公司简称：华体科技                  证券代码：603679




上海荣正企业咨询服务（集团）股份有限公司
                       关于
        四川华体照明科技股份有限公司
    2023 年股票期权激励计划首次授予事项
                         之




        独立财务顾问报告


                     2023 年 6 月
                                                         目 录
一、释义 ....................................................................................................................... 3
二、声明 ....................................................................................................................... 4
三、基本假设 ............................................................................................................... 5
四、本激励计划的授权与批准 ................................................................................... 6
五、独立财务顾问意见 ............................................................................................... 8
   （一）本激励计划权益授予条件成就情况的说明 ................................................ 8
   （二）本次股票期权的授予情况 ............................................................................ 9
   （三）实施本激励计划对相关年度财务状况和经营成果影响的说明 .............. 11
   （四）结论性意见 .................................................................................................. 11
六、备查文件及咨询方式 ......................................................................................... 12
   （一）备查文件 ...................................................................................................... 12
   （二）咨询方式 ...................................................................................................... 12




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一、释义

1. 上市公司、公司、华体科技：指四川华体照明科技股份有限公司（含合并报
   表分、子公司，下同）。
2. 股票期权激励计划、股权激励计划、本激励计划：指《四川华体照明科技股
   份有限公司 2023 年股票期权激励计划（草案）》。
3. 股票期权：指根据本激励计划，公司授予激励对象在未来一定期限内以预先
   确定的价格和条件购买公司一定数量股票的权利。
4. 股本总额：指本激励计划草案公告之日公司总股本。
5. 激励对象：指按照本激励计划规定，获得股票期权的公司董事、高级管理人
   员、中层管理人员及技术、业务骨干。
6. 授权日：指公司向激励对象授予股票期权的日期，授权日必须为交易日。
7. 行权：激励对象根据股票期权激励计划，行使其所拥有的股票期权的行为；
  在本激励计划中行权即为激励对象按照本激励计划设定的条件购买标的股票
  的行为。
8. 行权价格：指公司授予激励对象每一股股票期权的价格。
9. 可行权日：激励对象可以开始行权的日期，可行权日必须为交易日。
10. 行权条件：根据股票期权激励计划激励对象行使股票期权所必需满足的条
  件。
11. 《管理办法》：指《上市公司股权激励管理办法》。
12.中国证监会：指中国证券监督管理委员会。
13.证券交易所：指上海证券交易所。
14.元：指人民币元。




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二、声明

   本独立财务顾问对本报告特作如下声明：
    （一）本报告所依据的文件、材料由华体科技提供，本激励计划所涉及的
各方已向本独立财务顾问保证：所提供的出具本报告所依据的所有文件和材料
合法、真实、准确、完整、及时，不存在任何遗漏、虚假或误导性陈述，并对
其合法性、真实性、准确性、完整性、及时性负责。本独立财务顾问不承担由
此引起的任何风险责任。
    （二）本独立财务顾问仅就本激励计划首次授予事项对华体科技股东是否
公平、合理，对股东的权益和上市公司持续经营的影响发表意见，不构成对华
体科技的任何投资建议，对投资者依据本报告所做出的任何投资决策而可能产
生的风险，本独立财务顾问均不承担责任。
   （三）本独立财务顾问未委托和授权任何其它机构和个人提供未在本报告
中列载的信息和对本报告做任何解释或者说明。
   （四）本独立财务顾问提请上市公司全体股东认真阅读上市公司公开披露
的关于本激励计划的相关信息。
   （五）本独立财务顾问本着勤勉、审慎、对上市公司全体股东尽责的态
度，依据客观公正的原则，对本激励计划涉及的事项进行了深入调查并认真审
阅了相关资料，调查的范围包括上市公司章程、薪酬管理办法、历次董事会、
股东大会决议、最近三年及最近一期公司财务报告、公司的生产经营计划等，
并和上市公司相关人员进行了有效的沟通，在此基础上出具了本报告，并对本
报告的真实性、准确性和完整性承担责任。
    本报告系按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《管
理办法》等法律、法规和规范性文件的要求，根据上市公司提供的有关资料制
作。




                                4 / 12
三、基本假设

       本独立财务顾问所发表的本报告，系建立在下列假设基础上：
       （一）国家现行的有关法律、法规及政策无重大变化；
       （二）本独立财务顾问所依据的资料具备真实性、准确性、完整性和及时
性；
       （三）上市公司对本激励计划所出具的相关文件真实、可靠；
       （四）本激励计划不存在其他障碍，涉及的所有协议能够得到有效批准，
并最终能够如期完成；
       （五）本激励计划涉及的各方能够诚实守信的按照激励计划及相关协议条
款全面履行所有义务；
       （六）无其他不可预计和不可抗拒因素造成的重大不利影响。




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四、本激励计划的授权与批准

    1、2023 年 6 月 2 日，公司召开第四届董事会第二十二次会议，审议通过
了《关于公司<2023 年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于公
司<2023 年股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》《关于提请股东大会
授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》等议案。公司独立董事就 2023 年股
票期权激励计划（以下简称“本激励计划”）是否有利于公司的持续发展以及是
否存在损害公司及全体股东利益的情形发表独立意见。同日，公司召开第四届
监事会第十三次会议，审议通过了《关于公司<2023 年股票期权激励计划（草
案）>及其摘要的议案》《关于公司<2023 年股票期权激励计划实施考核管理办
法>的议案》《关于公司<2023 年股票期权激励计划首次授予激励对象名单>的
议案》，公司监事会对本激励计划首次授予的激励对象名单进行核实并出具了
相关核查意见。
    2、2023 年 6 月 3 日至 2023 年 6 月 14 日，公司将拟首次授予的激励对象姓
名和职务通过企业微信进行了公示。在公示期内，公司监事会未接到与本激励
计划拟激励对象有关的任何异议。2023 年 6 月 15 日，公司披露了《监事会关
于 2023 年股票期权激励计划首次授予激励对象名单的核查意见及公示情况说
明》。
    3、2023 年 6 月 20 日，公司 2023 年第一次临时股东大会审议通过了《关于
公司<2023 年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于公司<2023
年股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》《关于提请股东大会授权董事
会办理股权激励相关事宜的议案》。公司实施本激励计划获得批准，董事会被
授权确定股票期权授权日、在符合条件时向激励对象授予股票期权并办理授予
股票期权所必需的全部事宜，并披露了《关于 2023 年股票期权激励计划内幕信
息知情人买卖公司股票情况的自查报告》。
    4、2023 年 6 月 20 日，公司召开第四届董事会第二十三次会议和第四届监
事会第十四次会议，审议通过了《关于向 2023 年股票期权激励计划激励对象首
次授予股票期权的议案》等议案。公司独立董事发表了独立意见，监事会发表


                                   6 / 12
了核查意见，认为本激励计划的首次授予条件已经成就，授予的激励对象的主
体资格合法有效，确定的授权日符合相关规定。
   综上，本独立财务顾问认为，截至本报告出具日，华体科技本次授予激励
对象股票期权事项已经取得必要的批准和授权，符合《管理办法》及公司《激
励计划（草案）》的相关规定。




                                7 / 12
五、独立财务顾问意见

（一）本激励计划权益授予条件成就情况的说明

    1、华体科技不存在《管理办法》规定的不能实施股权激励计划的情形：
    （1）最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法
表示意见的审计报告；
    （2）最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或无
法表示意见的审计报告；
    （3）上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进
行利润分配的情形；
    （4）法律法规规定不得实行股权激励的；
    （5）中国证监会认定的其他情形。
    2、激励对象未发生如下任一情形：
    （1）最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；
    （2）最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
    （3）最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政
处罚或者采取市场禁入措施；
    （4）具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
    （5）法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
    （6）中国证监会认定的其他情形。
    公司董事会经过认真核查，确定公司和 98 位拟激励对象均未出现上述任一
情形，亦不存在不能授予或不得成为激励对象的其他情形，认为本激励计划股
票期权的授予条件已经成就。
    经核查，本独立财务顾问认为，截至本报告出具日，华体科技及激励对象
均未发生上述任一情形，本次股票期权的授予条件已经成就。




                                 8 / 12
（二）本次股票期权的授予情况

    1、首次授权日：2023 年 6 月 20 日。
    2、首次授予数量：679 万份。
    3、首次授予人数：98 人。
    4、行权价格：13.93 元/份。
    5、股票来源：公司向激励对象定向发行本公司 A 股普通股。
    6、有效期、等待期与行权安排：
    （1）本激励计划有效期自首次授予的股票期权授予之日起至激励对象获
授的股票期权全部行权或注销之日止，最长不超过 60 个月。
    （2）本激励计划授予的股票期权等待期分别为自相应授予之日起 12 个
月、24 个月、36 个月。激励对象根据本激励计划获授的股票期权在行权前不
得转让、用于担保或偿还债务。
    （3）本激励计划首次授予的股票期权的可行权期及各期行权时间安排如下
表所示：
  行权安排                           行权时间                      行权比例
  首次授予        自相应授予之日起12个月后的首个交易日至相应授予
                                                                     40%
第一个行权期      之日起24个月内的最后一个交易日止
  首次授予        自相应授予之日起24个月后的首个交易日至相应授予
                                                                     30%
第二个行权期      之日起36个月内的最后一个交易日止
  首次授予        自相应授予之日起36个月后的首个交易日至相应授予
                                                                     30%
第三个行权期      之日起48个月内的最后一个交易日止

    在上述约定期间内未申请行权的股票期权或因未达到行权条件而不能申
请行权的该期股票期权，公司将按本计划规定的原则注销激励对象相应尚未
行权的股票期权，相关权益不得递延至下期。
    （4）股票期权的行权条件
    激励对象对已获授的股票期权进行行权，除满足与授予条件一致的相关
要求外，必须同时满足如下条件：
    ①公司层面业绩考核要求
    本激励计划首次授予的股票期权行权期的相应考核年度为 2023-2025 年三
个会计年度，每个会计年度考核一次，各年度业绩考核目标如下表所示：

               行权期                            业绩考核目标



                                     9 / 12
         首次授予第一个行权期                         2023 年净利润不低于 3,000 万元
         首次授予第二个行权期                         2024 年净利润不低于 5,000 万元
         首次授予第三个行权期                         2025 年净利润不低于 8,000 万元
     注：上述“净利润”指标均以归属于上市公司股东的净利润，并剔除公司全部在有效期
 内的股权激励计划及员工持股计划所涉及的股份支付费用影响的数值作为计算依据。

       公司未满足上述业绩考核目标的，所有激励对象对应考核当年可行权的股
 票期权均不得行权，由公司注销。
       ②个人层面绩效考核要求
       激励对象的个人层面的考核按照公司现行薪酬与考核的相关规定实施。

                     个人层面上一年度考核结果                个人层面系数（N）
                                  优秀                              100%
                                  良好                               80%
                                  合格                               60%
                                 不合格                               0

       若各年度公司层面业绩考核达标，激励对象个人当年实际行权额度=个人层
 面系数（N）×个人当年计划行权额度。激励对象考核当年不能行权的股票期
 权，由公司注销。
       7、激励对象名单及授予情况：

                                              获授的股票          占授予股       占本激励计划
序号       姓名                职务           期权数量            票期权总         公告日股本
                                              （万份）            数的比例         总额的比例

                       董事、副总经理、
  1        张辉                                       24            2.96%              0.15%
                           董事会秘书
  2       汪小宇         董事、副总经理               24            2.96%              0.15%
  3        刘毅            董事、副总经理             24            2.96%              0.15%
  4       蓝振中              财务总监                10            1.23%              0.06%
中层管理人员及技术、业务骨干（94 人）                 597          73.70%              3.66%
                  预留部分                            131          16.17%              0.80%
                    合计                              810          100.00%             4.96%

     注：1、公司全部在有效期内的股权激励计划所涉及的标的股票总数未超过公司股本总
 额的 10%。任何一名激励对象通过全部在有效期内的股权激励计划获授的公司股票数量累
 计未超过本激励计划草案公告日公司股本总额的 1%。
     2、预留部分的激励对象由本激励计划经股东大会审议通过后 12 个月内确定，经董事
 会提出、独立董事及监事会发表明确意见、律师发表专业意见并出具法律意见书后，公司


                                            10 / 12
在指定网站按要求及时准确披露当次激励对象相关信息。
    3、上述合计数与各明细数直接相加之和在尾数上如有差异，是由于四舍五入所造成。

    经核查，本独立财务顾问认为，截至本报告出具日，华体科技本次实施的
激励计划内容与经公司 2023 年第一次临时股东大会审议通过的方案内容相符，
华体科技本次授予事项符合相关法律法规和规范性文件及本激励计划的相关规
定。


（三）实施本激励计划对相关年度财务状况和经营成果影
响的说明

       为了真实、准确的反映公司实施股权激励计划对公司的影响，本独立财务
顾问建议华体科技在符合《企业会计准则第 11 号——股份支付》的前提下，按
照有关监管部门的要求，对本次股权激励所产生的费用进行计量、提取和核
算，同时提请股东注意可能产生的摊薄影响。


（四）结论性意见

    综上，本独立财务顾问认为，截至本报告出具日，华体科技和本激励计划
首次授予的激励对象均符合《激励计划（草案）》规定的授予所必须满足的条
件，本次股票期权的授予已经取得必要的批准和授权，符合《管理办法》及
《激励计划（草案）》的相关规定。




                                     11 / 12
六、备查文件及咨询方式

（一）备查文件

1、四川华体照明科技股份有限公司第四届董事会第二十三次会议决议
2、四川华体照明科技股份有限公司独立董事关于第四届董事会第二十三次会议
相关事项的独立意见
3、四川华体照明科技股份有限公司第四届监事会第十四次会议决议
4、四川华体照明科技股份有限公司监事会关于 2023 年股票期权激励计划首次
授予激励对象名单的核查意见
5、四川华体照明科技股份有限公司关于向 2023 年股票期权激励计划激励对象
首次授予股票期权的公告
6、四川华体照明科技股份有限公司章程


（二）咨询方式

单位名称：上海荣正企业咨询服务（集团）股份有限公司
经办人：张飞
联系电话：021-52588686
传真：021-52583528
联系地址：上海市长宁区新华路 639 号
邮编：200052




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