山东大业股份有限公司
前次募集资金使用情况的鉴证报告
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址：北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO Ｂ座 20 层 邮编：100073
电话：(010) 51423818 传真：(010) 51423816
目 录
一、鉴证报告
二、前次募集资金使用情况专项报告
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址（location）：北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO B 座 20 层
20/F,Tower B,Lize SOHO,20 Lize Road,Fengtai District,Beijing PR China
电话（tel）：010-51423818 传真（fax）：010-51423816
关于山东大业股份有限公司
前次募集资金使用情况的鉴证报告
中兴华核字（2023）第 030070 号
山东大业股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的山东大业股份有限公司（以下简称山东大业公司）编制的截
止 2023 年 3 月 31 日的《前次募集资金使用情况专项报告》。
一、董事会的责任
山东大业公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《关于前次募集资
金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500 号）的规定编制《前次募集资金
使用情况专项报告》，并保证其内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性
陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对山东大业公司《前次募集资金使用情
况专项报告》发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101
号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要
求我们计划和实施鉴证工作，以对山东大业公司前次募集资金使用情况专项报告是
否不存在重大错报获取合理保证。
在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以及我们认为必
要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
三、鉴证结论
我们认为山东大业公司董事会编制的《前次募集资金使用情况专项报告》符合
中国证监会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500 号）
山东大业股份有限公司
前次募集资金使用情况专项报告
一、前次募集资金的募集及存放情况
前次公开发行可转换公司债券募集资金。
1、实际募集资金金额及到位时间
经中国证券监督管理委员会《关于核准山东大业股份有限公司公开发行可转换
公司债券的批复》（证监许可【2018】2100 号）的核准，同意贵公司向社会公开发
行面值总额为 500,000,000.00 元可转换公司债券，期限 5 年。截至 2019 年 5 月 15
日，本公司实际募集资金人民币 500,000,000.00 元，扣除保荐承销费等发行费用实
际收到可转换公司债券认购资金人民币 495,383,486.00 元，另扣减审核费、律师费、
审计费、法定信息披露等其他发行费用 2,155,000.00 元后，公司募集资金净额为人
民币 493,228,486.00 元。上述资金到位情况业经中兴华会计师事务所（特殊普通合
伙）验证，并由其出具中兴华验字(2019)第 030011 号《认购资金实收情况验资报告》。
2、实际募集资金存放情况
截至 2023 年 3 月 31 日止，本公司前次公开发行可转换公司债券募集资金已使
用完毕，相关募集资金账户已全部销户。
二、前次募集资金的实际使用情况
1、截至 2023 年 3 月 31 日止，前次募集资金的实际使用情况详见附件一：前次
募集资金使用情况对照表
2、前次募集资金项目的实际投资总额与承诺存在差异的说明
实际投资金额
序 募集前承诺 募集后承诺 实际投资 与募集后承诺 差异
项目名称
号 投资金额 投资金额 金额 投资金额的差 原因
额
子午线轮胎钢丝帘线技术
1 44,322.85 44,322.85 44,656.73 333.88 注1
改造项目（三期第一阶段）
注 1：实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额 333.88 万元为募集资金产生的利息收入形成
1
投资金额。
三、前次募集资金实际投资项目变更情况
截至 2023 年 3 月 31 日止，本公司不存在前次募集资金实际投资项目变更情况。
四、前次募集资金投资项目已对外转让或置换情况
截至 2023 年 3 月 31 日止，本公司不存在前次募集资金投资项目对外转让或置
换的情况。
五、闲置募集资金情况
截至 2023 年 3 月 31 日止，本公司前次募集资金按计划使用完毕，不存在闲置
募集资金和尚未使用募集资金的情况。
六、前次募集资金投资项目实现效益情况
1、截至 2023 年 3 月 31 日止，前次募集资金投资项目实现效益情况详见附件二：
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
2、前次募集资金用于补充流动资金的项目，无法单独核算效益。因公司胎圈钢
丝、钢帘线等业务规模大幅扩展，需要较大的营运资金支持。公司前次募集资金补
充营运资金，用于公司全面业务发展，无法单独核算效益。
通过前次募集资金用于补充流动资金，阶段性解决公司业务快速发展所需营运
资金，在一定程度上解决了公司业务发展对营运资金的需求，降低了公司财务成本、
增加了公司全体股东的利益，降低了公司资金流动性风险，增强了公司抗风险能力
及市场竞争能力。
3、实现效益的计算口径、计算方法应与承诺效益的计算口径、计算方法一致性
本公司《关于公开发行可转换公司债券募集资金运用可行性分析报告》中对子
午线轮胎钢丝帘线技术改造项目（三期第一阶段）项目效益评价为＂经估算，项目
建成并达产后预计将为公司新增年营业收入 42,750.00 万元，项目税后内部收益率
5.48%，项目经济效益良好。＂相应年创经济效益净利润为 2,342.70 万元。
子午线轮胎钢丝帘线技术改造项目（三期第一阶段）项目于 2020 年 5 月份达到
预计可使用状态，2020 年实现收入 31,922.33 万元，2021 年实现收入 61,187.59 万元，
2022 年实现收入 52,388.69 万元，2023 年 1-3 月实现收入 12,678.98 万元。2020 年项
2
附件1:
前次募集资金使用情况对照表
编制单位：山东大业股份有限公司 单位：人民币万元
募集资金总额：49,322.85 已累计使用募集资金总额：49,656.73
各年度使用募集资金总额：49,656.73
变更用途的募集资金总额：0
2023 年 1-3 月：0.00
变更用途的募集资金总额比例：0 2022 年：0.00
2021 年：1.97
2020 年：5,080.31
2019 年：44,574.45
投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额
项目达到预定可使用状
实际投资金
募集前 募集后 募集前 募集后 态日期（或截止日项目完
实际投 实际投 额与募集后
序号 项目名称 实际投资项目 承诺投 承诺投 承诺投 承诺投 工程度）
资金额 资金额 承诺投资金
资金额 资金额 资金额 资金额
额的差额
子午线轮胎钢丝帘 子午线轮胎钢丝帘
1 线技术改造项目（三 线技术改造项目（三 44,322.85 44,322.85 44,656.73 44,322.85 44,322.85 44,656.73 333.88 2020 年 5 月
期第一阶段） 期第一阶段）
2 补充流动资金 补充流动资金 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 0.00 不适用
合计 49,322.85 49,322.85 49,656.73 49,322.85 49,322.85 49,656.73 333.88
注：实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额 333.88 万元为募集资金产生的利息收入形成投资金额。
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附件2:
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
编制单位：山东大业股份有限公司 单位：人民币万元
截止日
实际投资项目 投资项 最近三年一期实际效益
截止日累计 是否达到预计
目累计 承诺效益
实现效益 效益
产能利 2023 年 1-3
序号 项目名称 2020 年度 2021 年度 2022 年度
用率 月
子午线轮胎钢
丝帘线技术改
1 124.61% 2,342.70 -719.93 729.16 -5,255.90 -780.40 -6,027.07 否
造项目（三期第
一阶段）
2 补充流动资金 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
注：1、该投资项目批复产能为 5 万吨，竣工投产后，该投资项目实际产能为 6.5 万吨。截止日累计产能利用率计算期间为 2020 年 5 月至 2023 年 3 月，
产能按照项目批复产能 5 万吨计。若按实际产能 6.5 万吨计算，则实际累计产能利用率为 95.85%。
2、承诺效益根据可行性研究报告“经估算，项目建成并达产后预计将为公司新增年营业收入 42,750.00 万元，项目税后内部收益率 5.48%”，测算相应
年创经济效益净利润为 2,342.70 万元。
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