:150mg)的相关技术（以
广东华 4月 1306 12 月 万）元人民币。 止。”“因履行原
液技术转让 下简称项目）及临床试验批件
南药业 第五期：乙方向甲方进行原料和滴眼液中试工艺交接并达 合同产生的技术
转让给甲方，甲方受让并支付
集团有 到本合同规定后 7 日内，甲方向乙方支付 75 万（柒拾伍 秘密成果，甲方
相应的技术转让费。
限公司 万）元人民币。 亦享有自己使用
第六期：乙方完成临床批件中有关药学研究的补充资料，7 的权利及获得相
日内甲方向乙方支付 62.5 万（陆拾贰万伍仟）元人民币。 应的收益，乙方
第七期：甲方取得项目生产批件后 7 日内，向乙方支付 不得妨碍甲方行
37.5 万（叁拾柒万伍仟）元人民币，如果由于乙方技术原 使相应的权利。”
因导致本项目临床研究失败或者生产注册失败，则甲方无
需支付此笔费用。
注：工艺交接可根据甲方需要在取得临床批件之前或之后
进行，付款按实际完成工作阶段进行。如在合同约定的时
限内甲方没有要求乙方进行工艺交接，甲方仍需支付上述
第四和第五期款项。
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序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
1.研究开发经费和报酬总金额为叁佰叁拾万元整(330 万
元)。 根据仿制药质量和疗效一致性
2017 年 10 月 30 日前，乙
2.研究开发经费由甲方分五期支付乙方。具体支付方式和 评价、药品注册以及药品变更
方完成药学原始研究开发
时间如下： “已交接项目技术 研究、临床试验等相关的文件
工作，达到甲方开展工艺
第一期金额：人民币陆拾陆万元整(66 万元，即费用总额的 资料内容及双方 政策和技术指导原则等国家相
验证的要求。2017 年 11
20%),时间：合同签订后 20 个工作日付清。 合作信息属于商 关法规要求，甲方委托乙方完
月 30 日前指导甲方完成
第二期金额：人民币玖拾玖万元整(99 万元，即费用总额的 业秘密，双方均 成参比制剂的筛选和甲方生产
小试、中试和工艺验证工
广东众 30%),时间：甲方在乙方指导下完成三批生产工艺验证的交 应承担保密义务 的红霉素肠溶片（以下称“自制
作并开始开展验证批次样
生药业 接，检验合格后 10 个工作日内付清：若交接完成后 20 个 不得向第三方披 品”）产品质量的评价，并以确
品稳定性考察。2018 年 9
股份有 工作日内甲方未提出异议，视为检验合格，甲方支付当期 露，直至成为公 定的参比制剂（获 CFDA 相关
红霉素肠溶 月 30 日前完成 BE 试验，
限公司/ 2017 年 HW16 2020 年 研发费用。如果甲方不具备检测能力的项目，甲方委托第 知信息时 机构备案认可，以下称“原研
37 片技术开发 2018 年 10 月 30 日前向
广东华 3月 021 12 月 三方检测，检测时间以第三方检测报告规定的时间为准。 止。”“因履行原 药”）为对照药，参照原研药的
0.125G CFDA 提出一致性评价
南药业 第三期金额：人民币玖拾玖万元整(99 万元，即费用总额的 合同产生的技术 处方工艺，将甲方生产的红霉
（含工艺变更）资料的补
集团有 30%),时间：在按 BE 临床试验备案制取得受理通知（相当 秘密成果，甲方 素肠溶片生产工艺及处方进行
充申请。其他工作进度双
限公司 于临床批件）、甲方完成 BE 试验且结果表明与原研生物 亦享有自己使用 重新研究开发，并与原研药进
方协商确定。(如本合同于
等效后 10 日内付清。 的权利及获得相 行质量一致性评价及对比研
2017 年 3 月 20 日后（不
第四期金额：人民币叁拾叁万元整(33 万元，即费用总额的 应的收益，乙方 究，达到与原研药的质量一致
含当日）合同生效的，前
10%),时间：乙方提供全部申报资料，甲方提交一致性评价 不得妨碍甲方行 性。（以下简称本项目）。
述完成时间应相应顺延，
补充申请受理，乙方通过研制现场核查后 10 日内付清。 使相应的权利。” 注：合同中涉及的征求意见
具体双方另行协商解决并
第五期金额：人民币叁拾叁万元整(33 万元，即费用总额的 稿、意见等 CFDA 法规文件均
应严格执行。）
10%),时间：甲方本项目经 CFDA 审评通过一致性评价后 以正式发布文件内容为准。
10 日内付清。
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序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
甲方应按以下方式支付研究开发经费和报酬：
1.项目临床研究合同总额为：肆佰伍拾万元整(450 万，含
6%增值税)；
2.研究开发经费由甲方分期支付给乙方，具体支付方式和
时间如下：
南京正 根据 CFDA 现行《药品注册管
①合同签署后，7 个工作日内甲方支付乙方临床研究合同
大天晴 理办法》和 GCP 的相关规定及
临床研究时间为：合同签 款肆拾伍万元整(45 万，10%)乙方立即开始相关工作；
制药有 要求，按照化学药物仿制药人
苹果酸舒尼 LWY 订后，乙方收到甲方的首 ②取得临床单位伦理批件后 7 个工作日内，甲方支付乙方
限公司/ 2017 年 2020 年 7 体生物等效性研究与审评要
38 替尼片 BE 17047 笔合同款、甲方提供伦理 临床研究合同款贰佰贰拾伍万元整(225 万，50%)； 未明确列明
正大制 5月 月 求，完成双方约定之临床研
临床研究 B 委员会需要的资料后 9 个 ③生物样本检测试验开始前 7 个工作日内，甲方支付乙方
药（青 究 ： 评 价 “苹 果 酸舒 尼 替尼片
月 临床研究合同款玖拾万元整（90 万 20%)；
岛）有 (以下简称“合同品种”)人体生物
④完成生物样本检测后 7 个工作日，甲方支付乙方临床研
限公司 等效性”。
究合同款肆拾伍万元整(45 万，10%)；
⑤乙方向甲方提交生物等效性临床研究总结报告电子版及
其他相关上报材料，甲方验收无误后 7 个工作日内甲方支
付乙方临床研究合同尾款肆拾伍万元整(45 万，10%)，乙
方收到款项后 5 个工作日内向甲方递交盖章的总结报告。
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序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
研究开发经费由甲方分期支付给乙方，具体支付方式和时
间如下：
1)合同签署后 15 个工作日内甲方支付乙方临床研究合同
款：叁佰肆拾伍万元(345 万元，30%)，乙方立即开始相关
工作；
2)验证性临床研究方案首次研究者会议讨论通过，且获得 根据 CFDA 现行《药品注册管
南京正 组长单位中心伦理批件后 15 个工作日内，甲方支付乙方临 理办法》和 GCP 的相关规定及
大天晴 床研究合同款：叁佰肆拾伍万元(345 万元，30%)； 要求，按照化学药品第 3.1 类
制药有 盐酸可乐定 3)验证性临床研究项目全部病例入组计划完成一半后，15 新药临床研究与审评要求，完
限公司/ 缓释片临床 2016 年 LWY 2020 年 2016 年 7 月至取得本项目 个工作日内甲方支付乙方临床研究合同款：贰佰叁拾万元 成双方约定之临床研究：评
39
16030 未明确列明
.1 正大制 研究-验证 7月 10 月 生产批件。 (230 万元，20%)； 价：盐酸可乐定缓释片(以下简
C
药（青 性临床 4)验证性临床研究入组完成全部后，15 个工作日甲方支付 称“合同品种”)用于 6-17 周岁儿
岛）有 乙方临床研究合同款：壹佰壹拾伍万元(115 万元，10%)； 童及青少年注意缺陷和多动障
限公司 5)乙方向甲方提交验证性临床研究总结报告电子版及其他 得(ADHD)治疗的有效性和安全
相关上报材料，甲方验收无误后，15 个工作日内甲方支付 性及药代动力学。
乙方临床研究合同尾款：壹佰壹拾伍万元(115 万元，
10%)，乙方递交盖章的总结报告；
6)上述款项的支付方式为 0%现金和 100%转账。乙方在收
到甲方支付的所有款项并由甲方出具付款证明后 15 个工作
日内，向甲方提交转账部分的正式发票。
南京正
大天晴
制药有 盐酸可乐定
限公司/ 缓释片临床 LWY
39
同上 16030 同上 同上 同上 同上 同上
.2 正大制 研究-药代
P
药（青 动力学
岛）有
限公司
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序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
1、研究开发经费总额为人民币 340 万元整（大写人民币叁
2019 年 10 月 30 日前，乙
佰肆拾万元整）。研究开发经费由甲方分期支付乙方。乙
方负责完成本项目药学研 按照化药仿制药口服固体制剂
方在收款之日起 15 个工作日内给甲方开具同等金额的国家
究开发工作、向甲方完成 一致性评价申报要求及现行
规定正式的技术开发增值税普通发票。本合同开发费已包
小试、中试交接(包括质量 《药品注册管理办法》要求
括乙方工作人员的加班费、差旅费、交通费、运输费、调
标准及分析方法转移、验 （在合同有效期内，如《药品
试试验费、各项税费及合同实施过程中不可预见的费用。
证)和工艺验证工作并着手 注册管理办法》发生变更，以
2、技术开发费由甲方以银行转账形式按以下方式分期支付
南京正 开展验证批次样品稳定性 变更后的《药品注册管理办
乙方。具体支付方式和时间如下：
大天晴 考察试验，2020 年 5 月 法》及新法规要求为准），完
第一期：本合同生效后 15 日内，甲方向乙方支付人民币捌
制药有 30 日前完成药品注册法规 成维生素 C 泡腾片体外一致性
维生素 C 泡 拾万圆整（小写：80 万元）。 “原合同的技术秘
限公司/ 2018 年 HW18 2020 年 要求的 6 个月稳定性考察 评价(以下简称：合同品种)的研
40 腾片的技术 第二期：乙方向甲方进行制剂的小试工艺交接，并检验合 密成果所有权归
正大制 12 月 028 12 月 实验，乙方应向甲方提供 究与全套药学申报资料；提供
开发 格后 15 日内，甲方向乙方支付人民币捌拾万圆整(小写： 乙方所有。”
药（青 全套申报生产批件注册的 合同品种完善后的生产工艺，
80 万元)。
岛）有 资料并依据甲方的要求协 要求稳定和适于工业化生产；
第三期：乙方向甲方进行制剂中试工艺交接，并检验合格
限公司 助甲方向 NMPA 提出补充 保证合同品种与原研药品质量
后 15 日内，甲方向乙方支付人民币捌拾万圆整(小写：80
生产注册申请。上述时间 与疗效评价一致；直至甲方取
万元)。
进度系基于 2018 年 12 月 得合同品种补充注册生产批
第四期：本项目在取得国家药品监督管理局 BE 备案受理
31 日前合同生效而定，否 件。乙方应协助甲方完成合同
号后 15 日内，甲方向乙方支付人民币捌拾万圆整(小写：
则完成时间应相应顺延。 品种申报生产期间的技术指导
80 万元)。
其他工作进度双方协商确 工作。
第五期：本项目获得生产批件后 15 日内，甲方向乙方支付
定。
人民币贰拾万圆整(小写：20 万元)。
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序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
费用及支付方式：双方商定本项目技术转让费总金额为人
民币肆佰伍拾万元整(450 万元)，按以下时限支付：
乙方己基本完成盐酸鲁拉西酮
第一期：本合同签定后 7 日内甲方支付乙方转让费 20%，
及盐酸鲁拉西酮片剂的临床前
即人民币玖拾万元整。
研究，乙方保证在 2012 年 8 月
第二期：乙方向江苏省食品药品监督管理局提出申报申请
15 日前向国家食品药品监督管
并现场核查通过后 7 日内甲方支付乙方转让费 10%，即人
理局申请临床试验批件事
民币肆拾伍万元整。
江苏国 宜）。经甲乙双方友好协商，
盐酸鲁拉西 第三期：乙方完成小试工艺和中报资料的交接，产品全检
丹生物 乙方同意向甲方独家转让盐酸
酮及盐酸鲁 2012 年 09HW 合格后 7 日内，甲方向乙方支付转让费 10%，即人民币肆
41 制药股 诉讼 未明确约定。 诉讼 鲁拉西酮及盐酸鲁拉西酮片剂
拉西酮片技 6月 0336 拾伍万元整：乙方向甲方完成中试原料和制剂工艺交接并
份有限 （本项目，下同）的药物临床
术转让 全检合格后 7 日内，甲方向乙方支付转让费 10%，即人民
公司 试验批件及相关技术，及临床
币肆拾伍万元整。
试验完成后乙方申报生产资料
第四期：本项日获得国家食品药品监督管理局领发的临床
的编写与整理，转让方式为独
批件后 7 日内，甲方支付乙方转让费 40%，即人民币壹佰
家转让，且甲方有权许可甲方
拾万元整。
所在集团内其它子公司使用该
第五期：本项目获得国家食品药品监督管理局颁发的生产
技术并不再向乙方支付费用。
批件后 7 日内，甲方支付乙方转让费 10%，即人民币肆拾
伍万元整。
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序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
在合同生效后的 1 周内提
交，工艺交接所需的起始
物料、试剂、设备清单及 甲方应按以下方式支付技术转让费：
质量标准，分析方法交接 1)转让费：合同品种的技术转让费总额为：国内企业中前 3
合同品种乙方己取得国家食品
所需的试剂、色谱柱、仪 家获得生产批件合同总额叁佰万元(300 万)人民币整：国内
药品监督管理总局(CFDA)批准
器清单；在合同生效后的 企业中前 5 家获得生产批件合同总额贰佰柒拾万元(270 万)
的临床批件（批件号：曲氟尿
2 周内提交，合同品种的 人民币整：国内企业中前 10 家获得生产批件合同总额贰佰 “乙方已经向甲方
苷 2016L07226; 盐 酸 替 吡 嘧 啶
申报临床注册资料纸质版 伍拾万元(250 万)人民币整。 交付的相应技术
2016L07145)。乙方负责完成临
四川新 和电子版、临床研究批 2)技术转让费由甲方按以下方式分期支付乙方。具体支付 开发成果的知识
床试验批件中遗留的以及法规
开元制 件、合同品种的研究开发 方式和时间如下： 产权属于甲方，
要求完善的补充内容（涉及放
药有限 过程的原始记录原件或复 第一期：本合同生效后 20 个工作日内，甲方向乙方支付陆 甲方有权用于甲
曲氟尿苷、 大生产的内容由甲方配合在甲
公司/湖 印件等资料；在合同生效 拾万元(60 万)人民币整。 方本项目自研。
盐酸替吡嘧 2017 年 14HW 2020 年 方车间完成），临床试验及申
42 南科伦 后的 6 个月内乙方负责完 第二期：乙方完成临床批件中遗留问题的补充研究并向甲 但甲方不得以原
啶的技术开 12 月 5306 12 月 报生产工作由甲方(或甲方指定
制药有 成临床批件中遗留问题的 方完成中试工艺交接，双方签订节点完成报告后 20 个工作 合同或甲方就本
发 方，下同)负责，乙方应完成自
限公司 补充研究工作和符合研究 日内，甲方向乙方支付玖拾万元(90 万)人民币整。 项目自行开展研
立项以来直至申报生产所负责
岳阳分 完整性及合理性的补充研 第三期：甲方完成合同品种制剂与原研制剂人体生物等效 发以外目的使用
的研究内容对应的申报资料内
公司 究工作，并按 CDE 要求 性试验的预试验并结果一致，双方签订节点完成报告后 20 或向官方机构以
容的撰写，并积极协助甲方完
的报产资料格式整理资料 个工作日内，甲方向乙方支付玖拾万元(90 万)人民币整。 外的第三方披
成临床试验、申报生产的现场
（甲方负责生产验证部分 第四期：甲方取得合同品种生产批件后 20 个工作日内，甲 露。”
核查、申报生产的资料撰写和
除外）；在合同生效后 5 方按照国内企业中前 3 获得生产批件支付陆拾万元(60 万)
整理、技术审评等工作。生产
个月内开始工艺交接工 人民币整：国内企业中前 5 家取得生产批件支付叁拾万元
批件及技术成果归甲方所有。
作，7 个月内向甲方完成 (30 万)人民币整：国内企业中前 10 家取得生产批件支付壹
合同品种的中试及人体预 拾万元(10 万)人民币整。
BE 实验样品的工艺交接
工作。
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序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
甲方应按以下方式支付技术转让费：
1)转让费：合同品种的技术转让费总额为：国内企业中前 3 合同品种乙方已取得国家食品
家获得生产批件合同总额肆佰万元(400 万)人民币整：国内 药品监督管理总局(CFDA)批准
在合同生效后的 2 周内提
企业中前 5 家获得生产批件合同总额叁佰柒拾万元(380 万) 的临床批件（批件号：曲氟尿
交，合同品种的申报临床
人民币整：国内企业中前 10 家获得生产批件合同总额叁佰 苷 盐 酸 替 此 嘧 啶 片
注册资料纸质版和电子
伍拾万元(350 万)人民币整。 2016L07184、2016L07185)。乙
版、临床研究批件、合同 “乙方已经向甲方
2)技术转让费由甲方按以下方式分期支付乙方，具体支付 方负责完成临床试验批件中遗
品种的研究开发过程的原 交付的相应技术
方式和时间如下： 留的以及法规要求完善的补充
四川新 始记录原件或复印件等资 开发成果的知识
第一期：本合同生效后 20 个工作日内，甲方向乙方支付捌 内容（涉及放大生产的内容由
开元制 料；在合同生效后的 6 个 产权属于甲方，
拾万元(80 万)人民币整。 甲方配合在甲方车间完成），
药有限 曲氟尿苷盐 月内乙方负责完成临床批 甲方有权用于甲
第二期：乙方完成临床批件中遗留问题的补充研究并向甲 临床试验及申报生产工作由甲
公司/湖 酸替吡嘧啶 件中遗留问题的补充研究 方本项目自研。
2017 年 14HW 2020 年 方完成中试工艺交接，双方签订节点完成报告后 20 个工作 方(或甲方指定方，下同)负责，
43 南科伦 片（规格： 工作和符合研究完整性及 但甲方不得以原
12 月 5306 12 月 日内，甲方向乙方支付壹佰贰拾万元(120 万)人民币整。 乙方应完成自立项以来直至申
制药有 15mg/20mg 合理性的补充研究工作， 合同或甲方就本
第三期：甲方完成合同品种制剂与原研制剂人体生物等效 报生产所负责的研究内容对应
限公司 ） 并按 CDE 要求的报产资 项目自行开展研
性试验的预试验并结果一致，双方签订节点完成报告后 20 的申报资料内容的撰写，并积
岳阳分 料格式整理资料（甲方负 发以外目的使用
个工作日内，甲方向乙方支付壹佰贰拾万元(120 万)人民币 极协助甲方完成临床试验、申
公司 责生产验证部分除外）； 或向官方机构以
整。 报生产的现场核查、申报生产
在合同生效后 5 个月内开 外的第三方披
第四期：甲方取得合同品种生产批件后 20 个工作日内，甲 的资料撰写和整理、技术审评
始工艺交接工作，7 个月 露。”
方按照国内企业中前 3 获得生产批件支付捌拾万元(80 万) 等工作。若申报时合同项目注
内向甲方完成合同品种的
人民币整：国内企业中前 5 家取得生产批件支付伍拾万元 册类别变为化药 4 类，则按照
中试及人体预 BE 实验样
(60 万)人民币整：国内企业中前 10 家以后取得生产批件支 化药 4 类注册要求完成相关资
品的工艺交接工作。
付叁拾万元(30 万)人民币整。 料整理。生产批件及技术成果
3)甲方每次付款后，乙方在收到款项后 20 个工作日内开具 归甲方所有。
相应金额的“技术开发”税率为 0%增值税普通发票。
6-20-2-154
序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
甲方应按以下方式支付技术开发费：
1、开发费：本项目技术开发费总额为伍佰柒拾万元(570
万)人民币整。
埃索美拉唑锶及肠溶胶囊[肠溶
2、技术开发费由甲方按以下方式分期支付乙方。其体支付
胶囊规格：40mg]乙方已取得国
方式和时间如下： “因履行原合同产
家食品药品监督管理总局
第一期：本合同生效后 2 个月内，甲方向乙方支付贰佰贰 生的技术秘密成
(CFDA)批准的临床批件（批件
拾捌万元人民币整（228 万，40%)。 果及产生的收益
江苏华 号 原 料 ： 2016L03806; 肠 溶 胶
第二期：乙方取得本项目临床批件（埃索美拉唑锶为通知 均归乙方所有，
阳制药 囊：2016L03873。本项目临床
埃索美拉唑 件）并向甲方移交申报临床注册资料后 10 个工作日内，甲 已交接项目技术
有限公 前研究工作由乙方负责并取得
锶及肠溶胶 2017 年 13HW 2020 年 8 方向乙方支付壹佰柴拾壹万元(171 万，30%)整。 资料内容及双方
44 司/江苏 未明确约定。 临床试验批件，临床试验及申
囊的技术开 10 月 3305 月 第三期：乙方向甲方进行原料和肠溶胶囊小试工艺交接， 合作信息属于商
安诺新 报生产工作由甲方（或甲方指
发 小试交接报告经双方签字确认后 10 个工作日内，甲方向乙 业秘密，甲方均
药业有 定方，下同）负责，乙方积极
方支付伍拾柴万元人民币整(57 万，10%)。 应承担保密义务
限公司 协助甲方完成临床试验、申报
第四期：乙方向甲方进行原料和肠溶胶囊中试工艺交接， 不得向第三方披
生产的现场核查、资料整理、
中试交接报告经双方签字确认后 10 个工作日内，甲方向乙 露，直至成为公
技术审评等工作。新药证书归
方支付伍拾柒万元人民币整(57 万，10)。 知信息时止。”
双方共有，各执一份，生产批
第五期：甲方取得本项目生产批件后 10 个工作日内，甲方
件归甲方所有。
向乙方支付伍拾柒万元人民币整(57 万，10%)。
第六期：甲方取得本项目生产批件后 10 个工作日内，甲方
向乙方支付伍拾柒万元人民币整（57 万，10%）。
6-20-2-155
序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
甲方应按以下方式支付技术开发费：
1、开发费：本项目技术开发费总额为伍佰柒拾万元(570
万)人民币整。
2、技术开发费由甲方按以下方式分期支付乙方。具体支付 “因履行原合同产
雷马曲班及片[片规格：
方式和时间如下： 生的技术秘密成
75mg/50mg]临床前研究工作由
第一期：本合同生效后 20 日内，甲方向乙方支付贰佰贰拾 果及产生的收益
江苏华 乙方负责并取得临床试验批
捌万元人民币整(228 万，40%)。 均归乙方所有，
阳制药 件，临床试验及申报生产工作
第二期：乙方完成临床批件（雷马曲班为通知件）中遗留 已交接项目技术
有限公 雷马曲班及 由甲方(或甲方指定方，下同)负
2018 年 12HW 2020 年 9 2018 年 11 月至 2028 年 11 补充内容并向甲方移交申报临床注册资料后 10 个工作日 资料内容及双方
45 司/江苏 片的技术开 责，乙方积极协助甲方完成临
11 月 3304 月 月。 内，甲方向乙方支付壹佰柒拾壹万元(171 万，30%)整。 合作信息属于商
安诺新 发合同 床试验、申报生产的现场核
第三期：乙方向甲方进行原料和片小试工艺交接，小试交 业秘密，甲方均
药业有 查、资料整理、技术审评等工
接报告经双方签字确认后 10 个工作日内，甲方向乙方支付 应承担保密义务
限公司 作。新药证书归双方共有，各
伍拾柒万元人民币整(57 万，10%)。 不得向第三方披
执一份，生产批件归甲方所
第五期：乙方向甲方进行原料和片中试工艺交接，中试交 露，直至成为公
有。
接报告经双方签字确认后 10 个工作日内，甲方向乙方支付 知信息时止。”
伍拾柒万元人民币整(57 万，10%)。
第六期：甲方取得本项目生产批件后 10 个工作日内，甲方
向乙方支付伍拾集万元人民币整(57 万，10%)。
6-20-2-156
序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
2018 年 9 月 30 日前(该时
提供或支付方式：甲方合计支付乙方人民币贰佰万(200 万)
间基于合同在 2017 年 12
整，分以下六期支付乙方，具体支付方式和时间如下：
月 30 日前生效，否则完
第一期：合同签订后 10 个工作日内，甲方向乙方支付人民
成时间需相应顺延)，乙方
币十五万元整（RMB15 万元）。
完成药学原始研究开发工 “盐酸阿莫罗芬及
第二期：乙方向甲方进行本项目小试工艺交接并达到本合
作，完成小试和中试交接/ 盐酸阿莫罗芬乳
同约定后 10 个工作日内，甲方向乙方支付人民币贰拾万元 盐酸阿莫罗芬乳膏【注册分
工艺验证以及本合同约定 膏的技术秘密归
整(RMB25 万元)。如不需要进行小试工艺交接，则第二期 类：新 4 类；乳膏规格：
的其他研究工作。开始开 乙方所有，已交
舟山市 款在完成中试工艺交接后与第三期款一起支付。 0.25% ： (1)5g/支 、 (2)10g/支、
展工艺验证样品的稳定性 接项目技术资料
凯励峰 盐酸阿莫罗 第三期：乙方向甲方进行中试工艺/工艺验证交接并达到本 (3)20g/支】的技术开发及按国
2017 年 17HW 2020 年 5 留样试验。；待工艺验证 内容及双方合作
46 健康管 芬乳膏的技 合同约定后 10 个工作日内，甲方向乙方支付人民币贰拾伍 家药品注册规定要求的申报注
12 月 9004 月 样品稳定性留样 12 个月 信息属于商业秘
理有限 术开发 元整(RMB25 万元)。 册用资料及相关技术秘密（以
符合法规规定的时限要求 密，甲方均应承
公司 第四期：甲方申请临床注册获得省药监部门受理后 10 个工 下简称本项目）。上述技术开
后，乙方负责汇总、整理 担保密义务不得
作日内，甲方向乙方支付人民币伍拾万元整(RMB50 万 发形成的成果、注册申报资料
CTD 资料，余 2019 年 9 向第三方披露，
元)。 及相关技术秘密归甲方使用。
月 30 日前由甲方向 CFDA 直至成为公知信
第五期：甲方在取得本项目临床试验批件（或豁免临床批
申请本项目的临床注册。 息时止。”
件）后 10 个工作日内，甲方向乙方支付人民币陆拾万元整
甲乙双方可以就研发进度
(RMB60 万元)。
另行补充更为具体的工作
第六期：甲方获得该本项目生产批件后 10 日内，甲方向乙
计划，且该等工作计划系
方支付人民币贰拾万整(RMB25 万元)。
本合同的组成部分。
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序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
1.研究开发经费：贰佰伍拾万元整(￥2.500.000 元)
2,研究开发经费由甲方分以下各期支付乙方。具体支付方
式和时间如下：
按国家食品药品监督管理总局
第一期：合同生效后 10 日内，甲方向乙方支付伍拾万元
(CFDA)的药品注册法规药品注
(￥500,000 元)整。
册分类 5 类的要求，完成盐酸
第二期：在乙方向甲方完成小试工艺交接并检验合格(以甲 “盐酸阿莫罗芬及
阿莫罗芬原料药的工艺开发及
方（甲方委托方）出具且双方认可的检验报告书为准，其 盐酸阿莫罗芬乳
全套申报注册资料；甲方获得
验收标准不低于现有国内外质量标准）后 10 日内，甲方向 膏的技术秘密归
合同品种的生产批件。2.技术
乙方支付贰拾伍万元(￥250,000 元)整。 乙方所有，已交
舟山市 内容：乙方按照《药品注册管
第三期：在乙方向甲方完成三批产品中试工艺交接并检验 接项目技术资料
凯励峰 盐酸阿莫罗 理办法》的相关规定进行盐酸
2019 年 17HW 2020 年 5 自签订之日至本取得本项 合格(以甲方（甲方委托方）出具且双方认可的检验报告书 内容及双方合作
47 健康管 芬的技术开 阿莫罗芬原料药注册申报所需
3月 2402 月 目生产批件止 为准，其验收标准不低于现有国内外质量标准）且成本和 信息属于商业秘
理有限 发 的全部研究工作。完成合同品
收率符合规定以及结构确证合格后 10 日内，甲方向乙方支 密，甲方均应承
公司 种申报生产的所有研究工作和
付伍拾万元(￥500,000 元)整。 担保密义务不得
申报资料。乙方对申报资料的
第四期：在乙方向甲方提供申报生产注册 CTD 资料且甲方 向第三方披露，
真实性、规范性负责，并负责
书面认可后 10 日内，甲方向乙方支付贰拾伍万元 直至成为公知信
药品技术审评要求的技术答
(￥250,000 元)整。 息时止。”
辩，按要求补充有关研究资料
第五期：在甲方向 CFDA 递交申请生产注册并获得受理通
直至获得合同品种的生产批
知单、通过药品监管部门现场核查后 10 日内，甲方向乙方
件。
支付伍拾万元(￥500,000)元整。
第六期：在甲方获得盐酸阿莫罗芬生产批件后 10 日内：甲
方向乙方支付伍拾万元(￥50 万)整。
6-20-2-158
序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
研究开发费为合同服务范围内按下述固定包干总价方式计
价：总额为人民币捌佰万元整(RMB800.00 万元整)。由甲
2019 年 11 月 30 日前，乙 方分以下各期支付，每期工作完成且甲方支付每期技术开
方完成药学研究开发工 发费后 10 日内，乙方按照合同开具增值税普通发票给甲
作，达到向甲方进行小试 方。
和中试交接的标准。2020 上述研究开发费包括但不限于：研究开发过程中所需人工
年 01 月 30 日前，向甲方 费、分析费、管理费（含差旅费）、利润、税费、参比制
完成小试、中试工艺交 剂费用、对照品（含杂质对照品）和小试辅料费用等，以
接、协助甲方完成工艺验 及因乙方自身原因而导致再次研究开发的所有相关费用，
证。2021 年 01 月 30 日 并包括乙方按合同约定应承担的全部责任、义务和风险等 头孢地尼颗粒[规格：10%；以
湖北美 前，礼华生物完成生物等 全部的费用。 下称本项目]的技术开发及按国
头孢地尼颗 “原合同的技术秘
思创药 2018 年 14HW 2020 年 效性试验(BE)、乙方负责 第一期：合同签订后 10 个工作日内，甲方向乙方支付人民 家药品注册规定要求的申报注
48 粒的技术开 密成果所有权归
业有限 12 月 6011 12 月 汇总、整理 CTD 资料， 币贰佰肆拾万元整(RMB240.00 万元，30%)。 册用资料（包括本项目适用要
发 乙方所有。”
公司 [同期开展注册法规要求的 第二期：乙方向甲方进行中试工艺/工艺验证交接合格后 10 求的原辅包关联申报（登记备
稳定性考察(6 个月)]，协 个工作日内，甲方向乙方支付人民币壹佰陆拾万元整 案））及相关技术秘密。
助甲方完成注册申报并获 (RMB160.00 万元，20%)。
得受理号。注：上述时间 第三期：在获得 BE 备案通知后 10 个工作日内，甲方向乙
基于本合同 2018 年 12 月 方支付人民币贰佰肆拾万元整(RMB240.00 万元，30%)。
30 日前生效而定。如合同 第四期：在获得本项目片剂与原研参比制剂对比研究的 BE
生效时间晚于 7/15 上述时 等效结果的研究报告、提供申报生产注册药学资料并协助
间，则工作进度时间需相 甲方完成注册申报获得受理号后 10 个工作日内，甲方向乙
应顺延。 方捌拾万元整(RMB80.00 万元，10%)。
第五期：获得该本项目生产批件后 10 日内，甲方向乙方支
付人民币捌拾万元整(RMB80.00 万元，10%)。
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序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
1、研究开发经费总额为人民币 400.00 万元整（大写人民
2019 年 10 月 30 日前，乙 币肆佰万元整）。
方负责完成本项目药学研 研究开发经费由甲方分期支付乙方。乙方在收款之日起 10
按照化药仿制药口服固体制剂
究开发工作，达到甲方开 个工作日内给甲方开具同等金额的国家规定正式的技术开
一致性评价申报要求及现行
展工艺验证的要求。2019 发增值税普通发票。本合同开发费已包括乙方工作人员的
《药品注册管理办法》要求
年 12 月 30 日前乙方负责 加班费、差旅费、交通费、运输费、调试试验费、各项税
（在合同有效期内，如《药品
配合、协助、指导甲方完 费及合同实施过程中不可预见的费用。
注册管理办法》发生变更，以
成小试、中试和工艺验证 2、技术开发费由甲方以银行转账形式按以下方式分期支付
变更后的《药品注册管理办
工作并着手开展验证批次 乙方。具体支付方式和时间如下：
法》及新法规要求为准），完
湖北美 样品稳定性考察试验， 第一期：本合同生效后 10 日内，甲方向乙方支付人民币壹
小儿碳酸钙 “原合同的技术秘 成小儿碳酸钙 D3 颗粒体外一
思创药 2018 年 14HW 2020 年 2020 年 6 月 30 日前(包含 佰陆拾万圆整（小写：160.00 万元，40%)。
49 D3 颗粒的 密成果所有权归 致性评价(以下简称：合同品种)
业有限 12 月 3306 12 月 6 个月稳定性)，乙方应向 第二期：乙方向甲方进行制剂的小试工艺交接，并检验合
技术开发 乙方所有。” 的研制与全套药学申报资料：
公司 甲方提供全套申报生产批 格后 10 日内，甲方向乙方支付人民币陆拾万圆整(小写：
提供合同品种的生产工艺，要
件注册的资料并依据甲方 60.00 万元，15%)。
求稳定和适于工业化生产；保
的要求协助甲方向 NMPA 第三期：乙方向甲方进行制剂中试工艺交接，并检验合格
证合同品种与原研药品质量评
提出生产注册申请。上述 后 10 日内，甲方向乙方支付人民币壹佰万圆整(小写：
价一致；直至甲方取得合同品
时间进度系基于 2018 年 100.00 万元，25%)。
种注册生产批件。乙方应协助
12 月 30 日前合同生效而 第四期：本项目在取得国家药品监督管理局申报生产注册
甲方完成合同品种申报生产期
定，否则完成时间应相应 受理号后 10 日内，甲方向乙方支付人民币肆拾万圆整(小
间的技术指导工作。
顺延。其他工作进度双方 写：40.00 万元，10%)。
协商确定。 第五期：本项目获得生产批件后 10 日内，甲方向乙方支付
人民币肆拾万圆整(小写：40.00 万元，10%)。
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序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
自乙方收到甲方首期款之
日起七个月内，乙方完成
药学研究开发工作，达到
向甲方进行小试和中试交
接的标准。四个月内，乙 1,技术开发费含税总额为：人民币 600 万元整(大写：陆佰
方向甲方完成小试、中试 万元整)。
工艺交接、协助甲方完成 2.技术开发费由甲方分期支付给乙方，具体支付方式和时
工艺验证。三个月内，乙 间如下：
方提供生物等效性实验 (1)合同签订后 10 日内，甲方支付乙方人民币 120 万元整 甲方委托乙方按照现行《药品
(BE)备案资料(3 个月稳定 “本终止协议订
（大写：壹佰贰拾万元整）； 注册管理办法》及满足国家食
性数据)。在甲方完成本项 后，如果后续甲
目生物等效性实验(BE)并 (2)乙方向甲方进行小试工艺交接合格并经甲方认可后 10 日 品药品监督管理总局（以下简
安徽九 方就该项目相关
恩格列净原 提供给乙方总结报告后 1 内，甲方支付人民币 60 万元整(大写：陆拾万元整)； 称 CFDA)对仿制药一致性评价
华华源 2018 年 18HW 2020 年 事项需要乙方协
50 料及片剂技 个月内，乙方负责整理完 (3)乙方向甲方进行中试工艺交接合格并经甲方认可后 10 日 的要求开展恩格列净原料及片
药业有 8月 4406 12 月 成申报生产注册资料由甲 助，乙方应积极
术开发 内，甲方支付人民币 120 万元整(大写：壹佰贰拾万元整)； 剂药学研究及申报资料撰写等
限公司 方向 CFDA 申请本项目的 配合，协助事项
(4)在获得 BE 备案通知后 10 日内，甲方支付人民币 120 万 相关工作，协助甲方(或甲方指
生产注册。乙方应按期完 内容、报酬等双
元整（大写：壹佰贰拾万元整）； 定方，下同)最终获得本项目药
成技术开发工作，因乙方 方另行协商。”
技术原因导致进度延迟， (5)在获得本项目片剂与原研参比制剂对比研究的生物等效 品生产批件。
乙方每延期一日按甲方已 性实验(BE)一致的研究报告后 10 日内，甲方支付乙方人民
付款金额的千分之一向甲 币 120 万元整(大写：壹佰贰拾万元整)；
方支付违约金（甲方原因 (6)获得该本项目生产批件后 10 日内，甲方支付乙方人民币
导致的延期或取得甲方认 60 万元整（大写：陆拾万元整）。
可除外。逾期超过三个月
的，甲方可以单方面解除
合同，乙方退还甲方已付
的所有款项。
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序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
按如下方式提供减支付本项目的技术转让费及其支付或结
算方式：
本项目的技术转让费支付包括两部分款项：一、现金支付
部分：二、销售提成部分。
一、现金支付部分：
1,甲方支付方式：合计支付人民币叁佰伍拾万元整
(RMB350 万)给乙方，分以下四期支付乙方。具体支付方式
和时间如下：
第一期：合同签订后 15 日内，甲方向乙方支付柒拾万元人 盐酸达泊西汀及片(片剂规格：
同方药 民币整(RMB70 万)。 30mg/60mg)的相关技术独家转
盐酸达泊西
业集团 2015 年 14HW 第二期：乙方向甲方进行原料和片剂小试工艺交接并达到 让给甲方，并负责协助甲方取
51 汀及片技术 诉讼 未明确约定。 诉讼
有限公 2月 3301 本合同约定后 15 日内，甲方向乙方支付肆拾万元人民币整 得本项目的临床批件和生产批
转让
司 (RMB40 万)。 件，甲方受让并支付相应的技
第三期：乙方向甲方进行原料和片剂中试工艺交接并达到 术转让费。
本合同约定后 5 日内，甲方向乙方支付肆拾万元人民币整
(RMB40 万)。
第四期：甲方本项目申报生产获得 CFDA 受理后 15 日内，
向乙方支付柒拾万元人民币整(RMB70 万)。
第五期：甲方取得本项目临床批件后 15 日内，向乙方支付
壹佰万元人民币整（RMB100 万）。
第六期：甲方取得项目生产批件后 15 日内，向乙方支付叁
拾万元人民币整（RMB30 万）。
6-20-2-162
序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
1.计价方式
研究开发费为合同服务范围内按下述固定包干总价方式计
价：总额为人民币柒佰捌拾万元整(RMB780 万元整)。其
中，药学费用为叁佰捌拾万元整(RMB380 万元整），BE
临床试验费用为肆佰万元整(RMB400 万元整)，由甲方分期
支付（支付时间以银行汇出时间为准），每期工作完成且
甲方支付每期技术服务费后 10 日内，乙方按照合同开具正
式有效增值税普通发票给甲方。
2.计价说明
(1)上述研究开发费包括但不限于：研究开发过程中所需人
工费、分析费、管理费（含差旅费）、利润、税费、参比
制剂费用、对照品（含杂质对照品）和小试辅料费用、BE
2019 年 7 月 30 日前，乙
试验（空腹）费用等，以及因乙方自身原因而导致再次研
方完成药学原始研究开发
究开发的所有相关费用，并包括乙方按合同约定应承担的
工作，达到与甲方开展工
全部责任、义务和风险等全部的费用。
艺交接的要求。2019 年 9 本合同甲方委托乙方进行泮托
(2)乙方对此类业务有充分的研究经验，并熟悉本项目的具
月 30 日前指导甲方完成 拉唑钠肠溶片(规格：40mg;适
体情况，已充分考虑各种因素，并将其认为可能发生的一
江苏黄 小试、中试和工艺验证工 应症：消化性溃疡)按仿制药质
泮托拉唑钠 切费用、花销已列入上述固定包干总价报价中。甲方不再
河药业 2018 年 HW18 作并开始开展验证批次样 量和疗效一致性评价的要求研
52 肠溶片的技 诉讼 接受乙方因其自身原因和其他原因提出的增加合同价款的 诉讼
股份有 12 月 025 品稳定性考察（稳定性考 究开发，并支付研究开发经费
术开发 任何要求。
限公司 察由乙方完成）。乙方于 和报酬。乙方接受委托并进行
3.付款进度
2020 年 6 月 30 日前完成 此项研究开发工作，并最终取
第一期：甲方与乙方签订合同，并于本合同生效后 10 个工
BE 试验（空腹）并向 得国家药品监督管理局的补充
作日内支付给乙方项目药学开发阶段金额的 50%，即人民
NMPA 提出注册申请。其 申请批件。
币壹佰玖拾万元整(190 万元)。
他工作进度双方协商确
第二期：预 BE 等效，第一阶段验收合格后 10 个工作日
定。
内，甲方向乙方支付药学开发阶段金额的 40%，即人民币
壹佰伍拾贰万元整(152 万元)。
第三期：通过伦理，第二阶段验收合格后 10 个工作日内，
甲方向乙方支付 BE 临床试验费用的 70%，即人民币贰佰
捌拾万元整(280 万元)。
第四期：乙方完成 BE 试验（空），提交临床研究报告及
相交资料后，并经甲方审核验收后。甲方向乙方支付 BE
临床试验费用的 30%，即人民币壹佰贰拾万元整(120 万
元)。
第五期：获得批件，第四阶段验收合格后，甲方向乙方支
付药学开发阶段金额的 10%，即人民币叁拾捌万元整(38 万
元)。 6-20-2-163
序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
1.项目临床研究合同总额为：肆佰万元整(4.000.000，含
6%增值税)：
2.研究开发经费由甲方分期支付给乙方，具体支付方式和
时间如下：
1)通过预 BE 试验伦理审查并获得批件后 10 个工作日内，
甲方向乙方支付 BE 部分总额的 20%，即捌拾万元整
（RMB80 万元整）； 根据 NMPA 现行《药品注册管
2)完成 BE 备案后 10 个工作日内，甲方向乙方支付 BE 部 理办法》和 GCP 的相关规定及
合同签订后，乙方收到甲
江苏黄 分总额的 20%，即捌拾万元整（RMB80 万元整）； 要求，按照化学药物仿制药人
泮托拉唑钠 LWY 方的首笔合同款、受试制
河药业 2019 年 2020 年 3)正式 BE 启动会后 10 个工作日内，甲方向乙方支付 BE 体生物等效性研究与审评要
53 肠溶片 BE 19122 剂、参比制剂药检报告、 诉讼
股份有 11 月 12 月 部分总额的 20%，即捌拾万元整（RMB80 万元整）； 求，完成双方约定之临床研
临床研究 B 取得 BE 备案号之日起 8
限公司 4)完成正式 BE 受试者入组后 10 个工作日内，甲方向乙方 究：评价“泮托拉唑钠肠溶片
个月。
支付 BE 部分总额的 30%,即壹佰贰拾万元整（RMB120 万 (40mg)(以下简称“合同品种”)人
元整）； 体生物等效性”。
5)获得 BE 等效的盖章报告(CTD 格式)后 10 个工作日内，
甲方向乙方支付 BE 部分总额的 10%，即肆拾万元整
（RMB40 万元整）；
6)上述款项的支付方式为 0%现金和 100%转账。乙方在收
到甲方每笔款项后 5 个工作日内，应向甲方出具等额的增
值税发票。
6-20-2-164
序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
1.技术开发费含税总额为：人民币捌佰贰拾万元整
(RMB820.00 万元)。
技术开发费包括乙方的研究开发经费和报酬。甲方有权许
可甲方所在集团内的其他公司使用该技术及申报生产，并
“因履行‘技术开
不再向乙方支付费用。
发合同’产生的技
2.技术开发费由甲方分期支付给乙方，具体支付方式和时
术秘密成果及产 完成药学研究（包括原料及制
间如下：
生的收益均归乙 剂工艺研究质量研究及质量标
第一期：合同签订后十个工作日内，甲方支付乙方人民币
杭州和 方所有，已交接 准制订、分析方法技术转移、
贰佰肆拾陆万元整(RMB246.00 万元，技术开发费的
泽赛瑞 托吡司特及 项目技术资料内 稳定性研究等）及工艺移交、
2019 年 19HW 2020 年 2019 年 12 月至 2029 年 12 30%)；
54 医药科 片剂的技术 容及双方合作信 申报注册资料撰写、协助甲方
12 月 3407 12 月 月。 第二期：完成工艺交接和申报批三批验证生产，产品质量
技有限 开发 息属于商业秘 完成工艺验证及本项目注册申
检验合格，且与参比制剂的对比研究符合一致性评价要求
公司 密，甲方均应承 报。（甲方为注册申请人及生
后十个工作日内，甲方支付人民币贰佰捌拾柒万万元整
担保密义务不得 产批件所有人，乙方为研究合
(RMB287.00 万元，技术开发费的 35%)；
向第三方披露， 作单位）
第三期：获得本项目受理号后十个工作日内，甲方支付乙
直至成为公知信
方人民币壹佰贰拾叁万万元整(RMB123.00 万元，15%)；
息时止。”
第四期：本项目通过现场核查后十个工作日内，甲方支付
乙方人民币捌拾贰万元整(RMB82.00 万元，10%)；
第五期：本项目取得生产批件后十个工作日内，甲方支付
乙方人民币捌拾贰万元整(RMB82.00 万元，10%)。
6-20-2-165
序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
甲方应按以下方式支付技术转让费：
2017 年 10 月 31 日前，乙 1、转让费：本项目技术转让费总额为人民币贰佰捌拾万元
方负责完成本项目药学研 整(280 万)。
究开发工作，达到甲方开 2、技术转让费由甲方按以下方式分期支付乙方。具体支付
乙方负责完成盐酸伐地那非片
展工艺验证的要求。2017 方式和时间如下：
“因履行原合同产 [规格：(1)20mg]的临床前研究
年 11 月 30 日前指导甲方 第一期：本合同生效后 10 个工作日内，甲方向乙方支付人
生的技术秘密成 工作；甲方负责完成盐酸伐地
完成中试和工艺验证工作 民币伍拾万元整(50 万)。
果及产生的收益 那非片的生物等效性试验工作
并开始开展验证批次样品 第二期：乙方向甲方进行片剂中试工艺交接，中试交接报
均归乙方所有， （甲方也可另行委托乙方全资
稳定性考察，甲方开始开 告经双方签字确认后 10 个工作日内，甲方向乙方支付人民
金鸿药 已交接项目技术 子公司开展本项目生物等效性
盐酸伐地那 展生物等效性试验，在甲 币伍拾万元整(50 万)。
业股份 2017 年 16HW 2020 年 6 资料内容及双方 试验）；乙方负责整理完成全
55 非片技术转 方提供生物等效性试验报 第三期：本项目通过人体生物等效性(BE)试验预试验后 10
有限公 3月 3302 月 合作信息属于商 部本项目申请生产批件注册所
让 告后 1 个月内，乙方向甲 个工作日内，甲方向乙方支付人民币陆拾万元整(60 万)，
司 业秘密，甲方均 需的所有申报资料（包括但不
方提供全套中报生产批件 如本项目 BE 预试验未达到要求，由乙方承担进一步预试
应承担保密义务 限于 CTD 格式申报资料）提供
注册的资料向 CFDA 提出 验
不得向第三方披 给甲方用于向国家食品药品监
生产注册申请。上述时间 的费用，直到 BE 预试验合格后，再继续本合同，但乙方
露，直至成为公 督管理总局(CFDA)申请生产批
进度系基于 2017 年 3 月 8 须承诺该预试验在 1.5 年内完成。
知信息时止。” 件注册，并最终取得盐酸伐地
日前合同生效而定，否则 第四期：本项目在获得 CFDA 申报生产注册受理通知单后
那非片的生产批件。
完成时间应相应顺延。其 10 个工作日内，甲方向乙方支付人民币柒拾万元整(70
他工作进度双方协商确 万)。
定。 第五期：本项目获得生产批件后 10 个工作日内，甲方向乙
方支付人民币伍拾万元整（50 万)。
6-20-2-166
序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
本合同技术转让费含税总额为人民币贰佰肆拾万元整
(RMB240 万元整)。包括乙方研究本项目的所有相关费用。
由甲方分以下各期支付，每期工作完成且甲方支付每期技
术转让费后 20 日内，乙方按照合同开具相应金额的与本合
同相符的技术转让费增值税发票。
乙方按照《药品注册管理办
第一期：合同签订后 10 个工作日内，甲方向乙方支付人民
法》、《化学药品新注册分类
币肆拾捌万元整(RMB48 万元，转让费总额的 20%)。
申 报 资 料 要 求 》 、 NMPA 和
第二期：乙方向甲方进行小试工艺交接并检验合格(以乙方 “因履行‘技术转
乙方在合同生效后 12 个 CDE 指导原则的相关规定完成
出具且经甲方复检后双方认可的检验报告书为准，其验收 让合同’产生的技
月内，乙方负责完成上述 依托考昔原料药注册申报所需
标准不低于现有国内外质量标准)且成本和收率符合规定以 术秘密成果及产
技术方法和路线规定的研 的全部研究工作。乙方负责完
及结构确证合格后 10 个工作日内，甲方向乙方支付人民币 生的收益均归乙
究内容并按现行药品注册 成合同品种申报生产的所有研
肆拾捌万元整(RMB48 万元，转让费总额的 20%)。 方所有，已交接
金鸿药 法规要求形成申报生产注 究工作和负责整理生产注册所
依托考昔原 第三期：在乙方向甲方完成连续三批产品中试工艺交接并 项目技术资料内
业股份 2019 年 19HW 2020 年 册的全套申报资料(包括 需的所有申报注册资料(包括但
56 料药技术转 检验合格（以乙方出具且经甲方复检后双方认可的检验报 容及双方合作信
有限公 6月 4410 12 月 CTD 格式资料)提供给甲 不限于 CTD 格式资料)提供给
让 告书为准）且成本和收率符合规定以及结构确证合格后 10 息属于商业秘
司 方（其中申报生产注册资 甲方用于向 NMPA 申请登记备
个工作日内，甲方向乙方支付人民币肆拾捌万元整 密，甲方均应承
料中按注册法规要求的工 案。乙方对申报资料的真实
（RMB48 万元，转让费总额的 20%)。 担保密义务不得
艺验证资料由甲方在乙方 性、规范性负责，并负责药品
第四期：连续三批注册批产品稳定性加速 6 月检验合格 向第三方披露，
指导下完成并提供给乙方 技术审评要求的技术答辩，按
（以乙方出具且经甲方复检后双方认可的检验报告书为 直至成为公知信
复印件进行资料汇总）。 要求补充有关研究资料直至甲
准）后 10 个工作日内，甲方向乙方支付人民币肆拾捌万元 息时止。”
方获得本项目的原料药登记备
整(RMB48 万元，转让费总额的 20%)。
案号（并通过 NMPA 审评并批
第五期：本项目在获得 NMPA 申报生产注册受理通知单后
准）。
10 个工作日内，甲方向乙方支付人民币贰拾肆万元整
(RMB24 万元，转让费总额的 10%)。
第六期：在甲方获得依托考昔登记备案号且通过 PA 审评
批准生产后 10 个工作日内，甲方向乙方支付人民币贰拾肆
万元整(RMB24 万元，转让费总额的 10%)。
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序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
1.技术开发费含税总额为：人民币叁佰万元整(RMB300 万
元整)，技术开发费包括乙方的研究开发经费和报酬。甲方
有权许可甲方所在集团内的其他公司使用该技术及申报生
产，并不再向乙方支付费用。
2.技术开发费由甲方分期支付给乙方，每期付款后 10 个工
作日内乙方向甲方自收到乙方每期付款对应的开具等额的
增值税普通发票后 10 个工作日内，向乙方支付当期费用，
乙方应并保证所提供发票的真实合法性，如果因为乙方提
供的发票存在问题导致甲方无法付款或税务的稽查，乙方
承担全部的法律和赔偿责任。
3.技术开发费由甲方分期支付给乙方，具体支付方式和时
间如下： “乙方将已完成的 卡非佐米原料药 DMF 备案所需
第一期：合同签订后 10 个工作日内，甲方支付乙方人民币 研究样品、记 要的药学研究；规避路线较短
吉林汇
壹佰零伍万元整(RMB105 万元，技术开发费的 35%)； 录、数据等研究 或重大质量研究缺陷引起的注
康制药
第二期：本项目中试工艺交接完毕，经检测符合拟定的质 成果以及该项目 册风险，并保证该品种批量能
有限公 卡非佐米原
2019 年 14HW 2020 年 合同签订后的 17 个月 量标准后 10 个工作日内，甲方支付人民币叁拾万元整 使用的剩余物料 够满足制剂所有规格在实际生
57 司/吉林 料的技术开
11 月 1307 10 月 内。 (RMB30 万元，技术开发费的 10%)； 转移给甲方，乙 产线的生产要求，API 成本不
四环制 发
第三期：本项目验证批工艺交接完毕，6 个月加速及长期 方应承担保密义 高于同期化工品平均价格，质
药有限
稳定性试验经检测符合拟定的质量标准后 10 个工作日内， 务不得向第三方 量满足自制制剂达到与原研注
公司
甲方支付人民币柒拾伍万元整（RMB75 万元，技术开发费 披露，直至成为 射用卡非佐米的质量和疗效一
的 25%)； 公知信息时止。” 致。
第四期：乙方向甲方提交该品种原料药备案资料，甲方完
成资料备案，获得备案登记号后十个工作日内，甲方支付
乙方人民币陆拾万元整（RMB60 万元，技术开发费的
20%)；
第五期：通过关联审评，备案状态被标记为 A 后 10 个工作
日内，甲方支付乙方人民币叁拾万元整(RMB30 万元，技
术开发费的 10%);
付款说明：技术开发费由甲方分期支付给乙方，在相应的
付款节点，乙方发起收款通知，并在收到甲方书面回复确
认后，乙方开具当期款项对应的等额的增值税普通发票，
甲方在收到发票后 10 个工作日内，向乙方支付当期费用。
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序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
1.技术开发费含税总额为：人民币叁佰万元整(RMB300 万
元整)。技术开发费包括乙方的研究开发经费和报酬。甲方
有权许可甲方所在集团内的其他公司使用该技术及申报生
产，并不再向乙方支付费用。
2.技术开发费由甲方分期支付给乙方，每期付款后 10 个工
作日内乙方向甲方自收到乙方每期付款对应的开具等额的
增值税普通发票后 10 个工作日内，向乙方支付当期费用，
乙方应并保证所提供发票的真实合法性，如果因为乙方提
供的发票存在问题导致甲方无法付款域或税务的稽查，乙
方承担全部的法律和赔偿责任。
3.技术开发费由甲方分期支付给乙方，具体支付方式和时
间如下： “乙方将已完成的 曲氟尿苷替匹嘧啶原料药 DMF
第一期：合同签订后 10 个工作日内，甲方支付乙方人民币 研究样品、记 备案所需要的药学研究；规避
吉林汇
壹佰零伍万元整(RMB105 万元，技术开发费的 35%)； 录、数据等研究 路线较短或重大质量研究缺陷
康制药
第二期：本项目中试工艺交接完毕，经检测符合拟定的质 成果以及该项目 引起的注册风险，并保证该品
有限公 曲氟尿苷替
2019 年 19HW 2020 年 合同签订后的 17 个月 量标准后 10 个工作日内，甲方支付人民币叁拾万元整 使用的剩余物料 种批量能够满足制剂所有规格
58 司/吉林 匹嘧啶原料
11 月 5410 10 月 内。 (RMB30 万元，技术开发费的 10%)； 转移给甲方，乙 在实际生产线的生产要求，API
四环制 的技术开发
第三期：本项目验证批工艺交接完毕，6 个月加速及长期 方应承担保密义 成本不高于同期化工品平均价
药有限
稳定性试验经检测符合拟定的质量标准后 10 个工作日内， 务不得向第三方 格，质量满足自制制剂达到与
公司
甲方支付人民币柒拾伍万元整（RMB75 万元，技术开发费 披露，直至成为 原研曲氟尿苷替匹嘧啶片的质
的 25%)； 公知信息时止。” 量和疗效一致。
第四期：乙方向甲方提交该品种原料药备案资料，甲方完
成资料备案，获得备案登记号后十个工作日内，甲方支付
乙方人民币陆拾万元整（RMB60 万元，技术开发费的
20%)；
第五期：通过关联审评，备案状态被标记为 A 后 10 个工作
日内，甲方支付乙方人民币叁拾万元整(RMB30 万元，技
术开发费的 10%)；
付款说明：技术开发费由甲方分期支付给乙方，在相应的
付款节点，乙方发起收款通知，并在收到甲方书面回复确
认后，乙方开具当期款项对应的等额的增值税普通发票，
甲方在收到发票后 10 个工作日内，向乙方支付当期费用。
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序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
1.技术开发费含税总额为：人民币叁佰捌拾万元整
(RMB380 万元整)。技术开发费包括乙方的研究开发经费和
报酬。甲方有权许可甲方所在集团内的其他公司使用该技
术及申报生产，并不再向乙方支付费用。
2.技术开发费由甲方分期支付给乙方，甲方自收到乙方每
期付款对应的等额的增值税普通发票后 10 个工作日内，向
乙方支付当期费用，乙方应保证所提供发票的真实合法
性，如果因为乙方提供的发票存在问题导致甲方无法付款
或税务的稽查，乙方承担全部的法律和赔偿责任。
具体支付方式和时间如下：首期款：合同签订后 10 个工作
日内，甲方支付乙方人民币壹佰叁拾叁万元整(MB133 万
元，技术开发费的 35%)；
第二期：本项目中试交接生产的预 BE 批样品达到拟定的
质量要求，出具 COA,交付样品给甲方启动预 BE 研究，预
吉林汇
BE 结果等效后 10 个工作日内，甲方支付人民币叁拾捌万 “技术秘密归乙方 曲 氟 尿 苷 替 匹 嘧 啶 片 (T15 、
康制药
元整(RMB38 万元，技术开发费的 10%)； 所有，甲方应承 T20)生产批件药学研究及后续
有限公 曲氟尿苷替 19HW
2019 年 2020 年 合同签订后的 22 个月 第三期：三批验证生产批次样品生产交接完成，样品检验 担保密义务不得 申报；并保证该品种能够实现
59 司/吉林 匹嘧啶片技 5410-
11 月 10 月 内。 合格，3 个月稳定性完成检测后提交给甲方 BE 备案资料， 向第三方披露， 商业化生产，质量达到与原研
四环制 术开发 1
甲方提交备案资料后 10 个工作日内，甲方支付人民币伍拾 直至成为公知信 曲 氟 尿 苷 替 匹 嘧 啶 片 (T15 、
药有限
柒万元整(RMB57 万元，技术开发费的 15%)； 息时止。” T20)的质量和疗效一致。
公司
第四期：本项目 BE 实验完成，获得等效 BE 研究报告后
10 个工作日内，甲方支付人民币柒拾陆万元整(RB76 万
元，技术开发费的 20%);
第五期：乙方向甲方提交该品种制剂申报资料，甲方完成
资料申报、通过药审中心立卷审查获得受理号后 10 个工作
日内，甲方支付给乙方人民币叁拾捌万元整（MB38 万
元，技术开发费的 10%)；
第六期：甲方获得本项目生产批件后 10 个工作日内，甲方
支付乙方人民币叁拾捌万元整(RB38 万元，技术开发费的
10%)；
付款说明：技术开发费由甲方分期支付给乙方，在相应的
付款节点，乙方发起收款通知，并在收到甲方书面回复确
认后，乙方开具当期款项对应的等额的增值税普通发票，
甲方在收到发票后 10 个工作日内，向乙方支付当期费用。
6-20-2-170
序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
1.项目临床研究合同总额为：柒佰伍拾万圆整（7,500,000
元，含 6%增值税）;且甲方无需向乙方支付其它任何费用
2.研究开发经费由按里程碑方式由甲方分期支付给乙方，
具体支付方式和时间如下：
①.合同签署后 7 个工作日内甲方支付乙方临床研究合同款
壹佰伍拾万圆整(1,500,000 元，20%)，乙方立即开始相关
工作；
②.预实验完成（含完成此部分的生物分析检测且其结果经
合同签订后，乙方收到甲 甲方确认）启动正式试验前 7 个工作日内甲方支付乙方临
方提供的受试制剂、参比 床研究合同款壹佰伍拾万圆整(1,500,000 元，20%)；
制剂药检报告之日起，9 ③.正式试验采血完成后的 7 个工作日内甲方支付乙方临床
个月内乙方向甲方提交临 研究合同款贰佰贰拾伍万圆整(2,250,000 元，30%)（若因
根据 CFDA 现行《药品注册管
床研究总结报告电子版及 法规政策调整导致试验病例数或者方案重大变更，且研究
理办法》和 GCP 的相关规定及
其他相关上报材料。2.根 医院若超出本合同附件一研究医院预算时，本期费用为据
成都迪 要求，按照化学药物仿制药人
雷贝拉唑钠 LWY 据 CFDA 相关要求，乙方 实结算）;
康药业 2018 年 2020 年 体生物等效性研究与审评要
60 肠溶片 BE 17020 受甲方委托协调、监督、 ④.乙方向甲方提交临床研究总结报告电子版及其他相关上 未明确列明
有限公 7月 12 月 求，完成双方约定之临床研
临床研究 B 管理临床研究全过程管理 报材料，甲方验收无误后 7 个工作日内甲方支付乙方临床
司 究 ： 评 价 “雷 贝 拉唑 钠 肠溶片
及生物分析检测的工作： 研究合同款壹佰伍拾万圆整(1,500,000 元，20%)，乙方递
(规格：20mg/片)（以下简称“合
并按药品审评要求，在研 交盖章的总结报告；
同品种”）人体生物等性”。
究结束后向甲方提供，合 ⑤.BE 试验样品达到与参比制剂达到体内一致，经双方书
同品种上述研究对应的总 面确认后 7 个工作日内甲方支付乙方临床研究合同款叁拾
结报告及其他相关的上报 万圆整(300,000 元，4%)；
材料。 ⑥.通过一致性评价后 7 个工作日内甲方支付乙方临床研究
合同款肆拾伍万圆整(450,000 元，6%)。
*备注：1、以上费用为基于现行的 BE 试验方案假设；2、
若因法规政策调整导致试验病例数或者方案重大变更，且
研究医院若超出本合同附件一研究医院预算时，由甲方据
实结算研究医院费用（据实结算费用将在第六期合同款中
支付），乙方不得要求增加除研究医院费用外的其他费
用；3、甲方支付每笔费用后 10 个工作日内，乙方应提供
相应数额的增值税专用发票。
6-20-2-171
序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
甲方：华威，乙
方：客户。“甲方
因履行《法莫替
2017 年 10 月 30 日前，乙 丁钙镁咀嚼片技
根据国家食品药品监督管理总
方完成药学原始研究开发 术开发合同》而
局(以下简称“国家局”)颁布的一
工作，达到向甲方进行工 产生的技术信
系列仿制药质量和疗效一致性
艺移交的要求。2018 年 1 息、技术成果、
评价(以下称“一致性评价”)、药
月 31 日前，乙方指导甲 技术文件及资料
品注册以及药品变更研究、临
方完成中试和 BE 样品制 甲方共支付给乙方的技术开发费共计人民币叁佰陆拾万元 等全部归甲方所
床试验等相关的文件政策和技
备，并开始 BE 批次样品 整(RMB360 万元)。具体支付方式和时间如下： 有。”“乙方不得
术指导原则等法规要求，甲方
稳定性研究。2018 年 7 月 第一期：合同签订后 10 个日内，甲方向乙方支付人民币柒 向任何第三方披
委托乙方完成研究药物的参比
31 日前，乙方指导协助甲 拾贰万元整（RMB72 万元，20%)。 露其基于本案和
制剂的筛选及确定(通过 CFDA
方完成工艺验证工作并开 第二期：乙方完成药学原始研究开发工作，完成工艺验证 涉案合同所获得
烟台荣 相关机构备案认可，以下称“原
法莫替丁钙 始验证批次样品稳定性研 交接与检验方法转移、并通过 BE 试验备案 10 日内，甲方 的任何技术信
昌制药 2017 年 HW17 研药”)，参照原研药的处方工
61 镁咀嚼片技 诉讼 究。2019 年 2 月 28 日 向乙方支付人民币壹佰肆拾肆万元整（RMB144 万元， 息、技术成果、
股份有 4月 007 艺，将研究药物的生产工艺及
术开发 前，乙方督促其子公司 40%)。 技术文件及资料
限公司 处方重新研究开发，并与原研
（江苏礼华生物技术有限 第三期：乙方完成 BE 试验后 10 日内，甲方向乙方支付人 等，乙方在《法
药进行质量一致性评价及对比
公司）完成 BE 试验。 民币壹佰零捌万元整(RMB108 万元，30%)。 莫替丁钙镁咀嚼
研究，使其达到与原研药的质
2019 年 3 月 30 日前，甲 第四期：一致性评价申请经国家局(CFDA)审评、现场考核 片技术开发合
量一致性，并最终通过国家局
方向国家局(CFDA)提出一 及审批通过后 10 日内，甲方向乙方支付人民币叁拾陆万元 同》项下获取或
一致性评价的审评及审批。
致性评价资料的补充申 整(RMB36 万元，10%)。 知悉的任何技术
（以下简称本项目）。注：合
请。(上述时间进度系基于 信息、技术成
同中涉及与一致性评价相关的
2017 年 3 月 20 日前合同 果、技术文件及
征求意见稿、意见等 CFDA 法
生效而定，否则完成时间 资料等均应全部
规文件均以正式发布文件内容
应相应顺延)其他工作进度 返还甲方，如文
为准。
双方协商确定。 件形式为电子文
档或电子载体，
乙方应彻底删除
或销毁。”
6-20-2-172
序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
1.技术开发费含税总额为：人民币玖佰肆拾捌万元整
（RMB948.00 万元整），其中药学价格为人民币伍佰捌拾
万元整(RMB580.00 万元整)，BE 价格为人民币叁佰陆拾捌
万元整(RMB368.00 万元整)。
技术开发费包括乙方的研究开发经费和报酬。乙方对乙方
及其子公司的最终工作成果负责，即如因乙方或乙方子公
司原因导致开发失败需退还甲方本项目已支付的合同款
项，乙方对其子公司应退合同款部分承担连带保证责任。
甲方有权许可甲方所在集团内的其他公司使用该技术及申
报生产，并不再向乙方支付费用。
2.技术开发费由甲方分期支付给乙方，具体药学价格支付
方式和时间如下：
第一期：合同签订后十个工作日内，甲方支付乙方人民币
乙方应在收到甲方首期款 壹佰壹拾陆万元整(RMB116.00 万元，技术开发费的
之日起 22 个月完成合同 20%)；
第二期：本项目原料药小试工艺交接完毕，质量满足拟定
品种的所有研究工作，具 的质量标准后十个工作日内，甲方支付人民币伍拾捌万元
体如下：1.乙方应在收到 整(RMB58.00 万元，10%)；
甲方首期款之日起 9 个月 第三期：本项目原料药中试工艺交接完毕，经检测符合拟 完成药学研究（包括原料及制
内完成药学研究开发工 定的质量标准后十个工作日内，甲方支付人民币捌拾柒万 剂工艺研究、质量研究及质量
安徽金 作，达到向甲方进行原料 元整(RMB87.00 万元，15%)； 标准制订、分析方法技术转
右佐匹克隆 第四期：本项目原料药获得国家药品监督管理局备案号后
湖药业 2019 年 19HW 2020 年 药小试和中试交接的条 移、稳定性研究等）及工艺移
62 原料技术转 十个工作日内，甲方支付人民币捌拾柒万元整(RMB87.00 未明确列明
股份有 10 月 4305 12 月 件。2.乙方应在收到甲方 万元，15%)； 交、临床试验（第三方执
让
限公司 第三期款之日起 2 个月内 第五期：本项目制剂小试工艺交接完毕，小试样品预 BE 行）、申报注册资料撰写、协
完成药学研究开发工作， 合格，质量满足拟定的质量标准后十个工作日内，甲方支 助甲方完成工艺验证及本项目
达到向甲方进行制剂小试 付人民币伍拾捌万元整（RMB58.00 万元，10%)； 注册申报。
和中试交接的条件。3.乙 第六期：本项目制剂中试工艺交接完毕，中式样品预 BE、
方应在收到甲方第三期款 BE 合格：经检测符合拟定的质量标准后十个工作日内，甲
方支付人民币伍拾捌万元整（RMB58.00 万元，10%)；
之日起 11 个月内完成申 第七期：本项目通过国家药品监督管理局现场考核后十个
报资料撰写并交付甲方。 工作日内，甲方支付乙方人民币伍拾捌万元整(RMB58.00
万元，10%)；
第八期：获得该项目生产批件后十个工作日内，甲方支付
乙方人民币伍拾捌万元整(RMB58.00 万元，10%)。
3.具体 BE 价格支付方式和时间如下：
第一期：预试验伦理通过后 10 个工作日内，甲方向乙方支
付人民币柒拾叁万陆仟元整(RMB73.60 万元，20%):
第二期：正式试验启动前 10 个工作日内，甲方向乙方支付
人民币壹佰壹拾万肆仟元整(RMB110.4 万元，30%):
第三期：入组完成后 10 个工作日内，甲方向乙方支付人民
币壹佰壹拾万肆仟元整(RMB110.4 万元，30%):
第四期：获得 BE 等效的盖章报告后 10 个工作日内，甲方
6-20-2-173
向乙方支付人民币柒拾叁万陆仟元整(RMB73.60 万元，
20%)。
序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
1、转让费：本项目技术转让费总额为捌佰伍拾万元(850
万)人民币整。并对技术转让费总额的调整约定如下：
(1)如本项目在国内企业中第一家获得临床批件，甲方额外
奖励乙方人民币壹佰伍拾万元(150 万元)整，该奖励金额部
分在取得临床批件时合并支付：本技术转让费总额调整为
壹仟万元整(1000 万元)。
(2)如本项目在国内企业中第二、三家获得临床批件，本技
术转让费总额为捌佰伍拾万元整(850 万元)。
(3)如本项目在国内企业中第四、五家获得临床批件，本技
术转让费总额调整为人民币柒佰万元(700 万元)整。
(4)如本项目在国内企业中第六家及之后名次获得临床批
件，甲方可选择终止本合同或双方另行商议转让价格。 磷酸西格列汀及西格列汀二甲
2、技术转让费由甲方按以下方式分期支付乙方。具体支付 双 胍 缓 释 片 【 规 格 ：
方式和时间如下： (I)50mg/500mg:(II)50mg1000mg
第一期：本合同生效后 10 个工作日内，甲方向乙方支付壹 (按西格列汀/二甲双胍计算)】
佰集拾万元人民币整（170 万）。 “本项目双方合作
乙方已完成临床前研究，将于
第二期：申报资料报送至 CE,进入审评序列获得序列号后 关系终止，乙方
2015 年 3 月向国家食品药品监
磷酸西格列 10 个工作日内，甲方向乙方支付壹佰柒拾万元人民币整 可以向其他第三
江苏德 (170 万)。 督管理总局(CFDA)申报临床注
汀及西格列 方转让本项
源药业 2015 年 14HW 2020 年 6 第三期：取得本项目临床批件（磷酸西格列打为通知件） 册。该品种临床前研究工作由
63 汀二甲双胍 未明确约定。 目。”“甲方承诺
股份有 3月 1302 月 后 10 个工作日内，甲方按如下约定向乙方支付：(1)本项目 乙方负责并取得临床试验批
缓释片的技 在国内企业中第一家获得临床批件，按转让费总额调整约 不向其他第三方
限公司 件，临床试验及申报生产工作
术转让 定(1)甲方向乙方支付肆佰肆拾柒万伍仟元(447.5 万)整：(2) 泄露本项目申报
由甲方负责，乙方积极协助甲
本项目在国内企业中第二家至第三家获得临床批件，本期 临床资料中的技
方完成临床试验、申报生产的
款甲方向乙方支付贰佰玖拾柒万伍仟元(297.5 万)整：(3)本 术秘密。”
项目在国内企业第四、五家获得临床批件，按转让费总额 现场核查、资料整理、技术审
调整约定(3)甲方向乙方支付壹佰肆拾柒万伍仟元(147.5 万) 评等工作。新药证书归双方共
整。 有，各执一份，生产批件归甲
第四期：乙方向甲方进行原料和缓释片小试工艺交接，小 方所有。
试交接报告经双方签字确认 10 个工作日内，甲方向乙方支
付捌拾伍万元人民币整(85 万)。
第五期：乙方向甲方进行原料和缓释片中试工艺交接，中
试交接报告经双方签字确认后 10 个工作日内，甲方向乙方
支付捌拾伍万元人民币整(85 万)。
第六期：甲方取得本项目生产批件后 10 个工作日内，甲方
向乙方支付肆拾贰万伍仟元人民币整(42.5 万)。
注：工艺交接可按甲方要求在取得临床批件之前或之后进
行，上述第四期和第五期款在乙方向甲方完成工艺交接形
成交接报告、双方签字确认后即需支付，不因当时是否已
取得临床批件。
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序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
技术转让费及支付方式：
双方商定本合同标的技术转让费总额为人民币贰佰伍拾万
元整，由甲方按合同规定以银行汇票支付（汇票开出时间 “因履行原合同产
即为甲方支付时间），乙方收到每笔转让款项后 30 日内向 生的技术秘密成
2011 年 甲方开具正式发票。支付期限如下： 果及产生的收益
8 月签 1.转让费：转让费总额为贰佰伍拾万(250 万)元人民币整。 均归乙方所有，
本合同标的内容为乙方向甲方
江苏中 订原合 2.技术转让费由甲方分四期支付乙方。具体支付方式和时 已交接项目技术
埃索美拉唑 转让埃索美拉唑镁及肠溶胶囊
邦制药 同， 09HW 2020 年 8 乙方收到甲方首付款后 8 间如下： 资料内容及双方
64 镁及肠溶胶 的临床前研究资料、相关生产
有限公 2013 年 0321 月 个月内申请生产注册。 第一期：合同签订后 7 日内，甲方向乙方支付壹佰万元人 合作信息属于商
囊技术转让 技术至甲方获得本项目的生产
司 3 月签 民币整(100 万)。 业秘密，甲方均
批件。
订补充 第二期：本项目申请生产注册并取得受理后 7 日内，甲方 应承担保密义务
协议 向乙方支付伍拾万元人民币整(50 万)。 不得向第三方披
第三期：甲方取得本项目临床批件后 7 日内，向乙方支付 露，直至成为公
柒拾伍万元人民币整（75 万）。 知信息时止。”
第四期：甲方取得本项目生产批件后 7 日内，向乙方支付
贰拾伍万元人民币整（25 万）。
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序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
1.本合同费用：本合同项下甲方应向乙方支付的费用共计
人民币肆佰伍拾万元整(即￥450 万元)（含税）。药学研究
费用为乙方完成本合同约定项下全部工作，甲方应支付的
费用，包括但不限于乙方的研究经费和乙方报酬。
2..本合同费用由甲方分六期支付给乙方，具体支付方式和
时间如下：
“甲方无需退还乙
第一期：合同生效后的十个工作日内，甲方向乙方支付人
方向甲方提供的
民币壹佰叁拾伍万元整(即￥135 万元整，总金额的 30%)；
全部相关的资 完成缬沙坦氨氯地平片剂
第二期：完成三批工艺验证，完成工艺验证报告并经甲方
料，乙方需提供 (80mg/5mg)(以下简称：合同品
审核通过后 10 个工作日内，甲方向乙方支付人民币壹佰壹
广州康 缬沙坦氨氯 本技术开发合同 种)的研制与全套 CTD 格式申
拾贰万伍任元整(即￥112.5 万元整，总金额的 25%)；
诺医药 地平片剂 2018 年 18HW 2020 年 5 2018 年 12 月至 2020 年 6 的所有研发资料 报资料；提供合同品种的生产
65 第三期：预 BE 通过后，乙方协助完成 BE 备案，取得备案
科技有 （80mg/5m 12 月 2409 月 月。 复印件、实验原 工艺，要求稳定和适于工业化
号后 10 个工作日内，甲方向乙方支付人民币玖拾万元整
限公司 g） 始记录复印件、 生产；保证合同品种与原研药
(即￥90 万元整，总金额的 20%)；
成品等给甲方， 品质量评价一致；直至甲方取
第四期：完成 BE 研究，获得生物等效的结论，取得申报
甲乙双方均有权 得合同品种注册生产批件。
生产受理号 10 个工作日内，甲方向乙方支付人民币肆拾伍
处分上述技术、
万元整(即￥45 万元整，总金额的 10%)；
资料。”
第五期：通过研制现场核查后的 10 个工作日内，甲方向乙
方支付人民币贰拾贰万伍仟元整(即￥22.5 万元整，总金额
的 5%)；
第六期：申报资料通过国家局审评并获得生产批件后的 10
个工作日内，甲方向乙方支付人民币肆拾伍万元整(即￥45
万元整，总金额的 10%)。
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序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
项目临床研究合同总额为：捌佰伍拾万元整(850 万元，含
6%增值税)：上述金额为合同服务范围内的固定包于总
价，已包括但不限于：医院费用、CRO 服务费、CRC 费
用、EDC 系统使用费用、相关会议费用、政府相关监管部
门现场检查相关费用等（包括的具体计费项且）乙方履行
合同所需的全部费用。除甲乙双方特殊约定外不做调整。
2.研究开发经费由甲方分期支付给乙方，具体支付方式和
时间如下：
根据国家药品监督管理局(以下
1)本合同经甲乙双方盖章后，甲方提供的临床用样品后 7
简称 NMPA)现行《药品注册管
个工作日内，甲方支付乙方人民币 255 万，即临床研究合
理办法》和 GCP 的相关规定及
同总金额 30%，乙方立即开始相关工作；
要求，按照化学药物仿制药人
2)取得生物等效性试验临床单位伦理批件后 7 个工作日
体生物等效性研究与审评要求
广州康 缬沙坦氨氯 临床研究期限为：合同签 内，甲方支付乙方人民币 255 万，即临床研究合同总金额
LWY 完成双方约定之临床研究评价
诺医药 地平片 BE 2019 年 2020 年 3 订后，乙方收到甲方的首 30%；
66 18089 未明确列明 “缬沙坦氨氯地平片(规格
科技有 临床研究服 1月 月 笔合同款、受试制剂之日 3)在生物等效性试验的生物样本检测试验开始前 7 个工作
B 80/5g)(以下简称“合同品种”)人
限公司 务 起 7 个月。 日内，甲方支付乙方人民币 170 万，即临床研究合同总金
体生物等效性”。并负责撰写符
额 20%；
合国家法规要求的临床试验报
4)完成生物等效性试验的生物样本检测后 7 个工作日内，
告等工作以使甲方取得国家食
甲方支付乙方，人民币 85 万，即临床研究合同总金额
品药品监督管理总局批准的该
10%；
产品通过一致性评价的批件。
5)乙方向甲方提交临床研究总结报告电子版及其他相关上
报材料，甲方验收无误后 7 个工作日内，甲方支付乙方人
民币 42.5 万，即临床研究合同总金额 5%；
6)乙方通过国家局核查后的 5 个工作日内，甲方支付乙方
人民币 42.5 万，即临床研究合同总金额 5%；
7)上述款项的支付方式为 0%现金和 100%转账。乙方在收
到甲方每笔款项后 5 个工作日内，应向甲方出具等额的增
值税发票。
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序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
1.转让费：转让费总额为叁佰万(300 万)元人民币整。
2.技术转让费由甲方分六期支付乙方。具体支付方式和时 “已交接项目技术
间如下： 资料内容及双方
第一期：合同签订后 7 日内，甲方向乙方支付伍拾万元人 合作信息属于商
民币整； 业秘密，双方均
第二期：乙方完成临床前研究，提供给甲方申报临床并经 应承担保密义务 本合同乙方将其拥有的化药 3.1
省局现场核查通过后 7 日内，甲方向乙方支付伍拾万元人 不得向第三方披 类项目阿齐沙坦(Azilsartan)及
江苏联 民币整； 露，直至成为公 片（规格：20mg/40mg)（以下
Azilsartan
环药业 2012 年 09HW 2020 年 第三期：乙方向甲方进行原料和片剂小试工艺交接并达到 知信息时 简称项日）的临床前研究资
67 及其片剂技 未明确约定。
股份有 12 月 0331 12 月 本合同约定的收率和质量后 7 日内，甲方向乙方支付叁拾 止。”“因履行原 料、相关技术及临床批件转让
术转让
限公司 万元人民币整； 合同产生的技术 给甲方，并保证甲方取得本项
第四期：乙方向甲方进行原料和片剂中试工艺交接并达到 秘密成果，甲方 目的临床批件。甲方受让并支
本合同约定的收率和质量后 7 日内，甲方向乙方支付叁拾 亦享有自己使用 付相应的技术转让费。
万元人民币整； 的权利及获得相
第五期：甲方取得阿齐沙坦及片剂的临床批件（原料为通 应的收益，乙方
知件）后 7 日内向乙方支付壹佰贰拾万元人民币整； 不得妨碍甲方行
第六期：甲方取得项目生产批件后 7 日内，向乙方支付贰 使相应的权利。”
拾万元人民币整。
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序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
第十一条甲方应按以下方式支付技术转让费：
1.转让费：转让费总额为肆佰万(400 万)元人民币整。
“已交接项目技术
2.技术转让费由甲方分六期支付乙方。具体支付方式和时
资料内容及双方
间如下：
合作信息属于商
第一期：合同签订后 7 日内，甲方向乙方支付捌拾万元人
业秘密，双方均
民币整；
应承担保密义务
第二期：乙方完成临床前研究，提供给甲方申报临床资料 本合同乙方将其拥有的化药 3.1
不得向第三方披
并经省局现场核查通过后 7 日内，甲方向乙方支付捌拾万 类项目安奈格列汀及片（规
江苏联 露，直至成为公
安奈格列汀 元人民币整； 格：100mg(英文通用名：
环药业 2015 年 14HW 2020 年 知信息时
68 及片的技术 未明确约定。 第三期：乙方向甲方进行原料和片小试工艺交接并达到本 Anagliptin)（以下简称项目）的
股份有 2月 4306 12 月 止。”“因履行原
转让 合同约定的收率和质量后 7 日内，甲方向乙方支付叁拾万 临床前研究资料、相关技术及
限公司 合同产生的技术
元人民币整； 临床批件转让给甲方。甲方受
秘密成果，甲方
第四期：乙方向甲方进行原料和片中试工艺交接并达到本 让并支付相应的技术转让费。
亦享有自己使用
合同约定的收率和质量后 7 日内，甲方向乙方支付叁拾万
的权利及获得相
元人民币整；
应的收益，乙方
第五期：甲方取得安奈格列汀及片的临床批件（原料为通
不得妨碍甲方行
知件）后 7 日内向乙方支付壹佰陆拾万元人民币整；
使相应的权利。”
第六期：甲方取得项目生产批件后 7 日内，向乙方支付贰
拾万元人民币整。
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序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
1、药学研究开发费为合同服务范围内按下述方式计价：总
额为人民币肆佰伍拾万元整(RMB450.00 万元整)。上述研
究开发费包括但不限于：研究开发过程中所需人工费、分
析费、管理费（含差旅费）、利润、税费、参比制剂费
用、对照品（含杂质对照品）和小试辅料费用等，以及因
乙方自身原因而导致再次研究开发的所有相关费用，并包
括乙方按合同约定应承担的全部责任、义务和风险等全部
的费用。
第一期：合同签订后 10 个工作日内，甲方向乙方支付人民
币壹佰叁拾伍万元整(RMB135.00 万元，30%)；
“因履行原合同产
第二期：乙方向甲方进行制剂的小试工艺交接合格后 10 个
生的技术秘密成
工作日内，甲方向乙方支付人民币玖拾万元整(RMB90.00 完成药学研究（包括制剂工艺
果及产生的收益
万元，20%)； 研究、质量研究及质量标准制
均归甲方所有，
第三期：乙方向甲方进行制剂的中试工艺交接合格后 10 个 订、分析方法技术转移、稳定
山东鑫 已交接项目技术
辛伐他汀片 工作日内，甲方向乙方支付人民币壹佰叁拾伍万元整 性研究等）及工艺移交、BE 研
齐药业 2019 年 HW19 2020 年 9 2019 年 9 月至 2021 年 4 资料内容及双方
69 一致性评价 (RMB135.00 万元，30%)； 究及申报注册资料撰写、协助
有限公 9月 008 月 月。 合作信息属于商
技术开发 第四期：在获得距备案通知后 10 个工作日内，甲方向乙方 甲方完成工艺验证及本项目注
司 业秘密，乙方均
支付人民币肆拾伍万元整(RMB45.00 万元，10%)； 册申报。（甲方为注册申请人
应承担保密义务
第五期：获得该本项目生产批件后 10 个工作日内，甲方向 及生产批件所有人，乙方为研
不得向第三方披
乙方支付人民币肆拾伍万元整(RMB45.00 万元，10%)。 究合作单位）
露，直至成为公
2、BE 费用合同总额为陆佰柒拾万元整(RMB670.00 万元
知信息时止。”
整)
第一期：预试验伦理通过后 10 个工作日内，甲方向乙方支
付人民币壹佰陆拾柒万伍仟元整(RMB167.5 万元，25%)；
第二期：完成 BE 备案后 10 个工作日内，甲方向乙方支付
人民币壹佰叁拾肆万元整(RMB134.00 万元，20%)；
第三期：正式试验启动前 10 个工作日内，甲方向乙方支付
人民币壹佰万伍仟元整(RMB100.5 万元，15%)；
第四期：入组完成后 10 个工作日内，甲方向乙方支付人民
币贰佰零壹万元整(RMB201.00 万元，30%)；
第五期：获得 BE 等效的盖章报告后 10 个工作日内，甲方
向乙方支付人民币陆拾柒万元整(RMB67.00 万元，10%)。
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序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
1、转让费：本项目技术转（让费总额为陆佰陆拾万元人民
币整(RMB660 万)。
2、技术转让费由甲方按以下方式分期支付乙方。具体支付 “盐酸考尼伐坦及盐酸考尼伐坦
“双方合作信息属
第二条中第 1 项在收到甲 方式和时间如下： 葡 萄 糖 注射 液 ” （制 剂 规格：
于商业秘密，各
方支付的第一期款后 15 第一期：本合同生效后 10 个工作日内，甲方向乙方支付贰 100ml:盐酸考尼伐坦 20mg 与葡
方均应承担保密
日内提供。第二条中第 2 佰陆拾肆万元人民币整(RMB264 万)。 萄糖 5g)乙方已经申请临床研
义务不得以原合
项(如有 CDE 补充意见)在 第二期：取得本项目临床批件（盐酸考尼伐坦为通知件） 究 ， 受 理 号 CXHL1301084 、
同以外的其他目
乙方向 CFDA 提交补充意 后 10 个工作日内，甲方向乙方支付贰佰叁拾壹万元 CXHL1301085,目前正在国家食
盐酸考尼伐 的向第三方披
浙江尖 见后 15 日内提供；第二 (RMB231 万)整。 品药品监督管理总局药品审评
坦及盐酸考 露，直至相关信
峰药业 2015 年 12HW 2020 年 条中第 3 项在乙方向甲方 第三期：乙方向甲方进行原料和制剂小试工艺交接并达到 中心(CDE)排队审评中，乙方向
70 尼伐坦葡萄 息成为公知信息
有限公 5月 1301 12 月 进行工艺交接时提供。第 本合同约定后 10 个工作日内，甲方向乙方支付陆拾陆万元 甲方转让该品种临床批件：该
糖注射液的 时止。乙方已经
司 二条中第 4 项视遗留研究 人民币整(RMB66 万)。 品种临床前研究工作由乙方负
技术转让 向甲方交付的相
内容双方商定，但完成时 第四期：乙方向甲方进行原料和制剂中试工艺交接并达到 责，临床试验及申报生产工作
应技术开发成果
间不得迟于甲方申报生产 本合同约定后 10 个工作日内，甲方向乙方支付陆拾陆万元 由甲方负责，乙方积极协助甲
的知识产权属于
计划前 3 个月。第二条中 人民币整(RMB66 万)。 方申报生产的现场核查、资料
甲方，甲方有权
第 5 项在乙方取得临床批 第五期：甲方取得本项目生产批件后 10 个工作日内，甲方 整理、技术审评等工作。新药
用于甲方本项目
件后一周内提供。 向乙方支付叁拾叁万元人民币整(RMB33 万)。 证书归双方共有，各执一份，
自研。”
注：工艺交接可按甲方要求在取得临床批件之前或之后进 生产批件归甲方所有。
行，上述第三期和第四期款在乙方向甲方完成工艺交接后
即需支付，不因当时是否已取得临床批件。
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序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
“因履行‘技术开
1、转让费：合同品种的技术转让费总额为陆佰万元(600 发合同’产生的技
万)人民币整。 术秘密成果及产
合同品种的申报临床资料、临
2、技术转让费由甲方按以下方式分期支付乙方。具体支付 生的收益均归乙
床批件、临床批件中遗留的补
陕西必 方式和时间如下： 方所有，已交接
充资料；负责向甲方交接合同
康制药 在合同生效后的 6 个月内 第一期：本合同生效后 20 个工作日内，甲方向乙方支付壹 项目技术资料内
品种原料和制剂的小试及中试
集团控 乙方负责完成临床批件中 佰捌拾万元人民币整（180 万，30%)。 容及双方合作信
生产工艺、研究过程和质量标
股有限 欧司米芬及 2018 年 13HW 2020 年 遗留问题的补充研究工 第二期：乙方完成临床批件中遗留问题的补充研究并向甲 息属于商业秘
71 准中涉及的符合质量要求的杂
公司/武 片技术转让 6月 2305 12 月 作、9 个月内向甲方完成 方完成中试工艺交接完成后 20 个工作日内，甲方向乙方支 密，甲方均应承
质对照品的制备技术及结构确
汉五景 合同品种的中试工艺交接 付贰佰肆拾万元(240 万，40%)整。 担保密义务不得
证资料；协助甲方报产前的工
药业有 （临床样品制备）工作。 第三期：甲方完成合同品种制剂与原研制剂人体生物等效 向第三方披露，
艺验证工作，及申报生产过程
限公司 性试验试验并结果等效后 20 个工作日内，甲方向乙方支付 直至成为公知信
中的有关临床前药学资料的技
壹佰贰拾万元人民币整(120 万，20%)。 息时止，且不得
术答辩和补充。
第四期：甲方取得合同品种生产批件后 20 个工作日内，甲 在乙方提供的技
方向乙方支付陆拾万元人民币整(60 万，10%) 术资料等基础上
自行开展研发。”
“因履行‘技术开
1、转让费：合同品种的技术转让费总额为陆佰万元(600 发合同’产生的技
万)人民币整。 术秘密成果及产
2、技术转让费由甲方按以下方式分期支付乙方。具体支付 生的收益均归乙 合同品种乙方己取得国家食品
陕西必 方式和时间如下： 方所有，已交接 药品监督管理总局(CFDA)批准
康制药 在合同生效后的 6 个月内 第一期：本合同生效后 20 个工作日内，甲方向乙方支付壹 项目技术资料内 的临床批件乙方负责完成临床
集团控 乙方负责完成临床批件中 佰捌拾万元人民币整（180 万，30%)。 容及双方合作信 试验批件中遗留的补充内容，
股有限 托非索泮及 2018 年 12HW 2020 年 遗留问题的补充研究工 第二期：乙方完成临床批件中遗留问题的补充研究并向甲 息属于商业秘 临床试验及申报生产工作由甲
72
公司/武 片技术转让 6月 2305 12 月 作、9 个月内向甲方完成 方完成中试工艺交接完成后 20 个工作日内，甲方向乙方支 密，甲方均应承 方(或甲方指定方，下同)负责，
汉五景 合同品种的中试工艺交接 付贰佰肆拾万元(240 万，40%)整。 担保密义务不得 乙方积极协助甲方完成临床试
药业有 （临床样品制备）工作。 第三期：甲方完成合同品种制剂与原研制剂人体生物等效 向第三方披露， 验、申报生产的现场核查、资
限公司 性试验试验并结果等效后 20 个工作日内，甲方向乙方支付 直至成为公知信 料整理、技术审评等工作。生
壹佰贰拾万元人民币整(120 万，20%)。 息时止，且不得 产批件归甲方所有。
第四期：甲方取得合同品种生产批件后 20 个工作日内，甲 在乙方提供的技
方向乙方支付陆拾万元人民币整(60 万，10%)。 术资料等基础上
自行开展研发。”
6-20-2-182
序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
“因履行‘技术开
1、转让费：合同品种的技术转让费总额为陆佰万元(600 发合同’产生的技
万)人民币整。 术秘密成果及产
2、技术转让费由甲方按以下方式分期支付乙方。具体支付 生的收益均归乙 合同品种乙方已取得国家食品
陕西必 方式和时间如下： 方所有，已交接 药品监督管理总局(CFDA)批准
康制药 在合同生效后的 6 个月内 第一期：本合同生效后 20 个工作日内，甲方向乙方支付壹 项目技术资料内 的临床批件乙方负责完成临床
琥珀酸多西
集团控 乙方负责完成临床批件中 佰捌拾万元人民币整（180 万，30%)。 容及双方合作信 试验批件中遗留的补充内容，
拉敏及复方
股有限 2018 年 13HW 2020 年 遗留问题的补充研究工 第二期：乙方完成临床批件中遗留问题的补充研究并向甲 息属于商业秘 临床试验及申报生产工作由甲
73 琥珀酸多西
公司/武 6月 4301 12 月 作、9 个月内向甲方完成 方完成中试工艺交接完成后 20 个工作日内，甲方向乙方支 密，甲方均应承 方(或甲方指定方，下同)负责，
拉敏肠溶片
汉五景 合同品种的中试工艺交接 付贰佰肆拾万元(240 万，40%)整。 担保密义务不得 乙方积极协助甲方完成临床试
技术转让
药业有 （临床样品制备）工作。 第三期：甲方完成合同品种制剂与原研制剂人体生物等效 向第三方披露， 验、申报生产的现场核查、资
限公司 性试验试验并结果等效后 20 个工作日内，甲方向乙方支付 直至成为公知信 料整理、技术审评等工作。生
壹佰贰拾万元人民币整(120 万，20%)。 息时止，且不得 产批件归甲方所有。
第四期：甲方取得合同品种生产批件后 20 个工作日内，甲 在乙方提供的技
方向乙方支付陆拾万元人民币整(60 万，10%)。 术资料等基础上
自行开展研发。”
6-20-2-183
序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
根据仿制药质量和疗效一致性
评价、药品注册以及药品变更
2019 年 4 月 30 日前，乙 研究的技术要求等相关的文件
甲方共支付给乙方的技术开发费共计人民币叁佰贰拾万元
方完成药学原始研究开发 政策和技术指导原则等国家相
整(RMB320 万元)。具体支付方式和时间如下：
工作，达到甲方开展工艺 关法规要求，甲方委托乙方完
第一期：合同签订后的十个工作日内，甲方向乙方支付人
验证的要求。2019 年 7 月 成参比制剂的筛选和甲方生产
民币陆拾建万元（即￥64 万元，总金额的 20%)；
30 日前指导甲方完成小 的氧氟沙星滴眼液注射液(以下
陕西必 第二期：乙方完成药学原始研究开发工作及小试工艺交接 “因履行原合同产
试、中试和工艺验证工作 称“自制品”)产品质量的评价，
康制药 工作后十个工作日内，甲方向乙方支付人民币陆拾肆万元 生的技术秘密成
并开始开展验证批次样品 并以确定的参比制剂(获 CFDA
集团控 氧氟沙星滴 (即￥64 万元，总金额的 20%)； 果，甲方亦享有
稳定性考察。根据指导原 相关机构备案认可，以下称“原
股有限 眼液一致性 2018 年 HW18 2020 年 8 第三期：乙方指导甲方生产出连续三批合格的中试规模产 自己使用的权利
74 则对稳定性考察时间的要 研药”)为对照药，参照原研药
公司/武 评价技术开 7月 016 月 品后十个工作日内，甲方向乙方支付人民币玖拾陆万元(即 及获得相应的收
求满足申报要求后 30 日 的处方工艺，将甲方生产的氧
汉五景 发 ￥96 万元，总金额的 30%)； 益，乙方不得妨
内向 C℉DA 提出一致性 氟沙星滴眼液注射液生产工艺
药业有 第四期：本项目一致性评价申报资料获得国家局受理通知 碍甲方行使相应
评价资料的补充申请。其 及处方进行重新研究开发，并
限公司 后十个工作日内，甲方向乙方支付人民币陆拾肆万元(即 的权利。”
他工作进度双方协商确 与原研药进行质量一致性评价
￥64 万元，总金额的 20%)；
定。(上述时间进度系基于 及对比研究，达到与原研药的
第五期：本项目国家局批准通过一致性评价后十个工作日
2018 年 7 月 15 日前合同 质量一致性。（以下简称本项
内，甲方向乙方支付人民币叁拾贰万元(即￥32 万元，总金
生效而定，否则完成时间 目）。注：合同中涉及的征求
额的 10%)。
应相应顺延，下同) 意见稿、意见等 CFDA 法规文
件均以正式发布文件内容为
准。
6-20-2-184
序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
甲方应按以下方式支付研究开发经费和报酬：
1.项目临床研究合同总额为：叁佰伍拾万元整(350 万元，
含税率为 6%的增值税)：
2.研究开发经费由甲方分期支付给乙方，具体支付方式和
时间如下：
乙方在收到甲方第一笔款
①合同签署后 5 个工作日内甲方支付乙方临床研究合同款
项后 4 周内，预定合同品
的 30%，即壹佰零伍万元整(105 万)，乙方立即开始相关工
种临床采血单位、生物样
作；
品检测单位。在甲方提供
②完成预试验后 5 个工作日内，甲方支付乙方临床研究合 根据 CFDA 现行《药品注册管
江苏万 完整伦理会要求的资料后
同款的 30%，即壹佰零伍万元整(105 万）； 理办法》和 GCP 的相关规定及
川医疗 8 周内，取得伦理批件；
卡格列净 LWY ③正式试验完成且通过后 5 个工作日内甲方支付乙方临床 要求，按照化学药物仿制药人
健康产 2018 年 通过伦理后 8 周内开始健
75 BE 临床研 18045 诉讼 研究合同款的 20%,即柒拾万元整(70 万)； 未明确列明 体生物等效性研究与审评要
业集团 5月 康受试者筛选工作；2、
究 B ④注册申报资料获得国家药监部门受理（以国家药监部门 求，完成双方约定之临床研
有限公 乙方负责在整个临床研究
可查询到注册信息为准）并且通过现场检查后 5 个工作日 究：评价“卡格列净(以下简称
司 结束后 2 个月内，将经研
甲方支付乙方临床研究合同款的 10%，即叁拾伍万元整(35 “合同品种”)人体生物等性”。
究者签字、机构盖章的临
万)；
床总结和生物样本分析等
⑤通过一致性评价并取得国家食品药品监督管理总局颁发
相关资料一并交予甲方或
的批件后 5 个工作日内甲方支付乙方临床研究合同 10%，
甲方指定的接收方。
即合同尾款叁拾伍万元整(35 万)，乙方递交盖章的总结报
告；
⑥上述款项的支付方式为 0%现金和 100%转账。甲方每次
付款 10 日内，乙方向甲方出具同等金额的税率为 6%的合
法增值税普通发票。
6-20-2-185
序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
药学研究开发费为合同服务范围内按下述方式计价；总额
为人民币陆佰伍拾万元整(RMB650.00 万元整)。
上述研究开发费包括但不限于：研究开发过程中所需人工
费、分析费、管理费（含差旅费）、利润、税费、参比制
剂费用、对照品（含杂质对照品）和小试辅料费用等，以
及因乙方自身原因而导致再次研究开发的所有相关费用，
并包括乙方按合同约定应承担的全部责任，义务和风险等
全部的费用。
第一期：合同签订后，乙方提供具体开发方案之日起 10 个
工作日内，甲方向乙方支付人民币壹佰玖拾伍万元整
海南海 原料药部分在合同签订后 (RMB195.00 万元，30%)：乙方收到款项后 20 个工作日内
替格瑞洛及
灵化学 2019 年 19HW 2020 年 3 的 8-9 个月完成；制剂部 开具发票。
76 片剂的技术 未明确列明
制药有 7月 1405 月1日 分在合同签订后的 20 个 第二期：乙方向甲方进行原料和制剂的小试工艺交接合格
开发
限公司 月内完成。 后，甲方收到本期款项发票之日起 10 个工作日内，向乙方
支付人民币壹佰叁拾万元整(RMB130.00 万元，20%)。
第三期：乙方向甲方进行原料和制剂的中试工艺交接合格
后，甲方收到本期款项发票之日起 10 个工作日内，向乙方
支付人民币壹佰玖拾伍万元整(RMB195.00 万元，30%)。
第四期：在 BE 通过后，甲方收到本期款项发票之日起 10
个工作日内，向乙方支付人民币陆拾伍万元整(RMB65.00
万元，10%)。
第五期：获得该本项目生产批件后，甲方收到本期款项发
票之日起 10 个工作日内，向乙方支付人民币陆拾伍万元整
(MB65.00 万元，10%)。
6-20-2-186
序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
甲方应按以下方式支付研究开发经费和报酬
1.项目临床研究合同总额为：陆佰万元整（RMB600.00 万
元整，含 6%增值税）：
2.研究开发经费由甲方分期支付给乙方，具体支付方式和
时间如下：
第一期：预试验伦理通过并完成预试验 BE 备案公示后，
且乙方完成所在地科技部合同登记备案后，甲方并收到本
期款项发票之日起 10 个工作日内，甲方向乙方支付人民币
壹佰贰拾万元整(RMB120.00 万元，20%)。
第二期：预试验结果获得甲方接受，在完成正式试验 BE 根据 NMPA 现行《药品注册管
临床研究全部时间为：合
备案公示后，甲方并收到本期款项发票之日起 10 个工作日 理办法》和 GCP 的相关规定及
海南海 同签订后，乙方收到甲方
替格瑞洛片 LWY 内，甲方向乙方支付人民币壹佰贰拾万元整(RMB120.00 万 要求，按照化学药物仿制药人
灵化学 2019 年 2020 年 5 的首笔合同款、受试制
77 BE 临床研 19094 元，20%)。 未明确列明 体生物等效性研究与审评要
制药有 8月 月 剂、参比制剂药检报告、
宄 B 第三期：正式试验启动前，甲方并收到本期款项发票之日 求，完成双方约定之临床研
限公司 取得 BE 备案号之日起 6
起 10 个工作日内，甲方向乙方支付人民币玖拾万元整 究：评价“替格瑞洛片(以下简
个月。
(RMB90.00 万元，15%)。 称“合同品种”)人体生物等效性”
第四期：检测分析完成后，甲方并收到本期款项发票之日
起 10 个工作日内，甲方向乙方支付人民币壹佰伍拾万元整
(RMB150.00 万元，25%)。
第五期：获得 BE 等效的盖章报告后，甲方并收到本期款
项发票之日起 10 个工作日内，甲方向乙方支付人民币陆拾
万元整(RMB60.00 万元，10%)。
第六期：获得本项目生产批件后，甲方并收到本期款项发
票之日起 10 个工作日内，甲方向乙方支付人民币陆拾万元
整(RMB60.00 万元，10%)。
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序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
1、研究经费总额及组成研究开发经费和报酬总额为壹仟零
捌拾万元整(RMB1080 万元整)（含杂质及对照品）：其中
CMC 部分技术服务费为叁佰贰拾万元整（RMB320 万元
整）BE 试验部分技术服务费柒佰陆拾万元整（RMB760 万
元整）。且总额壹仟零捌拾万元整(RB1080 万元整)不得因
预 BE、BE 费用的变化而变化，
2、研究费用支付方式
（一）、甲方分期以转账方式支付给乙方，CMC 技术服务
费具体支付方式和时间如下：
(1)第一期：正式签订合同后 10 个工作日内，甲方向乙方支
付 CMC 总金额的 30%，即玖拾陆万元整。(RMB96 万元
整)
(2)第二期：乙方完成本品技术交接，通过甲方审核，阶段
性研究成果和交接报告通过甲方审核 10 个工作日内，甲方
向乙方支付 CMC 部分总金额的 20%,即陆拾建万元整。
(RMB64 万元整)
(3)第三期：乙方指导甲方完成 3 批生产验证，完成 BE 备 按照中国《药品注册管理办
案后 10 个工作日内，甲方向乙方支付 CMC 部分总金额的 法》和 NMPA 最新注册法规要
20%，即陆拾肆万元整。(RMB64 万元整)
求，乙方在合同首付款到位后
(4)第四期：获得 BE 等效的盖章报告(CTD 格式)，甲方向 “乙方应提供项目
乙方支付 CMC 部分总金额的 20%，即陆拾肆万元整。 22 个月内制出与参比制剂质量
浙江京 利伐沙班片 总结报告给甲
(RMB64 万元整) （药学）和疗效(BE)一致的药
新药业 （10mg） 2019 年 18HW 2020 年 5 合同首付款到位后的 22 方，并应甲方要
78 (5)第五期：甲方取得本品生产批件后 10 个工作日内，甲方 品，形成完整的药学注册申报
股份有 的技术开发 7月 1409 月 个月内。 向乙方支付 CMC 部分总金额的 10%，即叁拾贰万元整。 求提供原始记录
资料，以甲方的名义按化学药
限公司 研究 （RMB32 万元整） 复印件和图谱的
品第 4 类申报，获得受理通知
（二）、甲方分期以转账方式支付给乙方，BE 试验部分技 电子版。”
书。使项目顺利通过 MPA 及相
术服务费具体支付方式和时间如下：
(1)第一期：通过预 BE 试验伦理审查并获得批件后 10 个工 关部门的核查及技术审评，最
作日内，甲方向乙方支付 BE 部分总金额的 15%，即壹佰 终获得本品的生产批件。
壹拾肆万元整。(RMB114 万元整)
(2)第二期：完成 BE 备案后 10 个工作日内，甲方向乙方支
付 BE 部分总金额的 20%，即壹佰伍拾贰万元整，
(RMB152 万元整)
(3)第三期：正式 BE 启动会后 10 个工作日内，甲方向乙方
支付 BE 部分总金额的 15%，即壹佰壹拾建万元整。
(RMB114 万元整)
(4)第四期：完成正式 BE 受试者入组后 10 个工作日内，甲
方向乙方支付 BE 部分总金额的 20%，即壹佰伍拾贰万元
整。（RMB152 万元整）
(5)第五期：获得 BE 等效的盖章报告(CTD 格式)后 10 个工
作日内，甲方向乙方支付 BE 部分总金额的 20%，即壹佰
伍拾贰万元整。(RMB152 万元整)
(6)第六期：甲方取得本品生产批件后 10 个工作日内，甲方
6-20-2-188
向乙方支付 BE 部分总金额的 10%，即柒拾陆万元整。
（RMB76 万元整）
序 客户名 合同签 合同 合同终止 知识产权归属条
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间 款
1.项目临床研究合同总额为：贰佰捌拾万元整(280 万，含
6%增值税)：
2.研究开发费用由甲方分期支付给乙方，具体支付方式和
时间如下：
①合同签署后 7 个工作日内甲方支付乙方临床研究合同款
贰拾捌万元整(28 万，10%),乙方立即开始相关工作；
②取得临床单位伦理批件后 7 个工作日内，甲方支付乙方
临床研究合同款壹佰肆拾万元整(140 万，50%)；
③生物样本采集完成检测试验开始前 7 个工作日内甲方支
付乙方临床研究合同款，伍拾陆万元整(56 万，20%)；
2016 年 根据 CFDA 现行《药品注册管
④完成生物样本检测后 7 个工作日甲方支付乙方临床研究
11 月签 临床研究完成时间为：合 “甲乙双方均应对 理办法》和 GCP 的相关规定及
合同款贰拾捌万元整（28 万，10%)；
湖北广 订原合 同签订后，乙方收到甲方 本协议内容承担 要求，按照化学药物仿制药人
泮托拉唑钠 LWY ⑤乙方向甲方提交期临床研究总结报告电子版及其他相关
济药业 同， 2020 年 的首笔合同款、受试制 保密义务，不得 体生物等效性研究与审评要
79 肠溶片 BE 16039 上报材料，甲方验收无误后 7 个工作日内甲方支付乙方临
股份有 2018 年 12 月 剂、参比制剂药检报告后 向本协议以外的 求，完成双方约定的临床研
临床研究 B 床研究合同款壹拾肆万元整(14 万，5%)，乙方递交盖章的
限公司 10 月签 之日起 9 个月。不得超过 第三方披露协议 究 ： 评 价 “泮 托 拉唑 钠 肠溶片
总结报告；
订补充 2018 年 8 月 31 日。 内容” (以下简称“合同品种”)人体生物
⑥国家药监局公布一致性评价通过后 7 个工作日内甲方支
协议 等效性”。
付乙方临床研究合同款壹拾肆万元整(14 万，5%)。
注：(1)上述款项的支付方式为 0%现金和 100%转账。乙方
在收到甲方支付的每笔款项并由甲方出具付款证明后 7 个
工作日内，向甲方提交转账部分的正式增值税专用发票
(6%)。
(2)本合同包含 48 例正式试验和 12 例预实验的费用。有文
献资料表明本品属于体内高变异药物，根据预实验结果计
算正式试验所需受试者人数，超出 48 例的部分，则需按
5.3 万/例增加费用由甲方按上述支付比例签订补充协议后
支付给乙方。
注释：“约定的研发周期”、“款项支付条款”、“研发内容条款”等信息摘自原合同，“知识产权归属条款”摘自终止协议，下同，略。
（2）2021 年度终止项目
2021 年度，发行人终止项目的合同相关约定条款如下表所示：
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序 客户名 合同签 合同 合同终止
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 知识产权归属条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间
1.技术开发费含税总额为：人民币叁佰万元整(RMB300
万元整)。
技术开发费包括乙方的研究开发经费和报酬。甲方有权
许可甲方所在集团内的其他公司使用该技术及申报生
产，并不再向乙方支付费用。
2.技术开发费由甲方分期支付给乙方，每期付款后 10 个
工作日内乙方向甲方自收到乙方每期付款对应的开具等
额的增值税普通发票后 10 个工作日内，向乙方支付当期
费用，乙方应并保证所提供发票的真实合法性，如果因
为乙方提供的发票存在问题导致甲方无法付款或税务的
稽查，乙方承担全部的法律和赔偿责任。
3.技术开发费由甲方分期支付给乙方，具体支付方式和时
奥拉帕利原料的技
间如下： 甲方委托乙方开展奥拉帕
术秘密及技术资
第一期：合同签订后 10 个工作日内，甲方支付乙方人民 利原料药(OLAPARIB)(注
料，乙方将已完成
币壹佰零伍万元整(RMB105 万元，技术开发费的 35%); 册分类化药 3 类，若原研
的研究样品、记
吉林汇 第二期：本项目中试工艺交接完毕，经检测符合拟定的 进口中国后按化药 4 类，
奥拉帕利原 录、数据等研究成
康制药 2019 年 14HW 2021 年 8 质量标准后 10 个工作日内，甲方支付人民币叁拾万元整 适应症：卵巢癌、乳腺
1 料的技术开 合同签订后的 17 个月内 果以及该项目使用
有限公 11 月 2310 月 (RMB30 万元，技术开发费的 10%); 癌 ， 原 研 厂 家 ：
发 的剩余物料转移给
司 第三期：本项目验证批工艺交接完毕，6 个月加速及长期 ASTRAZENECAPHARMS
甲方，乙方应承担
稳定性试验经检测符合拟定的质量标准后 10 个工作日 )（以下称本项目）的药学
保密义务不得向第
内，甲方支付人民币柒拾伍万元整(RMB75 万元，技术开 研究部分及申报资料撰写
三方披露，直至成
发费的 25%); 等相关工作。
为公知信息时止。
第四期：乙方向甲方提交该品种原料药备案资料，甲方
完成资料备案，获得备案登记号后十个工作日内，甲方
支付乙方人民币陆拾万元整(RMB60 万元，技术开发费的
20%);
第五期：通过关联审评，备案状态被标记为 A 后 10 个工
作日内，甲方支付乙方人民币叁拾万元整(RMB30 万元，
技术开发费的 10%);
付款说明：技术开发费由甲方分期支付给乙方，在相应
的付款节点，乙方发起收款通知，并在收到甲方书面回
复确认后，乙方开具当期款项对应的等额的增值税普通
发票，甲方在收到发票后 10 个工作日内，向乙方支付当
期费用。
6-20-2-190
序 客户名 合同签 合同 合同终止
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 知识产权归属条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间
1.技术开发费含税总额为：人民币贰佰叁拾万元整(B230
万元整)。技术开发费包括乙方的研究开发经费和报酬。
甲方有权许可甲方所在集团内的其他公司使用该技术及
申报生产，并不再向乙方支付费用。
2.技术开发费由甲方分期支付给乙方，具体支付方式和时
间如下： 因履行原合同产生
首期款：合同签订后 10 个工作日内，甲方支付乙方人民 的技术秘密成果及
币陆拾玖万元整(MB69 万元，技术开发费的 30%)； 产生的收益均归乙
甲方委托乙方开展美芬那
第二期：本项目小试工艺交接完毕，经检测符合拟定的 方所有，已交接项
珠海市 敏铵糖浆仿制药项目开
美芬那敏铵 质量标准并提交技术开发报告后 10 个工作日内，甲方支 目技术资料内容及
汇通达 2021 年 21HW 2021 年 8 甲方支付首期款项后的 15 个月 发，完成本项目药学研究
2 糖浆仿制药 付人民币肆拾陆万元整(RMB46 万元，20%)； 双方合作信息属于
医药有 6月 1004 月 内 及上市注册申请资料撰
项目开发 第三期：本项目中试工艺交接完毕，经检测符合拟定的 商业秘密，甲方均
限公司 写、最终获得药品上市生
质量标准，提交工艺验证报告后 10 个工作日内，甲方支 应承担保密义务不
产批准文号。
付人民币伍拾柒万伍任元整(RMB57.5 万元，25%)； 得向第三方披露，
第四期：乙方完成注册资料撰写并协助甲方完成向 CDE 直至成为公知信息
注册申请，获得受理通知后 10 个工作日内，甲方支付乙 时止。
方人民币叁拾肆万伍任元整（RMB34,5 万元，15%)；
第五期：获得本项目生产批件后 10 个工作日内，甲方支
付乙方人民币贰拾叁万元整(RMB23 万元，10%):乙方在
收到甲方每笔合同款后 10 个工作日内向甲方开具技术开
发（委托）增值税普通发票。
6-20-2-191
序 客户名 合同签 合同 合同终止
项目名称 约定的研发周期 款项支付条款 知识产权归属条款 研发内容条款
号 称 订时间 编号 时间
(1)2019 年 7 月 30 日前，乙方
完成药学研究开发工作，达到
甲方开展工艺验证的要求。 1、成交总额：人民币捌佰万元整(RMB:800 万元)，本合
(2)2019 年 11 月 30 日前，乙方 同金额包含税费、技术转让费、研发费等乙方履行本合
指导甲方完成生产工艺预交 同所需的全部费用。
接、注册批次工艺交接、协助 2、支付方式：研究开发经费由甲方分期(一次、分期或
甲方完成工艺验证。 提成)支付乙方。具体支付方式和时间如下：
(3)2019 年 12 月 30 日前乙方完 (1)第一期：合同签订后 15 个工作日内，甲方支付乙方合
因履行原合同产生
成并提交给甲方申请 BE 备案 同总金额的 30%，即人民币贰佰肆拾万元整(RMB:240 万 本合同为甲方委托乙方按
的技术秘密成果及
资料（不包括稳定性实验时间 元)。 照国家药品监督管理局(以
产生的收益均归乙
和数据），并协助甲方完成本 (2)第二期：乙方到甲方指定地点完成原料及制剂连续三 下简称 NMPA)药品研究
亿帆医 方所有，已交接项
项目的 BE 备案工作。 批注册批样品生产交接，经甲乙双方确认，本产品质量 和申报的规定开发艾曲泊
药研究 艾曲泊帕乙 目技术资料内容及
2018 年 18HW 2021 年 9 (4)2020 年 3 月 30 日前，乙方 达到不低于参比制剂质量后 15 个工作日内，甲方支付乙 帕乙醇胺原料及片(以下简
3 院（北 醇胺原料及 双方合作信息属于
12 月 1404 月 完成产品质量研究，质量标准 方合同总金额的 30%，即人民币贰佰肆拾万元整 称“本项目”或“本产品”)，
京）有 片技术开发 商业秘密，甲方均
的拟定等及注册批次稳定性研 (RMB:240 万元)。 完成药学研究及申报资料
限公司 应承担保密义务不
究(含稳定性 3 个月数据)等全部 (3)第三期：本项目制剂完成 BE 试验并获得与参比制剂 撰写等相关工作，并协助
得向第三方披露，
药学研究工作，并以书面方式 体内等效报告后 15 个工作日内，甲方支付乙方合同总金 甲方获得《药品注册证》
直至成为公知信息
向甲方提供全套申报生产所需 额的 10%，即人民币捌拾万元整(RMB:80 万元)。 项目。
时止。
资料、原始记录、电子图谱等 (4)第四期：本项目制剂获得 NMPA 注册受理通知书后 15
材料。 个工作日内，甲方支付乙方合同总金额的 20%，即人民
(5)完成生物等效性试验(BE)并 币壹佰陆拾万元整(RMB:160 万元)。
提供相关报告后 1 个月内，乙 (5)第五期：甲方获得 NMPA《药品注册证》后 15 个工作
方负责汇总、整理 CTD 资料， 日内，甲方支付乙方合同总金额的 10%，即人民币捌拾
提供全套申报资料，并协助甲 万元整(RMB:80 万元)。
方向 NMPA 提出申报生产的注
册申请。
（3）2022 年度终止项目
2022 年，发行人终止项目的合同相关约定条款如下表所示：
序 客户名 项目名 合同签 合同编
合同终止时间 约定的研发周期 款项支付条款 知识产权归属条款 研发内容条款
号 称 称 订时间 号
6-20-2-192
序 客户名 项目名 合同签 合同编
合同终止时间 约定的研发周期 款项支付条款 知识产权归属条款 研发内容条款
号 称 称 订时间 号
1、转让费：本项目技术转让费总额为人民币壹仟零玖
拾万元整(小写: 1090 万元)；其中：奥美沙坦酯原料技
术转让费用为贰佰叁拾万元整(小写：230 万元)、奥美
沙坦酯片技术转让费用为叁佰捌拾万元整（小写：380
万元）、奥美沙坦酯亲氯噻嗪片技术转让费用为肆佰
2019 年 1 月前，乙方负责完 捌拾万元整（小写：480 万元）；本合同技术转让费已
成本项目药学研究开发工 包括乙方工作人员的加班费、差旅费、交通费、运输
乙方负责整理完成
作，达到甲方开展工艺验证 费、调试试验费、风险承担金、各项税费及合同实施
全部本项目申请生
的要求。2019 年 4 月 30 日前 过程中不可预见的费用；
产批件注册所需的
乙方负责配合、协助、指导 2、技术转让费由甲方以银行转账形式按以下方式分期 甲方受让合同项下技
原合同包括三项产 所有申报资料(包
甲方完成小试、中试和工艺 支付乙方。具体支付方式和时间如下： 术秘密后，有权以自
品： 括但不限于 CTD
验证工作并着手开展验证批 第一期：本合同生效后 15 日内，甲方向乙方支付人民 身名义利用乙方提供
奥美沙 1、奥美沙坦酯原料 格式申报资料)提
山西德 次样品稳定性考察试验以及 币壹佰肆拾捌万伍仟圆整(小写：148.5 万元)。 的相关资料、工艺技
坦酯原 （仍在履行中） 供给甲方用于向国
元堂药 2018 年 17HW1 开展生物等效性试验，2020 第二期：乙方向甲方进行 原 料和制剂的小试工艺交 术和工作条件进行研
1 料及制 2、奥美沙坦酯片 家食品药品监督管
业有限 3月 404 年 3 月 30 日前，乙方应向甲 接，并检验合格后 15 日内，甲方向乙方支付人民币玖 发改进，完成的新技
剂的技 （2018.12 终止） 理总局(CFDA)申
公司 方提供全套申报生产批件注 拾玖万圆整(小写：99 万元)。 术成果的所有权益，
术转让 3、奥美沙坦酯氢氯 请生产批件注册，
册的资料并依据甲方的要求 第三期：乙方向甲方进行原料和制剂中试工艺交接， 包括但不限于知识产
噻嗪片（2022.6 终 并保证甲方最终取
协助甲方向 CFDA 提出生产 并检验合格后 15 日内，甲方向乙方支付人民币壹佰肆 权及所有权，归甲方
止） 得奥美沙坦酯原料
注册申请。上述时间进度系 拾捌万伍仟圆整(小写：148.5 万元)。 所有
及奥美沙坦酯氢氯
基于 2018 年 3 月 30 日前合同 第四期：本项目在取得 BE 备案受理号后 15 日内，甲
噻嗪片的生产批
生效而定，否则完成时间应 方向乙方支付人民币壹佰肆拾捌万伍仟圆整(小写：
件。
相应顺延。其他工作进度双 148.5 万元)。
方协商确定。 第五期：在奥美沙坦酯片 BE 预实验结果与原研药一
致、奥美沙坦酯氢氯噻嗪片 BE 实验结果与原研药等效
后 15 日内，甲方向乙方支付人民币叁佰肆拾陆万元伍
仟元整（小写：346.5 万元）。
第六期：本项目获得生产批件后 15 日内，甲方向乙方
支付人民币壹佰玖拾玖万元整（小写：199 万元）。
6-20-2-193
序 客户名 项目名 合同签 合同编
合同终止时间 约定的研发周期 款项支付条款 知识产权归属条款 研发内容条款
号 称 称 订时间 号
1 、在乙方收到甲方第一笔款
项后 4 周内预定合同品种临床
采血单位、生物样品检测单 1、项目临床研究合同总额为：肆佰贰拾万元整(420 根据 CFDA 相关要
位。在甲方提供完整伦理会 万，含 6%增值税) ； 求，乙方受甲方委
要求资料后 7 周内取得伦理 2、研究开发经费由甲方分期支付给乙方，具体支付方 托协调、监督、管
批件；乙方协助甲方按生物 式和时间如下： 理临床研究全过
等效性备案制要求在 CFDA ①合同签署后 15 日内甲方支付乙方临床研究合同款贰 程；并按新药审评
奥美沙
备案，如需要遗传办备案， 拾壹万元整(21 万，5%)； 要求，在研究结束
山西德 坦酯氢
则乙方配合甲方完成遗传办 ②取得 BE 备案号后 15 日内，甲方支付乙方临床研究 后向甲方提供，合
元堂药 氯噻嗪 2018 年 LWY18
2 2022 年 5 月 备案工作。乙方应在通过备 合同款贰佰壹拾万元整(210 万，50%)； 未明确列明 同品种上述研究对
业有限 片临床 3月 042B
案后 4 周内开始健康受试者 ③本项目 BE 试验结果与原研药等效后 15 日内甲方支 应的总结报告及其
公司 研究委
筛选工作； 付乙方临床研究合同款壹佰肆拾柒万元整(147 万， 他相关的上报材
托合同
2、乙方负责在整个临床研究 35%) ； 料，相关临床申报
结束后 2 个月内，将经研究者 ④乙方向甲方提交 BE 临床研究总结报告电子版、甲方 资料均应符合中国
签字、机构盖章的临床总结 申报生产并通过国家监管部门对 BE 现场核查后 15 日 食品药品监督管理
和生物样本分析等相关资料 内甲方支付乙方临床研究合同尾款肆拾贰万元整(42 总局(以下简称
一并交予甲方或甲方指定 万，10%) ，乙方递交盖章的总结报告。 CFDA) 的要求。
方，并配合甲方完成临床申
报资料的递交工作。
6-20-2-194
序 客户名 项目名 合同签 合同编
合同终止时间 约定的研发周期 款项支付条款 知识产权归属条款 研发内容条款
号 称 称 订时间 号
1.项目临床研究合同总额为:玖佰万元整(9,000,000 元，
其中不含税为 8,461,214 元，6%增值税税额为 538,786
元); 根据 NMPA 现行
2.研究开发经费由甲方分期支付给乙方，具体支付方式 《药品注册管理办
和时间如下: 法》和 GCP 的相
1)合同签署后 7 个工作日内甲方支付乙方临床研究合同 关规定及要求，按
注射用 款：贰佰柒拾万元整（2,700,000 元，30%），乙方立 照化学药品第 1.1
重组人 即开始相关工作; 类化药临床研究与
血小板 2）临床研究首次研究者会议讨论通过，且获得组长单 审评要求及相关临
四川科 A157 临床试验:4 个剂量组，
生成素 位中心伦理批件后 7 个工作日内，甲方支付乙方临床研 床试验批件要求，
伦博泰 32 例样本量，1 个适应症，临
拟肤- 究合同款:叁佰陆拾万元整(3,600,000 元，40%); 完成双方约定之临
生物医 2018 年 LWY18 床研究时间为:合同签订后，
3 Fc 融合 2022 年 8 月 3)临床随访结束后 7 个工作日内甲方支付乙方临床研究 未明确列明 床研究:评估
药股份 10 月 102C 乙方收到甲方的首笔合同
蛋白 合同款:壹佰捌拾万元整(1,800,000 元，20%); A157C
有限公 款、试验药、获得伦理批件
(A157) 4)乙方向甲方提交临床研究总结报告电子版及其他相关 用于治疗免疫性血
司 后起 72 周:
临床研 上报材料，甲方验收无误后，7 个工作日内甲方支付乙 小板减少症患者安
究委托 方临床研究合同尾款:玖拾万元整(900,000 元，10%);乙 全性并初步评价疗
合同 方递交盖章的总结报告; 效及药代动力学的
5)上述款项的支付方式为 0%现金和 100%转帐.乙方在 开放、单臂多中心
收到甲方支付的所有款项并由甲方出具付款证明后 7 个 临床试验，通过
工作日内开具相应等额的增值税专用发票（税率 6%) NMPA 技术审评和
6)项目报价中据实结算的部分，根据乙方支付给第三方 核查要求。
合作单位的费用，增加税费后统一结算，在尾款中扣
除或增加。
6-20-2-195
序 客户名 项目名 合同签 合同编
合同终止时间 约定的研发周期 款项支付条款 知识产权归属条款 研发内容条款
号 称 称 订时间 号
1、研究开发经费：肆佰伍拾万元整(4,500, 000 元)
2、研究开发经费由甲方分以下各期支付乙方。具体支 双方确定， 因履行
付方式和时间如下： 本合同所产生的研究 技术内容: 乙方按
乙方在合同生效后 12 个月
第一期: 合同生效后 10 日内，甲方向乙方支付玖拾万元 开发成果及其相关知 照《药品注册管理
内，乙方负责完成上述技术
(900,000 元)整。 识产权权利归属， 办法》的相关规定
方法和路线规定的研究内容
第二期: 在乙方向甲方完成小试工艺交接并检验合格(以 按下列第 1 、第 2 种 进行盐酸川芎嗪原
并按现行药品注册法规要求
甲方(甲方委托方)出具且双方认可的检验报告书为准， 方式处理： 料药及盐酸川芎嗪
形成申报生产注册的全套申
其验收标准不低于现有国内外质量标准)后 10 日内，甲 1. 研究开发成果及其 注射液注册申报所
盐酸川 原合同中包括两种产 报资料(包括 CTD 格式资料)
方向乙方支付肆拾伍万元(450,000 元)整。 相关知识产权归属甲 需的全部研究工
浙江金 芎嗪及 品： 提供给甲方(其中申报生产注
第三期: 在乙方向甲方完成三批产品中试工艺交接并检 方。 作。完成合同品种
华康恩 盐酸川 1、盐酸川芎嗪原料 册资料中按注册法规要求的
2017 年 17HW2 验合格(以甲方(甲方委托方)出具且双方认可的检验报 2. 按技术秘密方式处 申报生产的所有研
4 贝生物 芎嗪注 （仍在履行中） 工艺验证资料由甲方委托方
3月 401 告书为准，其验收标准不低于现有国内外质量标准)且 理。有关使用和转让 究工作和申报资
制药有 射液的 2、盐酸川芎嗪原料 在乙方指导下完成并提供给
成本和收率符合规定后 10 日内， 甲方向乙方支付玖拾 的权利归属及由此产 料。乙方对申报资
限公司 技术开 （2022 年 10 月终 乙方进行资料汇总) 。
万元(900,000 元)整。 生的利益按以下约定 料的真实性、规范
发 止） 具体进度如下：
第四期:在乙方向甲方提供申报生产注册 CTD 资料且甲 处理： 性负责，并负责药
甲方支付首期款后，乙方在 6
方书面认可后 10 日内，甲方向乙方支付肆拾伍万元 (1 )技术秘密的使用 品技术审评要求的
个月内完成小试工艺研究；
(450,000 元)整。 权及由此产生的利 技术答辩，按要求
甲方支付第二期款后，乙方
第五期:在甲方向 CFDA 递交申请生产注册并获得受理 益: 归甲方所有。 补充有关研究资料
在 3 个月内完成中试工艺研
通知单、通过药品监管部门现场核查后 10 日内，甲方 ( 2 ) 技术秘密的转让 直至获得合同品种
究
向乙方支付玖拾万元(900,000 元)整。 权及由此产生的利 的生产批件。
第六期: 在甲方获得本项目生产批件后 10 日内， 甲方 益: 归甲方所有。
向乙方支付玖拾万元(900,000 元)整。
2019 年 3 月 30 日前，乙方完 1 、乙方完成合同约定的阿洛西林纳原料、注射用阿洛 合作各方确定，因履 技术内容: 根据仿
成药学原始研究开发工作， 西林纳(lg、2g)的研究开发工作，甲方共支付给乙方的 行本合同所产生、并 制药质量和疗效一
达到甲方开展工艺验证的要 技术开发费共计人民币陆佰万元整（RMB600 万元）。 由合作各方分别独立 致性评价、药品注
阿洛西
浙江金 求。2019 年 7 月 30 日前开始 具体支付方式和时间如下: 完成的阶段性技术成 册以及药品变更研
林钠及
华康恩 指导甲方完成小试、中试和 第一期:合同签订后 10 日内，甲方向乙方支付人民币壹 果及其相关知识产权 究、己上市化学仿
注射用 2018 年 HW180
5 贝生物 2022 年 10 月 工艺验证工作并开始开展验 佰贰拾万元人民币整(RMB120 万元，20%) 。 权利归属， 按以下 制药（注射剂）一
阿洛西 3月 04
制药有 证批次样品稳定性考察。根 第二期:乙方向甲方进行本项日小试工艺交接并达到本 方式处理: 致性评价技术要求
林钠再
限公司 据指导原则对稳定性考察时 合同约定后 10 日内， 甲方向乙方支付人民币壹佰贰拾 1. 甲方享有申请专利 (征求意见稿)等相
评价
间的要求满足申报要求后 30 万元人民币整(RMB120 万元，20%) 。 的权利。 关的文件政策和技
日内向 CFDA 提出一致性评 第三期: 乙方向甲方进行中试工艺/工艺验证交接并达到 2.按技术秘密方式处 术指导原则等国家
价资料的补充申请。其他工 本合同约定后 10 日内，甲方向乙方支付人民币壹佰贰 理。有关使用和开发 相关法规要求，甲
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序 客户名 项目名 合同签 合同编
合同终止时间 约定的研发周期 款项支付条款 知识产权归属条款 研发内容条款
号 称 称 订时间 号
作进度双方协商确定。(上述 拾万元人民币整(RMB120 万元，20%)。 的权利归属及由此产 方委托乙方完成甲
时间进度系基于 2018 年 3 月 第四期: 甲方向 CFDA 申报获得受理通知后 10 日内， 生的利益按以下约定 方生产的阿洛西林
l5 日前合同生效而定，否则完 甲方向乙方支付人民币壹佰捌拾万元人民币整 处理: 钠及注射用阿洛西
成时间应相应顺延，下同) (RMB180 万元，30%) 。 （1）技术秘密的使 林钠产品质量的评
第五期: 甲方获得该本项目经 CFDA 审评通过一致性评 用权：甲方； 价，将甲方生产的
价后 10 日内，甲方向乙方支付人民币陆拾万元人民币 （2）技术秘密的开 阿洛西林钠及注射
整(RMB60 万元，10%) 。 发权：无； 用阿洛西林钠生产
合作各方对因履行本 工艺及处方进行重
合同所产生、并由合 新研究开发， 并符
作各方分别独立完成 合己上市化学仿制
的阶段性技术成果及 药（注射剂）一致
其相关知识产权权利 性评价技术要求
归属，特-别约定如 (征求意见稿)中对
下: 阶段性技术成果 原料药和注射剂相
及其所形成的知识产 关质量要求。(以
权权利归甲方所有。 下简称本项目)。
3. 合作各方对因履 注:合同中涉及的
行本合同所产生的最 征求意见稿、意见
终研究开发技术成果 等 CFDA 法规文件
及其相关知识产权权 均以正式发布文件
利归属，特别约定如 内容为准。
下:
(1)、签订合同后产
生的涉及本品的技术
秘密和相关收益均归
甲方所有。
( 2) 、在本合同生效
后产生的涉及本品的
知识产权、技术秘密
和相关收益均归甲方
所有。
3、终止合同项目明细及对应客户背景、终止原因、交付研发成果、确认收入、收款等具体情况
6-20-2-197
报告期内终止合同项目明细及对应客户背景、终止原因、交付研发成果、确认收入、收款等具体情况如下：
（1）2020 年度终止项目
2020 年度，发行人合同终止情况如下表所示：
单位：万元
终止前已确认收 终止前已收款
序号 客户名称 项目名称 客户背景 终止原因 终止前已交付成果
入金额 金额
1 泊沙康唑注射液的技术开发 临床批件 375.00 150.00
2 艾氟康唑及外用溶液的技术开发 临床批件 435.00 174.00
盐酸普拉格雷及片(5mg/10mg)技术 医药市场、政策环境变化较
3 1、为上市公司康恩贝（股票代码： 临床批件 225.00 161.50
开发 大，且项目推进未达预期，
600572）的全资子公司。
4 瑞替加滨及片剂技术开发 同时康恩贝 2020 年实际控制 小试、中试 617.50 487.50
浙江金华康恩贝生 2、浙江省中医药健康产业集团有限
5 克唑替尼及胶囊的技术开发 人变更后管理层亦发生变 小试、中试 330.00 100.00
物制药有限公司 公司 2020 年 6 月收购康恩贝 20%股
化，其重新梳理研发品种
6 Dabigatran 胶囊技术开发 权后，康恩贝实际控制人从自然人 取得合格原料药 87.50 70.00
后，终止部分认为价值相对
胡季强变更为浙江省国资委。
7 乙酰半胱氨酸颗粒 BE 临床研究 较小的品种 伦理批件、入组 166.75 101.00
8 维格列汀片 BE 临床研究 伦理批件、入组 107.82 80.00
9 恩替卡韦片 BE 临床研究 伦理批件、入组 90.14 -
10 伊格列净及片的技术转让 临床批件 427.50 60.00
琥珀酸去甲文拉法辛及缓释片的技
11 医药行业政策、市场环境变 临床批件 427.50 60.00
术转让
化较大，项目推进进度未达
12 伊德利布及片的技术转让 预期，委托方提出项目终止 临床批件 427.50 60.00
非诺贝酸胆碱及缓释胶囊的技术转
13 江苏康缘药业股份 临床批件 427.50 60.00
让 为上市公司，股票代码：600557。
有限公司 本一致性评价项目中试完成
后，预 BE 效果不佳；原研药
为胶囊剂，委托研发的为肠
14 兰索拉唑肠溶片技术开发 小试、中试 60.00 60.00
溶片剂，在一致性评价政策
要求高的情况下，继续研发
的价值不大，委托方提出项
6-20-2-198
终止前已确认收 终止前已收款
序号 客户名称 项目名称 客户背景 终止原因 终止前已交付成果
入金额 金额
目终止
15 布洛芬片技术开发 项目推进未达预期，委托方 小试 181.50 132.00
16 布洛芬片 BE 临床研究 提出项目终止 伦理批件 54.72 29.00
17 红霉素肠溶片技术开发 小试 192.50 70.00
18 红霉素肠溶片 BE 临床研究 特一药业集团股份有限公司为上市 伦理批件、入组 73.32 30.00
特一药业集团股份 红霉素肠溶片、阿奇霉素
19 阿奇霉素片技术开发 公司，股票代码：002728；海南海 小试、中试 132.00 132.00
有限公司/海南海力 片、阿奇霉素颗粒、罗红霉
20 阿奇霉素片 BE 临床研究 力制药有限公司为前者的全资子公 伦理批件、入组 79.97 72.50
制药有限公司 素胶囊均为高变异药物，生
司
21 阿奇霉素颗粒技术开发 物等效性试验风险大，且项 小试 181.50 132.00
目推进未达预期，委托方提
22 阿奇霉素颗粒 BE 临床研究 伦理批件 54.72 29.00
出项目终止
23 罗红霉素胶囊技术开发 取得合格原料药 110.00 88.00
24 罗红霉素胶囊 BE 临床研究 伦理批件 49.06 26.00
25 醋酸艾司利卡西平及片技术转让 临床批件 450.00 180.00
26 硫酸沃拉帕沙及片技术转让 医药市场、政策环境变化较 临床批件 450.00 180.00
南京海辰药业股份
有限公司 枸橼酸托法替布原料及片剂的技术 为上市公司，股票代码：300584 大，且项目推进未达预期，
27 委托方提出项目终止 临床批件、小试 335.50 200.00
转让
28 枸橼酸托法替布片 BE 临床研究 - - 17.50
29 泮托拉唑钠肠溶胶囊技术开发 原研药为肠溶片剂，委托研 小试 335.50 183.00
发的为胶囊剂，经过一定的
杭州中美华东制药 为上市公司华东医药（股票代码： 研究评估不同剂型生物等效
30 有限公司 泮托拉唑钠肠溶胶囊 BE 临床研究 000963）的全资子公司 可能性不大，继续研发的价 伦理批件、入组 626.68 155.00
值不大，委托方提出项目终
止
1、为山西省著名药企，主打产品红
山西德元堂药业有 花黄色素及其制剂被科技部列入国 因委托方战略调整原因，委
31 阿托伐他汀钙片技术开发 小试 440.00 120.00
限公司 家 863 计划重点创新项目；产品“注 托方提出项目终止
射用红花黄色素“和“红花黄色素氯化
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终止前已确认收 终止前已收款
序号 客户名称 项目名称 客户背景 终止原因 终止前已交付成果
入金额 金额
钠注射液”被评为山西省名牌产品。
2、德元堂 2019 年 4 月投资建设搬迁
32 阿托伐他汀钙片 BE 临床研究 - - 30.00
技改扩产项目二期工程，引进新的
生产线重点进行西药研发
盐酸西那卡塞原料及片剂的技术转
33 小试 357.50 130.00
让
34 盐酸西那卡塞片 BE 临床研究 伦理批件 66.04 52.50
盐酸莫西沙星原料及滴眼液技术转
35 因委托方战略调整原因终止 临床批件、小试 323.00 300.00
让
广东众生药业股份有限公司为上市
广东众生药业股份 因发行人开发的原料药工艺
公司，股票代码：002317，广东华
有限公司/广东华南 生产周期长，成本较高，加
36 地夸磷索钠原料及滴眼液技术转让 南药业集团有限公司为前者的全资 临床批件 562.50 500.00
药业集团有限公司 之委托方战略调整原因，委
子公司
托方提出项目终止
37 红霉素肠溶片技术开发 0.125G 因委托方战略调整原因 取得合格原料药 82.50 66.00
38 苹果酸舒尼替尼片 BE 临床研究 - - 45.00
盐酸可乐定缓释片临床研究-验证
39.1 因委托方战略调整原因 伦理批件 368.87 268.50
性临床
盐酸可乐定缓释片临床研究-药代
39.2 伦理批件 82.08 76.50
动力学
南京正大天晴制药 2020 年 8 月 27 日，CDE 官
均为港交所上市公司中国生物制药
有限公司/正大制药 网挂网《关于发布<临床价值
（股票代码：1177.HK）的子公司
（青岛）有限公司 明确，无法推荐参比制剂的
化学药品目录（第一批）>的
40 维生素 C 泡腾片的技术开发 公示》，包含维生素 C 泡腾 - - -
片品种；按有关规定此类品
种无需开展一致性评价，在
这一背景下委托方终止本一
致性评价研发协议。
6-20-2-200
终止前已确认收 终止前已收款
序号 客户名称 项目名称 客户背景 终止原因 终止前已交付成果
入金额 金额
江苏国丹生物制药 盐酸鲁拉西酮及盐酸鲁拉西酮片技 为新三板挂牌公司，证券代码：
41 诉讼 临床批件 337.50 315.00
股份有限公司 术转让 872960
四川新开元制药有 曲氟尿苷、盐酸替吡嘧啶的技术开 由于双方就关键技术要点无
42 均为上市公司科伦药业（股票代 小试 204.00 60.00
限公司/湖南科伦制 发 法达成一致导致合同节点严
码：002422）的全资子公司或分公
药有限公司岳阳分 曲氟尿苷盐酸替吡嘧啶片（规格： 司 重滞后，委托方提出项目终
43 公司 止 小试 272.00 80.00
15mg/20mg）
原研药在美国退市，预计该
埃索美拉唑锶及肠溶胶囊的技术开 临床批件、小试交
44 仿制药无法通过 CDE 审评， - 399.00
发 接、中试交接
委托方提出项目终止
江苏华阳制药有限
为报告期内曾持有发行人 5%以上股 由于药物生产工艺涉及的原
公司/江苏安诺新药
份的股东张孝清有重大影响的公司 料药价格过高，每批成本达
业有限公司
45 雷马曲班及片的技术开发合同 百万元以上，导致药品成本 临床批件 427.50 228.00
过高，不再具有经济性，委
托方提出项目终止
该项目为乳膏剂，储存过程
中粘度下降，技术解决难度
大，同时，近年来国家出台
46 盐酸阿莫罗芬乳膏的技术开发 小试 110.00 15.00
舟山市凯励峰健康 了技术指导的研究规则，要
自然人于重凯持有该公司 100%股份
管理有限公司 求提高也导致技术难度进一
步加大。因技术难度原因本
项目推进未达预期，委托方
47 盐酸阿莫罗芬的技术开发 小试 137.50 50.00
提出项目终止
随着医药政策环境变化，本
项目需要另做临床试验，成
48 头孢地尼颗粒的技术开发 取得合格原料药 120.00 -
本上升，委托方提出项目终
止
湖北美思创药业有
自然人黄程成持有该公司 70%股份 本项目原料药只有一个供应
限公司
商而且是进口的，研发过程
49 小儿碳酸钙 D3 颗粒的技术开发 中供货不稳定、不及时，研 取得合格原料药 100.00 -
发技术也有难度，委托方提
出项目终止
6-20-2-201
终止前已确认收 终止前已收款
序号 客户名称 项目名称 客户背景 终止原因 终止前已交付成果
入金额 金额
实际控制人为自然人管悦琴。公司
拥有 140 个注册产品规模，产品线 由于出现较多家企业递交该
安徽九华华源药业
50 恩格列净原料及片剂技术开发 覆盖儿科、呼吸、耳鼻喉、心脑血 品种注册申请，同质化竞争 小试 330.00 120.00
有限公司
管、神内科、消化代谢、泌尿科、 严重，委托方提出项目终止
妇科等多个细分领域。
同方药业集团有限 为港交所上市公司同方康泰（股票
51 盐酸达泊西汀及片技术转让 诉讼 中试 210.00 110.00
公司 代码：1312.HK）的子公司
52 泮托拉唑钠肠溶片的技术开发 小试 209.00 190.00
江苏黄河药业股份 业务发生时为上市公司复星医药
诉讼
53 有限公司 泮托拉唑钠肠溶片 BE 临床研究 （股票代码：600196）的子公司 - - -
2021 年 1 月 19 日注销，注销前系浙
杭州和泽赛瑞医药 江和泽医药科技股份有限公司（曾
54 托吡司特及片剂的技术开发 因委托方战略调整原因终止 取得合格原料药 205.00 -
科技有限公司 申报科创板 IPO，2021 年 12 月 21
日撤回申报材料）的控股子公司
由于本品种制剂工艺无法达
55 盐酸伐地那非片技术转让 到预期目标，委托方提出项 小试、中试 168.00 50.00
金鸿药业股份有限 为新三板挂牌公司，证券代码：
目终止。
公司 831186
因委托方战略调整原因终
56 依托考昔原料药技术转让 取得合格原料药 60.00 -
止。
卡非佐米、曲氟尿苷替匹嘧
57 卡非佐米原料的技术开发 取得合格原料药 75.00 105.00
啶该两类药品为抗癌药，具
有细胞毒性，生产该等药物
58 吉林汇康制药有限 曲氟尿苷替匹嘧啶原料的技术开发 取得合格原料药 75.00 105.00
均为港交所上市公司四环医药（股 需要专门生产线，吉林汇康
公司/吉林四环制药
票代码：0460.HK）的子公司 在合同执行过程中基于专门
有限公司
生产线建设成本等考虑停止
59 曲氟尿苷替匹嘧啶片技术开发 实施项目，委托方提出项目 - - 133.00
终止
因委托方业务另有安排、委
成都迪康药业有限 为上市公司汉商集团（股票代码：
60 雷贝拉唑钠肠溶片 BE 临床研究 托其他临床单位开展 BE 试 伦理批件、入组 190.03 150.00
公司 600774）的全资子公司
验，委托方提出项目终止
烟台荣昌制药股份 总部位于中国烟台，是一家集研
61 法莫替丁钙镁咀嚼片技术开发 诉讼 取得合格原料药 90.00 72.00
有限公司 发、生产、销售、服务为一体，横
6-20-2-202
终止前已确认收 终止前已收款
序号 客户名称 项目名称 客户背景 终止原因 终止前已交付成果
入金额 金额
跨现代中药、小分子和生物制药、
生物药物研发和生产服务
（CDMO）、生物医药企业和项目
孵化四大领域的现代化制药企业。
安徽金湖药业股份有限公司由实际
控制人张孔阳及其控制的吉林恒金
药业股份有限公司直接和间接持股
合计 81.25%。 由于该药品是精神类的管制
吉林恒金药业股份有限公司公司系 药品，需要向药监局申请立
安徽金湖药业股份
62 右佐匹克隆原料技术转让 国家确认的重点高新技术企业，有 项后再做研发工作，合同签 取得合格原料药 87.00 116.00
有限公司
独立进出口经营权。现有各类制剂 署后向药监局申请立项被拒
产品 343 个，合成药品种 23 个，拥 绝了，因而终止本项目。
有固体制剂、口服液、粉针、水
针、化学原料药等多条现代化生产
线，并全部通过国家 GMP 认证。
近几年注册评审要求逐年提
高，参照药品评审中心的评
审要求，最终讨论汇总出了
江苏德源药业股份 磷酸西格列汀及西格列汀二甲双胍 为北交所上市公司，股票代码： 需补充研究的内容。补充研
63 小试 722.50 637.50
有限公司 缓释片的技术转让 832735 究内容较多，工作量较大，
超出原技术转让合同及补充
协议的约定范畴，委托方提
出项目终止
实际控制人为自然人杨寿海。公司
预 BE 结果不理想，基于成
江苏中邦制药有限 主要生产心脑血管类药物、消化系
64 埃索美拉唑镁及肠溶胶囊技术转让 本、难度综合考虑，委托方 中试 190.00 182.20
公司 统类药物、抗凝血类药物等医药中
提出项目终止
间体、原料药和制剂。
缬沙坦氨氯地平片剂 2021 年 7 月 30 日注销，注销前九瑞
65 健康股份有限公司持有其 98%股 取得合格原料药 112.50 135.00
广州康诺医药科技 （80mg/5mg） 由于医药政策变化与调整等
份，后者为一家以医药产品销售、
有限公司 原因，委托方提出项目终止
缬沙坦氨氯地平片 BE 临床研究服 生产制造和医药产品研发为核心业
66 务的现代医药健康工业实业集团。 - - -
务
6-20-2-203
终止前已确认收 终止前已收款
序号 客户名称 项目名称 客户背景 终止原因 终止前已交付成果
入金额 金额
67 江苏联环药业股份 Azilsartan 及其片剂技术转让 中试 285.00 250.00
为上市公司，股票代码：600513 因委托方战略调整原因
68 有限公司 安奈格列汀及片的技术转让 小试 340.00 320.00
山东鑫齐药业有限 因委托方成本估算、战略调
69 辛伐他汀片一致性评价技术开发 自然人曾庆连持有该公司 60%股份 取得合格原料药 112.50 135.00
公司 整原因
因委托方无法找到临床单
浙江尖峰药业有限 盐酸考尼伐坦及盐酸考尼伐坦葡萄 为上市公司尖峰集团（股票代码：
70 位，项目后期无法推进，委 小试 561.00 544.00
公司 糖注射液的技术转让 600668）的控股子公司。
托方提出项目终止
71 欧司米芬及片技术转让 合同签订后，因陕西必康资 临床批件 - -
金问题，该项目未实际启
72 托非索泮及片技术转让 临床批件 - -
陕西必康制药集团 动，该等 3 个项目终止前未
均为上市公司延安必康（股票代
控股有限公司/武汉 琥珀酸多西拉敏及复方琥珀酸多西 收款、亦未确认收入，委托
73 码：002411）的子公司 临床批件 - -
五景药业有限公司 拉敏肠溶片技术转让 方提出项目终止
氧氟沙星滴眼液一致性评价技术开
74 委托方研发战略调整 取得合格原料药 80.00 64.00
发
因卡格列净药学研究合同终
江苏万川医疗健康
75 卡格列净 BE 临床研究 自然人孙珏持有该公司 99.6%股份 止，BE 临床研究合同相应终 - - -
产业集团有限公司
止
76 替格瑞洛及片剂的技术开发 小试 195.00 195.00
海南海灵化学制药 为上市公司长江健康（002435）的 因政策调整，委托方要求终
有限公司 全资子公司 止该项目
77 替格瑞洛片 BE 临床研宄 - - -
由京新药业负责原料药研
发，华威医药负责制剂研
浙江京新药业股份 利伐沙班片（10mg）的技术开发 发，本项目免小试交接后京 取得合格原料药、
78 为上市公司，股票代码：002020 80.00 96.00
有限公司 研究 新药业重新评估了本项目价 免小试交接
值，认为本项目价值不符合
预期，委托方提出项目终止
因委托方业务另有安排、委
湖北广济药业股份
79 泮托拉唑钠肠溶片 BE 临床研究 为上市公司，股票代码：000952 托其他临床单位开展 BE 试 伦理批件、入组 202.05 231.60
有限公司
验，委托方提出项目终止
6-20-2-204
（2）2021 年度终止项目
2021 年度，发行人合同终止情况如下表所示：
单位：万元
终止前已交 终止前已确 终止前已收
序号 客户名称 项目名称 客户背景 终止原因
付成果 认收入金额 款金额
为港交所上市公司四环
吉林汇康制药有
1 奥拉帕利原料的技术开发 医药（股票代码： 委托方研发战略调整 小试 165.00 105.00
限公司
0460.HK）的子公司
珠海市汇通达医 美芬那敏铵糖浆仿制药项目 自然人何斌持有该公司 该产品没有参比试剂，存在申
2 - - -
药有限公司 开发 88%股份 报风险，委托方提出项目终止
亿帆医药研究院 为上市公司亿帆医药
艾曲泊帕乙醇胺原料及片技
3 （北京）有限公 （股票代码：002019） 委托方研发战略调整 小试 440.00 240.00
术开发
司 的全资子公司
（3）2022 年度终止项目
2022 年度，发行人合同终止情况如下表所示：
单位：万元
终止前已交 终止前已确 终止前已收
序号 客户名称 项目名称 客户背景 终止原因
付成果 认收入金额 款金额
“奥美沙坦酯原料及制剂的技 1、为山西省著名药
1 术转让”中的“奥美沙坦酯氢 企，主打产品红花黄色 委托方对奥美沙坦酯氢氯噻嗪 小试 280.50 86.50
氯噻嗪片”部分 素及其制剂被科技部列 片的市场前景有所担忧，将该
山西德元堂药业
入国家 863 计划重点创 项目终止，并变更为奥美沙坦
有限公司
奥美沙坦酯氢氯噻嗪片临床 新项目；产品“注射用 酯氨氯地平片的研发及临床项 取得伦理批
2 71.32 21.00
研究委托合同 红花黄色素“和“红花黄 目 件
色素氯化钠注射液”被
6-20-2-205
终止前已交 终止前已确 终止前已收
序号 客户名称 项目名称 客户背景 终止原因
付成果 认收入金额 款金额
评为山西省名牌产品。
2、德元堂 2019 年 4 月
投资建设搬迁技改扩产
项目二期工程，引进新
的生产线重点进行西药
研发
四川科伦博泰生 注射用重组人血小板生成素 上市公司科伦药业（股
取得伦理批
3 物医药股份有限 拟肤-Fc 融合蛋白(A157)临床 票代码：002422）的控 委托方研发战略调整 169.81 270.00
件
公司 研究委托合同 股子公司
国家药品注册管理办法等相关
“盐酸川芎嗪及盐酸川芎嗪 1、为上市公司康恩贝（股 政策发生变化，导致盐酸川芎
4 注射液的技术开发”中的 票代码：600572）的全资子 嗪注射液无参比制剂，无法进 小试 123.75 67.50
公司。
“盐酸川芎嗪注射液”部分 行仿制药开发工作，超出原技
浙江金华康恩贝生物 2、浙江省中医药健康产业
术开发合同的约定范畴
制药有限公司 集团有限公司 2020 年 6 月
收购康恩贝 20%股权后，康 国家药品注册管理办法等相关
阿洛西林钠及注射用阿洛西 恩贝实际控制人从自然人胡 政策发生变化，导致注射用阿 取得合格原
5 150.00 120.00
林钠再评价 季强变更为浙江省国资委。 洛西林纳无参比制剂，无法进 料药
行一致性评价工作
（二）结合合同约定的双方责任和义务，说明合同终止是否产生纠纷，是否应计提预计负债，相关客户是否与申请人存在关联
关系
上述 87 个终止项目中，除下述 4 家客户的 4 个项目因纠纷涉诉而终止外，其余 83 个项目均经双方友好协商签订了终止协议或补
充协议，不存在纠纷。4 家客户 4 个项目具体情况如下表所示：
原告 被告 涉诉金额 案件最新 收入确认节
序号 合同退款条款 争议点
/ 申请人 / 被申请人 （万元） 进展 点
6-20-2-206
原告 被告 涉诉金额 案件最新 收入确认节
序号 合同退款条款 争议点
/ 申请人 / 被申请人 （万元） 进展 点
第十二条 双方确定: 任何一方违反本合同约定，造成研究开发工作停滞、延误或失 2018 年、
败的，按以下约定承担违约责任： 2019 年完工
原告认为
南京华威医 1. 如甲方不能按合同约定支付技术开发费用，每逾期 l 日，应向乙方支付应付合同 被告未按 双方已达 百分比法。
江苏黄河药业 款 0.03%的违约金; 逾期超过 30 日仍不付款的，乙方有权解除合同并要求甲方按乙
1 药科技集团 256.58 合同约定 成和解协 2020 合同终
股份有限公司 方已完成的工作量进行费用决算；
有限公司 时间交付 议 止前进度为
2.乙方应按照本合同时间进度的约定开展工作，否则按每逾期 1 日，应向甲方支付
合同款 0.03%的违约金（甲方原因导致的延期除外)。逾期超过 6 个月的(甲方原因 研发成果 完成小试交
导致的延期除外)，甲方可以单方面解除合同，乙方退还甲方己付的所有款项； 接
第十三条 违约责任
1.甲方违反本合同第十一条约定，未在规定的时间内支付合同款，按每超一天须向
乙方缴纳应付款 1%的滞纳金。甲方如超过规定时间 2 个月不支付乙方合同款，乙 原告认为
一审已判
方可向乙方所在地法院诉讼要求甲方支付合同剩余的全款及滞纳金，甲方不得有 被告移交 2020 合同终
南京华威医 决，被告
同方药业集团 任何异议； 的工艺成 止前进度为
2 药科技集团 320.00 已上诉，
有限公司 2.如因乙方向甲方移交的工艺技术达不到合同约定的要求，且在 30 日内乙方无法 果未达到 完成中试交
有限公司 二审尚未
解决或乙方提出的解决方案甲方不能接受，则甲方可要求终止合同，乙方应在终 合同约定 接
止合同后的 7 日内将甲方己支付给乙方的全部合同款退还给甲方。乙方退还全部 判决
的要求
己支付给甲方的合同款后则项目所有权归乙方所有。甲方退还乙方己开具的发票
及移交的技术资料。
第十一条 违约责任 甲乙双方任何一方连反本合同的规定，违约方都应承担违约责
任： 一审已判
1.甲方违反甲方责任第任一条，乙方有权要求甲方除按合同规定继续支付转让费 决，被告
原告认为 2020 合同终
南京华威医 外，并按应付款每日 1%支付给乙方滞纳金，超过 2 个月甲方不能按合同约定支付 已上诉，
江苏国丹生物 中试交接 止前进度为
3 药科技集团 346.46 应付款乙方有权单方面解除合同，已收取的技术转让费用不予退还，且有权通过 双方已达
制药有限公司 法律途径要求甲方支付合同全款及滞纳金。 一直未成 取得临床批
有限公司 成和解协
功 件
2.乙方违反乙方责任任一条，乙方承担违约责任，乙方应于甲方发给乙方退款书而 议
通知后十五日内退还甲方己支付的全部技术转让费；给甲方造成经济损失的，乙
方应赔偿甲方的经济损失。
6-20-2-207
原告 被告 涉诉金额 案件最新 收入确认节
序号 合同退款条款 争议点
/ 申请人 / 被申请人 （万元） 进展 点
第二十条 违约责任
1.甲方违反本合同第五条约定，未在合同规定的时间内支付合同款，按每超一天须
2018 年、
向乙方缴纳应付款 0.5%的滞纳金。如甲方未按合同规定时间付款超过 2 个月，乙 原告认为 2019 年完工
南京华威医 方可单方面解除合同甲方并承担因此给乙方造成的实际损失。 被告未按 2020.12.30 百分比法。
烟台荣昌制药
4 药科技集团 524.34 2.如因乙方向甲方移交的工艺技术达不到第一条第 2 款约定的要求，且在 30 日内 合同约定 双方和解, 2020 合同终
股份有限公司
有限公司 乙方无法解决或乙方提出的解决方案甲方不能接受，则甲方可要求终止合同，乙 时间交付 双方撤诉 止前进度为
方应在终止合同后的 7 日内将甲方己支付给乙方的全部合同款(含利息)退还给甲方 研发成果 取得合格原
如乙方未在规定的时间内退还合同款，按每超一天须向甲方缴纳应退款 0.5%的滞
料药
纳金。
6-20-2-208
1、华威医药与江苏黄河药业股份有限公司技术合同纠纷一案
2020 年，江苏黄河药业股份有限公司（下称“江苏黄河”）提起诉讼，请求法
院判决双方签订的《技术开发合同书》于 2020 年 6 月 30 日解除，华威医药向江
苏黄河支付逾期违约金 64.12 万元、返还款项 190 万元、支付逾期还款的利息
2.47 万元，并承担诉讼费用。起诉理由主要系泮托拉唑钠肠溶片一致性评价项目
未按照合同约定的时间点履行完毕相关事项。
2021 年 8 月，在法院的调解下，双方达成和解协议，《技术开发合同书》解
除；华威医药返还江苏黄河研究开发费用 100 万元，案件受理费由江苏黄河承
担。
截至本回复出具之日，双方已达成和解协议，无需计提预计负债，江苏黄河
与发行人不存在关联关系。
2、华威医药与同方药业集团有限公司技术合同纠纷一案
2020 年 7 月 31 日，因同方药业集团有限公司（下称“同方药业”）与华威医
药就中试交接情况未达成一致，同方药业提起诉讼，请求法院判决解除合同，华
威医药返还已支付的合同款 110 万元，承担违约金 200 万元及律师费支出 10 万
元，承担本案诉讼费。
华威医药提起反诉，请求法院判决同方药业支付第三期技术转让费 40 万元
人民币、承担第二期技术转让费的滞纳金 16.79 万元、赔偿经济损失 9.08 万元、
承担本案诉讼费用。
2021 年 7 月 15 日，北京市石景山人民法院一审判决同方药业与华威医药于
签订的技术转让合同于 2021 年 6 月 24 日解除，判令华威医药返还同方药业技术
转让费 110 万元并支付违约金 50 万元。华威医药不服一审判决，并上诉于北京市
知识产权法院。
截至本回复出具之日，该案二审尚未开庭，发行人 2021 年已根据一审判决
计提 50 万元预计负债，同方药业与发行人不存在关联关系。
3、华威医药与江苏国丹生物制药股份有限公司技术合同纠纷一案
6-20-2-209
2020 年 9 月 25 日，江苏国丹生物制药股份有限公司（下称“江苏国丹”）提
起诉讼，请求法院判决解除双方于 2012 年 6 月签订的《技术转让合同书》、华威
医药返还已收取的合同款项 315 万元及投入 31.46 万元、承担诉讼费用。起诉理
由主要系盐酸鲁拉西酮及盐酸鲁拉西酮片项目中试交接一直未取得成功，江苏国
丹认为华威医药无法履行合同义务，实现合同目的。
华威医药提起反诉，请求法院判决江苏国丹支付第三期技术转让费 45 万元
人民币、滞纳金 45.25 万元，赔偿律师费 10 万元，承担本案诉讼费用。
2021 年 4 月 9 日，该案作出一审判决，江苏省南京市中级人民法院作出
“（2020）苏 01 民初 3237 号”《民事判决书》，判决华威医药向江苏国丹返还已
支付转让款 315 万元的 80%，即 252 万元，驳回江苏国丹的其他诉讼请求，驳回
华威医药的反诉请求；该案件受理费 3.47 万元，由华威医药承担 2.51 万元，江苏
国丹承担 0.97 万元，反诉案件受理费 0.69 万元由华威医药负担。2021 年 4 月 19
日，公司律师收到法院寄送的判决书。
2021 年 4 月 28 日，华威医药向江苏省高级人民法院提交了上诉状，请求判
决撤销江苏省南京市中级人民法院“（2020）苏 01 民初 3237 号”《民事判决书》
第二项、第四项，发回重审，或依法改判驳回被上诉人的全部诉讼请求；请求判
决被上诉人承担本案一审、二审的全部诉讼费用。
截至本回复出具之日，双方达成和解协议：确认《技术转让合同书》解除；
华威医药分三笔返还江苏国丹合同转让款 237 万元，无需计提预计负债，江苏国
丹与发行人不存在关联关系。
4、华威医药与烟台荣昌制药股份有限公司技术合同纠纷一案
2020 年 6 月 22 日，烟台荣昌制药股份有限公司（下称“烟台荣昌”）提起诉
讼，请求法院判决解除双方《法莫替丁钙镁咀嚼片技术开发合同》、华威医药赔
偿烟台荣昌直接经济损失 524.34 万元并承担诉讼费用。起诉理由主要系烟台荣昌
认为华威医药未按照合同约定的时间点履行完毕相关事项。
华威医药提起反诉，请求法院判决烟台荣昌赔偿华威医药经济损失 23.09 万
元，并承担诉讼费用。反诉理由主要系烟台荣昌未能按照合同约定提供中试设备
6-20-2-210
设施，构成严重违约。
2020 年 12 月 30 日，双方达成和解协议并分别撤诉，和解协议约定华威医药
向烟台荣昌支付 100 万元补偿款，《法莫替丁钙镁咀嚼片技术开发合同》自和解
协议签署之日起解除。
截至本回复出具之日，双方已达成和解协议，无需计提预计负债，烟台荣昌
与发行人不存在关联关系。
综上所述，发行人报告期内终止的 87 个终止项目中，除 4 家客户的 4 个项目
因纠纷涉诉而终止外，其余 83 个项目均经双方友好协商签订了终止协议或补充
协议，不存在纠纷。涉及纠纷客户与发行人不存在关联关系，考虑发行人的经营
发展，经法院协调和双方的友好协商，除同方药业外，其余三家客户均与发行人
达成和解协议，发行人按照法院判决结果进行会计处理，不存在损害上市公司利
益情况。
二、说明研发合同终止的深层次因素，是否影响到 CRO 业务正常持续开展，
导致研发合同终止的主要因素是否已经消除，相关应对举措及其有效性
（一）说明研发合同终止的深层次因素，是否影响到 CRO 业务正常持续开
展
发行人研发合同终止的原因主要包括以下方面：
1、医药行业政策变动的影响
第一，根据新的政策要求，仿制药在开展临床试验之前不再需要取得临床试
验批件，仿制药临床试验由核准制变更为备案制，但是当时未出台明确政策对存
量的临床批件何时到期进行规范。仿制药研发是经过药物发现、分析、合成、制
剂等药学研究工作，形成确定的配方和工艺，经向国家药监局注册申请获批后取
得临床批件，故临床批件也是对前期药学研究工作成果的行政认可，所以对于已
取得临床批件但尚未正式开始临床试验的公司，如有必要，业内的通行做法系采
取通过医院的伦理委员会等形式上的临床启动，对存量的临床批件进行事实上的
延期，每次操作可延长有效期 1 年左右。2020 年 1 月，《药品注册管理办法》
（国家市场监督管理总局令（2020 年）第 27 号）正式公布，于 2020 年 7 月正式
6-20-2-211
实施，其第三十二条规定：“药物临床试验应当在批准后三年内实施。药物临床
试验申请自获准之日起，三年内未有受试者签署知情同意书的，该药物临床试验
许可自行失效。仍需实施药物临床试验的，应当重新申请。”该条款明确了临床
批件的有效期，即自临床批件首次核准之时起，若三年内尚未开始正式临床试
验，则临床批件自行失效。
发行人的临床批件转让业务是指向客户转让临床试验批件，并协助客户完成
其他相关工作，最终以客户取得药品生产批件作为合同正式履行完毕的时点。部
分客户取得临床批件后未在三年内开展临床试验工作1，则其临床批件在《药品
注册管理办法》正式实施后（2020 年 7 月）自动失效，但是临床批件的失效并不
意味着合同的自动失效（因合同约定是以甲方最终取得药品生产批件为最终节
点）。临床批件到期后，若甲方拟重新申报该药品注册，需重新履行前序药学研
究部分的工作，基于投入成本和时效的考虑，部分客户与发行人协商终止合同。
2020 年终止的 79 个合同中，临床批件业务合同终止数量共 25 个，涉及客户数量
共 14 家。临床批件相关政策的影响导致合同取消，集中体现在 2020 年下半年
（《药品注册管理办法》正式实施之后），以后年度受该政策影响导致合同集中
终止的情形较小。
第二，近年来，医药行业一致性评价、带量采购等政策颁布，该等政策法规
出台及医药研发实务中各项要求不断提高、客户在医药行业集中带量采购招标规
则重大变化情况下不再观望，客户调整研发投资策略。2018 年下半年开始，各省
份陆续发布药品集中带量采购政策，该政策的出台大幅降低了医院向入选带量采
购名录的药厂集中采购药品的采购价格。对于未能入选带量采购名录的药厂，后
续即便完成药品的一致性评价，但由于其销售价格不具备竞争优势，盈利空间有
限，因而客户终止了部分项目。
具体来看，2020 年，华威医药终止医药研发合同 58 个，冲减收入 9,812.30
万元，补转成本 2,355.35 万元，资产减值损失转回 1,001.80 万元，导致利润减少
11,165.85 万元；礼华生物终止临床服务合同 21 个，冲减收入 1,651.28 万元，冲
减成本 665.71 万元，资产减值损失转回 93.10 万元，导致利润减少 892.47 万元。
1 取得临床批件后，何时开始正式实施临床试验，主要系由甲方决定，考量因素包括其自身战略规划、资金
投入情况等
6-20-2-212
以上合计减少利润 12,058.32 万元。
2020 年华威医药、礼华生物共终止业务合同 79 个，涉及 33 个客户，其中 20
个客户终止该合同后还有其他合同正在履行，未来还将继续贡献收入和利润。
2、华威医药原总经理张孝清离职的影响
张孝清先生曾长期先后担任上市公司控股子公司华威医药创始人、总经理以
及上市公司总经理职务，负责华威医药的整体运营工作。张孝清于 2020 年 5 月离
职，其离职也造成公司部分存量业务客情维护受影响和部分潜在业务商机的流
失。
受张孝清离职的影响，2020 年度客户与发行人终止了部分 CRO 项目，具体
分析如下：第一，张孝清离职前，其主要负责华威医药的整体运营工作，包括客
户维护、医药研发等。2020 年 5 月，张孝清离职，客情维护产生一定波动，短期
内造成了部分甲方对 CRO 合同能否正常履行的担心和焦虑；第二，2020 年终止
的部分合同存在研发未达预期或预 BE 结果不理想等情形，按照 CRO 行业惯例，
该等情形发生后，甲方一般不会第一时间进行终止合同，而是同 CRO 公司进行
协商，CRO 公司将该等项目列为有难度的研发项目，加大研发技术人员的投入，
开展更深入的研究工作。2020 年 5 月华威医药创始人张孝清离职，少部分员工随
之离职，致使甲方对华威医药处理有难度的研发项目的信心不足，综合导致 2020
年下半年集中终止了部分 CRO 项目。
上市公司通过提升薪酬、实施股权激励等方式保障研发队伍的稳定性，保持
华威医药原有研发项目顺利推动，发行人 2016 年《重大资产置换并发行股份及
支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书》中认定的核心技术人员共
14 名，截至本回复出具之日，仍有 7 名在职，部分人员离职未对公司造成重大不
利影响。另一方面，华威医药也在积极引进优秀人才，2021 年引进 Tao Jing（荆
韬）等具备国际视野且商务能力较强的团队成员，进一步补强公司整体的市场竞
争力。在上述背景下，发行人 2021 年度和 2022 年度 CRO 业务收入均较 2020 年
有所增长，且保持递增趋势。2023 年 3 月，因 Tao Jing 没有足够精力投身于百花
医药的业务与日常工作，向发行人提交了辞职申请。截至本回复出具之日，其已
不在公司任职，其离职未对公司正常经营产生重大不利影响。
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2020 年华威医药、礼华生物共终止业务合同 79 个，涉及 33 个客户，其中 20
个客户终止该合同后还有其他合同正在履行，未来还将继续贡献收入和利润,张孝
清离职带来的不利影响已基本消除。
3、发行人作为 CRO 业务的乙方，出于长远考虑，会尽量避免作为被告与甲
方产生诉讼，而选择与甲方通过友好协商并终止合同的方式解决纠纷
发行人出于长远考虑，会尽量避免作为被告与甲方产生诉讼，而选择与甲方
通过友好协商并终止合同的方式解决纠纷，具体原因分析如下：第一，发行人为
CRO 业务的乙方，诉讼的管辖地多为甲方所在地，判决结果通常不利于乙方。相
比与甲方产生诉讼纠纷，双方协商终止合同承担的损失较小，2020 年共发生 4 起
诉讼案件，发行人损失较大；第二，诉讼案件从起诉至判决周期相对较长，案件
举证及审理期间，发行人需持续投入一定的人力、物力、财力；第三，避免诉讼
亦可维护发行人行业口碑并维持客户长期合作。综上，综合考虑客户仍在正常履
行中的项目和未来拟进一步合作的意向，发行人与甲方就其拟终止项目进行了打
包谈判并适当让步，2020 年集中终止了部分 CRO 项目。
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报告期各期，终止合同涉及的客户与发行人合作的其他项目情况如下表所示：
单位：万元
2020 年期 2021 年确 截至报告期 合同执
序 签约 合同签订时 报告期前累 2020 年确认 2022 年确认
客户名称 项目编号 合同金额 初调整收入 认收入金 末累计确认 行是否
号 主体 间 计确认收入 收入金额 收入金额
金额 额 收入 正常
1 华威 12HW2309 2013 年 3 月 500.00 475.00 - 25.00 - - 500.00 已完成
2 华威 12HW1309 2015 年 1 月 496.00 380.00 - - - - 380.00 是
3 华威 13HW1304 2014 年 4 月 500.00 475.00 - - 25.00 - 500.00 已完成
4 华威 09HW0305 2013 年 5 月 650.00 522.50 - - - 95.00 617.50 是
5 华威 09HW0342 2015 年 1 月 500.00 380.00 - - - - 380.00 是
6 华威 09HW0334 2015 年 1 月 700.00 665.00 - - - - 665.00 是
7 华威 14HW6012 2016 年 1 月 645.00 522.50 - - - - 522.50 是
8 华威 14HW8011 2015 年 1 月 1,150.00 460.00 230.00 - - - 690.00 是
9 华威 15HW8003 2015 年 5 月 500.00 475.00 - - - - 475.00 是
10 华威 15HW7001 2016 年 1 月 475.00 190.00 95.00 - - - 285.00 是
11 华威 15HW3312 2016 年 1 月 475.00 190.00 95.00 - - - 285.00 是
浙江金华康恩
12 华威 15HW7002 2016 年 1 月 475.00 190.00 95.00 - - - 285.00 是
贝生物制药有
13 华威 15HW3311 2016 年 1 月 475.00 190.00 95.00 - - - 285.00 是
限公司
制剂终
14 华威 17HW2401 2017 年 2 月 225.00 135.00 112.50 - - 11.25 258.75
止
15 华威 17HW9009 2017 年 11 月 100.00 100.00 - - - - 100.00 已完成
16 华威 HW18004 2018 年 3 月 600.00 562.11 -412.12 - - -30.00 120.00 已终止
17 华威 HW18005 2018 年 3 月 280.00 321.50 -255.49 247.50 -33.50 - 280.00 已完成
18 华威 HW18006 2018 年 3 月 330.00 312.20 -130.70 16.50 - - 198.00 是
19 华威 HW18007 2018 年 5 月 260.00 254.69 -98.69 91.00 13.00 - 260.00 已完成
20 礼华 LWY14002P 2015 年 1 月 237.00 223.85 - - - 223.85 是
21 礼华 LWY15A103 2015 年 1 月 773.00 562.62 - - - 562.62 是
22 礼华 LWY15012C 2015 年 9 月 881.00 633.21 - - 158.30 - 791.51 是
23 礼华 LWY15012P 2015 年 9 月 239.00 - - - - - - 是
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2020 年期 2021 年确 截至报告期 合同执
序 签约 合同签订时 报告期前累 2020 年确认 2022 年确认
客户名称 项目编号 合同金额 初调整收入 认收入金 末累计确认 行是否
号 主体 间 计确认收入 收入金额 收入金额
金额 额 收入 正常
24 礼华 LWY16052B 2017 年 5 月 652.68 615.74 - - - 615.74 已完成
25 礼华 LWY17138B 2018 年 3 月 540.38 149.90 - -50.00 207.71 57.21 364.82 是
26 礼华 LWY17096C 2018 年 3 月 1,285.00 363.68 - 157.59 200.02 157.59 878.88 是
27 礼华 LWY17134B 2018 年 3 月 683.75 347.77 - -0.02 0.02 - 347.77 是
28 礼华 LWY17098C 2018 年 3 月 1,489.00 280.94 - - - - 280.94 是
29 礼华 LWY18111P 2018 年 8 月 10.00 9.43 - - - - 9.43 已完成
30 礼华 LWY18104P 2018 年 8 月 10.00 9.43 - - - - 9.43 已完成
31 礼华 LWY18108P 2018 年 8 月 10.00 9.43 - - - - 9.43 已完成
32 礼华 LWY18112P 2018 年 8 月 10.00 9.43 - - - - 9.43 已完成
33 华威 16HW7001 2017 年 6 月 250.00 75.00 62.50 - - - 137.50 是
34 华威 HW16039 2017 年 1 月 300.00 246.88 38.12 15.00 - - 300.00 已完成
35 华威 HW16038 2017 年 1 月 300.00 298.16 -58.15 - 45.00 - 285.00 是
36 华威 HW16037 2017 年 1 月 300.00 291.47 -6.47 15.00 - - 300.00 已完成
37 华威 17HW7001 2017 年 6 月 250.00 100.00 - 50.00 - - 150.00 是
38 华威 江苏康缘药业 HW19001 2019 年 6 月 300.00 291.17 -126.17 - 120.00 - 285.00 是
39 礼华 股份有限公司 LWY17161B 2018 年 1 月 428.00 403.77 - - - 403.77 已完成
40 礼华 LWY17163B 2018 年 1 月 895.00 207.15 - 52.93 584.26 - 844.34 是
41 礼华 LWY17162B 2018 年 1 月 541.00 510.38 - - - - 510.38 已完成
42 礼华 LWY17172B 2018 年 12 月 44.55 33.62 - 8.41 - - 42.03 是
43 礼华 LWY20070P 2021 年 1 月 180.90 - - 60.33 76.20 136.53 是
44 礼华 LWY22045B 2022 年 7 月 272.00 - - - - 256.60 256.60 是
45 华威 16HW1402 2016 年 11 月 250.00 50.00 12.50 - - - 62.50 是
46 华威 特一药业集团 HW16005 2016 年 8 月 360.00 350.48 -8.48 - 18.00 - 360.00 已完成
47 华威 股份有限公司 HW16004 2016 年 8 月 330.00 325.52 -127.52 - - - 198.00 是
48 华威 HW16002 2016 年 8 月 330.00 323.97 -10.47 - 16.50 - 330.00 已完成
6-20-2-216
2020 年期 2021 年确 截至报告期 合同执
序 签约 合同签订时 报告期前累 2020 年确认 2022 年确认
客户名称 项目编号 合同金额 初调整收入 认收入金 末累计确认 行是否
号 主体 间 计确认收入 收入金额 收入金额
金额 额 收入 正常
49 华威 HW16036 2016 年 11 月 310.00 276.21 -90.21 - 108.50 - 294.50 是
50 华威 HW16035 2016 年 11 月 430.00 418.88 -160.88 150.50 - - 408.50 是
51 华威 HW17014 2017 年 9 月 330.00 285.90 27.60 - 16.50 - 330.00 已完成
52 礼华 LWY16069B 2016 年 8 月 250.00 235.85 - - - - 235.85 已完成
53 礼华 LWY16067B 2016 年 8 月 210.00 198.11 - - - - 198.11 已完成
54 礼华 LWY16068B 2016 年 8 月 290.00 113.34 - - - - 113.34 是
55 礼华 LWY16111B 2016 年 11 月 300.00 56.60 - - - 56.60 是
56 礼华 LWY16112B 2016 年 11 月 300.00 82.72 - - 200.29 - 283.01 是
57 礼华 LWY17125B 2017 年 9 月 350.00 330.19 - - - 330.19 已完成
58 礼华 LWY17170B 2021 年 8 月 286.00 - - 79.52 79.52 是
59 华威 HW16006 2016 年 8 月 360.00 343.57 -1.57 - 18.00 - 360.00 已完成
60 华威 海南海力制药 HW17016 2017 年 9 月 420.00 412.17 -13.16 - - 21.00 420.00 已完成
61 礼华 有限公司 LWY16070B 2016 年 8 月 290.00 273.59 - - - - 273.59 已完成
62 礼华 LWY17124B 2017 年 9 月 380.00 358.49 - - - - 358.49 已完成
63 华威 17HW7003 2017 年 4 月 590.00 177.00 147.50 - - - 324.50 是
64 华威 南京海辰药业 17HW1403 2017 年 8 月 670.00 201.00 167.50 - - - 368.50 是
65 礼华 股份有限公司 LWY17050B 2017 年 4 月 350.00 - - - - - - 是
66 礼华 LWY18151B 2017 年 8 月 350.00 66.04 - - - - 66.04 是
67 华威 13HW2309 2016 年 1 月 860.00 817.00 - - - - 817.00 是
68 华威 15HW3306 2016 年 1 月 700.00 525.00 - - - - 525.00 是
69 华威 HW17005 2017 年 6 月 905.00 628.80 -236.61 273.80 212.02 - 878.01 是
杭州中美华东
70 华威 HW17009 2017 年 7 月 510.00 501.93 -93.93 76.50 25.50 - 510.00 已完成
制药有限公司
71 华威 HW17010 2017 年 7 月 500.00 491.10 -16.10 25.00 - - 500.00 已完成
72 华威 19HW9004 2019 年 11 月 550.00 110.00 27.50 165.00 - - 302.50 是
73 礼华 LWY18038B 2017 年 6 月 727.80 672.45 - 14.15 - 686.60 已完成
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2020 年期 2021 年确 截至报告期 合同执
序 签约 合同签订时 报告期前累 2020 年确认 2022 年确认
客户名称 项目编号 合同金额 初调整收入 认收入金 末累计确认 行是否
号 主体 间 计确认收入 收入金额 收入金额
金额 额 收入 正常
74 礼华 LWY17070B 2017 年 6 月 636.00 600.00 - - - - 600.00 已完成
75 礼华 LWY19156M 2019 年 12 月 1.00 - - - 0.94 - 0.94 已完成
76 华威 17HW7004 2017 年 5 月 550.00 220.00 110.00 110.00 82.50 - 522.50 是
制剂终
77 华威 17HW1404 2018 年 3 月 230.00 126.00 57.50 - - 86.50 270.00
止
78 华威 18HW1406 2018 年 4 月 490.00 98.00 24.50 147.00 - 24.50 294.00 是
79 华威 18HW9410 2018 年 4 月 480.00 144.00 120.00 - 192.00 - 456.00 是
80 华威 HW20001 2020 年 1 月 830.00 - - 207.50 279.00 302.00 788.50 是
81 华威 17HW9003 2021 年 8 月 500.00 - - - - 275.00 275.00 是
82 华威 21HW7005 2021 年 7 月 400.00 - - - 220.00 160.00 380.00 是
山西德元堂药
83 华威 业有限公司 21HW3014 2022 年 3 月 345.00 - - - - 276.00 276.00 是
84 华威 22HW1001 2022 年 3 月 345.00 - - - - 189.75 189.75 是
85 礼华 LWY17068B 2017 年 5 月 350.00 66.04 - 264.15 - 330.19 已完成
86 礼华 LWY18040B 2018 年 3 月 520.00 71.32 - 45.86 267.73 - 384.91 是
87 礼华 LWY21072B 2021 年 8 月 350.00 - - - - 297.17 297.17 是
88 礼华 LWY22005B 2022 年 1 月 375.00 - - - - 90.97 90.97 是
89 礼华 LWY22006B 2022 年 1 月 375.00 - - - - 90.97 90.97 是
90 礼华 LWY22007B 2022 年 3 月 265.00 - - - - 112.50 112.50 是
91 礼华 LWY22063B 2022 年 6 月 395.00 - - - - 92.23 92.23 是
92 华威 广东众生药业 17HW2403 2018 年 1 月 400.00 160.00 80.00 - 140.00 20.00 400.00 已完成
93 华威 股份有限公司 18HW1401 2021 年 3 月 280.00 - - - 266.00 - 266.00 是
94 华威 10HW1305 2013 年 11 月 500.00 482.50 -7.50 - - - 475.00 是
95 华威 南京正大天晴 17HW2304 2017 年 4 月 650.00 617.50 - - - - 617.50 是
96 华威 制药有限公司 17HW3402 2017 年 4 月 750.00 225.00 187.50 - - - 412.50 是
97 礼华 LWY17046B 2017 年 4 月 502.00 473.58 - - - - 473.58 已完成
98 华威 正大天晴药业 09HW0317 2010 年 3 月 50.00 50.00 - - - - 50.00 已完成
6-20-2-218
2020 年期 2021 年确 截至报告期 合同执
序 签约 合同签订时 报告期前累 2020 年确认 2022 年确认
客户名称 项目编号 合同金额 初调整收入 认收入金 末累计确认 行是否
号 主体 间 计确认收入 收入金额 收入金额
金额 额 收入 正常
99 华威 集团股份有限 08HW2003 2008 年 4 月 60.00 60.00 - - - - 60.00 已完成
公司
100 华威 13HW1306 2015 年 1 月 850.00 820.00 -12.50 - - - 807.50 是
101 华威 13HW3320 2009 年 12 月 200.00 190.00 -20.00 - - - 170.00 是
102 华威 09HW0306 2009 年 2 月 220.00 211.50 -46.50 - - - 165.00 是
103 华威 13HW3321 2015 年 1 月 700.00 670.00 -5.00 - 35.00 - 700.00 已完成
104 华威 09HW0315 2009 年 2 月 180.00 135.00 - - - - 135.00 是
105 华威 12HW3308 2014 年 6 月 650.00 617.50 - - - - 617.50 是
106 华威 13HW4305 2015 年 1 月 1,200.00 1,170.00 -30.00 - - - 1,140.00 是
107 华威 HW18026 2018 年 11 月 560.00 484.92 -484.92 308.00 - - 308.00 是
108 华威 18HW4410 2018 年 11 月 450.00 90.00 22.50 - - - 112.50 是
109 礼华 LWY14003C 2015 年 5 月 1,058.40 272.28 - 77.29 0.06 - 349.63 是
110 礼华 LWY14003P 2015 年 5 月 276.40 249.62 - - - - 249.62 是
111 礼华 LWY15010C 2016 年 7 月 796.00 600.76 - 150.19 - - 750.95 是
112 礼华 正大制药（青 LWY15010P 2016 年 7 月 294.00 221.89 - - 55.47 - 277.36 是
岛）有限公司
113 礼华 LWY16001C 2016 年 7 月 1,017.34 767.80 - 191.95 - - 959.75 是
114 礼华 LWY16001P 2016 年 7 月 288.66 272.32 - - - - 272.32 是
115 礼华 LWY16035C1 2016 年 7 月 814.00 478.84 - 117.38 18.11 153.58 767.91 已完成
116 礼华 LWY16035C2 2016 年 7 月 620.00 584.90 - - - - 584.90 是
117 礼华 LWY16035P 2016 年 7 月 190.00 179.25 - - - - 179.25 是
118 礼华 LWY19010B 2019 年 6 月 537.00 84.91 - 44.96 376.74 - 506.61 已完成
119 礼华 LWY19009A 2021 年 1 月 10.53 - - - 9.93 - 9.93 已完成
120 华威 12HW1304 2014 年 5 月 320.00 279.00 - - - - 279.00 是
121 华威 四川新开元制 12HW2303 2014 年 2 月 250.00 201.63 - - - - 201.63 是
122 华威 药有限公司 12HW4301 2013 年 8 月 280.50 263.18 - - - - 263.18 是
123 华威 12HW3302 2013 年 8 月 247.50 230.18 - - - - 230.18 是
6-20-2-219
2020 年期 2021 年确 截至报告期 合同执
序 签约 合同签订时 报告期前累 2020 年确认 2022 年确认
客户名称 项目编号 合同金额 初调整收入 认收入金 末累计确认 行是否
号 主体 间 计确认收入 收入金额 收入金额
金额 额 收入 正常
124 华威 13HW1305 2013 年 6 月 247.50 230.18 - - - - 230.18 是
125 华威 18HW4403 2018 年 6 月 250.00 50.00 87.50 - 12.50 - 150.00 是
126 华威 12HW1304 2014 年 5 月 380.00 313.88 - - - - 313.88 是
127 华威 湖南科伦制药 12HW2303 2014 年 2 月 350.00 271.38 - - - - 271.38 是
有限公司岳阳
128 华威 分公司 10HW2301 2013 年 4 月 330.00 - - - - - - 是
129 华威 18HW4403 2018 年 6 月 250.00 75.00 -12.50 75.00 12.50 - 150.00 是
130 华威 13HW1310 2017 年 10 月 570.00 - - - - - - 是
131 华威 12HW3305 2017 年 12 月 570.00 - - - 528.00 - 528.00 是
132 华威 13HW2304 2017 年 10 月 570.00 - - - 456.00 - 456.00 是
133 华威 13HW2307 2017 年 9 月 570.00 - - - - - - 是
134 华威 13HW3314 2017 年 9 月 570.00 - - - - 456.00 456.00 是
135 华威 12HW2308 2017 年 12 月 570.00 - - - - - - 是
136 华威 13HW3318 2017 年 9 月 570.00 - - - - - - 是
137 华威 13HW4304 2017 年 9 月 570.00 - - - - - - 是
138 华威 14HW6002 2017 年 9 月 570.00 - - - - - - 是
江苏华阳制药
139 华威 14HW2307 2017 年 10 月 570.00 - - - - 513.00 513.00- 是
有限公司
140 华威 14HW3309 2017 年 12 月 570.00 - - - - - 是
141 华威 HW19006 2019 年 7 月 320.00 - - 176.00 128.00 16.00 320.00 已完成
142 华威 19HW9007 2020 年 8 月 300.00 - - 165.00 15.00 105.00 285.00 是
143 华威 HW19007 2020 年 8 月 320.00 - - 80.00 96.00 128.00 304.00 是
144 华威 HW19012 2019 年 12 月 355.00 - - 195.25 142.00 17.75 355.00 已完成
145 礼华 LWY18114P 2018 年 9 月 8.00 7.55 - - - - 7.55 是
146 礼华 LWY18103B 2019 年 9 月 279.50 - - - - 220.75 220.75 是
147 礼华 LWY18136B 2019 年 11 月 517.00 - - - - - - 是
148 礼华 LWY19013B 2019 年 11 月 506.00 - - - - - - 是
6-20-2-220
2020 年期 2021 年确 截至报告期 合同执
序 签约 合同签订时 报告期前累 2020 年确认 2022 年确认
客户名称 项目编号 合同金额 初调整收入 认收入金 末累计确认 行是否
号 主体 间 计确认收入 收入金额 收入金额
金额 额 收入 正常
149 礼华 LWY19029B 2019 年 9 月 314.10 - - - - 283.63 283.63 是
150 礼华 LWY19030B 2019 年 12 月 290.00 - - - - - - 是
151 礼华 LWY19014B 2019 年 12 月 269.00 - - - - - - 是
152 礼华 LWY18114B 2019 年 9 月 239.60 - - - 215.52 - 215.52 是
153 礼华 LWY18118B 2019 年 10 月 327.00 - - - - - 是
154 礼华 LWY18109B 2019 年 10 月 275.00 - - - 70.42 - 70.42 是
155 礼华 LWY19129B 2019 年 12 月 373.00 - - - - - 是
156 礼华 LWY18139B 2019 年 10 月 378.84 - - - 335.94 - 335.94 是
157 礼华 LWY18105B 2019 年 10 月 288.00 - - - - - - 是
158 礼华 LWY19154B 2019 年 11 月 302.00 - - - - - - 是
159 华威 13HW1312 2018 年 6 月 570.00 484.50 - - - - 484.50 是
江苏安诺新药
160 华威 14HW1304 2018 年 6 月 570.00 484.50 - - - - 484.50 是
业有限公司
161 华威 14HW1306 2018 年 6 月 570.00 484.50 - - - - 484.50 是
162 华威 09HW0301 2012 年 9 月 120.00 120.00 - - - - 120.00 已完成
163 华威 16HW3302 2016 年 10 月 200.00 80.00 40.00 70.00 - 10.00 200.00 已完成
164 华威 16HW2302 2016 年 10 月 200.00 80.00 40.00 - 70.00 - 190.00 是
金鸿药业股份
165 华威 16HW2302 2017 年 3 月 270.00 108.00 54.00 20.00 74.50 - 256.50 是
有限公司
166 华威 17HW7002 2017 年 5 月 475.00 166.25 95.00 23.75 - - 285.00 是
167 华威 17HW4306 2017 年 11 月 250.00 90.00 22.50 25.00 50.00 12.50 200.00 是
168 礼华 LWY18069B 2020 年 2 月 265.00 - - 23.58 215.09 238.67 已完成
169 华威 14HW4304-1 2019 年 11 月 300.00 60.00 15.00 90.00 - - 165.00 是
170 华威 吉林汇康制药 16HW5303-1 2019 年 11 月 300.00 60.00 15.00 90.00 - - 165.00 是
171 华威 有限公司 19HW4412-1 2019 年 11 月 300.00 60.00 15.00 90.00 - - 165.00 是
172 华威 19HW4301-1 2019 年 11 月 300.00 60.00 15.00 90.00 - 15.00 180.00 是
173 华威 吉林四环制药 14HW4304-2 2019 年 11 月 300.00 - - 75.00 - - 75.00 是
6-20-2-221
2020 年期 2021 年确 截至报告期 合同执
序 签约 合同签订时 报告期前累 2020 年确认 2022 年确认
客户名称 项目编号 合同金额 初调整收入 认收入金 末累计确认 行是否
号 主体 间 计确认收入 收入金额 收入金额
金额 额 收入 正常
174 华威 有限公司 16HW5303-2 2019 年 11 月 380.00 - - 95.00 - - 95.00 是
175 华威 19HW4412 2019 年 11 月 400.00 - - 100.00 - - 100.00 是
176 华威 19HW4301-2 2019 年 11 月 560.00 - - 140.00 - 168.00 308.00 是
177 华威 13HW1302 2013 年 10 月 650.00 617.50 - - - - 617.50 是
178 华威 HW15001 2015 年 6 月 380.00 364.83 -155.83 152.00 -28.50 - 332.50 是
179 华威 成都迪康药业 20HW6002 2021 年 4 月 70.00 - - - 70.00 - 70.00 已完成
180 礼华 股份有限公司 LWY15001P 2018 年 1 月 9.75 9.20 - - - 9.20 已完成
181 礼华 LWY17078B 2018 年 7 月 438.00 393.31 - - 19.91 - 413.22 已完成
182 礼华 LWY19011M 2019 年 5 月 1.00 0.94 - - - - 0.94 已完成
183 华威 14HW5311 2019 年 10 月 580.00 69.60 17.40 - - - 87.00 是
184 华威 16HW5302 2019 年 10 月 940.00 72.00 18.00 126.00 - 152.63 368.63 是
185 华威 16HW5302 2019 年 10 月 240.00 - - 132.00 - - 132.00 是
186 华威 安徽金湖药业 19HW1404 2019 年 10 月 390.00 78.00 19.50 117.00 - 122.40 336.90 是
187 华威 股份有限公司 19HW1404 2019 年 10 月 260.00 - - 65.00 78.00 - 143.00 是
188 华威 HW19011 2019 年 10 月 375.00 79.28 -79.28 93.75 150.00 65.63 309.38 是
189 华威 19HW5411 2019 年 10 月 580.00 69.60 17.40 - - - 87.00 是
190 华威 HW19010 2019 年 10 月 787.00 59.76 -59.76 209.00 211.29 347.71 768.00 是
江苏中邦制药
191 华威 09HW0322 2011 年 8 月 70.00 58.50 -16.50 - - - 42.00 是
有限公司
江苏联环药业
192 华威 09HW0307 2012 年 6 月 350.00 297.50 - - - - 297.50 是
股份有限公司
193 华威 14HW6015 2017 年 6 月 580.00 174.00 145.00 - - 232.00 551.00 是
194 华威 浙江尖峰药业 15HW8006 2018 年 3 月 1,400.00 393.00 237.50 75.68 579.49 - 1,285.67 是
195 华威 有限公司 21HW4003 2021 年 10 月 350.00 - - - 192.50 - 192.50 是
196 华威 21HW4003 2021 年 10 月 300.00 - - - 75.00 90.00 165.00 是
197 华威 陕西必康制药 HW18011 2018 年 3 月 500.00 550.05 -222.26 - - - 327.80 是
6-20-2-222
2020 年期 2021 年确 截至报告期 合同执
序 签约 合同签订时 报告期前累 2020 年确认 2022 年确认
客户名称 项目编号 合同金额 初调整收入 认收入金 末累计确认 行是否
号 主体 间 计确认收入 收入金额 收入金额
金额 额 收入 正常
集团控股有限
公司
198 华威 武汉五景药业 HW18014 2018 年 7 月 300.00 289.18 -124.18 - - - 165.00 是
199 华威 有限公司 HW18015 2018 年 7 月 300.00 293.40 -128.40 15.00 105.00 - 285.00 是
200 华威 江苏万川医疗 14HW7302 2015 年 4 月 752.25 714.64 - - - - 714.64 是
201 礼华 健康产业集团 LWY16036C 2016 年 8 月 1,760.00 1,167.11 - 26.10 298.30 1,491.51 是
202 礼华 有限公司 LWY16036P 2016 年 8 月 270.00 254.72 - - 254.72 是
203 华威 15HW2305 2019 年 7 月 380.00 76.00 19.00 114.00 - - 209.00 是
204 华威 海南海灵化学 15HW2305-1 2019 年 7 月 380.00 - - 95.00 - - 95.00 是
205 华威 制药有限公司 22HW2017 2022 年 10 月 300.00 - - - - - - 是
206 礼华 LWY22080 2022 年 10 月 150.00 - - - - - - 是
207 礼华 LWY21102B-P 2021 年 12 月 58.00 - - - 43.77 10.95 54.72 已完成
208 礼华 浙江京新药业 LWY21102B-P2 2022 年 3 月 50.00 - - - - 47.14 47.14 已完成
209 礼华 股份有限公司 LWY21102B 2022 年 3 月 396.00 - - - - 322.34 322.34 是
210 礼华 LWY22044B 2022 年 9 月 480.00 - - - - - - 是
211 华威 HW16019 2016 年 11 月 384.00 376.11 -11.31 19.20 - - 384.00 已完成
212 华威 HW16018 2020 年 12 月 100.00 - - - 25.00 70.00 95.00 是
213 华威 HW16020 2016 年 11 月 439.00 427.61 -10.57 21.95 - 439.00 已完成
214 华威 湖北广济药业 21HW3006 2021 年 5 月 50.00 - - - - 50.00 50.00 已完成
215 华威 股份有限公司 21HW3008 2021 年 5 月 68.00 - - - 34.00 34.00 68.00 已完成
216 华威 21HW3007 2021 年 5 月 77.00 - - - 38.50 38.50 77.00 已完成
217 华威 21HW7006 2021 年 8 月 470.00 - - - 258.50 - 258.50 是
218 华威 21HW7006 2021 年 8 月 400.00 - - - 100.00 - 100.00 是
合计 92,230.93 43,740.44 -593.21 5,883.40 8,611.16 6,424.47 63,553.26 -
6-20-2-223
发行人 2021 年医药研发新签合同 2.21 亿元，临床研究新签合同 1.48 亿元，
合计新签合同约 3.69 亿元。发行人 2022 年医药研发新签合同 2.68 亿元，临床研
究新签合同 2.48 亿元，合计新签合同约 5.16 亿元；截至 2022 年末，发行人在手
订单（待履约合同金额）金额约 10.20 亿元，合同储备量相对充足。张孝清离职
带来的影响已基本消除。
（二）导致研发合同终止的主要因素已经消除，公司采用相关应对举措且有
效
报告期内，发行人因 2020 年度经审计的净利润为负值且营业收入低于 1 亿
元，根据相关规定，公司股票于 2021 年 4 月 1 日起被实施“退市风险警示”；公
司 2020 年度业绩下滑主要由于在医药行业政策、华威医药原创始人张孝清离
职、避免与甲方发生诉讼等因素的共同影响下，部分药厂与发行人所属公司华威
医药、礼华生物终止了 79 个合同而导致收入冲减并将存货中结存的余额进行了
成本结转，以及发行人计提涉及华威医药商誉资产组的减值准备所致。发行人
2021 年度实现盈利，归属于母公司所有者的净利润、扣非后归属于母公司的净利
润均为正值。
截至 2022 年 12 月 31 日，公司资产总额 10.01 亿元；净资产 6.67 亿元，较上
年末减少 2.80%。2021 年度营业收入总额 28,135.30 万元，较上年同期 8,453.04
万元，增幅 232.84%；净利润 5,987.43 万元，实现归属于上市公司股东的净利润
5,982.71 万元，扣非净利润 891.42 万元，2021 年度实现扭亏为盈；经营活动产生
的现金流量净额 3,472.17 万元。2022 年营业收入总额 34,988.46 万元，较 2021 年
增幅 24.36%，但受应收款项减值、存货减值、研发费用增加等因素的影响，归属
于母公司所有者的净利润为负数，未对发行人持续经营能力产生重大不利影响。
2021 年度新增订单 3.69 亿元，其中：药学研发新签合同 2.21 亿元，同比增长
194.67%；临床研究新签合同 1.48 亿元，同比增长 393.33%。2022 年新增订单
5.16 亿元，其中：药学研发新签合同 2.68 亿元，同比增长 21.27%；临床研究新
签合同 2.48 亿元，同比增长 67.57%。
1、2020 年业绩大幅下滑，发行人所采取的应对措施
为应对公司 2020 年经营业绩下滑的情况，公司采取了以下应对措施：
6-20-2-224
（1）调整战略布局
为应对行业政策变化，公司将原主业方向以仿制药技术研发服务为主转向
“仿创结合”，并向产业链下游的 MAH 持有人延伸。
（2）提升组织架构
为加强公司成本费用管控，公司结合管理考核需求，设立了多中心事业部，
打造订单式全链条服务管理矩阵。
（3）强化项目管理
为强化公司项目进度质量管理力度，健全完善了项目全过程监控和技术监
控，建立科学技术委员会进行技术难点攻关，通过 ISO9001 质量管理体系认证提
升公司研发质量管理体系建设。根据合同审评、签订及履行监控制度体系，定期
开展偏差及运营质量分析，强化问题追踪、纠偏及责任落实，实现经营全过程的
动态管理。
（4）划小核算单位
为加强公司研发过程中的成本控制，同时提升药品研发质量，公司将预算考
核、薪酬激励、绩效考核、项目管理、质量控制等管理环节进行最小单元化考
量，最大程度地提升员工各方面的工作效率。
（5）积极引入人才
为应对 CRO 行业发展变化，同时减轻张孝清以及公司部分技术人员离职所
带来的影响，在加大内部人才培训的基础上，公司将积极选聘引入高精专人才与
内部考核末位淘汰相结合，不断优化公司人才结构。
（6）强化商务团队
为应对张孝清离职对于公司业务的稳定性所可能产生的影响，公司不断加大
商务团队力量，积极做好对老客户的服务沟通及新客户的维护管理。
2、发行人 2021 年和 2022 年营业收入远高于 2020 年，经营活动产生的现金
流量净额较 2020 年也有明显好转。2022 年受应收款项减值、存货减值、研发费
6-20-2-225
用增加等因素的影响，归属于母公司所有者的净利润为负数，未对发行人持续经
营能力产生重大不利影响
发行人近三年业绩情况如下表所示：
单位：万元
项目 2022 年 2021 年 2020 年
营业收入 34,988.46 28,135.30 8,453.04
营业利润 -3,074.04 6,354.16 -37,079.00
利润总额 -3,211.55 6,217.55 -31,567.82
净利润 -3,472.75 5,987.43 -31,976.45
归属于母公司所有者的净利润 -3,475.50 5,982.71 -31,976.55
扣非后归属于母公司的净利润 -3,706.42 891.42 -36,923.75
经营活动产生的现金流量净额 5,317.70 3,472.17 -2,328.12
发行人 2021 年度医药研发和临床研究业务合同订单显著增长，在研项目获
得 生 产 批件和通过一 致性评价较上年同期 有所增长， 2021 年实 现营业收入
28,135.30 万元，同比增长 232.84%；扣除非经常性损益的净利润 891.42 万元，扭
亏为盈。
2021 年 度 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 为 3,472.17 万 元 ， 同 比 增 加
249.14%，主要是本期医药研发、临床服务业务稳步上升，积极推进项目研发进
度，加速销售回款。
发行人 2021 年和 2022 年营业收入远高于 2020 年，经营活动产生的现金流量
净额较 2020 年也有明显好转。2022 年受应收款项减值、存货减值、研发费用增
加等因素的影响，归属于母公司所有者的净利润为负数，未对发行人持续经营能
力产生重大不利影响。综合来看，在 2020 年新增订单相对不多的情况下，发行
人面对 2020 年业绩大幅下滑所采取的一系列措施有效稳定了经营局面。
3、发行人 2021 年医药研发新签合同约 3.69 亿元，2022 年医药研发新签合
同约 5.16 亿元。截至 2022 年末，在手订单（待履约合同金额）金额约 10.20 亿
元，合同储备量相对充足
发行人 2021 年医药研发新签合同 2.21 亿元，临床研究新签合同 1.48 亿元，
合计新签合同约 3.69 亿元；发行人 2022 年医药研发新签合同 2.68 亿元，临床研
究新签合同 2.48 亿元，合计新签合同约 5.16 亿元；截至 2022 年末，发行人在手
6-20-2-226
订单（待履约合同金额）金额约 10.20 亿元，合同储备量相对充足。
三、说明终止合同在报告期各期收入具体确认过程及确认依据，相应的研发
及服务成本在各期的发生及结转情况，是否存在冲减原已确认收入的情况及原
因，原已投入成本是否得到委托方的弥补，是否符合企业会计准则规定，对报告
期各期的财务具体影响
（一）发行人收入确认及成本结转政策
报告期内，终止合同在终止当期之前正常履行时的收入确认及成本结转成本
政策与其他合同一致，具体情况如下：
大类 小类 2020 年、2021 年、2022 年
新收入准则对于类似的交易，要求采用统一的收入确认模型来规范与客户之间的产生的收入，技
术开发及转让业务、一致性评价业务按照统一的形象进度模型确认收入、结转成本，并调整了
技术开 2020 年期初累计确认收入及累计结转成本。
发及转 1、取得合格原料药确认 25%，确认至 25%
让和一 2、小试交接后确认 30%，确认至 55%
致性评 3、中试交接后确认 5%，完成至 60%
临床 价 4、向国家食药监局成功申请 BE 备案后确 20%，确认至 80%
前研 5、BE 等效完成后确认 15%，确认至 95%
究 6、履约结束确认 5%，确认至 100%
以形象进度法确认收入、结转成本：1、完成合同签订并取得合格原料药确认 20%；2、临床批件
受理确认 20%；3、获得临床批件确认 35%；4、小试确认 10%；5、中试确认 10%；6、取得生
批件业 产批件确认 5%
务 报告期内批件业务合同签订集中在 2018 年。2019 年及 2020 年均没有新增合同，所产生的批件转
让业务收入为履行原批件业务合同按形象进度应确认的后续研发收入（环节 4、5 或 6）。因此，
对该等遗留业务在 2020 年不调整已确认收入。
大临 以形象进度法确认收入、结转成本：1、取得伦理批件确认 20%；2、临床试验阶段确认 60%；
临床
床、 3、取得临床试验报告确认 20%。临床试验阶段（环节 2）共可确认 60%的收入，在资产负债表
研究
BE 试验 日按入组病例数占总病例数的比率来确认临床试验阶段的完工百分比。
注：除与江苏华阳制药有限公司 2017 年签订的 12 个批件业务项目外，公司其他项目均按照
公司收入确认政策的规定，于取得确认节点资料时确认相应收入，收入确认标准统一。
6-20-2-227
（二）终止合同在终止年份根据已确认收入与结算金额的差额补提或冲减收入；终止年份之前确认收入系达到相应的形象进度
节点或者完工百分比相应变化，收入确认依据充分；2020 年调整期初数据系根据新收入准则调整期初未分配利润，不影响当期及前
期损益；终止合同前期收入确认、2020 年调整期初数据、终止时会计处理均符合会计准则的规定
1、2020 年度终止项目
2020 年度终止的 79 个项目按照结算金额（不含增值税）作为项目最终收入，根据各项目已确认收入与最终结算金额的差额部
分，对收入进行补提或者冲减，2020 年度合计冲减前期已确认收入 11,463.58 万元，影响 2020 年度收入金额为-11,463.58 万元。
按新收入准则调整 2020 年期初数据方面，该等 79 个项目合计调减 2020 年初累计确认收入金额 1,008.77 万元，根据新收入准则
不影响 2020 年当期的收入金额。
具体情况如下表所示：
单位：万元
报告期期初累计收入确认 按新收入准则调整 2020 年期初 2020 年度项目终止
序号 客户 项目列表 累计 累计确认收入 累计 调整收入 不含税结 本期确认收入
依据 节点认定
比例 ① 比例 金额② 算金额③ ④=③-(①+②)
1 泊沙康唑注射液的技术开发 75% 临床批件 375.00 75% 临床批件 - - -375.00
2 艾氟康唑及外用溶液的技术开发 75% 临床批件 435.00 75% 临床批件 - - -435.00
盐酸普拉格雷及片(5mg/10mg)技
3 浙江金华康恩 术开发 75% 临床批件 225.00 75% 临床批件 - 71.50 -153.50
贝生物制药有 临床批件、小试、
4 限公司 瑞替加滨及片剂技术开发 95% 617.50 95% 中试 - 292.50 -325.00
中试
取得合格原料药、
5 克唑替尼及胶囊的技术开发 40% 220.00 60% 中试 110.00 40.00 -290.00
小试、中试
6 Dabigatran 胶囊技术开发 20% 取得合格原料药 70.00 25% 取得合格原料药 17.50 24.00 -63.50
6-20-2-228
报告期期初累计收入确认 按新收入准则调整 2020 年期初 2020 年度项目终止
序号 客户 项目列表 累计 累计确认收入 累计 调整收入 不含税结 本期确认收入
依据 节点认定
比例 ① 比例 金额② 算金额③ ④=③-(①+②)
7 乙酰半胱氨酸颗粒 BE 临床研究 35% 伦理批件、入组 166.75 35% 入组 - 84.91 -81.84
8 维格列汀片 BE 临床研究 28.57% 伦理批件、入组 107.82 28.57% 入组 - 41.51 -66.31
9 恩替卡韦片 BE 临床研究 35% 伦理批件、入组 90.14 35% 入组 - 39.62 -50.52
10 伊格列净及片的技术转让 75% 临床批件 427.50 75% 临床批件 - - -427.50
琥珀酸去甲文拉法辛及缓释片的
11 75% 临床批件 427.50 75% 临床批件 - - -427.50
技术转让
12 江苏康缘药业 伊德利布及片的技术转让 75% 临床批件 427.50 75% 临床批件 - - -427.50
股份有限公司
非诺贝酸胆碱及缓释胶囊的技术
13 75% 临床批件 427.50 75% 临床批件 - - -427.50
转让
会计师基于谨慎性
14 兰索拉唑肠溶片技术开发 81.74% 完工百分比 245.22 20% -185.22 60.00 -
原则定下比例
15 布洛芬片技术开发 97.04% 完工百分比 320.22 55% 小试 -138.72 10.00 -171.50
16 布洛芬片 BE 临床研究 20% 伦理批件 54.72 20% 伦理批件 - 0.94 -53.77
17 红霉素肠溶片技术开发 93.46% 完工百分比 327.13 55% 小试 -134.62 5.00 -187.50
18 红霉素肠溶片 BE 临床研究 28.57% 伦理批件、入组 73.32 28.57% 入组 - 4.72 -68.60
特一药业集团 会计师基于谨慎性
19 股份有限公司/ 阿奇霉素片技术开发 93.67% 完工百分比 309.14 40%
原则定下比例
-177.14 10.00 -122.00
20 海南海力制药 阿奇霉素片 BE 临床研究 29.23% 伦理批件、入组 79.97 29.23% 入组 - 4.72 -75.25
有限公司
21 阿奇霉素颗粒技术开发 91.48% 完工百分比 301.87 55% 小试 -120.37 10.00 -171.50
22 阿奇霉素颗粒 BE 临床研究 20% 伦理批件 54.72 20% 伦理批件 - 4.72 -50.00
23 罗红霉素胶囊技术开发 98.26% 完工百分比 432.33 25% 取得合格原料药 -322.33 10.00 -100.00
24 罗红霉素胶囊 BE 临床研究 20% 伦理批件 49.06 20% 伦理批件 - 0.94 -48.11
25 醋酸艾司利卡西平及片技术转让 75% 临床批件 450.00 75% 临床批件 - - -450.00
26 硫酸沃拉帕沙及片技术转让 75% 临床批件 450.00 75% 临床批件 - - -450.00
南京海辰药业
27 股份有限公司 枸橼酸托法替布原料及片剂的技 30%
取得合格原料药、
183.00 55% 小试 152.50 200.00 -135.50
术转让 小试
28 枸橼酸托法替布片 BE 临床研究 -- - -- - - -
6-20-2-229
报告期期初累计收入确认 按新收入准则调整 2020 年期初 2020 年度项目终止
序号 客户 项目列表 累计 累计确认收入 累计 调整收入 不含税结 本期确认收入
依据 节点认定
比例 ① 比例 金额② 算金额③ ④=③-(①+②)
29 泮托拉唑钠肠溶胶囊技术开发 95.14% 完工百分比 580.35 55% 小试 -244.85 - -335.50
杭州中美华东
30 制药有限公司 泮托拉唑钠肠溶胶囊 BE 临床研 47.62% 伦理批件、入组 626.69 47.62% 入组 - - -626.68
究
取得合格原料药、
31 阿托伐他汀钙片技术开发 30% 240.00 55% 小试 200.00 100.00 -340.00
小试
32 山西德元堂药 阿托伐他汀钙片 BE 临床研究 -- - -- - - -
业有限公司 盐酸西那卡塞原料及片剂的技术 取得合格原料药、
33 30% 195.00 55% 小试 162.50 100.00 -257.50
转让 小试
34 盐酸西那卡塞片 BE 临床研究 20% 伦理批件 66.04 20% 伦理批件 - - -66.04
盐酸莫西沙星原料及滴眼液技术
35 广东众生药业 转让 85% 临床批件、小试 323.00 85% 小试 - 300.00 -23.00
股份有限公司/ 地夸磷索钠原料及滴眼液技术转
36 广东华南药业 让 75% 临床批件 562.50 75% 临床批件 - 20.00 -542.50
集团有限公司
37 红霉素肠溶片技术开发 0.125G 93.65% 完工百分比 309.07 25% 取得合格原料药 -226.56 26.00 -56.50
38 苹果酸舒尼替尼片 BE 临床研究 -- - - - - -
盐酸可乐定缓释片临床研究-验
39.1 南京正大天晴 20% 伦理批件 368.87 20% 伦理批件 - 50.00 -318.87
制药有限公司/ 证性临床
盐酸可乐定缓释片临床研究-药
39.2 正大制药（青 20% 伦理批件 82.08 20% 伦理批件 - 25.47 -56.60
岛）有限公司 代动力学
完工百分比、审计
40 维生素 C 泡腾片的技术开发 - - - - - -
调整
江苏国丹生物
盐酸鲁拉西酮及盐酸鲁拉西酮片
41 制药股份有限 75% 临床批件 337.50 75% 临床批件 - - -337.50
技术转让
公司
四川新开元制 曲氟尿苷、盐酸替吡嘧啶的技术
42 药有限公司/湖 开发 85% 临床批件、小试 205.00 85% 小试 -1.00 60.00 -144.00
南科伦制药有
43 限公司岳阳分 曲氟尿苷盐酸替吡嘧啶片（规 85% 临床批件、小试 272.00 85% 小试 - 80.00 -192.00
公司 格：15mg/20mg）
江苏华阳制药 埃索美拉唑锶及肠溶胶囊的技术
44 -- - - - 100.00 100.00
有限公司/江苏 开发
安诺新药业有
45 限公司 雷马曲班及片的技术开发合同 75% 临床批件 427.50 75% 临床批件 - - -427.50
6-20-2-230
报告期期初累计收入确认 按新收入准则调整 2020 年期初 2020 年度项目终止
序号 客户 项目列表 累计 累计确认收入 累计 调整收入 不含税结 本期确认收入
依据 节点认定
比例 ① 比例 金额② 算金额③ ④=③-(①+②)
取得合格原料药、
46 舟山市凯励峰 盐酸阿莫罗芬乳膏的技术开发 30% 60.00 55% 小试 50.00 - -110.00
小试
健康管理有限
公司 取得合格原料药、
47 盐酸阿莫罗芬的技术开发 30% 75.00 55% 小试 62.50 - -137.50
小试
48 湖北美思创药 头孢地尼颗粒的技术开发 20% 取得合格原料药 96.00 25% 取得合格原料药 24.00 - -120.00
49 业有限公司 小儿碳酸钙 D3 颗粒的技术开发 20% 取得合格原料药 80.00 25% 取得合格原料药 20.00 - -100.00
安徽九华华源 取得合格原料药、
50 恩格列净原料及片剂技术开发 1 30% 180.00 55% 小试 150.00 120.00 -210.00
药业有限公司 小试
同方药业集团 取得合格原料药、
51 盐酸达泊西汀及片技术转让 40% 140.00 60% 中试 70.00 - -210.00
有限公司 小试、中试
52 泮托拉唑钠肠溶片的技术开发 98.16% 完工百分比 372.98 55% 小试 -163.98 - -209.00
江苏黄河药业
53 股份有限公司 泮托拉唑钠肠溶片 BE 临床研究 -- - - - - -
杭州和泽赛瑞
54 医药科技有限 托吡司特及片剂的技术开发 20% 取得合格原料药 164.00 25% 取得合格原料药 41.00 - -205.00
公司
取得合格原料药、
55 金鸿药业股份 盐酸伐地那非片技术转让 40%
小试、中试
112.00 60% 中试 56.00 50.00 -118.00
有限公司
56 依托考昔原料药技术转让 20% 取得合格原料药 48.00 25% 取得合格原料药 12.00 - -60.00
57 吉林汇康制药 卡非佐米原料的技术开发 20% 取得合格原料药 60.00 25% 取得合格原料药 15.00 15.00 -60.00
有限公司/吉林 曲氟尿苷替匹嘧啶原料的技术开
58 20% 取得合格原料药 60.00 25% 取得合格原料药 15.00 - -75.00
四环制药有限 发
59 公司 曲氟尿苷替匹嘧啶片技术开发 -- - - - - -
伦理批件、入组、
成都迪康药业 根据核查条款预留
60 雷贝拉唑钠肠溶片 BE 临床研究 28.57% 190.03 28.57% 入组 - 84.91 -105.12
有限公司 付款额认定进行审
计调整
烟台荣昌制药
61 法莫替丁钙镁咀嚼片技术开发 93.19% 完工百分比 335.46 25% 取得合格原料药 -245.47 - -90.00
股份有限公司
安徽金湖药业
62 右佐匹克隆原料技术转让 20% 取得合格原料药 69.60 25% 取得合格原料药 17.40 - -87.00
股份有限公司
6-20-2-231
报告期期初累计收入确认 按新收入准则调整 2020 年期初 2020 年度项目终止
序号 客户 项目列表 累计 累计确认收入 累计 调整收入 不含税结 本期确认收入
依据 节点认定
比例 ① 比例 金额② 算金额③ ④=③-(①+②)
江苏德源药业 磷酸西格列汀及西格列汀二甲双
63 85% 临床批件、小试 745.00 85% 小试 -22.50 637.50 -85.00
股份有限公司 胍缓释片的技术转让
江苏中邦制药 埃索美拉唑镁及肠溶胶囊技术转 临床批件、小试、
64 95% 194.70 95% 中试 -4.70 117.20 -72.80
有限公司 让 中试
缬沙坦氨氯地平片剂
65 20% 取得合格原料药 90.00 25% 取得合格原料药 22.50 55.00 -57.50
广州康诺医药 （80mg/5mg）
科技有限公司 缬沙坦氨氯地平片 BE 临床研究
66 -- - - - - -
服务
临床批件、小试、
67 江苏联环药业 Azilsartan 及其片剂技术转让 95%
中试
285.00 95% 中试 - 250.00 -35.00
股份有限公司
68 安奈格列汀及片的技术转让 85% 临床批件、小试 340.00 85% 小试 - 320.00 -20.00
山东鑫齐药业
69 辛伐他汀片一致性评价技术开发 35.32% 完工百分比 158.94 25% 取得合格原料药 -46.44 75.00 -37.50
有限公司
浙江尖峰药业 盐酸考尼伐坦及盐酸考尼伐坦葡 临床批件、小试、
70 85% 561.00 85% 小试 - 544.00 -17.00
有限公司 萄糖注射液的技术转让 中试、审计调整
71 欧司米芬及片技术转让 -- - - - - -
72 陕西必康制药 托非索泮及片技术转让 -- - - - - -
集团控股有限
73 公司/武汉五景 琥珀酸多西拉敏及复方琥珀酸多 -- - - - - -
药业有限公司 西拉敏肠溶片技术转让
氧氟沙星滴眼液一致性评价技术
74 83.99% 完工百分比 268.77 25% 取得合格原料药 -188.77 64.00 -16.00
开发
江苏万川医疗
75 健康产业集团 卡格列净 BE 临床研究 -- - - - - -
有限公司
取得合格原料药、
76 海南海灵化学 替格瑞洛及片剂的技术开发 30%
小试
195.00 30% 小试 - 195.00 -
制药有限公司
77 替格瑞洛片 BE 临床研宄 -- - - - - -
浙江京新药业 利伐沙班片（10mg）的技术开
78 20% 取得合格原料药 64.00 25% 取得合格原料药 16.00 96.00 16.00
股份有限公司 发研究
湖北广济药业
79 泮托拉唑钠肠溶片 BE 临床研究 61.05% 伦理批件、入组 202.05 61.05% 入组 - 218.49 16.44
股份有限公司
合计 17,091.00 -1,008.77 4,618.64 -11,463.58
6-20-2-232
注释：1、安徽九华华源药业有限公司的“恩格列净原料及片剂技术开发”项目除不含税结算金额 120 万元外，在 2021 年补偿了发行人 5 万元，计入
2021 年营业收入。基于谨慎性原则，发行人 2020 年未收到该笔补偿款，未确认收入，2021 年收到款项后予以确认收入。
2、2021 年度终止项目
2021 年度终止的 3 个项目按照结算金额（不含增值税）作为项目最终收入，根据各项目已确认收入与最终结算金额的差额部
分，对收入进行补提或者冲减，2021 年度合计冲减前期已确认收入 410.00 万元，影响 2021 年度收入金额为-410.00 万元；该等项目不
影响后续年度的营业收入。
按新收入准则调整 2020 年期初数据方面，该等 3 个项目合计调增 2020 年初累计确认收入金额 215.00 万元，根据新收入准则不影
响 2019 年及 2020 年当期的收入金额。
2020 年，该等 3 个项目中有 1 个达到相应的形象进度节点或者完工百分比相应变化，确认收入 90.00 万元，收入确认依据充分。
单位：万元
报告期期初累计收入确认 按新收入准则调整 2020 年期初 2020 年度收入确认 2021 年度项目终止
序号 客户 项目列表 本期确认收
累计 累计确认 累计 调整收入金 本期 本期确认 不含税结算
依据 节点认定 依据 入⑤=④-(①+
比例 收入① 比例 额② 比例 收入③ 金额④
②+③)
吉林汇康制药有限 取得合格原 取得合格原
1 奥拉帕利原料的技术开发 20% 60.00 25% 15.00 30% 小试 90.00 85.00 -80.00
公司 料药 料药
珠海市汇通达医药 美芬那敏铵糖浆仿制药项
2 -- - -- - -- - - -
有限公司 目开发
亿帆医药研究院 艾曲泊帕乙醇胺原料及片 取得合格原
3 30% 240.00 55% 小试 200.00 -- - 110.00 -330.00
（北京）有限公司 技术开发 料药、小试
合计 300.00 215.00 90.00 195.00 -410.00
3、2022 年度终止项目
6-20-2-233
2022 年终止的 5 个项目按照结算金额（不含增值税）作为项目最终收入，根据各项目已确认收入与最终结算金额的差额部分，
对收入进行补提或者冲减，2022 年合计冲减前期已确认收入 416.52 万元，影响 2022 年收入金额为-416.52 万元；该等项目不影响后续
年度的营业收入。
按新收入准则调整 2020 年期初数据方面，该等 5 个项目合计调减 2020 年初累计确认收入金额 235.86 万元，根据新收入准则不影
响 2020 年当期的收入金额。
2020 年，该等 5 个项目均未达到相应的形象进度节点，未确认收入。
2021 年，该等 5 个项目均未达到相应的形象进度节点，其中 1 个项目签订补充协议，合同金额增补 30 万元，按照相应的形象进
度节点补充确认收入 16.50 万元，收入确认依据充分。
单位：万元
报告期期初累计收入确认 2020 年度收入确认
按新收入准则调整 2020 年期初 2021 年度收入确认 2022 年度项目终止
序号 客户 项目列表 本期确 本期确
累计确认 调整收入 本期比 本期比 不含税结 本期确认收入⑥=⑤
累计比例 依据 累计比例 节点认定 依据 认收入 依据 认收入
收入① 金额② 例 例 算金额⑤ -(①+②+③+④)
③ ④
“奥美沙坦酯原料及 取得合 补充协议
制剂的技术转让”中 格原料 30 万确
1 30% 144.00 55% 小试 120.00 -- - 55% 16.50 86.50 -194.00
山西德元 的“奥美沙坦酯氢氯 药、小 认小试收
堂药业有 噻嗪片”部分 试 入
限公司
奥美沙坦酯氢氯噻
伦理批
2 嗪片临床研究委托 20% 71.32 -- - -- - - - - - -71.32
件
合同
四川科伦 注射用重组人血小
博泰生物 板生成素拟肤-Fc 伦理批
3 20% 169.81 -- - -- - - - - 127.36 -42.45
医药股份 融合蛋白(A157)临 件
有限公司 床研究委托合同
6-20-2-234
报告期期初累计收入确认 2020 年度收入确认
按新收入准则调整 2020 年期初 2021 年度收入确认 2022 年度项目终止
序号 客户 项目列表 本期确 本期确
累计确认 调整收入 本期比 本期比 不含税结 本期确认收入⑥=⑤
累计比例 依据 累计比例 节点认定 依据 认收入 依据 认收入
收入① 金额② 例 例 算金额⑤ -(①+②+③+④)
③ ④
“盐酸川芎嗪及盐
取得合
酸川芎嗪注射液的
格原料
4 浙江金华 技术开发”中的 20%
药、小
67.50 55% 小试 56.25 -- - - - - 45.00 -78.75
康恩贝生 “盐酸川芎嗪注射 试
物制药有 液”部分
限公司 阿洛西林钠及注射
完工百 取得合格
5 用阿洛西林钠再评 93.69% 562.11 25% -412.11 -- - - - - 120.00 -30.00
分比 原料药
价
合计 1,014.74 -235.86 - 16.50 -416.52
（三）各合同以预算成本为基数按照与收入确认一致的比例进行成本结转，合同终止时将结存成本全部结转，报告期内终止合
同累计发生成本均已结转，符合会计准则规定
1、2020 年度终止项目
2020 年度终止项目累计发生成本均已结转，具体情况如下：
单位：万元
报告期期初 按新收入准 2020 年度项目终止
则调整 2020
序号 客户 项目列表
年期初成本
累计发生成本 累计结转成本 结转金额 成本发生金额 成本结转金额
1 泊沙康唑注射液的技术开发 27.86 27.86 - -16.06 -16.06
2 艾氟康唑及外用溶液的技术开发 69.70 61.22 - 0.32 8.80
浙江金华康恩贝生物制药有限公
3 盐酸普拉格雷及片(5mg/10mg)技术开发 118.70 91.29 - - 27.41
司
4 瑞替加滨及片剂技术开发 72.42 72.42 - -3.15 -3.15
5 克唑替尼及胶囊的技术开发 152.08 65.60 32.80 - 53.69
6-20-2-235
报告期期初 按新收入准 2020 年度项目终止
则调整 2020
序号 客户 项目列表
年期初成本
累计发生成本 累计结转成本 结转金额 成本发生金额 成本结转金额
6 Dabigatran 胶囊技术开发 78.68 23.30 5.82 - 49.55
7 乙酰半胱氨酸颗粒 BE 临床研究 100.29 100.29 - -16.70 -16.70
8 维格列汀片 BE 临床研究 69.47 69.47 - -23.79 -23.79
9 恩替卡韦片 BE 临床研究 56.26 56.26 - -24.59 -24.59
10 伊格列净及片的技术转让 76.94 60.75 - - 16.19
11 琥珀酸去甲文拉法辛及缓释片的技术转让 105.31 82.34 - - 22.98
12 江苏康缘药业股份有限公司 伊德利布及片的技术转让 138.49 107.69 - - 30.81
13 非诺贝酸胆碱及缓释胶囊的技术转让 91.96 69.62 - - 22.34
14 兰索拉唑肠溶片技术开发 61.54 61.54 -16.37 0.03 16.40
15 布洛芬片技术开发 75.83 75.83 -32.85 - 32.85
16 布洛芬片 BE 临床研究 41.53 41.53 - -40.76 -40.76
17 红霉素肠溶片技术开发 108.80 108.80 -44.78 - 44.78
18 红霉素肠溶片 BE 临床研究 63.78 62.34 - -21.76 -20.33
19 特一药业集团股份有限公司/海南 阿奇霉素片技术开发 110.94 110.94 - 3.53 3.53
20 海力制药有限公司 阿奇霉素片 BE 临床研究 64.82 64.82 - -31.76 -31.76
21 阿奇霉素颗粒技术开发 69.78 69.78 -27.83 12.02 39.84
22 阿奇霉素颗粒 BE 临床研究 44.38 44.38 - -38.49 -38.49
23 罗红霉素胶囊技术开发 90.75 90.75 -67.66 - 67.66
24 罗红霉素胶囊 BE 临床研究 27.76 27.76 - -26.75 -26.75
25 醋酸艾司利卡西平及片技术转让 63.80 55.15 - - 8.65
26 硫酸沃拉帕沙及片技术转让 270.38 222.96 - - 47.42
南京海辰药业股份有限公司
27 枸橼酸托法替布原料及片剂的技术转让 196.71 59.71 49.76 - 87.24
28 枸橼酸托法替布片 BE 临床研究 45.36 - - -43.50 1.85
6-20-2-236
报告期期初 按新收入准 2020 年度项目终止
则调整 2020
序号 客户 项目列表
年期初成本
累计发生成本 累计结转成本 结转金额 成本发生金额 成本结转金额
29 泮托拉唑钠肠溶胶囊技术开发 117.89 117.89 -49.74 - 49.74
杭州中美华东制药有限公司
30 泮托拉唑钠肠溶胶囊 BE 临床研究 400.94 400.94 - -127.39 -127.39
31 阿托伐他汀钙片技术开发 133.63 42.29 35.24 - 56.11
32 阿托伐他汀钙片 BE 临床研究 1.62 - - 0.33 1.95
山西德元堂药业有限公司
33 盐酸西那卡塞原料及片剂的技术转让 128.65 39.98 33.32 4.88 60.24
34 盐酸西那卡塞片 BE 临床研究 44.32 44.32 - -40.88 -40.88
35 盐酸莫西沙星原料及滴眼液技术转让 41.48 41.48 - -6.24 -6.24
广东众生药业股份有限公司/广东
36 华南药业集团有限公司 地夸磷索钠原料及滴眼液技术转让 142.11 123.35 - - 18.76
37 红霉素肠溶片技术开发 0.125G 64.38 64.38 -47.19 - 47.19
38 苹果酸舒尼替尼片 BE 临床研究 48.78 - - -48.50 0.28
39.1 盐酸可乐定缓释片临床研究-验证性临床 239.73 239.73 - -213.65 -213.65
南京正大天晴制药有限公司/正大
39.2 制药（青岛）有限公司 盐酸可乐定缓释片临床研究-药代动力学 49.63 49.63 - -43.05 -43.05
40 维生素 C 泡腾片的技术开发 39.44 39.44 -39.44 - 39.44
41 江苏国丹生物制药股份有限公司 盐酸鲁拉西酮及盐酸鲁拉西酮片技术转让 81.98 63.38 - - 18.60
42 曲氟尿苷、盐酸替吡嘧啶的技术开发 89.45 75.87 - - 13.58
四川新开元制药有限公司/湖南科
43 伦制药有限公司岳阳分公司 曲氟尿苷盐酸替吡嘧啶片（规格：15mg/20mg） 128.70 110.60 - -0.15 17.96
44 江苏华阳制药有限公司/江苏安诺 埃索美拉唑锶及肠溶胶囊的技术开发 91.24 - - - 91.24
45 新药业有限公司 雷马曲班及片的技术开发合同 175.63 136.24 - - 39.39
46 盐酸阿莫罗芬乳膏的技术开发 54.07 17.12 14.27 2.33 24.99
舟山市凯励峰健康管理有限公司
47 盐酸阿莫罗芬的技术开发 89.76 29.47 24.56 - 35.74
48 湖北美思创药业有限公司 头孢地尼颗粒的技术开发 44.34 24.04 6.01 - 14.29
6-20-2-237
报告期期初 按新收入准 2020 年度项目终止
则调整 2020
序号 客户 项目列表
年期初成本
累计发生成本 累计结转成本 结转金额 成本发生金额 成本结转金额
49 小儿碳酸钙 D3 颗粒的技术开发 99.16 23.57 5.89 13.05 82.74
50 安徽九华华源药业有限公司 恩格列净原料及片剂技术开发 120.12 37.28 31.07 - 51.78
51 同方药业集团有限公司 盐酸达泊西汀及片技术转让 119.09 49.95 24.98 - 44.15
52 泮托拉唑钠肠溶片的技术开发 141.94 141.94 -62.41 9.81 72.21
江苏黄河药业股份有限公司
53 泮托拉唑钠肠溶片 BE 临床研究 0.28 - - 2.57 2.85
54 杭州和泽赛瑞医药科技有限公司 托吡司特及片剂的技术开发 65.62 65.62 16.40 -18.92 -35.33
55 盐酸伐地那非片技术转让 124.68 45.53 22.38 2.14 58.91
金鸿药业股份有限公司
56 依托考昔原料药技术转让 32.90 15.29 3.82 7.76 21.54
57 卡非佐米原料的技术开发 109.25 33.28 8.32 56.73 124.39
吉林汇康制药有限公司/吉林四环
58 曲氟尿苷替匹嘧啶原料的技术开发 24.99 24.99 6.25 123.62 117.38
制药有限公司
59 曲氟尿苷替匹嘧啶片技术开发 48.64 - - 44.02 92.67
60 成都迪康药业有限公司 雷贝拉唑钠肠溶片 BE 临床研究 137.90 137.90 - -69.33 -69.33
61 烟台荣昌制药股份有限公司 法莫替丁钙镁咀嚼片技术开发 91.57 91.57 -67.00 6.10 73.10
62 安徽金湖药业股份有限公司 右佐匹克隆原料技术转让 44.11 26.47 6.62 26.73 37.76
63 江苏德源药业股份有限公司 磷酸西格列汀及西格列汀二甲双胍缓释片的技术转让 191.11 170.49 - - 20.62
64 江苏中邦制药有限公司 埃索美拉唑镁及肠溶胶囊技术转让 70.40 70.40 - -2.56 -2.56
65 缬沙坦氨氯地平片剂（80mg/5mg） 109.15 26.14 6.54 - 76.47
广州康诺医药科技有限公司
66 缬沙坦氨氯地平片 BE 临床研究服务 97.50 - - -94.98 2.52
67 Azilsartan 及其片剂技术转让 28.71 28.71 - -8.30 -8.30
江苏联环药业股份有限公司
68 安奈格列汀及片的技术转让 33.19 33.19 - -6.62 -6.62
69 山东鑫齐药业有限公司 辛伐他汀片一致性评价技术开发 64.47 64.47 -18.84 53.15 71.99
6-20-2-238
报告期期初 按新收入准 2020 年度项目终止
则调整 2020
序号 客户 项目列表
年期初成本
累计发生成本 累计结转成本 结转金额 成本发生金额 成本结转金额
盐酸考尼伐坦及盐酸考尼伐坦葡萄糖注射液的技术转
70 浙江尖峰药业有限公司 60.25 52.58 - - 7.67
让
71 欧司米芬及片技术转让 74.03 - - - 74.03
72 托非索泮及片技术转让 68.48 - - - 68.48
陕西必康制药集团控股有限公司/
武汉五景药业有限公司 琥珀酸多西拉敏及复方琥珀酸多西拉敏肠溶片技术转
73 75.49 - - - 75.49
让
74 氧氟沙星滴眼液一致性评价技术开发 73.34 73.34 -51.51 0.08 51.58
江苏万川医疗健康产业集团有限
75 卡格列净 BE 临床研究 0.52 - - 3.05 3.56
公司
76 替格瑞洛及片剂的技术开发 127.16 127.16 - 33.25 33.25
海南海灵化学制药有限公司
77 替格瑞洛片 BE 临床研宄 1.81 - - 1.54 3.35
78 浙江京新药业股份有限公司 利伐沙班片（10mg）的技术开发研究 80.97 21.28 5.32 15.63 70.00
79 湖北广济药业股份有限公司 泮托拉唑钠肠溶片 BE 临床研究 197.79 167.20 - 4.77 35.36
合计 7,216.71 5,172.90 -186.25 -540.46 1,689.64
2、2021 年度终止项目
2021 年度终止项目累计发生成本均已结转，具体情况如下：
单位：万元
报告期期初 2020 年度 2021 年度项目终止
按新收入准则调
序号 客户 项目列表 整 2020 年期初成
累计发生 累计结转 本结转金额 成本发生金 成本结转 成本发生 成本结转
成本 成本 额 金额 金额 金额
1 吉林汇康制药有限公司 奥拉帕利原料的技术开发 149.89 32.94 8.24 65.02 93.98 15.87 95.62
2 珠海市汇通达医药有限公司 美芬那敏铵糖浆仿制药项目开发 - - - - - 2.58 2.58
3 亿帆医药研究院（北京）有限公司 艾曲泊帕乙醇胺原料及片技术开发 122.23 36.94 32.94 64.29 116.66 6.42 6.42
6-20-2-239
报告期期初 2020 年度 2021 年度项目终止
按新收入准则调
序号 客户 项目列表 整 2020 年期初成
累计发生 累计结转 本结转金额 成本发生金 成本结转 成本发生 成本结转
成本 成本 额 金额 金额 金额
合计 272.12 69.88 41.17 129.31 210.64 24.87 104.62
3、2022 年度终止项目
2022 年终止项目累计发生成本均已结转，具体情况如下：
单位：万元
报告期期初 按新收入准则 2020 年度 2021 年度 2022 年度项目终止
调整 2020 年期
序号 客户 项目列表
累计发生 初成本结转金 成本发生金 成本结转金 成本发 成本结转 成本发生 成本结转
累计结转成本 额
成本 额 额 生金额 金额 金额 金额
“奥美沙坦酯原料及制剂的技术转
1 让”中的“奥美沙坦酯氢氯噻嗪片”部 92.41 20.32 24.55 20.85 68.39 - - - -
山西德元堂药业有限公 分
司
奥美沙坦酯氢氯噻嗪片临床研究委
2 1.71 50.20 - 1.13 - 0.11 - - -47.25
托合同
四川科伦博泰生物医药 注射用重组人血小板生成素拟肤-Fc
3 116.63 116.63 - - - - - -51.49 -51.49
股份有限公司 融合蛋白(A157)临床研究委托合同
“盐酸川芎嗪及盐酸川芎嗪注射液
4 的技术开发”中的“盐酸川芎嗪注 39.43 21.51 17.92 7.93 7.93 5.53 5.53 - -
浙江金华康恩贝生物制 射液”部分
药有限公司
阿洛西林钠及注射用阿洛西林钠再
5 115.35 115.35 -84.57 6.43 8.42 0.51 - 82.07
评价
合计 365.53 324.01 -42.10 36.34 84.74 5.64 6.04 -51.49 -16.67
6-20-2-240
（四）终止合同存在部分项目投入成本未得到委托方弥补情况，主要为了维
护行业内口碑并维持客户长期合作，结合具体客户未终止项目、未来拟进一步合
作意向，针对其拟终止项目进行了打包谈判并适当让步
1、2020 年度终止项目
2020 年度终止项目数量较多，CRO 业务客户较为集中在 2020 年下半年提出
项目终止，在利益损害不可避免的局面下，基于已有 4 个项目诉讼的情况，发行
人根据利益损害最小化的原则，与客户进行了友好协商，同时为了维护行业内口
碑并维持客户长期合作，结合具体客户未终止项目、未来拟进一步合作意向，针
对其拟终止项目进行了打包谈判并适当让步。
2020 年度终止项目涉及 33 个客户，其中 12 个客户的终止项目合计毛利为正
或微亏（即毛利在-5 万元以内），即投入成本得到委托方弥补或基本弥补；其余
21 个（包含涉诉的 4 个客户）的毛利介于-493.38 万元和-42.62 万元之间，即投入
成本未得到委托方弥补。
具体情况如下表所示：
单位：万元
序 2020 年确认 终止项 不含税结 累计发生成 毛利③=①
客户
号 收入金额 目数量 算金额① 本② -②
1 浙江金华康恩贝生物制药有限公司 -1,840.67 9 594.04 661.50 -67.46
2 江苏康缘药业股份有限公司 -1,710.00 5 60.00 474.27 -414.27
特一药业集团股份有限公司/海南海力
3 -1,048.24 10 61.04 554.42 -493.38
制药有限公司
4 南京海辰药业股份有限公司 -1,035.50 4 200.00 532.74 -332.74
5 杭州中美华东制药有限公司 -962.18 2 - 391.45 -391.45
6 山西德元堂药业有限公司 -663.54 4 200.00 272.56 -72.56
广东众生药业股份有限公司/广东华南
7 -622.00 3 346.00 241.73 104.27
药业集团有限公司
南京正大天晴制药有限公司/正大制药
8 -375.47 3 75.47 72.39 3.08
（青岛）有限公司
9 江苏国丹生物制药股份有限公司 -337.50 1 - 81.98 -81.98
四川新开元制药有限公司/湖南科伦制
10 -336.00 2 140.00 218.00 -78.00
药有限公司岳阳分公司
江苏华阳制药有限公司/江苏安诺新药
11 -327.50 2 100.00 266.88 -166.88
业有限公司
12 舟山市凯励峰健康管理有限公司 -247.50 2 - 146.15 -146.15
13 湖北美思创药业有限公司 -220.00 2 - 156.54 -156.54
6-20-2-241
序 2020 年确认 终止项 不含税结 累计发生成 毛利③=①
客户
号 收入金额 目数量 算金额① 本② -②
14 安徽九华华源药业有限公司 -210.00 1 120.00 120.12 -0.12
15 同方药业集团有限公司 -210.00 1 - 119.08 -119.08
16 江苏黄河药业股份有限公司 -209.00 2 - 154.60 -154.60
17 杭州和泽赛瑞医药科技有限公司 -205.00 1 - 46.70 -46.70
18 金鸿药业股份有限公司 -178.00 2 50.00 167.48 -117.48
吉林汇康制药有限公司/吉林四环制药
19 -135.00 3 15.00 407.27 -392.27
有限公司
20 成都迪康药业有限公司 -105.12 1 84.91 68.57 16.33
21 烟台荣昌制药股份有限公司 -90.00 1 - 97.66 -97.66
22 安徽金湖药业股份有限公司 -87.00 1 - 70.84 -70.84
23 江苏德源药业股份有限公司 -85.00 1 637.50 191.11 446.39
24 江苏中邦制药有限公司 -72.80 1 117.20 67.84 49.36
25 广州康诺医药科技有限公司 -57.50 2 55.00 111.67 -56.67
26 江苏联环药业股份有限公司 -55.00 2 570.00 46.99 523.01
27 山东鑫齐药业有限公司 -37.50 1 75.00 117.62 -42.62
28 浙江尖峰药业有限公司 -17.00 1 544.00 60.25 483.75
陕西必康制药集团控股有限公司/武汉
29 -16.00 4 64.00 291.41 -227.41
五景药业有限公司
30 江苏万川医疗健康产业集团有限公司 - 1 - 3.56 -3.56
31 海南海灵化学制药有限公司 - 2 195.00 163.75 31.25
32 浙江京新药业股份有限公司 16.00 1 96.00 96.60 -0.60
33 湖北广济药业股份有限公司 16.44 1 218.49 202.56 15.93
合计 -11,463.58 79 4,618.64 6,676.29 -2,057.64
上述 33 个客户剔除 4 个涉诉客户后的 29 个客户，在对应的 2020 年度项目终
止后，有 20 个客户仍有其他项目委托发行人在研，有 9 个客户无其他项目委托发
行人在研。
2、2021 年度终止项目
2021 年度终止的 3 个项目中，投入成本未得到委托方弥补，具体情况如下：
单位：万元
2021 年确认
序号 客户 项目列表 不含税结算金额① 累计发生成本② 毛利③=①-②
收入金额
吉林汇康制药有限公 奥拉帕利原料的技术
1 -80.00 85.00 230.78 -145.78
司 开发
珠海市汇通达医药有 美芬那敏铵糖浆仿制
2 - - 2.58 -2.58
限公司 药项目开发
亿帆医药研究院（北 艾曲泊帕乙醇胺原料
3 -330.00 110.00 192.95 -82.95
京）有限公司 及片技术开发
合计 -410.00 195.00 426.31 -231.31
3、2022 年度终止项目
6-20-2-242
2022 年终止的 5 个项目中，其中 4 个项目投入成本未得到委托方弥补，具体
情况如下：
单位：万元
2022 年确认
序号 客户 项目列表 不含税结算金额① 累计发生成本② 毛利③=①-②
收入金额
“奥美沙坦酯原料及
制剂的技术转让”中
1 -194.00 86.50 113.26 -26.76
山西德元堂药业有限 的“奥美沙坦酯氢氯
公司 噻嗪片”部分
奥美沙坦酯氢氯噻嗪
2 -71.32 - 2.95 -2.95
片临床研究委托合同
注射用重组人血小板
四川科伦博泰生物医 生成素拟肤-Fc 融合
3 -42.45 127.36 65.14 62.22
药股份有限公司 蛋白(A157)临床研究
委托合同
“盐酸川芎嗪及盐酸川
芎嗪注射液的技术开
4 -78.75 45.00 52.89 -7.89
浙江金华康恩贝生物制 发”中的“盐酸川芎嗪
药有限公司 注射液”部分
阿洛西林钠及注射用阿
5 -30.00 120.00 121.78 -1.78
洛西林钠再评价
合计 -416.52 378.86 356.02 22.84
（五）终止合同对报告期各期财务具体影响
终止合同对 2020 年、2021 年、2022 年损益影响金额合计分别为-12,285.69 万
元、-517.73 万元、-415.47 万元；另外，2020 年因执行新收入准则，对期初数字
进行调整，系调整未分配利润，不涉及损益科目变动。具体情况如下表所示：
单位：万元
终止年度 项目 2020 年调整期初数据 2020 年 2021 年 2022 年
收入确认金额① -1,008.77 -11,463.58 5.00 -
2020 年度 成本结转金额② -186.25 1,689.64 - -
终止项目 资产减值损失③ -264.14 -1,094.90 - -
影响④=①-②-③ -558.37 -12,058.32 5.00 -
收入确认金额⑤ 215.00 90.00 -410.00 -
2021 年度 成本结转金额⑥ 41.17 210.64 104.62 -
终止项目 资产减值损失⑦ 10.00 13.00 -23.00 -
影响⑧=⑤-⑥-⑦ 163.83 -133.64 -491.62 -
收入确认金额⑨ -235.86 - 16.50 -416.52
2022 年度 成本结转金额⑩ -42.10 84.74 6.04 -16.67
终止项目 资产减值损失 16.67 8.99 41.57 15.62
影响=⑨-⑩- -210.43 -93.73 -31.11 -415.47
合计影响=④+⑧+ -604.97 -12,285.69 -517.73 -415.47
发行人合同终止时的会计处理为：发行人按照项目最终结算金额作为项目最
6-20-2-243
终收入，并根据该项目已确认收入与最终结算金额的差额部分，对收入进行补提
或者冲减。部分同行业上市公司（百诚医药、阳光诺和）报告期内存在合同终止
情形，终止后的会计处理方法与发行人基本一致，具体情况参见本反馈意见第 9
题回复之“一”之“（二）”之“2”之“（1）”之“②”。
四、请结合上述合同终止情况说明申请人报告期信息披露是否真实、准确、
完整，请保荐机构、会计师针对上述合同终止的商业合理性，合同及其履行的真
实性进行专项核查，并发表明确意见
保荐机构和发行人会计师已对终止合同执行了如下核查程序：
1、经保荐机构访谈发行人会计师，并经发行人会计师自查，报告期各年度
审计时，会计师均将作为医药研发和一致性评价收入和临床试验收入作为关键审
计事项，综合执行了各项审计程序，获取内部和外部证据，且涵盖了报告期内终
止合同在对应年度之前已确认收入部分。
2、访谈了发行人常务副总经理和 2021 年轮值总经理，了解项目终止的原
因，主要系由于医药政策变化的影响。近年来，临床批件取消、一致性评价、带
量采购等医药政策频发，导致部分医药生产企业调整其现有生产管线，进而导致
医药 CRO 公司合同终止。
3、查阅了同行业上市公司百诚医药和阳光诺和的公开信息，百诚医药、阳
光诺和披露的合同终止原因及会计处理与发行人基本一致。
4、对 79 个合同在报告期（2020 年）的收入、成本、收款情况进行了复核，
主要程序包括查阅了项目原合同、终止合同、报告期内确认收入时的节点资料，
对收入确认金额进行了重新测算；根据项目预算情况及各期收入确认比例的情
况，对成本结转金额进行重新测算；查阅了项目各期客户的付款凭证。
5、于天眼查等网络公开渠道检索了终止合同客户的股权结构，了解该等客
户背景。
6、对终止合同的客户履行了函证程序。
6-20-2-244
经核查，保荐机构和发行人会计师认为：
1、2020 年、2021 年、2022 年，发行人与客户终止项目数量分别为 79 个、3
个、5 个（2022 年其中 2 个项目终止后，发行人与同一客户签订了新合同，实质
为项目的变更），合计 87 个终止项目；分别涉及客户数量为 33 个、3 个、3 个，
在剔除重复后为 36 个客户。该等 36 个客户除“江苏华阳制药有限公司/江苏安诺
新药业有限公司”为报告期内曾持有发行人 5%以上股份的股东张孝清有重大影
响的公司外，其余客户与发行人不存在关联关系，且绝大多数客户为 A 股或港股
上市公司及其子公司、新三板挂牌公司等。
2、上述 87 个终止项目中，除 4 家客户的 4 个项目因纠纷涉诉而终止外，其
余 83 个项目均经双方友好协商签订了终止协议或补充协议，不存在纠纷。涉及
纠纷客户与发行人不存在关联关系，考虑发行人的经营发展，经法院协调和双方
的友好协商，除同方药业外，其余三家客户均与发行人达成和解协议，发行人按
照法院判决结果进行会计处理，不存在损害上市公司利益情况。
3、主要由于包括医药行业政策变动的影响（一致性评价等政策法规出台及
医药研发实务中各项要求不断提高、客户在医药行业集中带量采购招标规则重大
变化情况下不再观望，客户调整研发投资策略）、华威医药原总经理张孝清离职
的影响、避免与甲方客户产生诉讼等因素，集中在 2020 年度提出部分项目终
止，导致了发行人 2020 年度终止项目较多。
该等因素对发行人的负面影响已在 2020 年度释放，随着发行人调整战略布
局、提升组织架构、强化项目管理、划小核算单位、积极引入人才、强化商务团
队等一系列举措措施，后续大规模终止项目的风险较小。
4、终止合同在终止年份根据已确认收入与结算金额的差额补提或冲减收
入；终止年份之前确认收入系达到相应的形象进度节点或者完工百分比相应变
化，收入确认依据充分；2020 年调整期初数据系根据新收入准则调整期初未分配
利润，不影响当期及前期损益；终止合同前期收入确认、2020 年调整期初数据、
终止时会计处理均符合会计准则的规定。
5、各合同以预算成本为基数按照与收入确认一致的比例进行成本结转，合
6-20-2-245
同终止时将结存成本全部结转，报告期内终止合同累计发生成本均已结转，符合
会计准则规定。
6、报告期内，终止合同存在部分项目投入成本未得到委托方弥补情况，主
要为了维护行业内口碑并维持客户长期合作，结合具体客户未终止项目、未来拟
进一步合作意向，针对其拟终止项目进行了打包谈判并适当让步。
7、各年度终止合同对当期财务报表有一定影响，但不影响后续年度营业收
入及成本结转，由于终止合同在终止年份以前年度的收入确认及成本结转均符合
会计准则规定，终止合同在终止年份冲减收入并非差错更正，不需要追溯调整前
期报表。也即该等合同的终止行为主要影响当期财务报表。
2020 年度终止项目对当期财务报表影响较大， 2021 年、2022 年终止项目对
当期财务报表影响较小。
8、发行人报告期信息披露真实、准确、完整。
6-20-2-246
第 11 题：关于存货
11、报告期内，申请人存货以在研项目为主,在研项目余额分别为 16,003.77
万元、23,533.29 万元、18,745.84 万元、19,867.43 万元，在研项目分别计提跌价
准备 0 万元、164.65 万元、889.64 万元、1,230.45 万元。请申请人：（1）说明上
述存货细分项目的具体内容，包括确认依据和计量标准等，并具体列示各细分项
中前五大项目的相关情况，包括项目名称、委托方及其关联关系、合同金额开发
周期及进度等；（2）结合部分研发合同终止以及各项目研发进度及研发效果，说
明是否存在重大减值风险，申请人减值准备计提是否充分。请保荐机构、会计师
说明核查方法、依据，并发表明确的核查意见。
【回复说明】
一、说明发行人是否存在与存货跌价相关的政策，各年度是否按照政策来执
行，存货跌价是否需考虑研发进度情况，同行业上市公司的存货跌价情况
（一）发行人存货跌价准备的计提政策及与同行业存货跌价政策的比较
公司计提存货跌价准备的会计政策为：在资产负债表日，存货按照成本与可
变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。在确定存
货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资
产负债表日后事项的影响。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净
值的差额计提。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消
失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额
内予以转回，转回的金额计入当期损益。
公司与同行业公司的存货跌价准备计提政策对比如下：
公司简称 存货跌价政策描述
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。存货跌价准备按
百花医药
单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提。计提存货跌价准备后，如果
以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值
的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌
价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正
阳光诺和 常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以
所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
6-20-2-247
公司简称 存货跌价政策描述
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有
的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同
订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可
变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程
中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
百诚医药 值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其
可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不
存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确
定存货跌价准备的计提或转回的金额。
资产负债表日，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分
陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货
博济医药 项目的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材
料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计
量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现
净值计量。
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可
变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经
美迪西 营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定
其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的
产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税
费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，
其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量
的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
由上表可知，发行人存在与存货跌价相关的政策且存货跌价准备计提政策与
同行业可比公司相比不存在较大差异。
（二）发行人及同行业上市公司存货跌价准备的计提情况，各年度是否按照
政策来执行，存货跌价是否需考虑研发进度情况
同行业可比公司中，阳光诺和、百诚医药和美迪西的存货结构中没有 CRO
业务在研项目或合同履约成本，因此也不存在相应的存货跌价准备情况，百诚医
药 2021 年末存货结构中新增 CDMO 业务的合同履约成本，2021 年和 2022 年均
未计提存货跌价准备。阳光诺和、百诚医药和美迪西的这一存货结构与其制定的
CRO 业务收入确认及成本结转方式有关：对于阳光诺和与百诚医药，在资产负债
表日，对达到里程碑节点的项目，按照公司既定的比例确认收入；对于处于里程
碑节点之间的项目，因履约进度无法确定，公司根据《企业会计准则 14 号-收
6-20-2-248
入》第十二条“当履约进度不能合理确定时，企业已经发生的成本预计能够得到
补偿的，应当按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为
止”，按已发生的劳务成本确认收入，同时结转劳务成本，导致期末存货余额中
不存在 CRO 在研项目或合同履约成本；对于美迪西，在形象进度节点之间的项
目材料费、人工费及制造费用均在月末结转计入主营业务成本，不作为在产品核
算。
与阳光诺和、百诚医药和美迪西不同，同行业上市公司博济医药期末存货结
构中存在在研项目或合同履约成本。该公司未对在研项目里程碑节点之间的成本
在当期结转成本并确认收入，而由于 CRO 业务在研项目合同履行较长、往往跨
越多个会计年度，导致期末存货中在研项目或合同履约成本较大。博济医药对合
同履约成本计提了存货跌价准备。
报告期各期末，发行人与同行业上市公司的存货余额及减值准备余额情况如
下表所示：
单位：万元
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
公司名称 减值准备 减值准备 减值准备
存货余额 存货余额 存货余额
余额 余额 余额
百花医药 21,148.33 6,205.75 21,398.59 1,993.80 19,726.22 889.64
阳光诺和 1,253.70 - 784.05 - 628.87 -
百诚医药 6,605.13 - 2,285.19 - 362.05 -
博济医药 17,610.54 774.24 15,261.66 431.67 9,626.09 303.19
美迪西 17,112.41 - 8,347.99 - 3,269.01 -
发行人存货结构中存在在研项目，并计提存货跌价准备，与博济医药处理方
式及存货跌价准备计提情况一致。2020 年度和 2021 年度，发行人在研项目存货
跌价准备计提比例略高于存在同类别存货减值的博济医药；2022 年度，发行人在
研项目存货跌价准备计提比例较高。发行人和博济医药在研项目或合同履约成本
存货余额及存货跌价准备计提比例对比如下表所示：
单位：万元
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项目 减值准备 减值准备
存货余额 比例 存货余额 比例
余额 余额
百花医药 在研项目 21,042.19 6,205.75 29.49% 21,333.89 1,993.80 9.35%
6-20-2-249
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项目 减值准备 减值准备
存货余额 比例 存货余额 比例
余额 余额
博济医药 合同履约成本 13,949.59 774.24 5.55% 11,632.27 431.67 3.71%
2020 年 12 月 31 日
项目 减值准备
存货余额 比例
余额
百花医药 在研项目 19,635.49 889.64 4.53%
博济医药 合同履约成本 7,188.81 303.19 4.22%
注释：发行人存货中的在研项目主要为临床研究服务、临床前研究服务形成，与博济医药的
合同履约成本类型相近。
报告期各期末，发行人结合第三方机构意见并依据其意见进行减值测试，累
计计提存货跌价准备 6,205.75 万元。各年度均按照存货跌价准备计提政策来执
行。
二、说明上述存货细分项目的具体内容,包括确认依据和计量标准等,并具体
列示各细分项中前五大项目的相关情况,包括项目名称、委托方及其关联关系、合
同金额开发周期及进度等
报告期各期末，发行人在研项目余额及账面价值情况如下表所示：
单位：万元
项目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
在研项目账面余额 21,042.19 21,333.89 19,635.49
在研项目跌价准备 6,205.75 1,993.80 889.64
在研项目账面价值 14,836.44 19,340.09 18,745.84
注：发行人已于 2022 年 3 月 30 日披露 2021 年年度报告，于 2023 年 4 月 12 日披露 2022 年
年度报告，反馈回复财务数据报告期由题目中的 2018 年、2019 年、2020 年、2021 年 1-9 月
变更为 2020 年、2021 年、2022 年。
（一）说明上述存货细分项目的具体内容,包括确认依据和计量标准等
报告期各期末，发行人在研项目账面余额明细情况如下表所示：
单位：万元
项目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
客户委托项目 9,347.90 10,146.58 8,587.69
公司自主立项项目 11,606.91 11,096.72 10,906.79
小计 20,954.81 21,243.30 19,494.48
合并报表层面，重组时部分项目
87.38 90.59 141.01
按评估的公允价值入账后，对存
6-20-2-250
项目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
货余额的影响金额
百花村在研项目余额 21,042.19 21,333.89 19,635.49
按研发标的的来源划分，发行人在研项目分为客户委托项目和公司自主立项
项目。客户委托项目是指由客户选择研发标的，发行人接受委托为其提供研发服
务；发行人自主立项项目是指由公司选择市场前景良好的研发标的，前期先自行
投入，待开发到一定阶段后择机推荐给客户，并接受客户委托继续完成后续研发
服务。
（二）具体列示各细分项中前五大项目的相关情况，包括项目名称、委托方
及其关联关系、合同金额开发周期及进度
报告期各期末，发行人在研项目余额细分项主要为客户委托项目和公司自主
立项项目，具体情况如下：
1、客户委托项目
（1）2020 年末
截至 2020 年 12 月 31 日，客户委托项目余额为 8,587.69 万元，其中前五大项
目情况如下：
单位：万元
委托方与发
合同金 在研项目
项目名称 委托方 行人是否存 研发周期 截至当年末研发进度
额 余额
在关联关系
原料药工艺验证，制
特地唑胺及片的技术开 江苏华阳制药
是 570.00 261.65 7年 剂工艺验证准备，配
发 有限公司
合甲方改造设备
申办方原因项目暂停
盐酸环苯扎林缓释胶囊 正大制药（青 （申办方重建厂房，
否 1,058.40 236.85 8年
Ⅱ期临床 岛）有限公司 待恢复生产后提供临
床用药重新启动）
进行了原料和制剂的
米拉贝隆及缓释片的技 江苏华阳制药
是 570.00 205.53 7年 中试交接，预 BE 研
术开发 有限公司
究
原料中试放大，制剂
利奥西呱及片的技术开 江苏华阳制药
是 570.00 188.39 7年 小试工艺移交，准备
发 有限公司
进行制剂中试放大
卡格列净及片的技术开 江苏华阳制药 原料完成工程批中试
是 570.00 169.85 7年
发 有限公司 交接
合计 1,062.28
6-20-2-251
（2）2021 年末
截至 2021 年 12 月 31 日，客户委托项目余额为 10,146.58 万元，其中前五大
项目情况如下：
单位：万元
委托方与发
在研项目余 截至当年末研发进
项目名称 委托方 行人是否存 合同金额 研发周期
额 度
在关联关系
原料完成工艺验
米拉贝隆及缓释片 江苏华阳制药有
是 570.00 332.38 7年 证，制剂中试，第
的技术开发 限公司
二次预 BE。
特地唑胺及片的技 江苏华阳制药有 完成制剂工艺验证
是 570.00 320.04 7年
术开发 限公司 正式 BE 实验
卡格列净及片的技 江苏华阳制药有 原料工艺验证、制
是 570.00 263.25 7年
术开发 限公司 剂中试生产
马来酸阿法替尼及 江苏华阳制药有 完成原料工艺验
是 570.00 260.93 7年
片的技术开发 限公司 证、制剂工艺验证
申办方原因项目暂
停（申办方重建厂
盐酸环苯扎林缓释 正大制药（青
否 1,058.40 251.83 8年 房，待恢复生产后
胶囊Ⅱ期临床 岛）有限公司
提供临床用药重新
启动）
合计 1,428.43
（3）2022 年末
截至 2022 年 12 月 31 日，客户委托项目余额为 9,347.90 万元，其中前五大项
目情况如下：
单位：万元
委托方与发
在研项目余 截至 2022 年三季度
项目名称 委托方 行人是否存 合同金额 研发周期
额 末研发进度
在关联关系
米拉贝隆及缓释片
710.90 425.85 大规格制剂 BE 备案
的技术开发—临床 江苏华阳制药有
是 7年 已经提交，BE 实验
米拉贝隆及缓释片 限公司
570.00 384.02 正在进行中
的技术开发—药学
盐酸帕唑帕尼技术
开发及临床研究— 388.00 270.25
临床 江苏华阳制药有 制剂 BE 已备案，
是 7年
盐酸帕唑帕尼技术 限公司 BE 正式实验进行中
开发及临床研究— 570.00 236.07
药学
制剂工艺验证工作
卡格列净及片的技 江苏华阳制药有
是 570.00 304.17 7年 完成。稳定性进行
术开发 限公司
中
6-20-2-252
委托方与发
在研项目余 截至 2022 年三季度
项目名称 委托方 行人是否存 合同金额 研发周期
额 末研发进度
在关联关系
完成原料药工艺验
利奥西呱及片的技 江苏华阳制药有 证，完成制剂中
是 570.00 266.93 7年
术开发 限公司 试，准备进行制剂
预 BE
甲苯磺酸伊多沙班 江苏华阳制药有 完成原料药工艺验
是 570.00 246.57 7年
及片的技术开发 限公司 证
合计 2,133.86
2、公司自主立项项目
（1）2020 年末
截至 2020 年 12 月 31 日，公司自主立项项目余额为 10,906.79 万元，其中前
五大项目情况如下：
单位：万元
项目类型（创新药/
序号 项目名称 在研项目余额 项目周期 截至当年末进度
仿制药在研项目）
IDO 抑制剂的合成及
1 创新药 360.21 10 年 临床前研究阶段
活性研究-1
IDO 抑制剂的合成及
2 创新药 337.63 10 年 临床前研究阶段
活性研究-1/2
合成：小试工艺
乌拉地尔原料及注射
3 仿制药 253.36 10 年 确定；制剂：小
液
试处方筛选
4 Palbociclib 仿制药 237.80 10 年 待合作
合成：小试工艺
5 加雷沙星 仿制药 176.04 10 年 确定；制剂：小
试处方筛选
合计 1,365.04
（2）2021 年末
截至 2021 年 12 月 31 日，公司自主立项项目余额为 11,096.72 万元，其中前
五大项目情况如下：
单位：万元
项目类型（创新药/
序号 项目名称 在研项目余额 项目周期 截至当年末进度
仿制药在研项目）
临床前研究阶段
IDO 抑制剂的合成及
1 创新药 360.21 10 年 申请 PCT 专利，
活性研究-1
已获授权
6-20-2-253
项目类型（创新药/
序号 项目名称 在研项目余额 项目周期 截至当年末进度
仿制药在研项目）
临床前研究阶段
IDO 抑制剂的合成及
2 创新药 337.63 10 年 申请 PCT 专利，
活性研究-1/2
已获授权
乌拉地尔原料及注射
3 仿制药 253.80 10 年 待合作
液
4 Palbociclib 仿制药 237.80 10 年 待合作
5 加雷沙星 仿制药 176.04 10 年 待合作
合计 1,365.48
（3）2022 年末
截至 2022 年 12 月 31 日，公司自主立项项目余额为 11,606.91 万元，其中前
五大项目情况如下：
单位：万元
项目类型（创新药/
序号 项目名称 在研项目余额 项目周期 截止当年末进度
仿制药）
临床前研究阶段申
IDO 抑制剂的合成及
1 创新药 360.21 10 年 请 PCT 专利，已获
活性研究-1
授权
临床前研究阶段申
IDO 抑制剂的合成及
2 创新药 337.63 10 年 请 PCT 专利，已获
活性研究-1/2
授权
乌拉地尔原料及注射
3 仿制药 253.80 10 年 待合作
液
4 Palbociclib 仿制药 237.80 10 年 待合作
5 加雷沙星 仿制药 176.04 10 年 待合作
合计 1,365.48 -
6-20-2-254
三、结合部分研发合同终止以及各项目研发进度及研发效果，说明是否存在重大减值风险，申请人减值准备计提是否充分
报告期各期末，发行人主要在研项目进度情况如下表所示：
2020 年 2021 年 2022 年 截至 2022 年末减
项目名称
研发进展 研发效果 研发进展 研发效果 研发进展 研发效果 值情况
特地唑胺及片的技术开 原料药工艺验证，制剂工艺验 完成制剂工艺验证
符合预期 符合预期 已经申报生产，获得受理号 符合预期 -
发 证准备，配合甲方改造设备 正式 BE 实验
申办方原因项目暂停（申办方 申办方原因项目暂停（申办 申办方原因项目暂停（申办
盐酸环苯扎林缓释胶囊Ⅱ
重建厂房，待恢复生产后提供 暂停 方重建厂房，待恢复生产后 暂停 方重建厂房，待恢复生产后 暂停 -
期临床
临床用药重新启动） 提供临床用药重新启动） 提供临床用药重新启动）
米拉贝隆及缓释片的技 进行了原料和制剂的中试交 原料完成工艺验证，制剂中 大规格制剂 BE 备案已经提
符合预期 符合预期 符合预期 -
术开发 接，预BE研究 试，第二次预 BE。 交，BE 实验正在进行中
完成原料药工艺验证，完成
利奥西呱及片的技术开 原料中试放大，制剂小试工艺
符合预期 制剂中试完成，预 Be 实验。 符合预期 制剂中试，准备进行制剂预 符合预期 26.69
发 移交，准备进行制剂中试放大
BE
卡格列净及片的技术开 原料工艺验证、制剂中试生 制剂工艺验证工作完成。稳
原料完成工程批中试交接 符合预期 符合预期 符合预期 60.83
发 产 定性进行中
马来酸阿法替尼及片的 完成原料工艺验证、制剂工
原料完成工程批中试交接 符合预期 符合预期 已经申报生产，获得受理号 符合预期 -
技术开发 艺验证
甲苯磺酸伊多沙班及片
完成制剂的小试交接 符合预期 原料工艺验证进行中 符合预期 完成原料药工艺验证 符合预期 49.31
的技术开发
盐酸帕唑帕尼技术开发 完成原料药工艺验证，完成 完成制剂工艺验证，BE 备
完成原料药中试交接 符合预期 符合预期 符合预期 101.26
及临床研究 制剂中试交接 案。开展 BE 实验。
IDO抑制剂的合成及活性 临床前研究阶段申请 PCT 专 临床前研究阶段申请 PCT 专
临床前研究阶段 符合预期 符合预期 已全额计提减值 360.21
研究-1 利，已获授权 利，已获授权
IDO抑制剂的合成及活性 临床前研究阶段申请PCT专 临床前研究阶段申请 PCT 专
临床前研究阶段 符合预期 符合预期 已全额计提减值 337.63
研究-1/2 利，已获授权 利，已获授权
Palbociclib 待合作 符合预期 待合作 符合预期 待合作 符合预期 47.56
合成：小试工艺确定；制剂：
乌拉地尔原料及注射液 符合预期 待合作 符合预期 待合作 符合预期 25.38
小试处方筛选
合成：小试工艺确定；制剂：
加雷沙星 符合预期 待合作 符合预期 待合作 符合预期 35.21
小试处方筛选
6-20-2-255
（一）2020 年末存货跌价准备计提情况
2020 年末，结合第三方机构意见并依据其意见进行减值测试，计提存货跌价
准备 889.64 万元。
2020 年度，发行人会计师聘请了中国药科大学药学院药物化学系教授对公司
2020 年末在研项目进行了评估。教授在评估时主要考虑的因素包括：1）在研项
目是新药还是仿制药，新靶点还是老靶点；2）从国家药品评审中心査询到的国
内外同类药物受理、申报及研发进展情况；3）同类药物的国家集采情况；4）市
场对药物的需求量等。
该教授出具了《南京华威医药科技开发有限公司项目市场价值估值咨询意
见》，就发行人 374 个在研项目分类、分项进行评估。教授专家意见为：
“发行人管线项目总计 374 个，包括化药 1 类项目 12 个，化药 2 类项目 2
个，化药 4 类（包括原化药 3 类）358 个，药用辅料 2 个。
（1）创新类项目受国内外同靶点研发项目临床试验和上市进展情况影响较
大，研发周期长，属于高风险高回报项目，公司需要不断增加新的投入。此类项
目本次估值损失范围在 10%-20%。
（2）目前已在国外上市或在国内作为进口药品上市，国内尚无仿制药获批
或仅有少数几家药品获批的项目，受同类型药品国内外市场状态及研发风向影
响，其价值需要定期根据市场行情更新。此类项目本次估值损失范围 在 5%-
20%。
（3）一些仿制药项目以及药品已经上市后一致性评价所设立的项目，受国
内同类项目新获批上市进度及国家药品集中采购政策的影响，其价值需要定期根
据市场行情更新。此类项目本次估值损失范围在 10%-40%。”
据此，专家评估的项目减值共计 889.64 万元。
发行人充分评估了外部专家的独立性、专业胜任能力并复核了专家意见，认
为专家意见不存在重大低估或高估存货价值的情形，可以作为计提存货跌价准备
的依据。
6-20-2-256
基于谨慎性考虑，发行人根据专家意见所列金额计提了存货跌价准备。
（二）2021 年末存货跌价准备计提情况
2021 年末，结合第三方机构意见并依据其意见进行减值测试，计提存货跌价
准备 1,993.80 万元，其中主要为华威医药在研项目的减值，华威医药在研项目的
减值情况具体如下：
2021 年度，发行人会计师聘请了中国药科大学药学院药物化学系教授对公司
2021 年末在研项目进行了评估。该教授出具了《南京华威医药科技开发有限公司
项目市场价值估值咨询意见》，就发行人 446 个在研项目分类、分项进行评估。
教授专家意见为：
“发行人管线项目总计 446 个，包括已签合同在研项目 183 个，原研进口、
临床批件被否项目 22 个，未签合同自研项目 224 个，已完成不需计提项目 17
个，这些项目涉及创新药研发项目，化药 1 类、2 类及 4 类（包括原化药 3
类），药用辅料等项目。
（1）创新类项目受国际同靶点项目临床实验和开发上市进展的影响比较
大，对于这类研发产品，研发风险较高，公司需要增加新的投入，通过评估共计
5 个该类型项目进行了减值，预计损失范围在 10-50%。
（2）一些为在国外上市或在国内作为进口药品上市，但国内无仿制药获
批，受同类型药品目前的国内外市场状态及研发风向，其价值需要定期根据市场
行情更新，通过评估共计 40 个该类型项目进行了减值，预计损失范围在 10-
40%。
（3）一些项目为仿制药项目以及药品已经上市后一致性评价所设立的项
目，受国内同类项目新获批上市进度及国家药品集中采购政策的影响，其价值需
要定期根据市场行情更新，共计 109 个该类型项目进行了减值，预计损失范围在
10%-40%。”
同时，发行人会计师聘请陕西医药控股医药研究院有限公司作为复核机构，
对教授出具的关于对南京华威医药有限公司及其子公司相关存货的有效性估值报
告进行了复核，情况如下：
6-20-2-257
1、对报告中 246 个项目信息进行逐条复核，对 178 个项目进行了补充、完善
和修正；
2、结合国内外相关行业、市场状况，对报告中的项目进行价值评估。对 68
个项目进行了修改。
发行人综合考虑上述专家意见并依据其意见进行减值测试，按照谨慎性原
则，对华威医药在研项目累计计提存货跌价准备 1,935.85 万元；此外，西默思
博、西普达两家子公司存货经减值测试，存货跌价准备余额为 57.95 万元，上述
存货合计跌价准备余额为 1,993.80 万元。
（三）2022 年末存货跌价准备计提情况
2022 年末，结合第三方机构意见并依据其意见进行减值测试，计提存货跌价
准备 6,205.75 万元，其中主要为华威医药在研项目的减值，华威医药在研项目的
减值情况具体如下：
2022 年度，发行人会计师聘请了中国药科大学药学院药物化学系教授对公司
2022 年末在研项目进行了评估。该教授出具了《南京华威医药科技集团有限公司
项目市场价值估值咨询意见》，就发行人 458 个在研项目分类、分项进行评估。
教授专家意见为：
发行人管线项目总计 458 个，包括已签合同在研项目 159 个，未签合同自研
项目 299 个，这些项目涉及创新药研发项目，仿制药 3 类、4 类及 5 类，药用辅
料，检测项目等项目。
（1）创新药物研发项目为高风险项目，依据最新的基础研究进展及临床实
验进展以及上市推进情况，对 7 个该类项目进行了减值，这类项目经临床实验检
验后，由于靶点成药性较低或副作用严重导致了临床实验失败，近期无有效研究
进展，未来研发需要更长的时间，成本持续上涨，研发压力增加，研发风险显著
增高，对该类项目进行了减值，预计损失范围较高在 40-100%。
（2）针对一些为在国外上市或在国内作为进口药品上市，但国内无仿制药
获批的项目来说，这类项目会受同类型药品目前的国内外市场状态及研发风向和
相关政策的影响，其价值需要定期根据市场行情更新，通过评估共计 66 个该类
6-20-2-258
型项目进行了减值，预计损失范围在 10-100%。
（3）药品是一个基于科学驱动的行业，产品需要特点，避免同质化竞争。
针对一些项目为仿制药项目以及药品已经上市后一致性评价所设立的项目，受国
内同类项目新获批上市进度及国家药品集中采购政策的影响，其价值需要定期根
据市场行情更新，共计 168 个该类型项目进行了减值，预计损失范围在 10-
100%。
同时，发行人会计师聘请陕西医药控股医药研究院有限公司作为复核机构，
对教授出具的《南京华威医药集团有限公司项目市场价值估值咨询意见》进行了
复核，情况如下：
1、对报告项目信息进行逐条复核，对 276 个项目进行了补充、完善和修
正；
2、结合国内外相关行业、市场状况，对报告中的项目进行价值评估。对 65
个项目进行了修改。
发行人综合考虑上述专家意见并依据其意见进行减值测试，按照谨慎性原
则，对华威医药在研项目累计计提存货跌价准备 5,965.31 万元；此外，礼华生
物、西默思博、西普达三家子公司在研项目经减值测试，存货跌价准备余额为
240.44 万元，上述存货合计跌价准备余额为 6,205.75 万元。
【保荐机构核查情况】
针对上述问题，保荐机构履行了如下核查程序：
1、访谈了发行人财务总监、华威医药财务总监、技术副总经理（原总经理
助理），了解在研项目的核算方法，了解主要研发项目的进展情况、在研项目减
值计提方法等；
2、查阅了报告期各期末发行人会计师聘请的第三方出具的在研项目减值评
估报告；
3、对报告期各期在研项目进行抽样细节测试，获取发行人领用原材料的领
用单据凭证；获取发行人主要在研项目对应的研发人员工时计算表；获取发行人
6-20-2-259
收入确认、成本结转相关形象进度的节点资料；
4、访谈了对发行人 2020 年度、2021 年度和 2022 年度进行在研项目评估的
中国药科大学药学院药物化学系教授；
【发行人会计师核查情况】
针对上述问题，发行人会计师履行了如下核查程序：
1、访谈了发行人财务总监、华威医药财务总监、技术副总经理（原总经理
助理），了解在研项目的核算方法，了解主要研发项目的进展情况、在研项目减
值计提方法等；
2、查阅了报告期各期末发行人会计师聘请的第三方出具的在研项目减值评
估报告；
3、对报告期各期在研项目进行抽样细节测试，获取发行人领用原材料的领
用单据凭证；获取发行人主要在研项目对应的研发人员工时计算表；获取发行人
收入确认、成本结转相关形象进度的节点资料；
4、访谈了对发行人 2020 年度、2021 年度进行在研项目评估的中国药科大学
药学院药物化学系教授。
经核查，保荐机构及发行人会计师认为：
1、发行人在研项目主要包括客户委托项目和公司自主立项项目两类，其中
公司自主立项项目的前五大项目主要为发行人自行研发的创新药项目，客户委托
项目前五大项目主要为江苏华阳的医药研发项目，各项目均在正常推进过程中。
2、发行人存在与存货跌价相关的政策且存货跌价准备计提政策与同行业可
比公司相比不存在较大差异。
3、通过分析并结合对药学专家的访谈，对于在研项目存货的减值需要结合
研发进度及未来市场情况来考虑。
4、报告期各期末，发行人会计师聘请第三方对在研项目进行减值测试评
6-20-2-260
估，发行人根据减值测试评估结果对在研项目计提减值，减值计提充分。
6-20-2-261
第 12 题：关于应收账款和合同资产
12、报告期各期末，申请人应收账款余额分别为 24,693.52 万元、26,946.46
万元、2,569.18 万元和 2,502.28 万元，申请人 2020 年末应收账款余额较 2019 年
末大幅下降主要是由于发行人 2020 年执行新收入会计准则；截至 2020 年 12 月
31 日和 2021 年 9 月 30 日，公司合同资产余额分别为 17,508.38 万元和 18,959.29
万元。请申请人：（1）结合企业会计准则具体变化说明应收账款与合同资产列报
的合理性，并剔除会计准则变化因素后，结合行业情况、公司经营模式、收入确
认政策、信用政策等说明相关资产科目变动趋势情况及合理性;（2）结合 2018
年无单项计提坏账准备的应收账款，2019 年至 2021 年 9 月存在单项计提坏账准
备情况，说明相关资产按单项计提或信用风险特征组合计提坏账准备的原因及合
理性,计提相应坏账比例的依据，坏账准备计提是否充分，前期收入确认是否谨
慎。请保荐机构和会计师发表明确核查意见。
【回复说明】
一、结合企业会计准则具体变化说明应收账款与合同资产列报的合理性，并
剔除会计准则变化因素后，结合行业情况、公司经营模式、收入确认政策、信用
政策等说明相关资产科目变动趋势情况及合理性
（一）结合企业会计准则具体变化说明应收账款与合同资产列报的合理性
财政部 2017 年 7 月 5 日发布关于修订印发《企业会计准则第 14 号—收入》
的通知（财会[2017]22 号），规定在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采
用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2018 年 1 月 1 日起
施行；其他境内上市企业，自 2020 年 1 月 1 日起施行；执行企业会计准则的非上
市企业，自 2021 年 1 月 1 日起施行。
新收入准则增加了包括合同资产等 8 个会计科目，合同资产是指企业已向客
户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
发行人自 2020 年 1 月 1 日起执行新的收入准则。
合同资产并不是一项无条件收款权，该权利除了时间流逝之外，还取决于其
他条件（比如合同中的其他履约义务的履行情况）才能收取相应的合同对价，企
业除了承担信用风险，还需要承担履约风险（如市场变化，合同终止的风险）。
6-20-2-262
应收账款是无条件收款的权利，到期即可收款，企业只承担纯粹的信用风险（即
客户到期不付款）。
执行新收入准则，对发行人合同资产和应收账款科目的影响主要体现在两方
面：第一，根据各医药研发项目完成进度情况将应收账款和合同资产进行重分
类。对于医药研发业务采用时段法确认收入，公司子公司华威医药、礼华生物按
照形象进度确认收入，公司根据项目进度将完工 100%之前按照形象进度确认的
收入，确认为合同资产，项目完工进度达到 100%，将应收未收款项转入应收账
款核算。第二，执行新收入准则，将发行人部分形象进度的收入确认比例进行了
调整。2020 年年初，发行人及其会计师按照新收入确认比例对期初数字进行了调
整。报告期各期，发行人亦按照新收入确认比例确认各医药研发项目的收入及对
应的应收账款/合同资产金额。
发行人根据新的收入准则核算合同资产和应收账款符合准则的相关规定，具
有合理性。
（二）剔除会计准则变化因素后，结合行业情况、公司经营模式、收入确认
政策、信用政策等说明相关资产科目变动趋势情况及合理性
报告期各期末，发行人应收账款和合同资产余额情况如下表所示：
单位：万元
项目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
应收账款账面余额 2,504.47 2,249.58 2,569.18
合同资产账面余额 22,753.34 17,999.88 17,508.38
剔除会计准则变化因素的合计数 25,257.81 20,249.46 20,077.56
注：发行人已于 2022 年 3 月 30 日披露 2021 年年度报告，于 2023 年 4 月 12 日披露 2022 年
年度报告，反馈回复财务数据报告期由题目中的 2018 年、2019 年、2020 年、2021 年 1-9 月
变更为 2020 年、2021 年、2022 年
如果剔除新收入准则的变化因素，公司的应收款项报告期末余额分别为
20,077.56 万元、20,249.46 万元和 25,257.81 万元。
1、发行人医药 CRO 主要包括临床前研究和临床试验，报告期各期均按照统
一的形象进度法确认收入，确认收入的同时会确认应收账款或合同资产。付款方
面，下游客户根据合同约定的付款节点和金额进行款项支付。发行人收入确认的
6-20-2-263
节点及比例和合同约定的付款节点和金额存在不一致的情形。
发行人医药 CRO 主要包括临床前研究和临床试验，临床前研究业务由华威
医药运营，主要包括技术开发及转让、一致性评价和批件业务；临床试验业务由
礼华生物运营，主要包括大临床试验和 BE 试验。2020 年执行新收入准则后，发
行人各项业务均按照形象进度法确认收入，具体收入确认节点及比例如下表所
示：
大类 小类 2020 年、2021 年、2022 年
新收入准则对于类似的交易，要求采用统一的收入确认模型来规范与客户之间的产生的收入，技
术开发及转让业务、一致性评价业务按照统一的形象进度模型确认收入、结转成本，并调整了
2020 年期初累计确认收入及累计结转成本。
技术开
1、取得合格原料药确认 25%，确认至 25%
发及转
2、小试交接后确认 30%，确认至 55%
让/一致
3、中试交接后确认 5%，完成至 60%
性评价
临床 4、向国家食药监局成功申请 BE 备案后确 20%，确认至 80%
前研 5、BE 等效完成后确认 15%，确认至 95%
究 6、履约结束确认 5%，确认至 100%
以形象进度法确认收入、结转成本：1、完成合同并取得合格原料药签订确认 20%；2、临床批件
受理确认 20%；3、获得临床批件确认 35%；4、小试确认 10%；5、中试确认 10%；6、取得生
批件业 产批件确认 5%
务 报告期内批件业务合同签订集中在 2018 年。2019 年及 2020 年均没有新增合同，所产生的批件转
让业务收入为履行原批件业务合同按形象进度应确认的后续研发收入（环节 4、5 或 6）。因此，
对该等遗留业务在 2020 年不调整已确认收入。
大临 以形象进度法确认收入、结转成本：1、取得伦理批件确认 20%；2、临床试验阶段确认 60%；
临床
床、 3、取得临床试验报告确认 20%。临床试验阶段（环节 2）共可确认 60%的收入，在资产负债表
研究
BE 试验 日按入组病例数占总病例数的比率来确认临床试验阶段的完工百分比。
注：除与江苏华阳制药有限公司 2017 年签订的 12 个批件业务项目外，公司其他项目均按照
公司收入确认政策的规定，于取得确认节点资料时确认相应收入，收入确认标准统一。
发行人报告期各期均按照统一的形象进度法确认收入，确认收入的同时会确
认应收账款或合同资产。付款方面，下游客户根据合同约定的付款节点和金额进
行款项支付。发行人收入确认的节点及比例和合同约定的付款节点和金额存在不
一致的情形。
2、2021 年度发行人营业收入较 2020 年增加 19,682.26 万元，但 2021 年末应
收账款和合同资产合计数较 2020 年末增加 171.90 万元，主要原因系 2021 年公司
拓展营销团队，新签合同增加；公司持续优化内部管理，加强项目过程控制，研
发效率提高，达到合同收款节点项目增加；加大收款力度，针对不同客户、项目
责任到人，下游客户回款情况良好
6-20-2-264
2021 年度发行人营业收入较 2020 年增加 19,682.26 万元，但 2021 年末应收
账款和合同资产合计数较 2020 年末增加 171.90 万元，主要原因系 2021 年下游客
户回款情况良好。
（1）2021 年发行人销售商品、提供劳务收到的现金和经营活动产生的现金
流量净额均较去年同期有较大幅度增长，具体如下表所示：
单位：万元
项目 2021 年 2020 年
销售商品、提供劳务收到的现金 26,565.25 14,320.85
经营活动产生的现金流量净额 3,472.17 -2,328.12
（2）发行人 2021 年度各项目节点确认收入的收款情况较以前年度整体向好
发行人 2021 年度药物研发及一致性评价主要项目总体收款较 2020 年增长
322.75%，较 2019 年增长 145.78%；发行人 2021 年度临床试验主要项目总体收款
较 2020 年增长 383.71%，较 2019 年增长 204.95%；由此，发行人 2021 年度各项
目节点确认收入的收款情况较以前年度整体向好。
发行人各期大额项目收款情况如下表所示：
6-20-2-265
A、药物研发及一致性评价主要项目收款情况
单位：万元
序号 客户名称 合同数量 合同金额(含 BE) 截止 2018 年末累计收款 2019 年收款 2020 年收款 2021 年收款
1 鲁南贝特制药有限公司 1 200.00 170.00 - - 30.00
2 正大天晴股份 1 700.00 660.00 - - 40.00
3 康缘华威 2 1,257.50 855.00 - - 137.00
4 浙江尖峰药业有限公司 3 2,880.00 256.00 58.00 - 1,366.00
5 江西正安药业有限公司 6 1,751.59 - 204.00 73.75 366.09
6 吉林汇康制药有限公司 3 970.00 - 315.00 - 70.00
7 成都迪康药业股份有限公司 2 420.00 80.00 30.00 60.00 225.00
8 南京一心和医药科技有限公司 1 465.00 405.00 15.00 - 45.00
9 金鸿药业股份有限公司 3 670.00 190.00 - 130.00 220.00
10 特一药业集团股份有限公司 4 1,330.00 732.00 423.00 - 159.50
11 海南海力制药有限公司 1 360.00 144.00 198.00 - 18.00
12 上海上药信谊药厂有限公司 3 1,090.00 631.00 171.00 - 112.00
13 湖北广济药业股份有限公司 5 1,504.00 237.30 67.80 53.90 364.90
14 上海信谊天平药业有限公司 1 321.33 193.33 112.00 - 16.00
15 江苏康缘药业股份有限公司 4 1,150.00 330.00 90.00 240.00 140.00
16 成都晶博生物科技有限责任公司 2 1,160.00 - 580.00 - 348.00
17 哈药集团制药总厂 1 300.00 120.00 120.00 - 60.00
18 广东赛拓医药科技有限公司 1 500.00 150.00 - 100.00 200.00
19 广东众生药业股份有限公司 2 680.00 320.00 - - 320.00
20 海南通用三洋药业有限公司 1 300.00 90.00 90.00 60.00 30.00
21 杭州中美华东制药有限公司 2 1,415.00 336.00 204.00 - 741.00
22 南通久和药业有限公司 1 440.00 176.00 132.00 - 110.00
23 山东鲁抗医药集团赛特 1 380.00 114.00 - 95.00 95.00
24 无锡曙辉药业有限公司 1 350.00 - 50.00 - 100.00
6-20-2-266
序号 客户名称 合同数量 合同金额(含 BE) 截止 2018 年末累计收款 2019 年收款 2020 年收款 2021 年收款
25 天津力生制药股份有限公司 1 880.00 264.00 264.00 - 132.00
26 浙江远力健药业有限责任公司 2 2,020.00 66.00 33.00 184.90 162.60
27 江苏福邦药业有限公司 7 2,830.00 - - - 100.00
28 山西德元堂药业有限公司 4 1,870.00 106.50 47.00 - 333.00
29 浙江金华康恩贝生物制药有限公司 1 280.00 66.00 - 132.00 82.00
四川新开元制药有限公司/四川科伦药业股
30 1 250.00 60.00 - - 60.00
份有限公司邛崃分公司
31 杭州康恩贝制药有限公司 1 260.00 104.00 - 130.00 26.00
32 合肥国药诺和药业有限公司 10 2,207.00 70.00 - 105.00 637.50
33 上海旭东海普药业有限公司 1 600.00 - 120.00 180.00 120.00
34 吉林开曼药业有限公司 3 3,450.00 - 890.00 424.00 645.00
35 重庆迪康长江制药有限公司 1 425.00 161.00 181.00 - 83.00
武汉五景药业有限公司（武汉五景医药科
36 1 300.00 60.00 - 60.00 90.00
技有限公司）
37 平光制药股份有限公司 1 680.00 136.00 136.00 - 340.00
38 安徽九华华源药业 2 900.00 120.00 - - 65.00
39 陕西白鹿制药股份有限公司 2 757.00 140.00 290.00 60.00 221.40
40 山东凤凰制药股份有限公司 1 395.00 80.00 40.00 80.00 100.00
41 山西兰花药业股份有限公司 1 1,160.00 - 232.00 - 200.00
42 南京安博新医药有限公司 1 380.00 - 76.00 - 266.00
43 乐普制药科技有限公司 1 300.00 - - 90.00 60.00
44 烟台正方制药有限公司 1 650.00 - - - 195.00
45 金陵药业股份有限公司 1 1,530.00 - - - 382.50
46 江苏复旦复华药业有限公司 1 830.00 - 126.00 42.00 620.00
47 沈阳海天医药科技有限公司 1 330.00 - 66.00 - 66.00
福建东瑞制药有限公司（兴安药业有限公
48 1 400.00 - 120.00 120.00 120.00
司）
49 重庆朗天制药有限公司 1 300.00 - 60.00 63.46 50.00
6-20-2-267
序号 客户名称 合同数量 合同金额(含 BE) 截止 2018 年末累计收款 2019 年收款 2020 年收款 2021 年收款
50 安徽金湖药业股份有限公司 1 450.00 - 76.00 144.00 70.00
51 广州海普丁生物科技有限公司 1 19.10 - 5.55 11.10 2.45
52 吉林金恒制药股份有限公司（安徽金湖） 1 787.00 - - 76.00 165.00
53 安徽环球药业股份有限公司 1 120.00 - - 48.00 72.00
54 上海信谊百路达药业有限公司 1 390.00 - - 175.50 1.03
55 吉林省长源药业有限公司 1 525.85 - - 186.20 179.92
56 合肥立方制药股份有限公司 1 480.00 - - 144.00 96.00
57 杭州仟源保灵药业有限公司 1 660.00 - - - 198.00
58 武汉信莱生物科技有限公司 1 230.00 - - - 69.00
59 浙江华海药业股份有限公司 1 160.00 - - - 48.00
60 苏州工业园区天龙制药有限公司 1 450.00 - - - 180.00
61 广东九明制药有限公司 6 3,140.00 - - - 628.00
62 湖北生物医药产业技术研究院有限公司 1 900.00 - - - 225.00
63 安徽贝克生物制药有限公司 1 1,000.00 - - - 450.00
64 珠海市汇通达医药有限公司 2 520.00 - - - 200.00
65 黑龙江福和制药集团股份有限公司 1 260.00 - - - 104.00
66 桂林南药股份有限公司 1 260.00 - - - 78.00
67 安徽威尔曼制药有限公司 2 670.00 - - - 230.00
68 江西人可医药科技有限公司 1 230.00 - - - 34.50
69 江西苏瑞药业有限公司 2 715.00 - - - 71.50
70 河南润弘制药股份有限公司 1 300.00 - - - 45.00
71 上海理想制药有限公司 1 450.00 - - - 45.00
72 石家庄市普力制药有限公司 2 520.00 - - - 156.00
合计 57,815.37 7,623.13 5,622.35 3,268.81 13,818.89
B、临床试验主要项目收款情况
6-20-2-268
单位：万元
序号 客户名称 合同数量 合同金额 截止 2018 年末累计收款 2019 年收款 2020 年收款 2021 年收款
1 苏州东瑞制药有限公司 1 678.00 - 28.60 587.32
2 江苏正大丰海制药有限公司 1 1,000.00 - - - 500.00
3 上海行深生物科技有限公司 2 1,195.61 - - - 736.20
4 上海旭东海普药业有限公司 1 500.00 - - - 462.50
5 广东赛拓医药科技有限公司 1 517.00 70.50 - - 446.50
6 合肥国药诺和药业有限公司 1 700.00 - - - 420.00
7 上海上药信谊药厂有限公司 2 961.80 94.70 222.10 39.00 528.00
8 江苏康缘药业股份有限公司 3 1,616.90 - 602.40 60.00 600.50
9 山西德元堂药业有限公司 1 520.00 21.00 - - 309.50
10 江苏华阳制药有限公司 2 618.44 174.30 409.65
11 金鸿药业股份有限公司 1 265.00 - - 25.00 228.00
12 正大制药(青岛)有限公司 2 1,554.34 555.70 359.90 265.00 328.73
13 浙江金华康恩贝生物制药有限公司 1 540.38 102.78 - - 225.98
14 特一药业集团股份有限公司 1 300.00 75.00 - - 225.00
15 陕西白鹿制药股份有限公司 1 750.00 75.00 450.00 - 225.00
16 天津力生制药股份有限公司 1 700.00 140.00 280.00 - 210.00
17 平光制药股份有限公司 1 500.00 50.00 - 250.00 200.00
18 江苏福锌雨医药科技有限公司 1 1,830.00 596.00 351.00 475.00 169.00
19 常州康普药业有限公司 1 345.00 - - 195.00 141.00
20 康缘华威医药有限公司 1 645.07 470.26 58.78 - 116.03
21 上海勋和医药科技有限公司 1 455.00 - - - 106.00
合 计 16,192.54 2,250.94 2,352.78 1,483.30 7,174.91
6-20-2-269
3、2022 年末，发行人应收账款和合同资产合计数较 2021 年末增加 5,008.35
万元，主要原因受 2022 年收入金额有所增加影响
2022 年末，发行人应收账款和合同资产合计数较 2021 年末增加 5,008.35 万
元，增幅 24.73%，主要原因系发行人 2022 年营业收入金额 34,988.46 万元，较去
年同期增长 24.36%。
二、结合 2018 年无单项计提坏账准备的应收账款，2019 年至 2021 年 9 月存
在单项计提坏账准备情况，说明相关资产按单项计提或信用风险特征组合计提坏
账准备的原因及合理性,计提相应坏账比例的依据，坏账准备计提是否充分,前期
收入确认是否谨慎。
（一）2018 年无单项计提坏账准备的应收账款，2019 年至 2022 年存在单项
计提坏账准备情况
1、2018 年，经发行人会计师函证及现场客户走访，未发现明显异常情况，
故未按单项计提坏账准备
2018 年末，公司严格按照应收账款坏账计提政策，区分单项重大或不重大分
别计提坏账准备。经发行人会计师函证及现场客户走访，未发现单项重大或不重
大应收款项需单独计提坏账准备的情形。
2、2019 年起，发行人执行新金融工具准则，新金融工具准则对坏账计提采
用“预期信用损失法”。发行人会计师在函证或走访过程中，对发现明显异常的
项目，会按单项计提坏账准备。报告期各期末发行人均存在按单项计提坏账准备
的情形
2019 年起，发行人实行新的金融工具准则，新金融工具准则对坏账计提采用
“预期信用损失法”。通过对预期信用损失的测算，对于部分应收账款单独进行
信用分析评估，作为单项资产进行计提。报告期各期末，发行人按单项计提坏账
准备的应收账款情况如下：
（1）2020 年末
2020 年末，发行人按单项计提坏账的应收账款和合同资产明细如下表所示：
6-20-2-270
单位：万元
序号 债务人名称 科目 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
上年该项目存在回款
延迟，单项计提减值
准备，本年对该项目
1 华阳及子公司 合同资产 590.75 122.48 20.73
尚未收回的款项延续
多计提一个年限坏账
准备标准
上年双方对部分项目
进度未达成一致，单
浙江尖峰药业有限 项计提减值准备，本
2 合同资产 711.18 148.12 20.83
公司 年对该项目尚未收回
的款项延续多计提一
个年限坏账准备标准
上年双方对部分项目
付款时间未达成一
致，单项计提减值准
特一药业集团股份
3 合同资产 154.84 32.28 20.85 备，本年对该项目尚
有限公司
未收回的款项延续多
计提一个年限坏账准
备标准
上年双方对部分项目
付款时间未达成一
致，单项计提减值准
陕西必康制药集团
4 合同资产 161.80 37.98 23.47 备，本年对该项目尚
控股有限公司
未收回的款项延续多
计提一个年限坏账准
备标准
上年部分项目开发进
度不理想，单项计提
江苏康缘药业股份 减值准备，本年对该
5 合同资产 549.68 160.36 29.17
有限公司 项目尚未收回的款项
延续多计提一个年限
坏账准备标准
上年该项目存在拖欠
款项情况，单项计提
康缘华威医药有限 减值准备，本年对该
6 合同资产 835.10 246.92 29.57%
公司 项目尚未收回的款项
延续多计提一个年限
坏账准备标准
上年双方对部分项目
进度未达成一致，单
项计提减值准备，本
7 正大天晴药业集团 合同资产 100.00 53.40 53.40
年对该项目尚未收回
的款项延续多计提一
个年限坏账准备标准
账龄时间长，回收风
8 齐鲁制药有限公司 合同资产 0.50 0.50 100.00
险高
亿腾药业（泰州） 账龄时间长，回收风
9 合同资产 220.00 220.00 100.00
有限公司 险高
6-20-2-271
序号 债务人名称 科目 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
上年该项目存在收款
延迟，单项计提减值
康缘华威医药有限 准备，本年对该项目
10 应收账款 149.98 20.88 13.92
公司 尚未收回的款项延续
多计提一个年限坏账
准备标准
上年该项目存在收款
延迟，单项计提减值
江苏康缘药业股份 准备，本年对该项目
11 应收账款 146.65 33.94 23.14
有限公司 尚未收回的款项延续
多计提一个年限坏账
准备标准
百花畅游体育文化
12 应收账款 2.90 2.90 100.00 收回可能性低
产业发展有限公司
天津煜展贵金属经
13 应收账款 37.89 37.89 100.00 收回可能性低
营有限公司
新疆中智商务咨询
14 应收账款 15.68 15.68 100.00 收回可能性低
有限公司
合计 3,676.94 1,133.33 30.82
（2）2021 年末
2021 年末，发行人按单项计提坏账的应收账款和合同资产明细如下表所示：
单位：万元
序号 债务人名称 科目 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
本年对该项目尚未
收回的款项延续多
1 华阳的子公司 合同资产 311.50 140.95 45.25
计提一个年限坏账
准备标准
本年对该项目尚未
浙江尖峰药业有限 收回的款项延续多
2 合同资产 194.67 19.47 10.00
公司 计提一个年限坏账
准备标准
本年对该项目尚未
特一药业集团股份 收回的款项延续多
3 合同资产 154.64 62.05 40.12
有限公司 计提一个年限坏账
准备标准
本年对该项目尚未
陕西必康制药集团 收回的款项延续多
4 合同资产 161.80 65.06 40.21
控股有限公司 计提一个年限坏账
准备标准
本年对该项目尚未
江苏康缘药业股份 收回的款项延续多
5 合同资产 552.50 223.50 40.45
有限公司 计提一个年限坏账
准备标准
6 康缘华威医药有限 合同资产 853.25 363.98 42.66 本年对该项目尚未
6-20-2-272
序号 债务人名称 科目 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
公司 收回的款项延续多
计提一个年限坏账
准备标准
本年对该项目尚未
收回的款项延续多
7 正大天晴药业集团 合同资产 95.00 63.50 66.84
计提一个年限坏账
准备标准
账龄时间长，回收
8 齐鲁制药有限公司 合同资产 0.50 0.50 100.00
风险高
亿腾药业（泰州） 账龄时间长，回收
9 合同资产 220.00 220.00 100.00
有限公司 风险高
本年对该项目尚未
江苏康缘药业股份 收回的款项延续多
10 应收账款 298.00 34.78 11.67
有限公司 计提一个年限坏账
准备标准
百花畅游体育文化
11 应收账款 2.90 2.90 100.00 收回可能性低
产业发展有限公司
天津煜展贵金属经
12 应收账款 37.89 37.89 100.00 收回可能性低
营有限公司
新疆中智商务咨询
13 应收账款 15.68 15.68 100.00 收回可能性低
有限公司
合计 2,898.32 1,250.25 43.14
（3）2022 年末
2022 年末，发行人按单项计提坏账的应收账款和合同资产明细如下表所示：
单位：万元
序号 债务人名称 科目 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
本年对该项目尚未
收回的款项延续多
1 华阳的子公司 合同资产 197.50 169.43 85.79
计提一个年限坏账
准备标准
本年对该项目尚未
浙江尖峰药业有限 收回的款项延续多
2 合同资产 310.67 47.63 15.33
公司 计提一个年限坏账
准备标准
本年对该项目尚未
特一药业集团股份 收回的款项延续多
3 合同资产 154.64 109.49 70.80
有限公司 计提一个年限坏账
准备标准
本年对该项目尚未
陕西必康制药集团 收回的款项延续多
4 合同资产 161.80 124.84 77.16
控股有限公司 计提一个年限坏账
准备标准
江苏康缘药业股份 本年对该项目尚未
5 合同资产 227.50 180.50 79.34
有限公司 收回的款项延续多
6-20-2-273
序号 债务人名称 科目 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
计提一个年限坏账
准备标准
本年对该项目尚未
康缘华威医药有限 收回的款项延续多
6 合同资产 618.15 421.20 68.14
公司 计提一个年限坏账
准备标准
本年对该项目尚未
收回的款项延续多
7 正大天晴药业集团 合同资产 95.00 95.00 100.00
计提一个年限坏账
准备标准
账龄时间长，回收
8 齐鲁制药有限公司 合同资产 0.50 0.50 100.00
风险高
亿腾药业（泰州） 账龄时间长，回收
9 合同资产 220.00 220.00 100.00
有限公司 风险高
本年对该项目尚未
康缘华威医药有限 收回的款项延续多
10 应收账款 191.20 28.58 14.95
公司 计提一个年限坏账
准备标准
本年对该项目尚未
乌鲁木齐市嘉虹凯
收回的款项延续多
11 德企业管理咨询服 应收账款 109.19 67.79 62.08
计提一个年限坏账
务有限公司
准备标准
本年对该项目尚未
江苏康缘药业股份 收回的款项延续多
12 应收账款 27.20 2.72 10.00
有限公司 计提一个年限坏账
准备标准
合计 2,313.35 1,467.68 63.44
3、发行人主要项目单项计提应收款项的确认程序
发行人主要项目单项计提应收款项的确认程序如下表所示：
序号 债务人名称 涉及项目 确认程序 计提理由
雷马曲班及片的技术开发合同 发行人会计师 2019 年度
伊曲茶碱及片的技术开发 审计时，通过对该公司实
托格列净及片的技术开发 地走访并进行访谈，了解
华阳公司资
华阳及子公 到该公司存在资金紧张情
1 色瑞替尼及胶囊的技术开发 金紧张，回
司 况，考虑到未来款项收取
维生素 K1 注射液一致性评价技术开发合同 款延迟
的风险，对应收款项期末
利巴韦林注射液技术开发合同 存在余额的所有项目均单
项计提坏账准备。
105-辛伐他汀片 BE 发行人会计师 2019 年度
106-马来酸依那普利片 BE 审计时，通过对该公司实
江苏康缘药 141-兰索拉唑肠溶片 BE 地走访并进行访谈，了解 部分开发项
2 业股份有限 琥珀酸去甲文拉法辛及缓释片的技术转让 到该公司存在项目开发进 目进度不理
公司 非诺贝酸胆碱及缓释胶囊的技术转让 度不理想的情况，考虑到 想
伊格列净及片的技术转让 未来款项收取的风险，对
伊德利布及片的技术转让 应收款项期末存在余额的
6-20-2-274
序号 债务人名称 涉及项目 确认程序 计提理由
酒石酸阿福特罗的技术开发 所有项目均单项计提坏账
左旋沙丁胺醇的技术开发 准备。
兰索拉唑肠溶片技术开发
苯磺酸氨氯地平片技术开发合同
辛伐他汀片技术开发(10mg)
马来酸依那普利片技术开发
注射用泮托拉唑钠一致性评价研究开发
091-盐酸氯卡色林片 BE
161-多佐噻吗滴眼液 LWY17059C
173-恩格列净 LWY17058B 发行人会计师 2019 年度
104-琥珀酸舒马普坦萘普生钠片 BE 审计时，通过对该公司实
132-吡仑帕奈片 BE 地走访并进行访谈，了解
博舒替尼及片的技术转让 到该公司为华威医药的关
替米沙坦氨氯地平片技术转让 联方公司，当年存在拖延 关联方拖欠
3 康缘华威
付款的情形，考虑到未来 款项
盐酸维拉佐酮及片的技术转让
款项收取的风险，对应收
苹果酸卡博替尼片的技术转让
款项期末存在余额的所有
替比培南酯及颗粒的技术转让
项目均单项计提坏账准
依折麦布及依折麦布阿托伐他汀钙片的技术
备。
转让
恩格列净及片的技术转让
泊沙康唑及迟释片的技术转让
发行人会计师 2019 年度
福沙匹坦及注射用福沙匹坦技术转让 审计时，了解到该项目款
项长期催收无果，考虑到 长 期 未 收
4 泰州亿腾 未来款项收取的风险，对 回，项目无
醋酸阿比特龙及醋酸阿比特龙片技术转让 应收款项期末存在余额的 进展
所有项目均单项计提坏账
准备。
发行人会计师 2019 年度
审计时，通过对该公司进
盐酸考尼伐坦及盐酸考尼伐坦葡萄糖注射液
行访谈，了解到该公司当
的技术转让
年存在部分项目无法达成 双方对部分
浙江尖峰药
5 一致意见的情形，考虑到 项目进度未
业有限公司
未来与该公司款项收取的 达成一致
风险，对应收款项期末存
缬沙坦氨氯地平片的技术开发
在余额的所有项目均单项
计提坏账准备。
艾曲泊帕及片(12.5/25mg)技术开发 发行人会计师 2019 年度
右旋兰索拉唑原料及肠溶胶囊技术转让 审计时，通过对该公司进
行访谈，公司当年就存在
左旋泮托拉唑原料及其注射剂技术转让 部分项目无法达成一致意 双方对部分
正大天晴股
6 见的情形，考虑到未来与 项目进度未
份 氢溴酸沃替西汀及片(5mg/10mg/20mg)技术 该公司款项收取的风险， 达成一致
开发 对应收款项期末存在余额
的所有项目均单项计提坏
赛洛多辛原料及胶囊技术转让
账准备。
7 海南海力制 阿莫西林胶囊技术开发 发行人会计师 2019 年度 双方对部分
6-20-2-275
序号 债务人名称 涉及项目 确认程序 计提理由
药有限公司 审计时，通过对该公司进 项目进度未
阿奇霉素片技术开发
行函证，了解到该公司当 达成一致
年就存在部分项目无法达
阿奇霉素颗粒技术开发
成一致意见的情形，考虑
盐酸二甲双胍缓释片技术开发 到未来与该公司款项收取
的风险，对应收款项期末
存在余额的所有项目均单
罗红霉素胶囊技术开发
项计提坏账准备。
发行人会计师 2019 年度
审计时，通过对该公司实
地走访并进行访谈，了解
陕西必康制 到该公司存在部分项目付 双方对部分
“阿莫西林胶囊”技术开发（含药学及 BE 部
8 药集团控股 款时间未达成一致的情 付款时间未
分）
有限公司 形，考虑到未来款项收取 达成一致
的风险，对应收款项期末
存在余额的所有项目均单
项计提坏账准备。
046-布洛芬片临床(广东台城)
047-双氯芬酸钠肠溶片 BE
发行人会计师 2019 年度
050-红霉素肠溶片临床
审计时，通过对该公司进
052-枸橼酸西地那非片
行访谈，了解到该公司存
053-尼群地平片 BE
特一药业集 在部分项目付款时间未达 双方对部分
9 团股份有限 复方磺胺甲噁唑片技术开发 成一致的情形，考虑到未 付款时间未
公司 布洛芬片技术开发 来款项收取的风险，对应 达成一致
双氯芬酸钠肠溶片技术开发 收款项期末存在余额的所
磺胺嘧啶片技术开发 有项目均单项计提坏账准
红霉素肠溶片技术开发 备。
尼群地平片技术开发
盐酸多西环素片技术开发
发行人会计师 2019 年度
审计时，通过对该公司进
行函证等，了解到该款项 账期过长，
10 齐鲁制药 雷美替胺原料及其片剂工艺技术转让
账期较长，收回风险高， 催收无果
故对该笔应收款项单项全
额计提坏账准备
发行人会计师 2022 年度
审计时，了解到该笔款项
乌鲁木齐市 存在纠纷，发行人走诉讼
嘉虹凯德企 程序，判决结果发行人胜
收回可能性
11 业管理咨询 租金 诉，但对方名下无实际可
低
服务有限公 执行的财产，执行期限有
司 所延长，对应收款项期末
存在余额的所有项目均单
项计提坏账准备。
（二）说明相关资产按单项计提或信用风险特征组合计提坏账准备的原因及
合理性，计提相应坏账比例的依据，坏账准备计提是否充分，前期收入确认是否
6-20-2-276
谨慎
报告期各期末，发行人会计师根据走访、发函及回函情况，结合款项回收记
录，评估各客户应收账款的可收回性，将应收账款划分为具有特别风险单项计提
坏账准备和按风险组合计提坏账准备的应收账款两类：对客户回函表示公司未按
约定履约、对项目进度存在异议的客户、表示资金紧张无短期付款计划的客户，
以及未进行函证检查账龄较长回款不力、无法取得联系的客户款项，划分为具有
特别风险单项计提坏账准备的应收款项，按照测算在原有账龄的预计损失率基础
上，上浮一档计提坏账准备；对不具有特别风险的项目应收账款，则按照新金融
工具准则的规定，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，按不同账龄预期信用损失率
计提坏账准备。在确定预期信用损失率时，已考虑公司的历史损失率、账龄迁徙
率并考虑前瞻性系数。报告期各期，发行人不同账龄预期信用损失率情况如下：
1、2020 年
单位：%
账龄 应收账款预期信用损失率 合同资产预期信用损失率
1 年以内 5.00 5.00
1-2 年 10.04 10.00
2-3 年 19.47 20.00
3-4 年 32.44 30.00
4-5 年 - 50.00
5 年以上 - 100.00
2、2021 年
单位：%
账龄 应收账款预期信用损失率 合同资产预期信用损失率
1 年以内 5.00 5.00
1-2 年 11.10 10.03
2-3 年 21.54 20.25
3-4 年 30.52 30.97
4-5 年 54.77 50.00
5 年以上 100.00 100.00
3、2022 年
单位：%
账龄 应收账款预期信用损失率 合同资产预期信用损失率
1 年以内 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
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账龄 应收账款预期信用损失率 合同资产预期信用损失率
2-3 年 19.82 20.00
3-4 年 30.00 30.17
4-5 年 55.25 61.25
5 年以上 100.00 100.00
发行人 CRO 业务主体华威医药的坏账计提比例系在重组完成后延续上市公
司百花村坏账的计提比例，报告期各期，发行人应收账款或合同资产的预期信用
损失率基本保持一致。
坏账准备计提比例方面，发行人与同行业上市公司预期信用损失率相差不
大，具体情况如下表所示：
同行业上市公司 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上
百诚医药 5% 10% 30% 50% 50% 100%
阳光诺和 5% 10% 30% 50% 80% 100%
博济医药 5% 10% 30% 50% 80% 100%
美迪西 5% 10% 20% 50% 80% 100%
平均值 5% 10% 27.50% 50.00% 72.50% 100.00%
发行人 5.00% 10.00% 19.82% 30.00% 55.25% 100.00%
注释： 发行人数据为 2022 年末应收账款预期信用损失率。
发行人账龄在 3 年以内、以及 5 年以上的应收账款坏账计提比例与同行业上
市公司平均值差别不大，账龄在 3-4 年的应收账款坏账计提比例低于同行业上市
公司，账龄在 4-5 年的应收账款坏账计提比例与百诚医药基本一致。
【保荐机构核查情况】
针对上述问题，保荐机构履行了如下核查程序：
1、访谈了发行人财务总监和华威医药财务总监，了解 2020 年执行新收入准
则前后的收入确认政策、应收账款及合同资产科目的核算方法等；
2、查阅了希格玛会计师事务所出具的《新收入准则专项建议书》；
3、查阅了报告期内主要客户与发行人签订的业务合同，并对主要客户执行
了函证程序；
4、查阅了发行人报告期各期年度报告及审计报告，了解发行人应收账款及
合同资产的坏账计提方法及比例情况；
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5、查阅了发行人于 2020 年 6 月 16 日披露的《上海证券交易所对公司 2019
年年度报告信息披露监管问询函回复的公告》；
6、查阅同行业上市公司 2020 年、2021 年、2022 年年报，了解其应收账款及
合同资产的坏账计提方法及比例情况。
【发行人会计师核查情况】
针对上述问题，发行人会计师履行了如下核查程序：
1、访谈了发行人财务总监和华威医药财务总监，了解 2020 年执行新收入准
则前后的收入确认政策、应收账款及合同资产科目的核算方法等；
2、查阅了报告期内主要客户与发行人签订的业务合同，并对主要客户执行
了函证程序；
3、查阅了发行人报告期各期年度报告及审计报告，了解发行人应收账款及
合同资产的坏账计提方法及比例情况；
4、查阅了发行人于 2020 年 6 月 16 日披露的《上海证券交易所对公司 2019
年年度报告信息披露监管问询函回复的公告》；
5、查阅同行业上市公司 2020 年、2021 年、2022 年年报，了解其应收账款及
合同资产的坏账计提方法及比例情况。
经核查，保荐机构和发行人会计师认为：
1、发行人医药 CRO 主要包括临床前研究和临床试验，报告期各期均按照统
一的形象进度法确认收入，确认收入的同时会确认应收账款或合同资产。付款方
面，下游客户根据合同约定的付款节点和金额进行款项支付。发行人收入确认的
节点及比例和合同约定的付款节点和金额存在不一致的情形；
2、2021 年度发行人营业收入较 2020 年增加 19,682.26 万元，但 2021 年末应
收账款和合同资产合计数较 2020 年末增加 171.90 万元，主要原因系 2021 年下游
客户回款情况良好；2022 年末，发行人应收账款和合同资产合计数较 2021 年末
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增加 5,008.35 万元，主要原因受 2022 年收入金额有所增加影响；
3、根据新金融工具准则的规定和企业实际情况，已对风险较高的应收账款
单独进行测试计提坏账准备，对正常应收账款按预期信用损失率计提坏账准备，
坏账准备已充分计提。
6-20-2-280
第 13 题：关于年报信息披露
13、申请人原董事张孝清对 2018 年年报相关议案投票反对，其反对理由主
要系对公司董事会及会计师对原子公司华威医药与江苏华阳及其控股、参股公司
的相关关联交易的会计处理不予认可。同时,申请人年审会计师对申请人 2018 年
度报告出具了保留意见,主要由于申请人与业绩承诺人就华威医药 2018 年及以前
年度的业绩完成情况存在分歧,业绩承诺人按照盈利预测补偿协议应履行的赔偿股
份数无法确定,审计师难以确定业绩补偿股份在资产负债表日的公允价值。请申请
人：（1）说明申请人与业绩承诺人就上述争议事项的发生与解决情况，信息披露
是否真实、准确、完整、及时，相关会计处理是否符合企业会计准则规定;（2）
说明申请人发现和确认华威医药关联交易的过程、依据及合规性，对相关关联交
易是否及时履行决策程序和披露义务，前期是否存在信息披露违法违规情形；
（3）结合审计意见及交易合同约定等,说明华威医药相关关联交易是否具备商业
实质,相关会计处理是否符合企业会计准则规定，华威医药业绩是否真实、可靠。
请保荐机构、会计师发表明确核查意见。
【回复说明】
一、说明申请人与业绩承诺人就上述争议事项的发生与解决情况，信息披露
是否真实、准确、完整、及时，相关会计处理是否符合企业会计准则规定
（一）申请人与业绩承诺人就上述争议事项的发生与解决情况
1、相关纠纷具体情况
2016年1月12日，公司与张孝清签署了《新疆百花村股份有限公司与张孝清
等及新疆准噶尔物资公司附条件生效的资产处置协议书》《新疆百花村股份有限
公司与张孝清等关于南京华威医药科技开发有限公司之附条件生效的股权购买协
议书》《盈利预测补偿协议》，公司以资产置换、支付现金及发行股份方式收购
华威医药100%股权。收购对价共计19.45亿元，其中资产置换金额2.55亿，发行股
份支付现金16.9亿。张孝清同时就华威医药2016-2018年度业绩向公司作出业绩承
诺。
6-20-2-281
2016年9月26日，公司向张孝清发行了交易文件约定股份并办理完毕股份登
记手续，2016年12月30日，公司支付完毕交易协议约定的全部现金对价。至此，
公司已按照交易文件的约定完成发行股票及支付现金对价的义务。
因华威医药2016-2018年度均未完成承诺业绩，公司于2019年5月5日向张孝清
发出《关于要求张孝清先生履行重组业绩承诺股份补偿责任的通知函》，要求张
孝清向公司补偿股份25,252,039股。2019年5月6日，张孝清回函表示不同意公司
提出的补偿股份要求，因双方后续协商未果，公司向中国国际经济贸易仲裁委员
会申请仲裁。
由于影响到承诺业绩认定，张孝清以董事的身份在此前的2019年4月25日公
司第七届董事会第六次会议上对2018年年报相关议案投反对票，反对理由主要系
对公司董事会及会计师对华威医药与江苏华阳及其控股、参股公司的相关关联交
易的会计处理不予认可。其焦点为华威医药与江苏华阳于2017年度签订的12个批
件业务合同的会计处理问题，具体情况参见本题回复之“二”和“三”。
2、相关纠纷申请仲裁情况、仲裁请求及仲裁结果
2019年5月23日，公司依据《盈利预测补偿协议》之仲裁条款约定向中国国
际经济贸易仲裁委员会提交书面仲裁申请，仲裁请求为（申请人为百花村，被申
请人为张孝清）：（1）被申请人向申请人支付补偿股份25,252,039股（按重组交
易时股份发行价格，原价值310,095,031.23元）；（2）如若被申请人可用于作为
补偿股份的数量不足25,252,039股，请求被申请人以现金方式支付差额，差额为
不足股数*12.28元/股；（3）被申请人向申请人支付因实现债权支付的律师费用
500,000元；（4）被申请人向申请人偿付申请人为诉讼财产保全提供担保而支出
的保险费用；（5）被申请人向申请人偿付为办理本案支出的差旅费；（6）被申
请人承担本案仲裁费、保全费。
中国国际经济贸易仲裁委员会随后受理此案（案号DS20190919），并于2019
年7月4日向双方当事人寄送了仲裁通知。
2019年11月19日，公司向中国国际经济贸易仲裁委员会提交“补充仲裁请求
申请书”，补充仲裁请求为：被申请人向申请人支付因未按协议约定时间支付补
6-20-2-282
偿股份或现金而产生的约定违约金164,660,461.58元（暂计至2019年11月18日，实
际需支付违约金金额根据实际全部支付补偿股份或现金的日期计算）。
2019年12月10日，仲裁庭组织对此案开庭审理，并最终于2020年4月13日作
出《中国国际经济贸易仲裁委员会裁决书》，最终裁决内容如下：
（1）被申请人应向申请人支付补偿股份25,252,039股，如若届时可用于补偿
股份的数量不足，被申请人以每股人民币12.28元的价格支付现金差额；
（2）被申请人应向申请人支付应付而未付补偿股份或现金的违约金，自
2019年5月25日起至实际支付之日，以应付而未付补偿金额人民币310,095,031.23
元为基数，按照年24%的违约利率支付违约金；
（3）申请人为本案而支付的律师费用500,000元，由被申请人承担；
（ 4 ） 本 案 仲 裁 费 为 人 民 币 3,125,659 元 ， 由 申 请 人 承 担 10% ， 即 人 民 币
312,565.90元，被申请人承担90%，即人民币2,813,093.10元。本案仲裁费已由申
请人预缴并全额冲抵，故被申请人应直接向申请人支付人民币2,813,093.10元以补
偿申请人为其垫付的仲裁费；
（5）驳回申请人的其他仲裁请求。
3、相关裁决结果的执行情况
2020年5月6日，公司收到中国证券登记结算有限公司上海分公司《股权司法
冻 结 及 司 法 划 转 的 通 知 》 （ 2020 司 冻 0430-01 号 ） ， 张 孝 清 应 向 公 司 补 偿 的
25,252,039股限售流通股已划转至公司账户。
2020年6月1日，公司于《准噶尔时报》刊登了《减资公告》，公司注册资本
拟由40,038.6394万元减至37,513.4355万元。债权人应自接到通知书之日起30日
内，未接到通知书的，自该公告发布之日起45日内，向公司提出清偿债务或提供
相应的担保请求。
2020年7月20日，公司在中国证券登记结算有限公司完成25,252,039股股票注
销事项。
6-20-2-283
2020年8月27日至2020年8月28日，南京市中级人民法院于淘宝网司法拍卖网
络平台上就张孝清持有的公司股票进行公开拍卖活动，最终由李建城竞得相应股
票。
2020 年 9 月 25 日 ， 公 司 取 得 《 江 苏 省 南 京 市 中 级 人 民 法 院 结 案 通 知 书 》
（〔2020〕苏01执477号），南京市中级人民法院确认：（1）张孝清持有ST百花
25,252,039股股票过户至公司名下（已注销）；（2）裁定拍卖、变卖张孝清所持
的ST百花1,500万股股票，李建城以每股5元价格竞得（总价计75,000,000元），裁
定将上述股票过户至李建城名下，过户手续已办理完毕；（3）已将拍卖款中的
73,046,244.23元转入公司，拍卖款中的 450,541.28元交纳执行费，余下拍卖款
1,503,214.49元转给张孝清。该案执行完毕，已经结案。
2020年9月29日，公司于五家渠市市场监督管理局完成减资工商变更登记，注
册资本变更为37,513.4355万元。
转入公司的73,046,244.23元股票拍卖款已包括张孝清应支付的违约金、律师
费及相应仲裁费用。综上，截至本回复出具之日，相关裁决结果已经全部执行完
毕，双方之间目前不存在任何其他纠纷。
（二）信息披露是否真实、准确、完整、及时
发行人于 2019 年至 2020 年持续以临时公告的形式对外披露仲裁的进展情
况，相关信息披露内容真实、准确、完整、及时。
（三）相关会计处理是否符合企业会计准则规定
中国国际经济贸易仲裁委员会于 2020 年 4 月 13 日出具的裁决书（（2020）
中国贸仲京裁字第 0496 号）仲裁结果，被申请人（张孝清）应向（百花村）支
付补偿股份 25,252,039 股,如若届时可用于补偿股份的数量不足，被申请人以每股
人民币 12.28 元的价格支付现金差额。希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）出
具 2019 年审计报告时，将该事项作为前期重大会计差错进行调整。
公司根据裁决股数按照 2018 年末收盘价 5.25 元/股确认业绩补偿金额，调整
增加 2018 年 12 月 31 日库存股 132,573,204.75 元，同时增加 2018 年度营业外收
入 132,573,204.75 元。
6-20-2-284
2020 年 7 月，公司回购注销的股份数量为 25,252,039 股。上述股份注销完成
后 ， 公 司 总 股 本 将 由 400,386,394 股 变 更 为 375,134,355 股 。 减 少 库 存 股
132,573,204.75 元，减少股本 25,252,039.00 元，减少资本公积 107,321,165.75 元。
该业绩补偿事项应当在《盈利预测补偿协议》期满 2018 年进行相应的会计
处理，仅因为股东张孝清与公司、会计师对华威医药 2018 年及以前年度的业绩
完成情况存在分歧，业绩承诺人按照盈利预测补偿协议应履行的赔偿股份数无法
确定而未进行处理，符合会计差错中的第二个情形，即没有运用或错误运用前期
财务报告批准报出时能够取得的可靠信息。加之，2020 年 4 月 13 日收到仲裁结
果，适用会计差错中的追溯调整方式。因此该事项作为前期重大差错更正处理是
合理的。
二、说明申请人发现和确认华威医药关联交易的过程、依据及合规性，对相
关关联交易是否及时履行决策程序和披露义务，前期是否存在信息披露违法违规
情形
基于发行人与华威医药原总经理张孝清签订的《盈利预测补偿协议》等，业
绩承诺期间，上市公司对华威医药在其独立业务范围内的拓展、管理、维护和服
务方面，给予充分支持和自主权。华威医药与江苏华阳分别于 2017 年 9 月、10
月、12 月签署 12 个相关药品研发合同，合计金额 6,840 万元，拟在 2017 年确认
收入 5,130 万元、成本 643.89 万元。
发行人内审人员在对华威医药 2017 年 10 月内控审计时，已经关注到华威医
药与江苏华阳的交易，并提请年审会计师希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）
关注。
希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）2017 年度审计时针对该事项执行的审
计内容及有关发现如下表所示：
审计内容 有关发现
江苏华阳成立于 2002 年 10 月 21 日，注册地址：江苏省泗阳县长江路 21 号，注册
在国家企
资本：1888 万港元，法定代表人：闻继望，经营范围：生产大、小容量注射剂（含
业信用信
激素类）、片剂、硬胶囊剂，销售本公司产品；一类医疗器械销售；预包装食品批发
息公示系
兼零售（待取得相应许可后方可经营）；保健食品、二类医疗机械销售（该项目需报
统等查询
相关监督管理部门备案）；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业
公开信息
经营或禁止进出口的商品和技术除外）。
6-20-2-285
审计内容 有关发现
2018 年 1 月 16 日对江苏华阳制药有限公司的交易和应收账款金额进行了面函，询问
面函、询
了总经理冯井胜，面函中提到江苏华阳制药有限公司每年销售收入一个多亿，购买
问并与公 批件资金主要来源于股东闻继望，有实力完成交易。
开信息比
对 会计师期后在公开信息中查到江苏华阳 2016 年度销售收入 785.00 万元，净利润-
720.73 万元，净资产-559.09 万元。
华威医药 2014 年 1 月 2 日与江苏奥赛康药业股份有限公司（以下简称“江苏奥赛
康”）签订了《盐酸帕唑帕尼及片的技术转让合同》，并于 2016 年 2 月取得临床批
件。2016 年 12 月 23 日华威医药与江苏奥赛康签订的《<琥珀酸普卡必利及片临床批
件技术转让合同>解除协议书与<盐酸帕唑帕尼及片的技术转让合同>解除协议书》中
核查合同
约定：自协议生效之日起，帕唑帕尼合同标的“盐酸帕唑帕尼原料及片”的注册及
条款及华
相关技术秘密的所有权及处置权归属江苏奥赛康独家所有。2017 年 9 月华威医药又
威医药沟
将上述临床批件销售给江苏华阳，该临床批件实际归属于江苏奥赛康所有。在会计
通情况
师提出一个临床批件卖给两家后，华威医药与江苏奥赛康于 2018 年 1 月 26 日签订
了补充说明：此条款中的“相关技术秘密”指乙方向甲方移交的盐酸帕唑帕尼原料
及片的相关技术注册资料及相关技术，所有权归甲方。盐酸帕唑帕尼原料及片临床
批件归乙方。
1、南京安鸿元华医药产业投资企业（有限合伙）（以下简称“安鸿元华”）于 2017
年 9 月 22 日设立，注册资本 400 万元；2018 年 1 月 19 日增资至 4 亿元，其中南京
安鸿汇盛基金管理有限公司（以下简称“安鸿汇盛”）认缴出资 1%，南京江北新区
投资发展有限公司认缴出资 25%，江苏泗阳经济开发区实业有限公司认缴出资
15%，南京呈益医疗产业投资中心（有限合伙）认缴出资 11%，苏州新联科创投资
有限公司认缴出资 10%，舟山信亿投资管理有限公司认缴出资 5%，苏州云浩天宇股
权投资企业（有限合伙）认缴出资 33%（2017 年 12 月 15 日设立，苏玲-张孝清之妻
妹，认缴出资额为 200 万元；韩佩-张孝清之外甥女，认缴出资额 1.98 亿元，实际来
源于张孝清夫妇）。安鸿元华执行事务合伙人为安鸿汇盛，安鸿汇盛法人代表汤怀松
核查股权 系原华威医药财务总监，持有安鸿汇盛 65%股权。
转让有关
2、2017 年 9 月 27 日，安鸿元华与江苏华阳及其股东签订股权转让协议，转让价格
协议、资
1,000.00 万元，同时安鸿元华承担债务 8,775.58 万元，2017 年 12 月 31 日前支付首付
金往来、
款 500.00 万元，在股权交割完成后支付第二笔款 500.00 万元，同时承担债务
交割情况
4,000.00 万元。经查询工商登记变更日为 2018 年 3 月 9 日。南京华威提供说明及相
关资料中显示，安鸿汇盛于 2017 年 12 月 22 日向张孝清借款 3,591.00 万元，后转借
给江苏华阳用于支付购买南京华威临床批件首付款；2017 年 12 月 18 日向张孝清借
款 500.00 万元，用于支付股权转让款，该两笔款项于 2018 年 3 月 14 日和 16 日偿
还。
3、安鸿元华投资决策委员会于 2018 年 2 月 23 日召开 2018 年第一次会议，会议决
议向江苏华阳进行股权投资，总投资金额为 37,000 万元，其中 990 万元为基金向江
苏华阳原股东支付的股权转让款，用于购买江苏华阳 99%的公司股权，36,010 万元
为基金向江苏华阳的增资款，项目投资共分四期。
希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）开展 2017 年度审计时，经过核查，
认为从公开信息或其他方面没有了解到安鸿元华的实际出资，以及苏州云浩在安
鸿元华实际经营决策中的影响，无法判断公司董事张孝清是否对江苏华阳有重大
影响以及是否与华威医药存在关联关系。
6-20-2-286
希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）开展 2017 年度审计、以及财务顾问
国信证券股份有限公司与国开证券股份有限公司开展关于发行人重大资产置换并
发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项之持续督导过程
中，签字会计师及财务顾问主办人对相关事项核查后认为：华威医药该笔交易存
在交易金额与江苏华阳自身的资信状况不匹配，以及交易发生时间较集中，江苏
华阳与华威医药前财务总监汤怀松存在间接股权关系及管理控制关系，江苏华阳
与华威医药前实际控制人张孝清存在资金支持等异常情形。结合现有资料就公司
董事张孝清是否对江苏华阳有重大影响以及是否与华威医药存在关联关系尚难定
论。如果后续有证据表明张孝清对江苏华阳有重大影响，江苏华阳被认定为上市
公司的关联法人，华威医药与江苏华阳之间的交易将被认定为关联交易，届时上
述交易需要由上市公司履行关联交易决策审批程序，此前交易的决策程序则因关
联方认定事宜存在一定瑕疵。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）作为 2018 年度审计会计师，于 2019 年
3 月向公司董事会递交《沟通函》，提出以上各项交易属关联交易，要求公司履
行审议程序；同月，张孝清书面递交了其个人与江苏华阳及其子公司具有关联关
系、南京华威医药与江苏华阳及其控股、公司的交易属于关联交易的说明，承认
其具有重大影响并就此错误向董事会道歉，表态承担全部责任和后果，其于 2019
年 3 月 26 日向公司董事会提交了履行关联交易程序的议案，2019 年 4 月 2 日其
提请召开临时股东大会审议，并出具对关联交易承担连带保证责任的《承诺
函》。上市公司分别于 2019 年 3 月 31 日、2019 年 4 月 17 日的董事会、股东大
会审议通过了南京华威医药的关联交易，独立董事发表了独立意见，并履行了关
联交易的披露程序。
三、结合审计意见及交易合同约定等,说明华威医药相关关联交易是否具备
商业实质，相关会计处理是否符合企业会计准则规定，华威医药业绩是否真实、
可靠
（一）2017 年度
1、希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）认为：与江苏华阳的 12 个交易不
存在商业实质，不予确认收入
6-20-2-287
华威医药与江苏华阳分别于 2017 年 9 月、10 月、12 月签署 12 个相关药品研
发合同，合计金额 6,840 万元，拟在 2017 年确认收入 5,130 万元、成本 643.89 万
元。各合同的相关条款约定如下表所示：
项目 内容
①合同生效后 2 个月内甲方支付 228 万元（40%）； ②乙方取得临床批件并
向甲方移交申报临床注册资料后 10 个工作日内，甲方向乙方支付 171 万元
（30%）； ③乙方向甲方进行小试工艺交接，小试交接报告经双方签字确认
合同款及结算
后 10 个工作日内，甲方向乙方支付 57 万元（10%）； ④乙方向甲方进行中
方式
试工艺交接，中试工艺交接报告经双方签字确认后 10 个工作日内，甲方向
乙方支付 57 万元（10%）； ⑤甲方取得生产批件后 10 个工作日内，甲方向
乙方支付 57 万元（10%）。
项目临床前研究工作由乙方负责并取得临床试验批件，临床试验及申报生产
工作由甲方（或甲方指定方）负责，乙方积极协助甲方完成临床试验、申报
履约方式
生产的现场核查、资料整理、技术审评等工作。新药证书归双方共有，各执
一份，生产批件归甲方所有。
①合同生效后，如甲方违反合同第十一条约定，未在规定的时间内支付合同
款，按每超一天须向乙方缴纳应付款 0.1%的滞纳金。甲方如超过规定时间 2
个月不支付乙方合同款，乙方可单方面解除合同，乙方已收取甲方的技术转
让款不予退还并拥有向甲方索赔合同全款的权利。 ②甲方付款后，乙方未
在规定的时间内交付资料和小试、中试的工艺，按每超过一天须向甲方缴纳
已付款 0.1%的违约金。连续 5 个批次工艺交接达不到验收标准，经协商未
果，双方可协商解除本合同，乙方应该在合同解除后 10 日内退还甲方已支
付技术转让款。 ③乙方对提供的技术资料完整性或真实性负责，如因乙方
违约责任 资料真实性原因造成本项目开发失败，甲方有权解除合同，乙方须在该事件
发生后 10 日内退还甲方已支付的所有款项。 ④乙方保证将本项目“临床试验
批件”在中国境内独家转让给甲方，乙方违反本条款约定，乙方需将甲方已
支付给乙方的全部费用退还甲方，并向甲方支付叁佰万人民币的违约金⑤如
因不可抗力、国家政策原因导致项目失败，双方为此项目投入的人力、物
力、资金等由各自承担，不再追究对方责任，合同终止。（国家政策指国家
药品管理法规、药品注册法规、CFDA 或 CDE 发出的相关文件。） ⑥在项目
的合作和注册过程中，如遇国家政策调整，则视为不可抗力。双方协商解决
因政策调整后出现的状况。
2017 年 9 月 27 日南京安鸿元华医药产业投资合伙企业（有限合伙）与江苏
华阳原股东比依集团有限公司、大浩集团有限公司等签署协议，收购江苏华阳
99%股权，后于 2018 年 3 月 9 日完成工商登记变更。2017 年 12 月 22 日，安鸿元
华执行事务合伙人南京安鸿汇盛基金管理有限公司向华威医药董事长张孝清借款
3,591 万元，转借予江苏华阳支付前述交易首付款，12 月再次向张孝清借款 500
万元，支付前述股权转让款。上述交易最终在 2017 年审计时未予确认收入，具
体原因如下：
6-20-2-288
在希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）开展年度审计、以及财务顾问国信
证券股份有限公司与国开证券股份有限公司开展关于发行人重大资产置换并发行
股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项之持续督导过程中，签
字会计师及财务顾问主办人对相关事项核查后认为：华威医药该笔交易存在交易
金额与江苏华阳自身的资信状况不匹配，以及交易发生时间较集中，江苏华阳与
华威医药前财务总监汤怀松存在间接股权关系及管理控制关系，江苏华阳与华威
医药前实际控制人张孝清存在资金支持等异常情形。结合现有资料就公司董事张
孝清是否对江苏华阳有重大影响以及是否与华威医药存在关联关系尚难定论。如
果后续有证据表明张孝清对江苏华阳有重大影响，江苏华阳被认定为上市公司的
关联法人，华威医药与江苏华阳之间的交易将被认定为关联交易，届时上述交易
需要由上市公司履行关联交易决策审批程序，此前交易的决策程序则因关联方认
定事宜存在一定瑕疵。
年审会计师希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）认为上述交易不具有商业
实质，不予确认收入。江苏华阳在与华威医药签订购买 12 个临床批件合同时，
正处于股权转让期间，公司尚未办理工商变更登记，资产未进行交割，无经济实
力履行合同。张孝清借钱给安鸿汇盛 3,591.00 万元，安鸿汇盛再转给江苏华阳，
江苏华阳又转回给华威医药，不具有商业实质，涉嫌虚增收入。上市公司尊重年
审会计师对该交易事项的意见。
考虑到 16-18 年处于对赌期，张孝清有动机通过关联方资金往来增厚华威医
药业绩，以期实现业绩对赌，未履行适当的董事会决策程序。
最终，2017 年度该交易的会计处理方式为：拟确认的收入 5,130 万元、成本
643.89 万元全部冲回，华威医药收到的 3,591.00 万元调整计入其他应付款。
2、经上交所年报问询，并经上交所、新疆证监局联合现场检查，监管机构
未对发行人 2017 年度不确认与江苏华阳的 12 个交易的收入提出异议
对 2017 年报，发行人于 2018 年 5 月 17 日、2018 年 5 月 31 日收到上交所的
问询函，第一次问询的第 10 题~第 13 题与 12 个批件合同交易及其在 2017 年的会
计处理有关，第二次问询的第 1 题~第 4 题与 12 个批件合同交易及其在 2017 年的
会计处理有关。发行人于 2018 年 5 月 30 日、2018 年 6 月 7 日公告了问询函回
6-20-2-289
复，回复内容均为发行人 2017 年度不确认与江苏华阳的 12 个交易的收入，交易
所无更进一步意见。
2018 年 6 月 26 日，上交所、新疆证监局对发行人 2017 年年报相关事项开始
进行现场检查，重点检查了上述江苏华阳 12 个临床批件合同相关事项，该现场
检查结束后上交所、新疆证监局未就该等事项提出异议。
（二）2018 年度
1、瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）认为：上述 12 个交易不存在商业实
质，不予确认收入；与江苏华阳及其关联公司 2018 年签署的 6 个合同履行了关
联交易事前审批程序，正常确认收入、结转成本
业务方面，上述 12 个批件业务合同在 2018 年正常履行。财务处理方面，华
威医药拟将该等交易确认为 2018 年当期收入 5,814.00 万元，结转成本 1,148.00 万
元。
2018 年度年审会计师由希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）更换为瑞华会
计师事务所（特殊普通合伙），瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2019 年 3
月向公司董事会递交《沟通函》，提出以上各项交易属关联交易，要求公司履行
审议程序；同月，张孝清书面递交了其个人与江苏华阳及其子公司具有关联关
系、南京华威医药与江苏华阳及其控股、公司的交易属于关联交易的说明，承认
其对江苏华阳具有重大影响并就此错误向董事会道歉，表态承担全部责任和后
果，其于 2019 年 3 月 26 日向公司董事会提交了履行关联交易程序的议案，2019
年 4 月 2 日其提请召开临时股东大会审议，并出具对关联交易承担连带保证责任
的《承诺函》。上市公司董事会、股东大会据此审议批准了该项关联交易，该系
列关联交易至股东会批准之日起生效。该项关联交易除包括上述 12 个批件业务
合同外，还包括华阳关联公司安诺新、安海维、安博新与华威签订了医药研发合
同共 6 个。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）在 2018 年年审时认为：上述关联交易
发生在 2017 年度，原年审事务所以相关交易不具备商业实质，不予确认，而将
上述关联交易再次确认为 2018 年收入，不具备商业实质，仍不予确认。
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2018 年度该交易的会计处理方式为：12 个批件业务合同拟确认的收入 5,814
万元、成本 1,148 万元全部冲回，华威医药截至 2018 年底共收到的 5,130 万元均
调整计入其他应付款。上述 6 个医药研发合同目前履行了关联交易事前审批程
序，正常确认收入、结转成本。
2、经上交所年报问询，监管机构未对发行人 2018 年度不确认与江苏华阳的
12 个交易的收入提出异议
发行人于 2019 年 5 月 10 日收到上交所的问询函，其中第 3 题和第 8 题涉及
到 12 个批件合同交易在 2018 年的会计处理，第 8 题问题原文包括“补充披露公
司上述对江苏华阳的其他应付款项的形成原因，并明确公司是否存在关联交易资
金体外循环的情形”。发行人于 2019 年 6 月 15 日公告了问询函回复，上交所无
更进一步意见。
3、2020 年仲裁裁决事实上认可了发行人和年审会计师对华威医药上述与江
苏华阳 12 个批件合同在 2017 年、2018 年不确认收入的会计处理
2020 年 4 月 15 日，公司收到《中国国际经济贸易仲裁委员会裁决书》
（〔2020〕中国贸仲京裁字第 0496 号），就盈利预测补偿协议履行事项作出裁
决，裁决公司胜诉。因盈利预测补偿协议履行涉及到对华威医药 2016-2018 年业
绩实现情况的认定，该裁决事实上认可了发行人和审计会计师对华威医药上述与
江苏华阳 12 个批件合同在 2017 年、2018 年不确认收入。
（三）2019 年度、2020 年度
2019 年度，发行人对江苏华阳的 12 个交易未确认收入。
2020 年度，双方终止了“埃索美拉唑锶”，终止协议时明确该项目已收合同款
399 万元中，100 万元不退、用于支付华威医药开发本项目已发生成本，剩余 299
万元用作其他项目合同款；据此，华威医药 2020 年确认该项目收入 100 万元，同
时结转成本 91.24 万元。
除上述终止合同外，其余 11 个批件业务合同在 2020 年正常履行，但未进一
步获得研发、临床进度的相关外部证据，华威医药在 2020 年未确认收入或结转
成本。
6-20-2-291
（四）2021 年度
2017 年年度审计时，年审会计师认为与江苏华阳的 12 个交易不存在商业实
质，不予确认收入。截至 2021 年末，当时被认定不存在商业实质的因素均已发
生变化，具体情况如下表所示：
2017 年年审时认定无商业实质的依
序号 考虑因素 2021 年、2022 年可确认收入的依据
据
江苏华阳财务状况已有明显好转，2021 年和 2022 年
主要财务数据如下：
单位：万元
年审会计师在公开信息查到江苏华 2022 年度 2021 年度
阳 2016 年度销售收入 785.00 万 项目
（未经审计） （经审计）
江苏华阳 元，净利润-720.73 万元，净资产- 营业收入 19,437.42 13,813.10
1 的业绩规 559.09 万元，资不抵债，当时进行 净利润 649.64 -719.13
模 投资并扩大经营规模的能力较弱。 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
年审会计师对江苏华阳 12 个临床批 （未经审计） （经审计）
资产总额 50,538.74 42,841.83
件转让合同的履约能力存疑。
净资产 34,379.81 27,170.27
截至 2021 年末，江苏华阳生产规模及盈利能力有所
提升，已具备相应的合同履约能力。
12 个临床批件合同签订时，正处于
1、2018 年 3 月，江苏华阳股权转让工商登记变更完
安鸿元华与江苏华阳原股东股权转
成，且安鸿汇盛向张孝清的借款已偿还完毕。
让期。此外，安鸿汇盛于 2017 年 12
2、2019 年 3 月，年审会计师向公司提出与江苏华阳
月 22 日向张孝清借款 3,591.00 万
的业务属关联交易，要求公司履行审议程序；同月，
元，后转借给江苏华阳用于支付购
张孝清书面递交了其个人与江苏华阳及其子公司具有
买临床批件首付款；2017 年 12 月
与江苏华 关联关系、华威医药与江苏华阳及其控股、公司的交
18 日向张孝清借款 500.00 万元，用
阳的关联 易属于关联交易的说明，并于 2019 年 3 月 26 日向公
于支付股权转让款，该两笔款项于
2 关系及资 司董事会提交了履行关联交易程序的议案，2019 年 4
2018 年 3 月 14 日和 16 日偿还给张
金流转情 月 2 日其提请召开临时股东大会审议。后续年度已将
孝清，具体情况可参见本题回复之
况 与江苏华阳的交易认定为日常关联交易；
“二”表格中“核查股权转让有关
3、截至本回复出具之日，江苏华阳注册资本为
协议、资金往来、交割情况”。
24,715.63 万元。安鸿元华为第一大股东，持有江苏
张孝清未向上市公司申报与江苏华
华阳 80.86%的股权。此外，第四大股东江苏锦汇集
阳的关联关系，年审会计师对江苏
团有限公司实际控制人为启东市财政局（启东市人民
华阳 12 个临床批件转让合同收入的
政府国有资产监督管理办公室）。
真实性存疑。
江苏华阳 华威医药与江苏华阳分别于 2017 年 除“埃索美拉唑锶”合同于 2020 年终止，其余 11 个
12 个临床 9 月、10 月、12 月签署 12 个相关药 合同均在正常履行过程中。出于谨慎性考虑，在取得
3
批件合同 品 研 发 合 同 ， 合 计 金 额 6,840 万 外部证据时，按照项目已收款金额和对应节点比例金
进展情况 元。 额孰低进行收入确认。
2021 年，“比拉斯汀及片”和“他达拉非及片”均完成了 BE 等效，即临床
试验阶段已完成，项目已达到可申报生产批件状态。2022 年 1 月 26 日，国家药
品监督管理局药品审评中心已受理江苏华阳“他达拉非片”生产批件的申请，受
理号为 CYHS2200189。鉴于上述两项目已完成 BE 等效，项目已达到可申报生产
6-20-2-292
批件状态，发行人基于谨慎性原则，对上述两个批件业务按照收款进度确认收
入，2021 年共确认收入金额 1,534.90 万元，其余 9 个批件业务未来将以同样的会
计处理方法进行收入确认，即华威医药药学研究部分按照 BE 等效拟应确认的收
入金额（收入确认比例为 95%）和项目已收款金额孰低进行收入确认，礼华生物
临床试验部分按照项目完成拟应确认的收入金额（收入确认比例为 100%）和项
目已收款金额孰低进行收入确认。
此外，江苏华阳关联公司的 6 个医药研发合同除“雷马曲班”项目合同于 2020
年经协商终止外，其余 5 个合同在 2019 年、2020 年、2021 年正常履行，正常确
认收入、结转成本。
另外，江苏华阳与华威医药在 2019 年、2020 年新签订了 4 个医药研发合
同，履行了关联交易事前审批程序，该等合同正常履行，正常确认收入、结转成
本。
（五）2022 年度
2022 年，“马来酸阿法替尼及片”和“磷酸特地唑胺及片”均完成了 BE 等
效，即临床试验阶段已完成，项目已达到可申报生产批件状态。2022 年 6 月 28
日，国家药品监督管理局药品审评中心已受理江苏华阳“磷酸特地唑胺片”生产
批件的申请，受理号为 CYHS2200957。2023 年 1 月 5 日和 2023 年 5 月 12 日，
国家药品监督管理局药品审评中心分别受理了江苏华阳“马来酸阿法替尼片”两
种规格的生产批件的申请，受理号分别为 CYHS2300015 和 CYHS2301281。鉴于上
述两项目已完成 BE 等效，项目已达到可申报生产批件状态，发行人基于谨慎性
原则，对上述两个批件业务按照收款进度确认收入，2022 年共确认收入金额
1,473.38 万元。
综上所述，发行人子公司华威医药与江苏华阳的 12 个临床批件合同在 2017
年度签署，业绩承诺人张孝清与江苏华阳存在关联关系，张孝清涉嫌通过体外资
金循环，增厚华威医药的业绩，涉嫌虚增利润；合同签订时未履行适当的董事会
决策程序。在报告期外（2017 年、2018 年）会计师在判断该事项不具备商业实
质、不确认收入的情况下，2019 年会计处理及年度审计延续了报告期外（2017
年、2018 年）的这一处理方式，不按照形象进度确认收入。2020 年，除上述终止
6-20-2-293
合同外，其余 11 个批件业务合同在 2020 年正常履行，但未进一步获得研发、临
床进度的相关证据，华威医药在 2020 年未确认收入或结转成本。2021 年，“比
拉斯汀及片”和“他达拉非及片”均完成了 BE 等效，即临床试验阶段已完成，
项目已达到可申报生产批件状态。2022 年 1 月 26 日，国家药品监督管理局药品
审评中心已受理江苏华阳“他达拉非片”生产批件的申请，受理号为
CYHS2200189。鉴于上述两项目已完成 BE 等效，项目已达到可申报生产批件状
态，发行人基于谨慎性原则，对上述两个批件业务按照收款进度确认收入，2021
共确认收入金额 1,534.90 万元，其余 9 个批件业务未来将以同样的会计处理方法
进行收入确认，即华威医药药学研究部分按照 BE 等效拟应确认的收入金额（收
入确认比例为 95%）和项目已收款金额孰低进行收入确认，礼华生物临床试验部
分按照项目完成拟应确认的收入金额（收入确认比例为 100%）和项目已收款金
额孰低进行收入确认。2022 年，“马来酸阿法替尼及片”和“特地唑胺及片”均
完成了 BE 等效，即临床试验阶段已完成，项目已达到可申报生产批件状态。
2022 年 6 月 28 日，国家药品监督管理局药品审评中心已受理江苏华阳“磷酸特
地唑胺片”生产批件的申请，受理号为 CYHS2200957。2023 年 1 月 5 日和 2023
年 5 月 12 日，国家药品监督管理局药品审评中心分别受理了江苏华阳“马来酸
阿 法 替 尼 片 ” 两 种 规 格 的 生 产 批 件 的 申 请 ， 受 理 号 分 别 为 CYHS2300015 和
CYHS2301281。鉴于上述两项目已完成 BE 等效，项目已达到可申报生产批件状
态，发行人基于谨慎性原则，对上述两个批件业务按照收款进度确认收入，2022
年共确认收入金额 1,473.38 万元。上述会计处理符合会计处理的谨慎性原则，相
关业绩真实、可靠。
【保荐机构核查情况】
针对上述问题，保荐机构履行了如下核查程序：
1、查阅了发行人与业绩承诺人张孝清仲裁纠纷的相关资料，包括盈利预测
补偿协议、仲裁裁决书等；
2、查阅了发行人与业绩承诺人张孝清仲裁纠纷相关的临时公告；
3、查阅了 2017 年度、2018 年度、2019 年度交易所的年报问询函及回复；
6-20-2-294
4、查阅了交易所、新疆证监局对发行人 2017 年年报相关事项现场检查问题
的回复；
5、访谈了发行人常务副总经理，了解发行人与张孝清纠纷以及发行人与江
苏华阳交易事项的背景、会计处理等；
6、访谈了张孝清先生。
【发行人会计师核查情况】
针对上述问题，发行人会计师履行了如下核查程序：
1、查阅了发行人与业绩承诺人张孝清仲裁纠纷的相关资料，包括盈利预测
补偿协议、仲裁裁决书等；
2、查阅了发行人与业绩承诺人张孝清仲裁纠纷相关的临时公告；
3、查阅了 2017 年度、2018 年度、2019 年度交易所的年报问询函及回复；
4、查阅了交易所、新疆证监局对发行人 2017 年年报相关事项现场检查问题
的回复；
5、访谈了发行人常务副总经理，了解发行人与张孝清纠纷以及发行人与江
苏华阳交易事项的背景、会计处理等。
经核查，保荐机构及发行人会计师认为：
1、发行人与业绩承诺人的业绩对赌纠纷已于 2020 年 4 月由中国国际经济贸
易仲裁委员会出具《中国国际经济贸易仲裁委员会裁决书》，该裁决系终局裁
决。截至本回复出具之日，该裁决已执行完毕。发行人对该事项的进展情况持续
履行了信息披露义务，信息披露真实、准确、完整、及时。该事项的会计处理符
合企业会计准则的规定；
2、发行人与江苏华阳的交易系在会计师开展年审及财务顾问开展持续督导
过程中，签字会计师及财务顾问主办人对相关事项核查后发现的，并及时进行了
审计调整。公司对上述事项已在年度报告、交易所问询函等相关文件进行披露；
3、发行人子公司华威医药与江苏华阳的 12 个临床批件合同在 2017 年度签
6-20-2-295
署，业绩承诺人张孝清与江苏华阳存在关联关系，张孝清涉嫌通过体外资金循
环，增厚华威医药的业绩，涉嫌虚增利润；合同签订时未履行适当的董事会决策
程序。在报告期外（2017 年、2018 年）会计师在判断该事项不具备商业实质、不
确认收入的情况下，2019 年会计处理及年度审计延续了报告期外（2017 年、2018
年）的这一处理方式，不按照形象进度确认收入。
2020 年，除上述终止合同外，其余 11 个批件业务合同在 2020 年正常履行，
但未进一步获得研发、临床进度的相关证据，华威医药在 2020 年未确认收入或
结转成本。
2021 年，“比拉斯汀及片”和“他达拉非及片”均完成了 BE 等效，即临床试验
阶段已完成，项目已达到可申报生产批件状态。2022 年 1 月 26 日，国家药品监
督管理局药品审评中心已受理江苏华阳“他达拉非片”生产批件的申请，受理号为
CYHS2200189。鉴于上述两项目已完成 BE 等效，项目已达到可申报生产批件状
态，发行人基于谨慎性原则，对上述两个批件业务按照收款进度确认收入，2021
共确认收入金额 1,534.90 万元，其余 9 个批件业务未来将以同样的会计处理方法
进行收入确认，即华威医药药学研究部分按照 BE 等效拟应确认的收入金额（收
入确认比例为 95%）和项目已收款金额孰低进行收入确认，礼华生物临床试验部
分按照项目完成拟应确认的收入金额（收入确认比例为 100%）和项目已收款金
额孰低进行收入确认。
2022 年，“马来酸阿法替尼及片”和“特地唑胺及片”均完成了 BE 等效，
即临床试验阶段已完成，项目已达到可申报生产批件状态。2022 年 6 月 28 日，
国家药品监督管理局药品审评中心已受理江苏华阳“磷酸特地唑胺片”生产批件
的申请，受理号为 CYHS2200957。2023 年 1 月 5 日和 2023 年 5 月 12 日，国家
药品监督管理局药品审评中心分别受理了江苏华阳“马来酸阿法替尼片”两种规
格的生产批件的申请，受理号分别为 CYHS2300015 和 CYHS2301281。鉴于上述两
项目已完成 BE 等效，项目已达到可申报生产批件状态，发行人基于谨慎性原
则 ， 对 上述两个批件 业务按照收款进度确 认收入， 2022 年共确 认收入金额
1,473.38 万元。上述会计处理符合会计处理的谨慎性原则，相关业绩真实、可
靠。
6-20-2-296
第 14 题：关于财务性投资
14、请申请人对照《再融资业务若干问题解答（2020 年 6 月修订）》，补充披
露自本次发行相关董事会决议日前六个月起至今，公司实施或拟实施的财务性投
资（包括类金融投资，下同）情况，是否存在最近一期末持有金额较大、期限较
长的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财、长期股
权投资等财务性投资的情形。请保荐机构、会计师发表明确核查意见。
【回复说明】
一、财务性投资及类金融业务的认定标准
（一）财务性投资的认定标准
根据《<上市公司证券发行注册管理办法>第九条、第十条、第十一条、第十
三条、第四十条、第五十七条、第六十条有关规定的适用意见——证券期货法律
适用意见第 18 号》，财务性投资的类型包括不限于：投资类金融业务；非金融
企业投资金融业务（不包括投资前后持股比例未增加的对集团财务公司的投
资）；与公司主营业务无关的股权投资；投资产业基金、并购基金；拆借资金；
委托贷款；购买收益波动大且风险较高的金融产品等。
围绕产业链上下游以获取技术、原料或者渠道为目的的产业投资，以收购或
者整合为目的的并购投资，以拓展客户、渠道为目的的拆借资金、委托贷款，如
符合公司主营业务及战略发展方向，不界定为财务性投资。
金额较大是指，公司已持有和拟持有的财务性投资金额超过公司合并报表归
属于母公司净资产的百分之三十（不包括对合并报表范围内的类金融业务的投资
金额）。
（二）类金融业务的认定标准
根据《监管规则适用指引—发行类第 7 号》之“7-1 类金融业务监管要求”
的规定，除人民银行、银保监会、证监会批准从事金融业务的持牌机构为金融机
构外,其他从事金融活动的机构均为类金融机构。类金融业务包括但不限于:融资
租赁、融资担保、商业保理、典当及小额贷款等业务。与公司主营业务发展密切
相关,符合业态所需、行业发展惯例及产业政策的融资租赁、商业保理及供应链金
6-20-2-297
融,暂不纳入类金融业务计算口径。
二、自本次发行相关董事会决议日前六个月起至今，发行人实施或拟实施的
财务性投资及类金融业务具体情况
公司于 2021 年 5 月 28 日召开第七届董事会第二十七次会议，同意公司本次
非公开发行相关事项。自该次董事会决议日前六个月起（即 2020 年 11 月 28 日）
至本回复出具之日，公司实施或拟实施的财务性投资及类金融业务具体情况如
下：
（一）不存在投资类金融业务的情形
公司的主营业务为医药 CRO 业务，报告期内公司一直围绕主营业务发展，
董事会决议日前六个月起至本回复出具之日，公司不存在投资类金融业务的情
形。
（二）不存在设立或投资产业基金、并购基金的情形
董事会决议日前六个月起至本回复出具之日，公司不存在设立或投资产业基
金、并购基金的情形。
（三）不存在拆借资金、委托贷款、以超过集团持股比例向集团财务公司出
资或增资的情形
董事会决议日前六个月起至本回复出具之日，公司不存在拆借资金、委托贷
款、以超过集团持股比例向集团财务公司出资或增资的情形。
（四）不存在购买收益波动大且风险较高的金融产品的情形
董事会决议日前六个月起至本回复出具之日，公司不存在购买收益波动大且
风险较高的金融产品的情形。董事会决议日前六个月起至本回复出具之日，公司
为提高资金使用效率，存在利用暂时闲置资金购买银行理财产品的情形，具体如
下：
6-20-2-298
单位：万元
是否属
委托理财 报酬确定 委托理财 委托理财终 截至报告
序号 投资主体 受托人 委托理财类型 投资目的 年化收益率 于财务
金额 方式 起始日 止日 期末余额
性投资
共赢智信汇率挂 充分利用闲
百花村软 保本浮动 2020-12- 1.48%-
1 中信银行 钩人民币结构性 400.00 2020-12-31 置资金，获 - 否
件园 收益 17 2.70%
存款 02297 期 取理财收益
共赢智信汇率挂 充分利用闲
百花村软 保本浮动 2020-12- 1.48%-
2 中信银行 钩人民币结构性 100.00 2020-12-31 置资金，获 - 否
件园 收益 17 2.70%
存款 02297 期 取理财收益
共赢智行信汇率 充分利用闲 1.48%-
保本浮动 2020-12-
3 百花商管 中信银行 挂钩人民币结构 100.00 2021-1-20 置资金，获 - 2.60%- 否
收益 21
性存款 02331 期 取理财收益 3.00%
共赢智信汇率挂 充分利用闲
保本浮动 2020-12- 1.48%-
4 百花村 中信银行 钩人民币结构性 100.00 2021-1-13 置资金，获 - 否
收益 30 3.20%
存款第 02485 期 取理财收益
共赢智信汇率挂 充分利用闲
保本浮动 2020-12- 1.48%-
5 百花村 中信银行 钩人民币结构性 400.00 2021-1-25 置资金，获 - 否
收益 24 3.20%
存款第 02398 期 取理财收益
共赢智信汇率挂 充分利用闲
保本浮动 1.48%-
6 百花村 中信银行 钩人民币结构性 500.00 2021-1-16 2021-1-29 置资金，获 - 否
收益 2.65%
存款 02775 期 取理财收益
共赢智信汇率挂 充分利用闲
保本浮动
7 百花村 中信银行 钩人民币结构性 150.00 2021-2-1 2021-2-26 置资金，获 - 1.48%-2.9% 否
收益
存款 02968 期 取理财收益
共赢智信汇率挂 充分利用闲
保本浮动 1.48%-
8 百花村 中信银行 钩人民币结构性 500.00 2021-2-1 2021-2-26 置资金，获 - 否
收益 3.08%
存款 02971 期 取理财收益
中信银行共赢稳 非保本收 充分利用闲
9 百花村 中信银行 200.00 2021-4-6 2021-5-8 - 2.95% 否
健 天 天 利 益 置资金，获
6-20-2-299
是否属
委托理财 报酬确定 委托理财 委托理财终 截至报告
序号 投资主体 受托人 委托理财类型 投资目的 年化收益率 于财务
金额 方式 起始日 止日 期末余额
性投资
A181C9424 取理财收益
中信银行共赢稳 充分利用闲
非保本收
10 百花村 中信银行 健 天 天 利 100.00 2021-5-14 2021-7-1 置资金，获 - 2.77% 否
益
A181C9424 取理财收益
中信银行共赢稳 充分利用闲
非保本收
11 百花村 中信银行 健 天 天 利 100.00 2021-5-14 2021-8-26 置资金，获 - 2.85% 否
益
A181C9424 取理财收益
中信银行共赢稳 充分利用闲
非保本收
12 百花村 中信银行 健 天 天 利 100.00 2021-8-16 2021-8-26 置资金，获 - 2.70% 否
益
A181C9424 取理财收益
中信银行共赢稳 充分利用闲
非保本收 2021-10-
13 百花村 中信银行 健 天 天 利 60.00 2021-12-31 置资金，获 - 2.08% 否
益 22
A181C9424 取理财收益
共赢智信汇率挂 充分利用闲
保本浮动 1.48%-
14 百花商管 中信银行 钩人民币结构性 100.00 2021-1-16 2021-1-29 置资金，获 - 否
收益 2.65%
存款 02775 期 取理财收益
共赢智信汇率挂 充分利用闲
保本浮动 1.48%-
15 百花商管 中信银行 钩人民币结构性 200.00 2021-2-1 2021-2-26 置资金，获 - 否
收益 3.08%
存款 02971 期 取理财收益
共赢智信汇率挂 充分利用闲
保本浮动 1.48%-
16 百花商管 中信银行 钩人民币结构性 100.00 2021-2-8 2021-2-22 置资金，获 - 否
收益 2.60%
存款 03044 期 取理财收益
共赢智信汇率挂 充分利用闲
保本浮动 1.48%-
17 百花商管 中信银行 钩人民币结构性 100.00 2021-2-23 2021-3-31 置资金，获 - 否
收益 3.05%
存款 03250 期 取理财收益
6-20-2-300
是否属
委托理财 报酬确定 委托理财 委托理财终 截至报告
序号 投资主体 受托人 委托理财类型 投资目的 年化收益率 于财务
金额 方式 起始日 止日 期末余额
性投资
共赢智信汇率挂 充分利用闲
保本浮动 1.48%-
18 百花商管 中信银行 钩人民币结构性 200.00 2021-3-1 2021-3-31 置资金，获 - 否
收益 3.10%
存款 03299 期 取理财收益
共赢智信汇率挂 充分利用闲
保本浮动 1.48%-
19 百花商管 中信银行 钩人民币结构性 500.00 2021-4-12 2021-5-12 置资金，获 - 否
收益 3.35%
存款 03803 期 取理财收益
共赢智信汇率挂 充分利用闲
保本浮动 1.48%-
20 百花商管 中信银行 钩人民币结构性 300.00 2021-5-24 2021-6-23 置资金，获 - 否
收益 3.25%
存款 04335 期 取理财收益
中信银行共赢稳 充分利用闲
非保本收
21 百花商管 中信银行 健 天 天 利 300.00 2021-4-6 2021-5-8 置资金，获 - 2.95% 否
益
A181C9424 取理财收益
中信银行共赢稳 充分利用闲
非保本收
22 百花商管 中信银行 健 天 天 利 200.00 2021-5-14 2021-11-3 置资金，获 - 2.62% 否
益
A181C9424 取理财收益
中信银行共赢稳 充分利用闲
非保本收
23 百花商管 中信银行 健 天 天 利 200.00 2021-5-14 2021-12-31 置资金，获 - 2.96% 否
益
A181C9424 取理财收益
中信银行共赢稳 充分利用闲
非保本收
24 百花商管 中信银行 健 天 天 利 100.00 2021-5-20 2021-11-3 置资金，获 - 2.62% 否
益
A181C9424 取理财收益
中信银行共赢稳 充分利用闲
非保本收
25 百花商管 中信银行 健 天 天 利 300.00 2021-6-29 2021-11-3 置资金，获 - 2.56% 否
益
A181C9424 取理财收益
中信银行共赢稳 充分利用闲
非保本收
26 百花商管 中信银行 健 天 天 利 80.00 2021-7-26 2021-12-31 置资金，获 - 3.01% 否
益
A181C9424 取理财收益
6-20-2-301
是否属
委托理财 报酬确定 委托理财 委托理财终 截至报告
序号 投资主体 受托人 委托理财类型 投资目的 年化收益率 于财务
金额 方式 起始日 止日 期末余额
性投资
中信银行共赢稳 充分利用闲
非保本收
27 百花商管 中信银行 健 天 天 利 50.00 2021-8-24 2021-12-31 置资金，获 - 3.05% 否
益
A181C9424 取理财收益
中信银行共赢稳 充分利用闲
非保本收
28 百花商管 中信银行 健 天 天 利 600.00 2021-12-3 2021-12-31 置资金，获 - 3.25% 否
益
A181C9424 取理财收益
充分利用闲
百花村软 非保本浮 1.48%-
29 招商银行 朝招金 7007 号 100.00 2021-4-9 2021-12-20 置资金，获 - 否
件园 动收益 3.38%
取理财收益
充分利用闲
百花村软 非保本浮 1.48%-
30 招商银行 朝招金 7007 号 50.00 2021-7-9 2021-12-31 置资金，获 - 否
件园 动收益 3.38%
取理财收益
充分利用闲
百花村软 非保本浮 1.48%-
31 招商银行 朝招金 7007 号 200.00 2021-9-3 2021-12-31 置资金，获 - 否
件园 动收益 3.38%
取理财收益
充分利用闲
百花村软 非保本浮 2021-10- 1.48%-
32 招商银行 朝招金 7007 号 50.00 2021-12-31 置资金，获 - 否
件园 动收益 21 3.38%
取理财收益
共赢智信汇率挂 充分利用闲
保本浮动 1.60%-
33 百花商管 中信银行 钩人民币结构性 430.00 2022-1-17 2022-2-17 置资金，获 - 否
收益 3.25%
存款 07993 期 取理财收益
中信银行共赢稳 充分利用闲
非保本收
34 百花商管 中信银行 健 天 天 利 500.00 2022-1-7 2022-12-29 置资金，获 - 2.40% 否
益
A181C9424 取理财收益
中信银行共赢稳 充分利用闲
非保本收
35 百花商管 中信银行 健 天 天 利 110.00 2022-1-28 2022-12-29 置资金，获 - 2.37% 否
益
A181C9424 取理财收益
6-20-2-302
是否属
委托理财 报酬确定 委托理财 委托理财终 截至报告
序号 投资主体 受托人 委托理财类型 投资目的 年化收益率 于财务
金额 方式 起始日 止日 期末余额
性投资
中信银行共赢稳 充分利用闲
非保本收
36 百花商管 中信银行 健 天 天 利 445.00 2022-3-1 2022-12-29 置资金，获 - 2.35% 否
益
A181C9424 取理财收益
中信银行共赢稳 充分利用闲
非保本收
37 百花商管 中信银行 健 天 天 利 35.00 2022-3-24 2022-12-29 置资金，获 - 2.34% 否
益
A181C9424 取理财收益
中信银行共赢稳 充分利用闲
非保本收
38 百花商管 中信银行 健 天 天 利 30.00 2022-5-26 2022-12-29 置资金，获 - 2.27% 否
益
A181C9424 取理财收益
中信银行共赢稳 充分利用闲
非保本收
39 百花商管 中信银行 健 天 天 利 20.00 2022-6-15 2022-12-29 置资金，获 - 2.26% 否
益
A181C9424 取理财收益
中信银行共赢稳 充分利用闲
非保本收
40 百花商管 中信银行 健 天 天 利 40.00 2022-7-22 2022-12-29 置资金，获 - 2.23% 否
益
A181C9424 取理财收益
中信银行共赢稳 充分利用闲
非保本收
41 百花商管 中信银行 健 天 天 利 40.00 2022-8-1 2022-12-29 置资金，获 - 2.24% 否
益
A181C9424 取理财收益
共赢智信汇率挂 充分利用闲
保本浮动 1.60%-
42 百花村 中信银行 钩人民币结构性 160.00 2022-1-28 2022-2-28 置资金，获 - 否
收益 3.25%
存款 08135 期 取理财收益
2022-5-17 赎
中信银行共赢稳 充分利用闲
非保本收 回 35 万；
43 百花村 中信银行 健 天 天 利 100.00 2022-1-28 置资金，获 - 2.50% 否
益 2022-12-27
A181C9424 取理财收益
赎回 65 万
6-20-2-303
是否属
委托理财 报酬确定 委托理财 委托理财终 截至报告
序号 投资主体 受托人 委托理财类型 投资目的 年化收益率 于财务
金额 方式 起始日 止日 期末余额
性投资
2022-2-8 赎
回 60 万；
中信银行共赢稳 充分利用闲
非保本收 2022-2-15 赎
44 百花村 中信银行 健 天 天 利 130.00 2022-1-29 置资金，获 - 2.59% 否
益 回 50 万；
A181C9424 取理财收益
2022-5-17 赎
回 20 万
中信银行共赢稳 充分利用闲
非保本收
45 百花村 中信银行 健 天 天 利 160.00 2022-3-2 2022-5-17 置资金，获 - 2.61% 否
益
A181C9424 取理财收益
中信银行共赢稳 充分利用闲
非保本收
46 百花村 中信银行 健 天 天 利 70.00 2022-3-16 2022-5-17 置资金，获 - 2.62% 否
益
A181C9424 取理财收益
2022-4-13 赎
回 25 万；
2022-4-20 赎
中信银行共赢稳 充分利用闲
非保本收 回 10 万；
47 百花村 中信银行 健 天 天 利 100.00 2022-3-24 置资金，获 - 2.55% 否
益 2022-4-26 赎
A181C9424 取理财收益
回 20 万；
2022-5-17 赎
回 45 万。
2022-4-8 赎
中信银行共赢稳 充分利用闲
非保本收 回 30 万；
48 百花村 中信银行 健 天 天 利 55.00 2022-4-7 置资金，获 - 2.48% 否
益 2022-4-13 赎
A181C9424 取理财收益
回 25 万。
6-20-2-304
是否属
委托理财 报酬确定 委托理财 委托理财终 截至报告
序号 投资主体 受托人 委托理财类型 投资目的 年化收益率 于财务
金额 方式 起始日 止日 期末余额
性投资
中信银行共赢稳 充分利用闲
非保本收
49 百花村 中信银行 健 天 天 利 70.00 2022-5-13 2022-5-17 置资金，获 - 2.68% 否
益
A181C9424 取理财收益
2022-6-17 赎
中信银行共赢稳 充分利用闲
非保本收 回 40 万；
50 百花村 中信银行 健 天 天 利 60.00 2022-6-1 置资金，获 - 2.46% 否
益 2022-12-27
A181C9424 取理财收益
赎回 20 万
中信银行共赢稳 充分利用闲
非保本收
51 百花村 中信银行 健 天 天 利 300.00 2022-9-27 2022-12-27 置资金，获 - 2.24% 否
益
A181C9424 取理财收益
中信银行共赢稳 充分利用闲
非保本收 2022-11-
52 百花村 中信银行 健 天 天 利 300.00 2022-12-27 置资金，获 - 2.07% 否
益 17
A181C9424 取理财收益
中信银行共赢稳 充分利用闲
非保本收
53 百花村 中信银行 健 天 天 利 200.00 2022-12-2 2022-12-27 置资金，获 - 2.07% 否
益
A181C9424 取理财收益
中信银行共赢稳 充分利用闲
非保本收
54 百花村 中信银行 健 天 天 利 880.00 2023-1-4 尚未赎回 置资金，获 - 2.25% 否
益
A181C9424 取理财收益
6-20-2-305
是否属
委托理财 报酬确定 委托理财 委托理财终 截至报告
序号 投资主体 受托人 委托理财类型 投资目的 年化收益率 于财务
金额 方式 起始日 止日 期末余额
性投资
中信银行共赢稳 充分利用闲
非保本收
55 百花村 中信银行 健 天 天 利 145.00 2023-1-16 尚未赎回 置资金，获 - 2.28% 否
益
A181C9424 取理财收益
充分利用闲
百花村软 非保本浮
56 招商银行 朝招金 7007 号 50.00 2022-1-7 2022-2-14 置资金，获 - 1.48%-3.1% 否
件园 动收益
取理财收益
充分利用闲
百花村软 非保本浮
57 招商银行 朝招金 7007 号 250.00 2022-1-7 2022-12-21 置资金，获 - 1.48%-3.1% 否
件园 动收益
取理财收益
充分利用闲
百花村软 非保本浮
58 招商银行 朝招金 7007 号 500.00 2022-1-10 2022-12-21 置资金，获 - 1.48%-3.1% 否
件园 动收益
取理财收益
2022-2-14 赎
充分利用闲
百花村软 非保本浮 回 10 万；
59 招商银行 朝招金 7007 号 50.00 2022-1-20 置资金，获 - 1.48%-3.1% 否
件园 动收益 2022-12-21
取理财收益
赎回 40 万
充分利用闲
百花村软 非保本浮
60 招商银行 朝招金 7007 号 40.00 2022-1-28 2022-2-14 置资金，获 - 1.48%-3.1% 否
件园 动收益
取理财收益
中信银行共赢稳 充分利用闲
百花村软 非保本收
61 中信银行 健 天 天 利 92.00 2022-1-24 2022-12-22 置资金，获 - 2.39% 否
件园 益
A181C9424 取理财收益
中信银行共赢稳 充分利用闲
百花村软 非保本收
62 中信银行 健 天 天 利 33.00 2022-4-22 2022-12-22 置资金，获 - 2.34% 否
件园 益
A181C9424 取理财收益
6-20-2-306
是否属
委托理财 报酬确定 委托理财 委托理财终 截至报告
序号 投资主体 受托人 委托理财类型 投资目的 年化收益率 于财务
金额 方式 起始日 止日 期末余额
性投资
充分利用闲
百花村软 非保本浮 1.48%-
63 招商银行 朝招金 7007 号 300.00 2022-5-17 2022-12-21 置资金，获 - 否
件园 动收益 3.10%
取理财收益
充分利用闲
百花村软 非保本浮 1.48%-
64 招商银行 朝招金 7007 号 80.00 2022-5-26 2022-12-21 置资金，获 - 否
件园 动收益 3.10%
取理财收益
充分利用闲
百花村软 非保本浮 1.48%-
65 招商银行 朝招金 7007 号 150.00 2022-7-26 2022-12-21 置资金，获 - 否
件园 动收益 3.10%
取理财收益
2022-9-29 赎
回 20 万；
2022-10-12
赎回 20 万；
2022-10-13
充分利用闲
百花村软 非保本浮 赎回 20 万； 1.48%-
66 招商银行 朝招金 7007 号 300.00 2022-9-26 置资金，获 - 否
件园 动收益 2022-11-14 3.10%
取理财收益
赎回 30 万；
2022-12-12
赎回 50 万；
2022-12-21
赎回 160 万
2022-9-26 赎
回 150 万；
2022-10-17 充分利用闲
非保本浮 1.48%-
67 礼华生物 招商银行 朝招金 7007 号 1,000.00 2022-4-29 赎回 160 置资金，获 - 否
动收益 3.10%
万；2022- 取理财收益
11-10 赎回
200 万；
6-20-2-307
是否属
委托理财 报酬确定 委托理财 委托理财终 截至报告
序号 投资主体 受托人 委托理财类型 投资目的 年化收益率 于财务
金额 方式 起始日 止日 期末余额
性投资
2022-12-30
赎回 490 万
元
充分利用闲
非保本浮 2022-11- 1.48%-
68 礼华生物 招商银行 朝招金 7007 号 200.00 2022-12-30 置资金，获 - 否
动收益 15 3.10%
取理财收益
充分利用闲
非保本浮 1.48%-
69 礼华生物 招商银行 朝招金 7007 号 690.00 2023-1-4 尚未赎回 置资金，获 - 否
动收益 3.10%
取理财收益
充分利用闲
非保本浮 1.48%-
70 礼华生物 招商银行 朝招金 7007 号 310.00 2023-1-13 尚未赎回 置资金，获 - 否
动收益 3.10%
取理财收益
中信银行共赢稳 充分利用闲
非保本收
71 百花商管 中信银行 健 天 天 利 1,230.00 2023-1-4 尚未赎回 置资金，获 - 2.25% 否
益
A181C9424 取理财收益
中信银行共赢稳 充分利用闲
非保本收
72 百花商管 中信银行 健 天 天 利 45.00 2023-1-11 尚未赎回 置资金，获 - 2.25% 否
益
A181C9424 取理财收益
充分利用闲
百花村软 非保本浮
73 招商银行 朝招金 7007 号 700.00 2023-1-5 尚未赎回 置资金，获 - 1.48%-3.1% 否
件园 动收益
取理财收益
中信银行共赢稳 充分利用闲
百花村软 非保本收
74 中信银行 健 天 天 利 1,000.00 2023-1-6 尚未赎回 置资金，获 - 2.25% 否
件园 益
A181C9424 取理财收益
发行人购买理财产品的资金来源为闲置资金，投资上述理财产品主要是为了充分利用闲置资金进行现金管理，提升闲置资金使用
效率。发行人购买的理财产品中，保本浮动收益产品不属于收益波动大且风险较高的金融产品；非保本收益理财产品主要为固定收益
6-20-2-308
类产品，安全性较高、流动性较强、风险较低，不属于收益波动大且风险较高的金融产品。因此，发行人持有的理财产品不属于财务
性投资。
综上所述 ，董事 会决 议日前六 个月起 至本 回复出具 之日， 公司 不存在购 买收益 波动 大且风险 较高的 金融 产品的情 形。
6-20-2-309
（五）不存在投资与主业不相关的金融业务情况
董事会决议日前六个月起至本回复出具之日，公司不存在投资与主业不相关
的金融业务情况。
（六）不存在拟实施的其他财务性投资及类金融业务的相关安排
截至本回复出具之日，公司不存在拟实施财务性投资及类金融业务的相关安
排。
综上所述，自本次发行相关董事会决议日前六个月起至本回复出具之日，公
司不存在实施或拟实施的财务性投资情况。
三、是否存在最近一期末持有金额较大、期限较长的交易性金融资产和可供
出售的金融资产、借予他人款项、委托理财、长期股权投资等财务性投资的情形
截至报告期末，公司不存在交易性金融资产、借予他人款项、委托理财的情
形。截至报告期末，公司的其他权益工具投资、长期股权投资的具体情况如下：
报告期末账 是否属
投资标的 投资时 投资
投资主体 面投资余额 投资目的 形成过程 于财务
名称 点 期限
（万元） 性投资
其他权益工具投资
新疆百花
乌鲁木齐 公司于 2001 年 4 月取
村医药集 2001 中长
银行股份 3.00 获取投资收益。 得乌鲁木 齐银行的股 是
团股份有 年4月 期
有限公司 权证。
限公司
公司曾为新疆生产建设兵 2017 年 6 月，新疆生
团第六师国有资产经营有 产建设兵 团果业有限
限责任公司的子公司，投 公司与百花村签署
新疆中新 资新疆中新建特色农产品 《股权转让协议》，约
新疆百花
建特色农 电子商务有限公司的主要 定将新疆 中新建特色
村医药集 2017 中长
产品电子 407.00 目的是推动兵团和六师农 农产品电 子商务有限 是
团股份有 年6月 期
商务有限 副产品销售的多元化形 公司（以下简称“中新
限公司
公司 式，并进入电子商务领 建”）16.67%的股权转
域，获取电子商务领域作 让给百花 村。百花村
为新的经济增长点的投资 目 前 持 有 中 新 建
收益。 9.62%的股权。
长期股权投资
2016 年 9 月，江苏康
按 MAH 制度要求专业开 缘药业股 份有限公司
康缘华威 南京黄龙
2016 展化学新药研发和产业 与华威医 药签署《合
医药有限 生物科技 5,664.04 长期 否
年9月 化，打造化学新药的研 作协议》，约定双方合
公司 有限公司
发、生产、销售平台。 作公司打 造化学新药
的专业化 平台，华威
6-20-2-310
报告期末账 是否属
投资标的 投资时 投资
投资主体 面投资余额 投资目的 形成过程 于财务
名称 点 期限
（万元） 性投资
医药持股 40%。2017
年 4 月，华威医药退
出，变更 为黄龙生物
持股 40%。
公司投资康缘华威医药有限公司的目的是为了加强公司与江苏康缘药业股份
有限公司的合作，打造化学新药的专业化平台。公司此项投资属于围绕产业链上
下游以获取技术、原料或渠道为目的的产业投资，符合公司主营业务及战略发展
方向，不属于财务性投资。
综上所述，报告期末，公司持有的财务性投资期末余额为 410.00 万元。
截至报告期末，公司财务性投资的情况如下：
单位：万元
项目 2022 年 12 月 31 日
财务性投资余额 410.00
当期末归属于母公司净资产 66,702.35
财务性投资余额占归母净资产的比例 0.61%
公司财务性投资余额占归属于母公司净资产的比例未达到 30%，不存在最近
一期末持有金额较大、期限较长的交易性金融资产和可供出售金融资产、借予他
人款项、委托理财、长期股权投资等财务性投资的情形。
综上所述，公司本次发行相关董事会决议日前六个月至今不存在实施或拟实
施财务性投资及类金融业务的情况；截至报告期末，发行人不存在持有金额较
大、期限较长的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理
财等财务性投资的情形。
【保荐机构核查情况】
针对上述问题，保荐机构履行了如下核查程序：
1、查阅中国证监会关于财务性投资及类金融业务的相关规定，明确财务性
投资包括类金融投资的定义；
2、查阅公司报告期内的财务报表、年度报告、定期报告、审计报告及附
注，取得发行人相关会计科目的明细账、科目余额表等，分析是否存在财务性投
6-20-2-311
资；
3、访谈公司高管及主要财务人员，了解报告期至今是否存在实施或拟实施
的财务性投资包括类金融投资情况，了解最近一期末是否存在持有金额较大、期
限较长的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财
务性投资的情形；
4、取得公司对外投资的相关协议文件，了解对外投资的背景和目的，查阅
被投资企业的工商信息，判断是否属于财务性投资；
5、获取发行人最近一期资产明细表，检查各项资产核算内容及依据，确认
发行人最近一期是否持有金额较大、期限较长的财务性投资的情形；
6、获取发行人及其控股企业、参股企业的营业执照、工商登记资料等，并
与发行人确认其是否从事金融活动或类金融业务。
【发行人会计师核查情况】
针对上述问题，发行人会计师履行了如下核查程序：
1、查阅中国证监会关于财务性投资及类金融业务的相关规定，明确财务性
投资包括类金融投资的定义；
2、查阅公司报告期内的财务报表、年度报告、定期报告、审计报告及附
注，取得发行人相关会计科目的明细账、科目余额表等，分析是否存在财务性投
资；
3、访谈公司高管及主要财务人员，了解报告期至今是否存在实施或拟实施
的财务性投资包括类金融投资情况，了解最近一期末是否存在持有金额较大、期
限较长的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财
务性投资的情形；
4、取得公司对外投资的相关协议文件，了解对外投资的背景和目的，查阅
被投资企业的工商信息，判断是否属于财务性投资；
5、获取发行人最近一期资产明细表，检查各项资产核算内容及依据，确认
发行人最近一期是否持有金额较大、期限较长的财务性投资的情形；
6-20-2-312
6、获取发行人及其控股企业、参股企业的营业执照、工商登记资料等，并
与发行人确认其是否从事金融活动或类金融业务。
经核查，保荐机构及发行人会计师认为：
1、发行人自本次发行相关董事会决议日前六个月起至今不存在已实施或拟
实施的财务性投资；
2、发行人最近一期末不存在交易性金融资产、借予他人款项及委托理财的
情形；发行人报告期末的长期股权投资不属于财务性投资；发行人最近一期末持
有财务性投资为其他权益工具投资，金额为 410.00 万元，占最近一期末归母净资
产的比例为 0.61%，未超过归属于母公司净资产的 30%。因此，最近一期末发行
人不存在持有金额较大、期限较长的财务性投资的情形。
6-20-2-313
（本页无正文，为《关于新疆百花村医药集团股份有限公司非公开发行股票申请
之反馈意见回复》之盖章页）
新疆百花村医药集团股份有限公司
年 月 日
6-20-2-314
（本页无正文，为《关于新疆百花村医药集团股份有限公司非公开发行股票项目
之反馈意见回复》之盖章页）
保荐代表人签名：
张伟龙 韩鹏
平安证券股份有限公司
年 月 日
6-20-2-315
保荐机构（主承销商）董事长、总经理声明
本人已认真阅读新疆百花村医药集团股份有限公司非公开发行股票申请反馈
意见回复报告的全部内容，了解本反馈意见涉及问题的核查过程、本公司的内核
和风险控制流程，确认本公司按照勤勉尽责原则履行核查程序，本反馈意见回复
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对上述文件的真实性、准确性、
完整性、及时性承担相应法律责任。
董事长、总经理签名：
何之江
平安证券股份有限公司
年 月 日
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